NIT 900.114.

803-2
Bogot, D.C., Carrera 20 B No. 74 21 Te:l 2361813- 7568303
http://www.solucyma.com/ Email: josepena@solucyma.com

Para auditora Externa debe verificarse:

Balance de Prueba detallado a nivel de terceros.
El balance si esta a nivel de Terceros a 31 de Diciembre de 2014
Libros Oficiales impresos al 31 de diciembre de 2014 y/o ltimo mes procesado.
Libro diario esta impreso a Diciembre 31 de 2014
Libro Mayor y Balances esta impreso a Diciembre 31 de 2014
Libros auxiliares impresos al 31 de diciembre de 2014 y/o ltimo mes procesado.
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 debidamente firmados por Contador y Gerente
de la Empresa.
Notas a los Estados Financieros.
Cruzar Declaracin de Renta 2014 con el Mayor & Balances.
Pedir conciliacin Contable- Fiscal por el mismo ao.
Archivos en Excel u otro medio que contenga Medios Magnticos Nacionales y Distritales por
el mismo ao, para verificar cumplimiento.
Cruzar Los ingresos contables con IVA e ICA y Rete CREE presentados (hacer cuadro Excel)
Ver saldos de la cuenta 2365 y 2367 con declaraciones mensuales.
Verificar saldo real de Caja
Verificar conciliaciones bancarias y detallar a que fecha estn
Verificar fideicomisos valor contable con Extractos y cuentas de ahorros.
Verificar el saldo de cartera de cada cliente con otras fuentes, archivos de Excel personal de
cartera, control de la gerencia comercial, etc.
Confirmar que los saldos de Anticipos sean reales y su recaudo para cuando est previsto ?
Verificar los anticipos de Impuestos con las declaraciones respectivas y/o certificados, adems
confirmar si se han descontado stos en las declaraciones bimestrales y/o cuatrimestrales.

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Analizar el sistema de Inventario que maneja la Empresa y confirmar que se estn utilizando las
cuentas del PUC correspondientes, Verificar el inventario fsico con el contable.
Verificar que se estn haciendo las depreciaciones en forma correcta.
Se hacen facturas equivalentes y est en consecutivo? Y se aplican bien los Impuestos?
Tiene anexo el pago del pila por parte del tercero? (pruebas aleatorias)
Verificar contra extractos el valor de obligaciones Financieras.
Verificar veracidad de Obligaciones con Particulares y su programacin de pagos y si estn
causando intereses.
Verificar saldo de cada proveedor con otros medios y/o controles administrativos.
Verificar causacin y pago del Pila, nmina y parafiscales.
Verificar que se est causando el Cree mes a mes.
Verificar la cuenta salarios por Pagar (causacin y pago).
Confirmar los valores por tercero de la cuenta Anticipo de Clientes.
Cruzar estado de cuenta de la DIAN (Plataforma) con declaraciones y contabilidad.

Jos Roberto Pea A.

Gerente