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La banca est en un buen pie para expandir las colocaciones y apoyar la recuperacin econmica
La actividad debiera crecer este ao, como ha sido tradicional, a un ritmo superior al del producto, en el rango del 5-7%
La rentabilidad promedio debiera ubicarse en el rango del 15-17%
La innovacin tecnolgica y las mejoras de gestin seguirn elevando los niveles de eficiencia
De acuerdo a cifras oficiales (SBIF) las colocaciones de las entidades financieras sumaron $ 30,4 billones lo que
represent un alza del 8% en trminos anualizados.
El siguiente cuadro indica los resultados del sistema financiero: (Cifras en millones de pesos, al mes de marzo de 200) (1)
Institucin
Bancos Nacionales
Banco del Estado
Bancos Extranjeros (2)
Financiera Conosur
Sistema Financiero
Colocaciones
Totales
14.110.725
3.781.587
12.369.585
173.241
30.435.138
(1) Conforman este grupo, las siguientes cinco instituciones (de un total de 18), de acuerdo a volumen de colocaciones y
rentabilidad anualizada: Santiago, Santander-Chile, BBV Banco BHIF, Citibank N.A., Sud Americano.
En relacin con el anlisis realizado al 31 de marzo de 20XX, se presenta una disminucin en las utilidades, tanto
antes de impuesto como sus utilidades finales, las cuales se pueden ver en el siguiente cuadro:
Institucin
Sist Fin Marzo 20X2
Sist Fin Marzo 20X1
Aumento
%
Colocaciones
Totales
30.435.138
28.155.734
2.279.404
8,1%
El detalle para Bank of teh Bank al 31 de marzo de 20XX (comparado con marzo 20X1) es el siguiente:
Bank of the Bank
Marzo 20XX
Marzo 2001
Aumento del Perodo
Aumento perodo
Colocaciones
Totales
1.138.649
984.282
154.367
15,68%
Capital y
reservas
Excd. Antes
de Impuesto
93.562
85.267
8.295
9,73%
Utilidad final
2.726
2.590
136
5,24%
2.328
1.845
483
26,16%
Rentab.
S/Capital y
reservas
10,0%
8,7%
23,3%
Observacin adicional: Prxima fusin de Banco Santander con Banco Santiago, lo cual les otorgara una
concentracin de mercado superior al 25%
Para efectos de determinar el importe mximo de los bonos subordinados que pueden computarse como parte
del patrimonio efectivo de la entidad emisora, se considerar en forma ntegra el capital pagado y reservas de la
institucin emisora, esto es, sin las deducciones que se refieren en el Captulo 12-1 de la Recopilacin
actualizada de normas (Capital asignado a sucursales en el exterior y las inversiones en sociedades). Esta
normativa regir hasta que la SBIF no dicte normas generales sobre la materia.
Carta Circular, 31 de enero de 20X2: Informacin sobre BRP, reemplaza archivo E02 e incorpora archivo E03
Reemplaza nuevo archivo E02 e incorpora nuevo archivo E03, el cual incluye Venta de bienes recibidos en
pago o adjudicados, el cual contendr informacin de bienes vendidos en el curso de cada trimestre calendario.
Circular 3.168, 28 de febrero de 20X2: Incorpora Captulo 2-10 Planes de ahorro previsional voluntario, y
asigna al actual Captulo 2-10 en nmero 2-11
Las instituciones financieras debern dar cumplimiento a las instrucciones impartidas en la Circular n 3.164,
atenindose adems a las disposiciones complementarias del nuevo captulo n 2-10.
Circular 3.170, 20 de marzo de 20X2: Captaciones e intermediacin, Cuentas corrientes, cuentas de depsitos a la
vista, cuentas de ahorro, pago de intereses y cobro de comisiones, Complementa y modifica instrucciones.
A partir del 1 de junio de 20X2, los Bancos podrn ofrecer a sus clientes el pago de intereses por los saldos
disponibles que mantengan en sus cuentas corrientes de moneda nacional. Consideraciones generales: La tasa de
inters que se ofrezca deber expresarse en trminos anuales y se aplicar sobre los saldos disponibles en cada
perodo mensual, debindose abonar los intereses correspondientes al inicio del mes siguiente; El banco deber
mantener para efectos de informacin, separacin entre aquellas cuentas corrientes que devengan intereses de
aquellas que no se acogieron a ese beneficio.
Carta Circular, 01 de abril de 20X2: Informacin al pblico sobre tasas de inters
El Banco Central de Chile ha solicitado que las entidades financieras expresen en trminos anuales, las tasas
de inters que informan al pblico, sean de captacin o colocacin, de aquellas operaciones en moneda chilena
no reajustable.
Circular 3.173, 26 de abril de 20X2: Bienes recibidos en pago de obligaciones. Operaciones de leasing; Ampla
plazo para su enajenacin.
Otorga un plazo adicional de 18 meses para la enajenacin de los bienes que las instituciones financieras
reciban en pago o se adjudiquen durante el ao en curso. Igualmente se ampla hasta 30 meses, a contar de la
fecha de recuperacin, el castigo de los bienes recuperados de operaciones de leasing durante el presente ao que
no puedan ser recolocados dentro del plazo de doce meses desde su registro en el activo de la entidad financiera.
Circular 3.174, 13 de mayo de 20X2: Cuentas corrientes bancarias y cheques. Complementa instrucciones
(Intereses sobre colocaciones)
Banco central expresa que no existe inconveniente que se pueda considerar la calidad de la persona de que se
trata, y por lo tanto, distinguir entre personas naturales o jurdicas, pero sin que se pueda dentro de cada grupo
establecer alguna forma de discriminacin arbitraria. Los bancos estn autorizados para establecer en los
contratos de cuentas corrientes, las condiciones generales relativas al pago de intereses, que no alteren la
naturaleza de los contratos ni la normativa relativa al encaje y reserva tcnica.
Pueden incluirse en la cartera permanente los instrumentos de la Tesorera General de la Repblica y las
letras de propia emisin sin la restriccin que impone aquel lmite (10% del capital bsico).
Circular 3.176, 20 de mayo de 20X2: Cuentas de ahorro. Modifica y complementa instrucciones.
Modifica instrucciones respecto a fin de permitir la apertura de cuentas de ahorro a plazo sin clusula de
reajustabilidad, salvo cuando se trate de las cuentas de ahorro para la vivienda y para la educacin superior (Cap.
2-4)
Circular 3.178, 07 de junio de 20X2: Adecuacin de capital y aplicacin de lmites legales determinados por
consolidacin con sucursales y filiales. Imparte Instrucciones
Indica, en resumen, para la determinacin del patrimonio efectivo ya no se deducirn del capital bsico los
importes correspondientes a las inversiones en las sociedades que consolidan, con excepcin del Goodwill que
se mantenga, como tampoco el capital asignado a las sucursales en el exterior que participan en la consolidacin.
I.II Polticas contables.
Las polticas contables utilizadas por Bank of the Bank son principios de contabilidad generalmente aceptados y
la normativa indicada por la SBIF.
Segn Ao 20X1
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Caja y canje
Evaluacin de cartera (riesgo crediticio)
Inversiones Financieras
Productos derivadas y moneda extranjera
Otros activos y otros pasivos
Activo Fijo
Activos recibidos en pago.
Prestamos de instituciones
Bonos subordinados
Alta
Alguna
Alta
Alta
Alguna
Alguna
Alguna
Alta
Alta
Alta
Alguna
Alta
Alta
Alguna
Alguna
Alguna
Alta
Alta
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Depsitos y captaciones
Banca electrnica
C Trabajo de especialistas
Sobre M$
5% del resultado depurado antes de impuestos
10% del capital de trabajo
5% del margen operacional
A.2
FECHAS PREVISTAS
19-04-X2 al 23-04-X2
17-06-X2 al 28-06-X2
A confirmar fecha (tentativamente junio 2002)
01-07-X2 al 12-07-X2
07-10-X2 al 18-10-X2
02.01.X3 al 31-01-X3
Olaf Chagam.
Su rol como segundo socio, contempla participacin en la evaluacin de la cartera de colocaciones, as como
apoyo en el reporting a The Best Bank en NY, EEUU.
A.3 Equipo de Trabajo:
Categora
Socio a cargo
Director / segundo Socio
Gerente a cargo de la auditora
Seniors (Casa Matriz, todas las visitas)
Asistente (Casa Matriz, todas las visitas)
Nombre
Luis Loyer
Olaf Chagam.
Manuel Cancino.
Marcela Torres
Nelson Abarca
Boris Ca.
Jorge Ley.
Federico Fede
B Roles y responsabilidades
B.1 Del equipo operativo:
Ejecucin del trabajo en terreno.
Comunicacin con otros miembros del equipo (no terreno) va e-mail o telfono de aquellos aspectos
detectados en el transcurso de la auditora que puedan afectar nuestra opinin o que requieran un cambio
en el enfoque inicial de auditora propuesto.
B.2 reas que requieren especial atencin y por ende ms de un nivel de revisin:
C Cultura societaria
1
2
Horario de trabajo:
Personal del cliente
Se efectu