EMPRESA ESTUDIENTES GANADORES

ESTADO DE SITUACION INTEGRAL PRESUPUE

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO
CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inv. Materia Prima
Inv. De Produc. Terminados
Seguros Prepagados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

30000
120000
18826.62
75704.30
2400
246930.92

FIJOS
Maquinaria
Deprec. Acumul. Maqui.
Muebles y enseres
Deprec. Acumul. Mueble
TOTAL ACTIVOS FIJOS

150000
-15000
10000
-1000
144000

TOTAL ACTIVOS

SILLAS

390930.92

PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL AO 2017

PERIODO
AOS
VENTAS
1
2012
2
2013
3
2014
4
2015
5
2016
6

20300
22000
24700
26800
27000
29620

PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto
Sillas
Mesa

Pronostico de
Ventas
P.V.P
29620
28650

Ventas
estimadas
36.47
1080338.52
50.85
1456825.95
2537164.47

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Silla
Inv. Final Esperado

Mesas
4443

796

+ Ventas Pronosticadas
= Necesidades
- Inv. Inicial
= Presupuesto de Produccion

29620
34063
1528
32535

28650
29446
1777
27669

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MPD

Estandares de
Producto
Sillas
Mesas

Metro
Produccion
Requerida
madera
32535
27669

Unidad
clavos
1.5
2.5

15
20

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIA PRIMA EN INVENTARIOS FINAL

Producto
Sillas
Mesas

Niveles de
Inventario
madera
4443
796

Estandares de
clavos
1.5
2.5

15
20

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Madera
Inv. Final Esperado
+ Consumos
= Necesidades
- Inv. Inicial
= P. Compras en U. P.
x Precio de adquicision
= Presupuesto de compra UM
Presupuesto Total

Clavos

8654.50
109320.50
117975.00
1251
116724.00
6.5
758706
$1,579,093.98

82565.00
958840.00
1041405.00
1428
1039977.00
0.06
62398.62

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Madera
Inv. Al inicio en Q
Costo Unitariiaal inic. Del periodo
Valor Inv. Inicio del period.
+ Compras
= Disponible
- Valor del inv. Final

Clavos
1251.00
8.5
10633.50
758706.00
769,339.50
56,254.25

1428
0.033
47.12
62398.62
62,445.74
4,953.90

Presupuesto de Consumo
Presupuesto Total de Consumo

713,085.25
1,473,498.99

57,491.84

PRESUPUESTO DE MANO OBRA DIRECTA

Producto
Sillas
Mesas

Poduccion
requerida
Dep. 1
32535
27669

Horas por departemen

Dep. 2
0.3
0.13
0.22
0.3

x Costo hora-hombre
= Total Horas por departamento
= Presupuesto Total
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CIF

323300

CIF

Calculo de la tasa prederteminada

Sillas

Mesas

323300

23859
32535

51528

323300

27669
27669

51528

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION

SILLAS

MPD
Madera
Clavos
Pega
Pintura
Laca

Cantidad

MOD
Dep. 1
Dep. 2
Dep. 3
Dep. 4

Cantidad

Costo
1.5
15
2.1
2.25
1

Total
6.5
0.06
2.85
1.85
1.58

Costo
0.3
0.13
0.3
0

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

9.750
0.900
5.985
4.163
1.580
22.3775
Total

3
3
3
3

0.90
0.40
0.90
0.00
2.20
29.18

Rentabilidad del 25%

7.29

P. V. P.

36.473

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

EMPRESA ESTUDIANTES GANDORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
CIF
= Costo de Produccion
+ Inv. Inicial de Productos Terminados
= Disponible
- Inv. Final de Produc. Terminados
= Costo de Ventas

1,473,498.99
154584.00
323300
1,951,382.99
75704.3
2,027,087.29
162,021.31
1,865,065.98

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ESTUDIANTES GANADORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Ventas
- Costo de Ventas
= Utilidad Bruta
Gastos
- Gastos de Administ. Y Ventas
- Gasto Arriendo
- Gasto Navideo
- Gastos publicidad
- Gasto depreciacion
- Gasto Depreciacion Vehiculo
- Gasto comisiones
- Gasto seguros
=Utilidad Operacional
- 22% Impuesto a la renta
= Utilidad antes de P.T.
- 15% Participacion de Trabajadores
= Utiidad Neta

2537164.47
1,865,065.98
672,098.49
278250
2400
8000
2000
3600
2900
25371.64
2400
347,176.85
76378.91
270,797.94
40619.69
230,178.25

FLUJO DE CAJA
EMPRESA ESTUDIANTES GANADORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

INGRESOS
Caja
Ventas de contado
Iva en ventas
Prestamo
Total Ingreso

30000.00
2029731.57
355203.03
25000.00
2,439,934.60

SALIDAS
Compra de vehiculo
Iva de compra de vehiculo
Arriendos
Gasto de admi. Y ventas
Pago de comisiones
Pago de Gasto navideo
Iva en gasto navideo
Gasto de publicidad
Iva pagado en publicidad
Pago de terreno
Compra deMPD
Iva pagado en compras
Pago de MOD
CIF
Pago Proveedores
Pago Prestamos
Pago de 2 cuotas del Pretamo
Total Salida
Saldo de efectivo

35000
4900
2400
278250
25371.64
8000
1120
2000
280
30000
$ 947,456.39
$ 221,073.16
154584
323300
50000
88289
5049.91
2,177,074.10
262860.50

NTES GANADORES
TEGRAL PRESUPUESTADO
MBRE DEL 2016
PASIVO
CORRIENTES
Proveedores
Prestamos a socios
Pretamos por pagar

50000
60000
28289

TOTAL PASIVOS

138289

PATRIMONIO
Capital

252641.92

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

390930.92

PERIODO
MESAS

AOS
1
2
3
4
5
6

VENTAS
2012
20700
2013
22500
2014
23400
2015
25800
2016
27000
28650

SILLAS

VENTAS PRO.
29620

MESAS

Estandares de Consumo
litros
litros
pega
pintura
2.1
2.2

litros
laca
2.25
3.3

V. PRONOST.
28650

Consumos Calculad
Metro
Unidad
madera
clavos
1
48802.50
488025
1
69172.50
553380.00
117,975.00 1,041,405.00

NVENTARIOS FINALES
Estandares de Consumo
pega
pintura
2.1
2.2

Pega

laca
2.25
3.3

Pintura
11081.50
118113.80
129195.30
2225
126970.30
2.85
361865.36

Pega

Laca
12623.55
151887.90
164511.45
1210
163301.45
1.85
302107.68

Pintura
2225
2
4450.00
361865.36
366,315.36
31,582.28

Consumo Calculado
madera
clavos
1
6664.5
66645
1
1990.00
15920
8654.50
82565.00

5239.00
54965.00
60204.00
700
59504.00
1.58
94016.32

Laca
1210
2.1
2541.00
302107.68
304,648.68
23,353.57

700
1.65
1155.00
94016.32
95,171.32
8,277.62

124,421.61

334,733.08

as por departemento
Dep. 3

281,295.12

Dep. 4
0.3
0.4

86,893.70

Total Horas por deparmento

Dep . 1
Dep. 2
Dep. 3
0
9760.5
4338
9760.5
0.08
5994.95
8300.7
11067.6
15755.45
12638.7
20828.1
3
3
3
47266.35
37916.1
62484.3
154584

Produc. Requerida

4.60

6.27

MESAS

MPD
Madera
Clavos
Pega
Pintura
Laca

Cantidad

Costo

MOD
Dep. 1
Dep. 2
Dep. 3
Dep. 4

Cantidad
Costo
0.22
0.3
0.4
0.08

2.5
20
2.2
3.3
1

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

6.5
0.06
2.85
1.85
1.58

3
3
3
3

Rentabilidad del 25%

P. V. P.

CALCULO DEL VALOR DE INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO

SILLAS
4443
29.18 =
MESAS
796
40.68 =

Este es el costo de produccion

Este es el costo de produccion y ventas o costo de ventas

Linea recta

DEPRECIACION DEL VEHICULO

V.A
- V. R.
35000
6000
5
GASTO NAVIDEO
GASTO
+ Iva
8000

1120

https://www.youtube.com/watch?v=rR7B3Z

Ctas. Por cobrar

507432.89353879
1
14%
12

Ctas. Por pagr

$ 631,637.59

($ 3,500.00)

%
X

15%

4443

Dias
/

360

Consumos Calculados
litros
litros
litros
pega
pintura
laca
68323.5
73203.75
32535
60871.80
91307.70
27669.00
129,195.30 164,511.45
60,204.00

Consumo Calculados
pega
pintura
laca
9330.3
9996.75
4443
1751.20
2626.80
796.00
11081.50
12623.55
5239.00

79.58

x 10

795.833333

Hacer haste el Costo de Produccion y Ventas

rmento
Dep. 4
0
2305.75
2305.75
3
6917.25

Total
16.25
1.2
6.27
6.105
1.58
31.405
Total
0.65
0.9
1.2
0.25
3.00
40.68

23859
27669
51528

10.17
50.85

129640.622
32380.6899
162021.312

L VEHICULO
=

5800 =

483.333333
2900

9120

e.com/watch?v=rR7B3ZGnO54

268.88
2244.68

291.67
2244.68

=
=

560.55
4489.36

Resumen
Estadsticas de la regresin
Coeficiente de0.97433534
Coeficiente d 0.94932936
R^2 ajustado 0.93243915
Error tpico
767.680489
Observacione
5
ANLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF
Valor crtico de F
Regresin
1
33124000
33124000 56.2058824 0.00491652
Residuos
3
1768000 589333.333
Total
4
34892000
Coeficientes Error tpico Estadstico t Probabilidad Inferior 95%
Intercepcin
18700 805.15009 23.2254834 0.00017486 16137.6531
Variable X 1
1820 242.761886 7.49705825 0.00491652 1047.42333

Anlisis de los residuales

Observacin
Pronstico para Y Residuos
Residuos estndares
1
20520
-220 -0.33091126
2
22340
-340 -0.51140831
3
24160
540 0.81223673
4
25980
820 1.23339652
5
27800
-800 -1.20331368
29620

Resultados de datos de probabilida

Percentil
10
30
50
70
90

Variable X 1 Grfico de los re

1000

Variable X 1 Curva de r

Residuos

0 40000
0.5
1
20000
Y
-1000
0
0.5

crtico de F

1.5

Grfico
de
2.5
3
3.5

40000
Y1

20000 Variable X 1
1.5 2 2.5 3 3.5
0
0

Superior 95%Inferior 95,0%

Superior 95,0%
21262.3469 16137.6531 21262.3469
2592.57667 1047.42333 2592.57667

ultados de datos de probabilidad

Y
20300
22000
24700
26800
27000

Variable X 1
10
20

1 Grfico de los residuales

ble X 1 Curva de regresin ajustada

1.5

Grfico
de
probabilidad
normal
2.5
3
3.5
4
4.5
5
5.5
Y

40000
Y1

Pronstico para Y

20000 Variable X 1
1.5 2 2.5 3 3.5
0
0

Variable X 1
10
20

4
30

4.5
40

5.5
50

60

Muestra percentil

70

80

90

100

Resumen
Estadsticas de la regresin
Coeficiente de 0.9924328
Coeficiente d 0.98492286
R^2 ajustado 0.97989715
Error tpico
359.1657
Observacione
5
ANLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF
Valor crtico de F
Regresin
1
25281000
25281000 195.976744 0.0007893
Residuos
3
387000
129000
Total
4
25668000
Coeficientes Error tpico Estadstico t Probabilidad Inferior 95%
Intercepcin
19110 376.696164 50.7305405 1.6868E-005 17911.1847
Variable X 1
1590 113.578167 13.9991694 0.0007893 1228.54358

Anlisis de los residuales

Observacin
Pronstico para Y Residuos
Residuos estndares
1
20700
0
0
2
22290
210 0.67513995
3
23880
-480 -1.54317703
4
25470
330 1.06093421
5
27060
-60 -0.19289713
28650

Resultados de datos de probabilida

Percentil
10
30
50
70
90

Variable X 1 Grfico de los re

500

Variable X 1 Curva de r

Residuos

0
40000 1
0.5
-500
20000
Y
-1000

0
0.5

crtico de F

1.5

2.5
3
3.5
Grfico
de

40000
Y1

20000 Variable X 1
1.5 2 2.5 3 3.5
0
0

Superior 95%Inferior 95,0%

Superior 95,0%
20308.8153 17911.1847 20308.8153
1951.45642 1228.54358 1951.45642

ultados de datos de probabilidad

Y
20700
22500
23400
25800
27000

Variable X 1
10
20

1 Grfico de los residuales

ble X 1 Curva de regresin ajustada

1.5

2.5
3
3.5 probabilidad
4
4.5
5
5.5
Grfico
de
normal
Y

40000
Y1

Pronstico para Y

20000 Variable X 1
1.5 2 2.5 3 3.5
0
0

Variable X 1
10
20

4
30

4.5
40

5.5
50

60

Muestra percentil

70

80

90

100