Informe 6e Diagnéstica del Slstema de Control intaa dt INS institute Nacional da Salud eoniouen EOE Plan de Trabajo 2016 Eset Sistema de Control Int. MINISTERIO DE SALUD INSTITUTO NACIONAL DE SALUD JASC Informe de Diagnéstico del Sistema de Control Interno Presentado a: JULIA CHU CAYATOPA Presidente Comité Especial SCI INS Responsable: Dr. Juan Alberto Sotomayor Casas Consultor Junio de 2016 O/S 2289 de 28.Abr.2016Informe de Diagndstico det Sistema de Control Intemo del INS Instituto Nacional de Salue Contenido RESUMEN EJECUTIVO. 3 ANTECEDENTES BASE LEGAL....... DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ASPECTOS A IMPLEMENTAR A FIN DE MITIGAR RIESGO... see 88 CONCLUSIONES RECOMENDACIONES. btInforme de Diagnéstico det Sistema de Control interno det INS Insitute Nacional de Salus 1. RESUMEN EJECUTIVO La elaboracién del diagnéstico se llev6 a cabo acorde a la metodologia de la guia de implementacién del sistema de control interno aprobada con la Resolucion de Contraloria General N° 458-2008-CG, y se utlizaron las siguientes técnicas: Aplicacién de encuestas, entrevistas, tabulacion y andlisis de la informacién del INS. De la revision y andlisis al Sisterna de Control Interno del INS se ha llegado a la conclusion que el estado de madurez tanto de los componentes Ambiente de Control, Actividades de Control Gerencial, Informacién y Comunicacién y el de Supervisién se encuentran en el estado “En proceso” y el componente Evaluacion de Riesgos se encuentra en el estado “Inicial” tal como se muestra a continuacién: = ‘Componentes E. Implem. | Avanzado | Optimizado ‘Ambiente de Control Evaluacién de Ri ‘Actividades de Control Gerencial Informacién y Comunicacién ‘Supervisién Asimismo, este diagnéstico refleja el porcentaje de avance de la Implementacién del Sistema de Control Interno en el INS, producto entre otros de la encuesta de percepcién realizada a 233 trabajadores del INS cuyo resultado se muestra por componentes en el siguiente cuadro: % de Avance en la implementacién del SCI - INS eo I 2: hominy Connie TT 3: Actividades de contol Geren politicas, normas, registros, organizacién, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado, para la conseoucién de los objetivos institucionales que procura. Los componentes de! Sistema de Control Interno son 5: 1.- Ambiente de Control 2.- Evaluacién de Riesgos 3.- Actividades de Control Gerencial 4.- Sistemas de Informacién y Comunicacién 5.- Supervision Seguin la Guia para implementar el Sistema de Control interno se requiere que las entidades del Estado realicen las siguientes 3 fases: 1.- Planificacién 2.- Bjecucién a 3.- Evaluacion 4.4 Metodologia del trabajo realizado La metodologia para el diagnéstico de la implementacidn del sistema de control interno del INS se bas6 principalmente en: * Plan de trabajo y cronograma de actividades del diagnéstico presentado por el Consultor el 12 de Mayo del 2016. © Recopilacién, estudio y anélisis de la normativa interna vinculada con el control intemo vigente (organigrama, manuales, directivas, politicas y normas legales). * Entrevistas a los Directores Generales de Centros Nacionales y Oficinas Generales de acuerdo a lo programado en el Plan de \ Trabajo del Consultor desde los dias 16 al 23 de mayo del 2016. I _: PeInforme de Diagnéstico del Sistema de Control inteo del INS Instituto Nacional de Salud © Encuestas de control interno realizadas entre los dias del 25 al 27 de mayo del 2016, con la finalidad de medir el nivel de percepcién que tienen los funcionarios y trabajadores del INS sobre la implementacion del Sistema de Control interno, para tal efecto la encuesta se ha estructurado siguiendo las normas de control intemo establecidas en la Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG y la RC. N° 458-2008-CG, que aprueba la Guia para la implementacién del Sistema de Control Interno de las Entidades. A confinuacién se presenta un resumen de la Metodologia aplicada para el presente Diagnéstico: Cuadro N° 1. Metodologia aplicada para la elaboracién del Diagnéstico del Sistema de Control Interno del INS ACTMIDADES RESULTADOS ‘Anéisis dela Documentacién 1. Recopiacion = Normativa y Cuadro Informacion ov ” Documontara = egal anit (orgriramo, Monvoes, map Andis de Directives, Pollicas, Planes, fe ‘resultados de informes ‘Normative emiboos pore! OC! et) Identiicacén de Conocera controls 2 Enewosta ‘Aplcar un cuestionario nivel general. xistentes Percepcién ‘al parsonalintegrante = ia percepcién Wi (Fortalezas) y dela entidad del personal Oportunigades de Mejora Conocer (Debilidades) Listas de Verificacién a cumplimiento 3. Entovisias = “ser aplcadasalos, =“ doles, riveles directives Normas de Control Revisar Pr = Ctcos eviser Procesos Cricos - - Revisiones = c+Informe de Diagndstico del Sistema de Control Interno INS. Instituto Nacional de Salud 4.2 Situacién del Sistema de Control Interno del INS En el INS a través de su Comité Especial del Sistema de Control Interno, ha efectuado las siguientes actividades y acciones para la implementacién del Sistema de Control Interno: 4.2.1 Respecto a la Fase de Planificacién Se establecieron lineamientos para los siguientes puntos: 1. Compromiso de la Alta Direccion EI Comité Especial de Control Interno ha establecido que cada vez que se designe a un nuevo Jefe institucional, este debe de suscribir el Acta de Compromiso con toda su plana Gerencial. Las actas de compromisos son divulgadas a través del icono “Comités del INS" — Comité Especial del Sistema de Control Interno’/ Planificacién / Actas de compromiso; creado en la pagina web del INS. Ala fecha se han suscrito 6 actas de compromiso, tal como se muestra a continuacion: 1_| 05.Mar.2009 Jefe de INS y Alta Direccién er Nivel 2_| 07.0ct.2010 Jefe de INS y Alta Direccién ier Nivel 3__| 23.Nov.2011 er Nivel 4 | 04.Dic 2014 ter Nivel 5 | 16Jul.2035 Jefe de INS y Alta Direccién Ler Nivel 6 | 16.0ct.2015 | Director Ejecutivo Economia y Jefes | 3er Nivel 2. Designacién de! Comité de Control Interno Mediante Resolucién Jefatural N° 088-2009-J-OPEYINS de 10 de marzo del 2009 el INS constituyé su primer Comité Especial del Sistema de Control Interno del INS, e! miso que ha sufrido modificaciones durante los aftos 2010, 2012, 2013 y 2014, Mediante Resolucién Jefatural N° 219-2014-INS de 18 de agosto del 2014, se reconformé el Comité Especial del Sistema de Control Interno del INS habiéndose nombrado como miembros titulares y miembros alternos a los funcionarios siguientes: [Julia Jesus Chu Cayatopa Silvia Estela Herrera Bernuy Presidente [Guillermo ignacio Canales Gomez __|Miriam Guevara Robles ‘Secretario [Maria Elena Mufioz Zambrano [Robert Chirre Evangelista Miembro [Rosa Amelia Mendoza Yanavilca____|Walter Armando Salvador Romero Miembro yx [Griselda Madeleine Sanchez Velarde [Elizabeth Anaya Ramirez Miembro 11 RGInforme de Diagnéstico de Sistema de Control interno INS. Instituto Nacional de Salud 3. Actas de Reunién de! Comité Especial del Sistema de Control interno Durante el periodo 2014 al 2016 el Comité Especial del Sistema de Control Interna las actas de reunién siguientes: 1 2014 | 09.Set.2014 [Instalacién del Comité [Acordaron capacitacién a miembros del 2 2014 | 16.Set.2014 oe ee Control interno [Acordaron elaborar el Plan de Trabajo para 3 2014 | 23.Set.2014 | OO ros 2014 y 2015 [Soficitar al Presidente de Riesgos el Plan de 4 2014 | 07.0ct.2014 Coen de Resgos del INS 5 2014 _ | 15.0ct.2014 [Se evaluaré la realizacion del curso taller [Remitir a Jefatura el Plan de Trabajo del 6 2014 | 16.Dic.2014 |SCI 2015 para que sea previsto el presupuesto . 2014 | 23,0%e.2024 |!denticar el personal que integrard el [Comite de Riesgos. 1 2015 _ | 18.Feb.2015 | Actividades del Comité 2015 2 2015 _ | 25.Feb.2015 | Actividades del Comité 2015 ‘Actividades para la realizacin del curso 3 2015 | 20.Mar.2005 | Gestion de Riesgos ‘Actividades para la realizacién del curso 4 2015 | 25.Mar.2015 | Cetin de Riesgos 5 2015 | 09.Abr.2015 | Actividades del Comité 2015, 6 2015 _ | 15.Abr.2015 | Actividades del Comité 2015 7 2015 _ |26.May.2015 | Ejecucién del Curso Gestién de Riesgos 8 2015 | 26.Jun.2015 | Actividades a desarrollar por el Comit 8 2015 | 08.ul.2015 | Trabajos pendientes de ejecucién 2015 40 2015 | 21.Jul.2015 | Trabajos pendientes de ejecucién 2015 1 2016 | 18.Feb.2016 | Actividades del Comité 2016 : 2016 |11.May.2016 | REvSion del ter entregable dela Consultoria del SCI otInforme de Diagndstico de Sistema de Control interno INS. Instituto Nacional de Salua 4.2.2 Respecto ala Fase de Ejecucion De la revision a las actividades realizadas por el Comité Especial del Sistema de Control Intemo durante los afios 2014 y 2015 se aprecia que se han desarrollado las siguientes actividades: Curso Taller Se han dictado un Curso Taller “Implementacién_del_Sistema_de Control interno aplicado en el INS” dirigida a funcionarios y miembros del Comité Especial del Sistema de Control Interno del INS durante el periodo comprendido entre el 20 y el 24 de Octubre del 2014. Al presente mencionado evento participaron 26 funcionarios. Se inicio curso taller de Implementacién Sistema de Control Interno WE esr Meee eter Entrsunsns SS wee COrganizado por el Instituto Nacional de Salud “mplementacin det Sotema de Carat terno apleado al MS” sue rene al peranal Oe Irth os mers el Cans fap el tem de Contr era, Ears ene a ete ove easy is heart pen dt tuo aaa seni a amanta e onrs osCfon oe Se También se realiz6 dos Cursos Taller de Gestién de Riesgos, realizado del 20 de abril al 04 de mayo del 2015, habiendo participado activamente 78 participantes de las diferentes Direcciones Generales y Centros Nacionales del INS. 13] o4Informe de Diagndstico del Sistema de Control interno INS Insttuto Nacional de Salud Charlas de Sensibilizacion Se realizaron 7 Charlas de Sensibilizacién sobre la Implementacién del Sistema de Control Intemo en el INS, del 01 al 15 de octubre del 2015, segtin lo programado y se logré sensibilizar en el Sistema de Control Interno a 285 trabajadores de las areas de CENAN, CNSP, CNC, OGA, CENSI, CENSOPAS, OGAT, CNPB y a Directores Generales y Directores Ejecutivos del INS: tal como se muestra a continuacién: a a [24s [ens [so] [3a —enee [9 | [aa —~cerentes_| 18 | [sa [06x [2 | [a __[ cans Censonasvocar| 37 | [mma [crs soInforme de Diagnestico del Sistema de Control Iniemo INS Insivio Nacional de Salud 4.2.3 Respecto ala Fase de Evaluacion EI Organo de Control institucional del INS a la fecha programé de acuerdo a sus Planes de Control Gubernamental aprobados por la Contraloria General de la Repiblica tres (3) actividades de evaluacién de sobre el avance de implementacién de! Sistema de Control Interno, tal como se muestra a continuacién: Informe de Evaluacién de! 2-0229-2012-007 ‘Sistema de Control interno (a | 19.0ct.2012 nivel proceso) Informe Revisién de la 2-0229-2013-005 Estructura de Control interno | 30.Set.2013 del INS Informe Revision de la 2-0229-2015-004 Estructura de Control interno | 30.0ct.2015 del INS Ley 28716 4.3 RESULTADOS DE LA VERIFICACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO Para verificar el grado en que el INS viene cumpliendo con las Normas de Control Interno emitidas por la Contraloria General, el Comité Especial del Sistema de Control interno con la ayuda del area de Sistemas remitié a todos los correos de los trabajadores del INS, una encuesta elaborada por el Consultor, con el objetivo de medir el nivel de percepcién que tienen los funcionarios y trabajadores respecto a la implementacién del Sistema de Control interno del INS. Encuesta para medir el Nivel de percepcién La encuesta de percepcién estuvo disponible entre los dias miércoles 25 y el dia viemes 27 de mayo del 2016, durante las 24 horas del dia, para dar 15 grInforme de Diagndstico de Sistema de Control interno INS. Instituto Nacional de Salud faclidad a cada trabajador de iniciar la encuesta, grabar y continuar en otro momento y es que asi requeria o terminarla y enviar sus respuestas en linea La encuesta contenian 68 preguntas sobre las 37 normas de control interno, agrupadas en 5 componentes: En el componente Ambiente de Control hay 16 preguntas, en el componente Evaluacién de Riesgos hay 8 preguntas, en el componente Actividades de Control Gerencial hay 20 preguntas, en el componente Informacién y comunicacién hay 18 preguntas y en el componente Supervision hay 6 preguntas. not . ae = He Dona B z = Al término de las encuestas se observé que fueron 405 las personas que se interesaron de la encuesta, siendo 182 los encuestados que dieron respuestas completas y 223 participantes que ingresaron y dieron respuestas incompletas, en la mayoria de los casos sélo indicaron la Direcci6n General a la que pertenecian y ottos llegaron a precisar la Direccién Ejecutiva a la que pertenecian, sin dar respuesta alguna a las preguntas de las normas de control interno, tal como se aprecia en la siguiente imagen del sistema utiizado.Informe de Diagndstico del Sistema de Control interno INS. Insttulo Nacional de Salud Finalmente luego de la revisién a la base de datos se pudo determinar que el numero total de los participantes en la presente encuesta fue de 233 que por lo menos dieron respuesta a una norma de control interno, siendo estos pertenecientes a las Unidades Orgénicas que se muestran a continuacion: N* DE PARTICIPANTES EN LAS ENCUESTAS DE PERCEPCION JEFATURA DEL INS fl 4 SUBJEFATURA DEL INS. 7 70 10.00% [ocr i) 14 [OCA 4 200 2.00% loGis 19 8 39.58% lOGAT 14 20, 46.66% loom 15 60, 25.00% = [CENSOPAS: 14 a 25.78% [C_N. DE SALUD PUBLICA 20, 300, 6.66% [C_N_DE ALIMENTACION Y NUTRIGION 120 36.66% [C..N. DE PRODUCTOS BIOLOGICOS. 7 7.30% 110 15.45% [C_N.DE SALUD INTERCULTURAL 72.00% [C_N. DE CONTROL DE CALIDAD. La poblacién total del personal del INS es 1,088 trabajadores aprox. y los que han patticipado activamente en la presente encuesta son 233 que representan un 21.41%. De los 233 participantes del INS, el 30.47% fueron del Centro Nacional de Control de Calidad y el 18.89% del Centro Nacional de Alimentacién y Nutricién. Sin embargo del analisis realizado entre el total de personal por U.O. y el total de encuestados de cada U.O. se puede apreciar que el OCI es la unidad que particip6 en un 71.42% y que el Centro Nacional de Control de Calidad participé con un 59.16%. | Encuestados INS C.N, DE CONTROL DE CALIDAD C.N.DESALUD INTERCULTURAL i C.N.DE PRODUCTOS BIOLOGKOS = C.N.DEALMENTACONY NUTRICON atte C.N.OESALUD PUBLICA, meet CENSOPAS ‘man or oT os — Oca im oc SUBJEFATURA DELINS. 1 JEFATURA DELINS + |Informe de Diagnéstico dol Sistoma de Control Interno INS Instituto Nacional de Salud Los resultados de la encuesta de percepcién tomando en cuenta el punto medio por componente, refleja que el INS tiene a la fecha el siguiente porcentaje de avance en la implementacién de su Sistema de Control Interno: % de Avance en la Implementacién del SCI - INS Supervision 32 Informacién y Comunicacion 2 seit Cone Sen Ts 35 Evaluacion de Rlesgos 2 Asimismo, de la revision y andlisis al Sistema de Control Interno del INS se ha llegado a la conclusin que el estado de madurez tanto de los componentes Ambiente de Control, Actividades de Control Gerencial, Informacion y Comunicacién y el de Supervision se encuentran en el estado “En proceso” y el componente Evaluacién de Riesgos se encuentra en el estado “Inicial” tal ‘como se muestra a continuacién: ‘Componentes. E. Implem. | Avanzado | Optimizado ‘Ambiente de Control Evaluacion de Ries ‘Actividades de Control Gerencial Informacién y Comunicacién ‘Supervision vInforme de Diagnéstico det Sistema de Control Interna INS. Insttuto Nacional de Salus 4.3.1 AMBIENTE DE CONTROL En este componente se realizaron 16 preguntas que fueron respondidas la primera pregunta por 238 participantes y luego hubo una fluctuacion de 237 a 236 participantes en las subsiguientes preguntas, obteniendo como resultado 3,782 respuestas, tal como se muestra a continuacién: INo conoce Nose cumple, [Se cumple insatistactoriamente| [Se cumple en alto grado 70.07 [Se cumple plenamente [toa] 2.72 | Tal como se muestra en el cuadro anterior los participantes encuestados perciben en su mayoria que el componente Ambiente de Control se encuentra en el 2do nivel de madurez del Proceso de Implementacion "Se cumple aceptablemente’, con un 36 % del total de respuestas. Un 23% sefiala que se ‘cumple de manera insatisfactoria, un 16% no conoce y un 11% sefiala que no se cumple. Por otro lado la encuesta refleja que en nivel 5 se tiene un 4% y en el nivel 4 un 10% de implementacion. Ambiente de Control 40 30 2s | 2 5) 10 | EI 1 significa que no conoce, el nivel 2 que no se ha implementado, el nivel 3 significa se cumple insatisfactoriamente, el nivel 4 se cumple aceptablemente el nivel 5 significa se cumple en alto grado y el nivel 6 significa se cumple plenamente. 19 aRInforme de Diagnéstico del Sistema de Control interno INS Insttuto Nacional de Salud 4.3.2 EVALUACION DE RIESGOS En este componente se realizaron 8 preguntas que fueron respondidas las dos primers por 228 patticipantes y luego las otras por 226 y 225 participantes, obteniendo como resultado 1,808 respuestas, tal como se muestra a continuacién: INo se cumple [Se cumple insatistactolament| [Se cumple en alto grado [Se cumple plenamento 7| Tal como se muestra en el cuadro anterior los participantes encuestados perciben en su mayoria que el nivel del componente Evaluacién de Riesgos se encuentra en el nivel de madurez 1- “Inicial” toda vez que la calificacién mas alta se encuentra con un 43 % que no conoce, y 10% sefiala que no se cumple y un 20% sefiala que se cumple insatisfactoriamente; el 21% indica que se cumple aceptablemente y sdlo el 4% y 0,39% sefialan que se cumple en alto grado y plenamente respectivamente. Evaluacion de Riesgos | 50 45 40 35 30 25 20 45 20 EI significa que no conoce, el nivel 2 que no se ha implementado, el nivel 3 significa se cumple insatisfactoriamente, el nivel 4 se cumple aceptablemente 1 nivel 5 significa se cumple en alto grado y el nivel 6 significa se cumple plenamente. <3 erInforme de Diagndstico det Sistema de Control Interno INS Institute Nacional de Salud 4.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL En este componente se realizaron 20 preguntas que fueron respondidas las dos primeras por 209 participantes y luego hubo una fluctuacién de 208 a 204 patticipantes en las subsiguientes preguntas, obteniendo como resultado 4,120 respuestas, tal como se muestra a continuacién: INo conoce 1136] 27.57 Nose cumple 288] 7.00 [Se cumple insatisfactoriamente| 733) 17.79 [Se cumple en alto grado [Se cumple plenamento Tal como se muestra en el cuadro anterior los participantes encuestados perciben en su mayoria que el nivel del componente Actividades de Control Gerencial se encuentra en el Nivel de Madurez 2 “Proceso de Implementacién’, sin embargo hay un 28% de participantes indican que no conocen, 7% que no se cumple y un 18% que se cumple insatisfactoriamente; y un 9% y 2% que sefialan que se cumple en alto grado y plenamente Tespectivamente. Actividades de Control Gerencial 40 | 35 | | x | 25 | | | 20 | | 1s | 10 | 5 | o | 0 1 2 3 4 5 6 7 EI 1 significa que no conoce, el nivel 2 que no se ha implementade, el nivel 3 significa se cumple insatisfactoriamente, el nivel 4 se cumple aceptablemente el nivel 5 significa se cumple en alto grado y el nivel 6 significa se cumple plenamente.Informe de Diagndstico del Sistoma de Control interno INS Instuto Nacional de Salue 4.3.4 INFORMACION Y COMUNICACION En este componente se realizaron 18 preguntas que fueron respondidas las primeras por 189 participantes y Iuego hubo una fluctuacin de 188 a 186 participantes en las subsiguientes preguntas, obteniendo como resultado 3,380 respuestas, tal como se muestra a continuacion: No se cumple, [Se cumple insalistactoriament| [Se cumple en alto grado [Se cumple pienamente Tal como se muestra en el cuadro anterior los participantes encuestados perciben en su mayoria que el nivel del componente Informacion y ‘Comunicacién se encuentra en el Nivel de Madurez 2 “Proceso de Implementacién’, sin embargo hay un 34% de participantes indican que no conocen, 10% que no se cumple y un 19% que se cumple insatisfactoriamente; y un 6% y 1% que sefialan que se cumple en alto grado y plenamente respectivamente. Informacién y Comunicacin | | 35 x0 25 | 20 10 EI significa que no conoce, el nivel 2 que no se ha implementado, e! nivel 3 significa se cumple insatisfactoriamente, el nivel 4 se cumple aceptablemente el nivel 5 significa se cumple en alto grado y el nivel 6 significa se cumple plenamente. 22 ysInforme de Diagnéstico det Sistema de Conti interno INS Insttuio Nacional de Salud 4.3.5 SUPERVISION En este componente se realizaron 6 preguntas que fueron respondidas por 183 participantes, obteniendo como resultado 1,098 respuestas, tal como se muestra a continuacién: INo se cumple [Se cumple insatistactoriamento| [Se cumple en alto grado [Se cumple plenamente 7] Tal como se muestra en el cuadro anterior los participantes encuestados perciben en su mayoria que el nivel del componente Supervisién se encuentra en el Nivel 2 “Proceso de Implementacién’, con un 32 % del total de respuestas, sin embargo hay un 34% de participantes indican que no conocen, 8% que no se cumple y un 19% que se cumple insatisfactoriamente; y un 5% y 2% que sefialan que se cumple en alto grado y plenamente respectivamente. Supervision 40 3s 30 15 10 20 | l El 1 significa que no conoce, el nivel 2 que no se ha implementado, el nivel 3 significa se cumple insatisfactoriamente, el nivel 4 se cumple aceptablemente el nivel 5 significa se cumple en alto grado y el nivel 6 significa se cumple plenamente. $3 4Informe de Diagndstico de Sistema de Control interno INS. Insttuto Nacional de Salud 44 4.3.1 Listas de ificacion En presencia del Comité Especial del Sistema de Control Interno del INS se entrevist a la Sub Jefa Nacional aplicandole listas de Verificacion de cumplimiento de las Normas de Control Interno, a efecto de conocer con mayor precision y objetividad la situacion de la implementacién del Sistema de Control Interno, asimismo se entrevistaron a los Directores Generales de la muestra, lo que ha contribuido como insumo para elaborar el resumen de Fortalezas y debilidades. ANALISIS DE CUMPLIMIENTO DEL INS FRENTE A LA NORMATIVA VIGENTE DE CONTROL INTERNO ‘Como parte del diagnéstico, se realiz6 un anélisis de la normativa interna que existe con respecto a las Normas de Control Intero. En este sentido, se elaboré la concordancia del marco normativo interno del INS, incluyendo para ello (Resoluciones, directivas, reglamentos, entre otros) en relacién con las normas de control interno. La normativa interna viene dada por aquellos procedimientos actividades y tareas y controls que regulan las operaciones de la entidad para el logro de los objetivos institucionales. EI andlisis de la normativa interna se ha realizado considerando los objetivos de cada uno de los componentes de las NCI. A continuacién se presenta la concordancia normativa del Sistema de control interno del INS: 4.3.1 AMBIENTE DE CONTROL NCI Filosofia de la Direcci6n: ‘© Resolucién Jefatural N° 219-2014-OPEJINS de 18 de agosto del 2014, se reconformé el Comité Especial de Control Interno del INS. © Acta N° 001-2015-SCI/INS de 16.Jul.2015 mediante la cual el Jefe del INS junto con el equipo directive suscriben el Acta de Compromiso para la implementacién del Sistema de Control Interno del INS. © Alla fecha se han suscrito 5 actas de compromiso en el ter nivel, en el segundo nivel s6lo la ha suscrito la Oficina Ejecutiva de Economia NCI 2 Intearidad y Valores Eticos: © Ley N° 27815 Ley del Cédigo de Etica del funcionario public, sus modificatorias y su Reglamento aprobado con el Decreto Supremo N° 003-2005-PCM. ‘ © Reglamento del Comité institucional de Etica en Investigacion del INS aprobado mediante Resolucion Jefatural N° 245-2012-J-OPE/INS. © Comité Institucional de Etica en investigacién del INS reconformado mediante la Resolucién Jefatural N° 288-2012-J-OPEJINS del 17 de agosto del 2012. © Reglamento del Comité Institucional de Etica para el uso de animales en Investigacién aprobado mediante Resolucién Jefatural N° 114-2012-J- OPE/INS. 24] 8Informe de Diagndstico del Sistema de Contol interno INS. Instituto Nacional de Salud © Reglamento para la aplicacion del Cédigo de Etica de la funcién Publica en el INS REG-INS-018, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 021- 2006-J-OPD/INS de 17.Ene.2006. NCI3 Administracion Estratégica: © Plan Operativo institucional PO! — 2016 aprobado con Resolucién Jefatural N° 340-2015-INS de 31.Dic.2016. NCI 4 Estructura Oraanizacional: © Reglamento de Organizacién y Funciones del Instituto Nacional de Salud aprobado mediante Decreto Supremo N’ 001-2003-SA (desactualizado) © Manual de Organizacién y Funciones - MOF del Organo de Alta Direccién, OCI. Organos de Asesoramiento y la Oficina General de Informacién y Sistemas del Instituto Nacional de Salud — INS aprobado mediante Resolucién Jefatural N° 350-2012-J-OPE/INS el 22 de octubre del 2012. © Manual de Organizacién y Funciones — MOF del Instituto Nacional de Salud ~ INS aprobado mediante Resolucién Jefatural N° 047-2014-J- OPEIINS el 25 de febrero del 2014. © Manual de Organizacién y Funciones ~ MOF de Jefatura y Sub Jefatura del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado mediante Resolucién Jefatural N° 057-2015-J-OPE/INS el 23 de marzo del 2015. © Manual de Organizacién y Funciones — MOF del Centro Nacional de Alimentacion y Nutricién del Instituto Nacional de Salud — INS, modificado con la Resolucién Jefatural N° 049-2015-J-OPE/INS el 12 de marzo del 2015 © Manual de Organizacién y Funciones — MOF del Centro Nacional de Salud Intercultural del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 333-2014-J-OPEIINS el 14 de noviembre de! 2014 © Manual de Organizacion y Funciones — MOF del Centro Nacional de Salud Ocupacional y Proteccién del Ambiente para la Salud del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 337- 2014-J-OPEJINS el 17 de noviembre del 2014 © Manual de Organizacién y Funciones — MOF del Centro Nacional de Productos Biolégicos del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado con la Resoluci6n Jefatural N° 331-2014-J-OPEJINS el 14 de noviembre del 2014 © Manual de Organizacién y Funciones — MOF del Centro Nacional de Salud Publica del Instituto Nacional de Salud - INS, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 031-2015-J-OPE/INS el 16 de febrero del 2015. © Manual de Organizacién y Funciones — MOF de la Oficina General de ‘Administraci6n (OGA) del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado con la Resolucion Jefatural N° 048-2015-J-OPE/INS el 11 de marzo del 2015. © Manual de Organizacién y Funciones — MOF de la Oficina General de Asesoria Técnica del Instituto Nacional de Salud ~ INS, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 336-2014-J-OPE/INS el 17 de noviembre del 2014. 0 Manual de Organizacién y Funciones - MOF de la Oficina General de Informacién y Sistemas del Instituto Nacional de Salud — INS, aprobado wy con la Resoiucién Jefatural N° 341-2014-J-OPE/INS el 18 de noviembre del 2014. $3 yeInforme de Diagnéstico det Sistema de Control interno INS Instituto Nacional de Salud NCI5 Administracion de Recursos Humanos: © Reglamento de Control de Asistencia y Permanencia de los Trabajadores del INS aprobado por la Resolucién Jefatural N’ 510-2006-J-OPE/INS de 29.Ago.2006, modificado por la Resolucién Jefatural N° 449-2007-J- OPD/INS de 22.0ct.2007 y la Resolucién Jefatural N° 345-2010-J- OPE/INS de 30.Dic.2010. © Reglamento de Procesos Administrativos y Disciplinarios del INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 525-2008-J-OPE/INS de 22.0ct.2008. © Reordenamiento del Cuadro para Asignacién de Personal Provisional del INS, aprobado con Resolucién Jefatural N° 046-2015-J-OPEJINS de 10.Mar.2015. © Manual Clasificador de Cargos aprobado con Resolucién Jefatural N° 138- 2016-J-OPE/INS de 10.Mar.2016, © Plan de Desarrollo de Personas del INS 2016 aprobado con Resolucién A Jefatural N° 047-2016-J-OPE/INS de 04.Mar.2016. © Directiva de Regulacion de CAS aprobado con Resolucién Jefatural N° 310-2010-J-OPE/INS, © Reglamento del Comité de Becas del INS aprobado con Resolucién Jefatural N° 068-2006-J-OPE/INS de 07.Feb.2006. NCI 6 Competencia Profesional: ‘© Reordenamiento del Cuadro para Asignacién de Personal Provisional del INS, aprobado con Resolucién Jefatural N° 046-2015-J-OPE/INS de 40.Mar.2015. © Clasificador de cargos aprobado por Resolucién Jefatural N’ 138-2016-J- OPE/INS. © Bases de Concurso de CAS y CAP. NCI 7 Asignacién de Autoridad y Responsabilidad: © Clasificador de cargos aprobado por Resolucién Jefatural N° 138-2016-J- OPE/INS. © Manual de Organizacién y Funciones NCI 8 Organo de Control institucional: © Ley 27785 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica. © Ley 28716 Ley de control interno para las entidades del Estado. © Directivas Anuales de la Contraloria General de la Republica para el Plan Anual de Control © Normas Generales de Control Gubernamental aprobadas con Resolucién de Contraloria N° 273-2014-CG de 12.May.2014 y su modificatoria. YInforme de Diagnéstico del Sistema de Control interno INS Instituto Nacional de Salud 4.3.2 EVALUACION DE RIESGOS NCI9 Planeamiento de la gestién de Riesgos: © Funcionamiento interno del Grupo de trabajo y sub grupo técnico especializado de apoyo para la gestion del riesgo de desastres del INS aprobado con Resolucién Jefatural N° 209-2015-OPE/INS de 05 de octubre del 2015, © Ala fecha se cuenta con 6 Planes de Gestion de Riesgos presentados por los siguientes Centros Nacionales y Oficinas: 1 ‘Memo N‘ 243.2015-CENSV/INS | 10.Set.2015 CENSI 2 ‘Memo N° 211-2015-OGAT/INS | 20.0ct.2015, ‘OGAT. 3 _| Memo N° 116-2015-DG.CESOPASIINS | 03.Nov.2015 | _CENSOPAS 4 ‘Memo N° 250.2015-OGIS/INS (04.Nov.2015 OGIS '5_| Memo N’ 387.2015-DG-CNCC/INS _ | 02.Dic.2015 ‘CNCC. 6 _| Memo N° 061.2015-DG-CNPB/INS | 04.Mer.2016 ‘CNPB. 7_|__ Memo N® 082.2015-DG-OGAV/INS __| 15.Mer.2016 | ECONOMIA/OGA, 8 | _Memo N* 044.2016-DG.OGAJINS __| 05.Abr.2016 | LOGISTICA/OGA NCI 10 Identificacién de Riesaos: ‘© No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 11 Valoracién de Riesgos: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 12 Respuesta al Riesgo: ‘0 No Existen normas interas que regulen este aspecto. 4.3.1 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL NCI 13 Procedimientos de Autorizacién y aprobacién: © Texto Unico de Procedimiento Administrative - TUPA del INS aprobado con el Decreto Supremo N° 062-2009-PCM. 0 Procedimiento para pago a proveedores externos del INS ~ Procedimiento N° 001-INS/OGA-V.01 aprobado con Resolucién Jefatural N° 198-2010-J- OPE/INS de 12.Ago.2010. NCI 14 Seareaacién de Funciones: ‘© Reglamento de Organizacién y Funciones del Instituto Nacional de Salud aprobado mediante Decreto Supremo N’ 001-2003-SA. NCI 15 Evaluacién Costo Beneficio: © Directiva para el célculo de costos de los productos (bienes y servicios) que offece el INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 083-2012-J- “ OPE/INS de 04,Abr.2012. 27 eoInforme de Diagndstico del Sistema de Control Interno INS Insttulo Nacional de Salud NCI 16 Controles sobre el acceso a recursos 0 archivos’ © Reglamento de la Red de laboratorios de control de calidad de medicamentos _y afines del sector salud aprobado con Resolucion Jefatural N° 277-2012-J-OPE/INS de 16.Ago.2012. o Directiva N° 006-INS-OGA-V.01, Directiva para la Administracién, uso y mantenimiento de vehiculos aprobado con la Resolucién Jefatural N° 176- 2010-J-OPE/INS de 19,Jul.2010 © Directiva para la Administracién y Control de la Caja Chica del INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 771-2011-DG-OGA-OPE/INS de 25.Nov.2011. ©. Directiva N° 040-INS-OGA-V.02, Directiva para la Administraci6n, registro, control, alta, baja, y disposicién final de los Bienes muebles del INS aprobado con la Resoluoién Jefatural N° 019-2016-J-OPEJINS de 03.Feb.2016. ©. Directiva N° 016-INS-OGA-V.01, Directiva para la Administraci6n, control y custodia de cartas fianzas 'y garantias del INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 307-2011- DG-OGA-OPE/INS de 25.May.2011. NCI 17 Verificaciones y conciliaciones © Texto Unico de Procedimiento Administrative - TUPA del INS aprobado con el Decreto Supremo N° 062-2009-PCM, NCI 16 Evaluacié fio: © Directiva N° 005-INS-OGA-V.02, Normas y Procedimientos para el Proceso de Evaluacién de Desempefio y Conducta laboral del personal del INS, aprobado con la Resolucién Jefatural N° 333-2012-J-OPE/INS de 24,Set.2012. NCI 19 Rendicién de Cuentas: © Directiva para la ejecucién y rendicién de cuentas por encargo al personal del INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 272-2012-J-OPE/INS de 15.Ago.2012. ©. Directiva N° 014-INSIOGA-V.07, Directiva para la asignacién de pasajes, vidticos y rendicién de cuentas por comisién de servicios aprobado con la Resolucién Jefatural N° 277-2014-J-OPE/INS de 17.Oct.2014, NCI 20 Documentacién de Procesos, actividades y tareas: © Texto Unico de Procedimiento Administrative — TUPA del INS aprobado con el Decreto Supremo N° 062-2009-PCM, © La drogueria del INS — Centro Nacional de Productos Biolégicos ubicada en las instalaciones del almacén central de la OGA, cuenta con el Certificado de Buenas Practicas de Almacenamiento N° 282-2014, expedido por la DIGEMID en julio del 2014. Esta Certificacién BPA permite garantizar la integridad de los productos que se comercializan a través de la drogueria. La auditoria tuvo como objeto verificar los procesos de recepcién, almacenamiento. Despacho y distribucién de productos y el sistema de gestion de calidad de la Drogueria. (Vencimiento 16.Jul.2017). 28] 64Informe de Diagndstico det Sistema de Control interno INS. Insttuto Nacional de Salus © En el area administrativa, en el afio 2013, el INS ha certificado los procesos “Pago de Proveedores” y “Pago de Viaticos” con la Norma Internacional ISO 9004 con el Organismo cerlificador Internacional Asociacién Espafiola de Normalizacién — AENOR con certificado IQNET némero ER-0477/2013. (Venoimiento 05.Jun.2016). © Desde el 2012 a la actualidad el Centro Nacional de Alimentacién y Nutricién, mantiene la acreditacién internacional bajo la Norma Internacional ISO/NEC 17025 “Requisitos generales para la competencia de los laboratorios de ensayo y calibracién’ ante el Organismo de Acreditacién Assured Calibration and Laboratory Accreditation Select Services, contando con 25 métodos de ensayo microbiolégicos y 08 métodos de ensayo fisico quimicos de alimentos acreditados. (Vencimiento 21.Set.2016). © Desde el 2009 a la actualidad el Centro Nacional de Control de Calidad, mantiene la acreditacién internacional bajo la Norma Internacional ISO/IEC 17025 “Requisitos generales para la competencia de los laboratorios de ensayo y calibracién” ante el Organismo de Acreditacién Assured Calibration and Laboratory Accreditation Select Services, contando con 12 métodos de ensayo acreditados en el campo de los medicamentos y afines y 1 método de calibracién. (Vencimiento 27.Mar.2015). © Mapa de Procesos del Centro Nacional de Salud Intercultural, considerando 4 Procesos Estratégicos, 4 misionales y 4 de Soporte. © Mapa de Procesos del Centro Nacional de Alimentacién y Nutricién, considerando 5 Procesos Estratégicos, 6 misionales y 8 de Soporte. NCI 21 Revisi6n de los Procesos, actividades y tareas: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 22 Controles para los TIC © Directiva N° 038-INS-OGIS-V.1, Directiva para la seguridad de Red Informatica del INS aprobada con la Resolucién Jefatural N° 024-2014-3- OPE/INS de 10.Feb.2014, © Directiva N° 039-INS-OGIS-V.1, Directiva para la Administracién del software del INS aprobada con la Resolucién Jefatural N° 078-2010-J- OPE/INS de 31.Mar.2014. 4.3.1 INFORMACION Y COMUNICACION NCI 23 Funciones y caracteristicas de la informacién: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 24 Informacion y Responsabilidad: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 25 Calidad y suficiencia de la informacién: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. \ 29 8Informe de Diagndstico de Sistema de Control interno INS. Insttuto Nacional de Salus NCI 26 Sistemas de informacion: Siga Net Netlab Ensayos Clinicos Fichas Net Sitradoc SAG La Mejor Receta Directorio de Investigadores Normatividad Virtual Convocatoria CAS Convenios Sistema SACYP 000000000000 NCI 27 Flexi idad al cambio: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 28 Archivo Institucional: © Dir-INS-019, Directiva para la Administracién del Archivo del INS aprobada con la Resolucién Jefatural N° 440-2002-INS. NCI29 Comunicacién Interna: © Directiva N° 037-INS-OGAT-V.01, Directiva para el uso, redaccién y remisién de las comunicaciones escritas en el INS aprobado con la Resolucién Jefatural N° 204-2013-J-OPE/INS de 26.Ago.2013. © Registro de Incidentes de Seguridad de la Informacién aprobado con la Resolucién Jefatural N° 003-2016-DG-OGIS/INS de 17.FFeb.2016. ‘© Registro de Soporte Técnico del INS aprobado con la Resolucion Jefatural N° 004-2016-DG-OGIS/INS de 17.FFeb.2016. NCI 30 Comunicacién Externa: © Resolucién Jefatural N° 0366-2014-INS de 03 de julio del 2014 el INS designa al funcionario responsable de brindar informacién en concordancia con la Ley de Transparencia y acceso a informacién publica. NCI 31 Canales de comunicacién: © No Existen normas intemas que regulen este aspecto. 4.3.1 SUPERVISION NCI 32 Prevencién y monitoreo: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. nit In in ¥ © No Existen normas internas que regulen este aspecto. 30 xInforme de Dizgndstico del Sistema de Control Interna INS. Instituto Nacional de Salud 45 NCI 34 Reporte de deficiencias: © No Existen normas intemas que regulen este aspecto. NCI 35 Sequimiento de medidas correctivas: © Seguimiento e implementacién de medidas correctivas de las recomendaciones del OCI, CGR y SOA segin Directiva N° 006-2016- CG/GPROD de “Impiementacién y seguimiento a las recomendaciones derivadas de los informes de auditoria y su publicacién en el Portal de Transparencia Estandar de la entidad” aprobado con Resolucién de Contraloria General N° 120-2016-CG de 03.May.2016. No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 36 Autoevaluacion: © No Existen normas internas que regulen este aspecto. NCI 37 Evaluaciones independientes: © Normas Generales de Control Gubernamental aprobadas con Resolucién de Contraloria N° 273-2014-CG de 12.May.2014 y su modificatoria. ANALISIS DE LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES IDENTIFICADAS EN LOS PROCESOS DEL INS. Como resultado de la encuesta de percepcién, de las entrevistas realizadas a los Directores Generales de Oficinas y de Centros Nacionales y del andlisis de la normativa interna que rige las operaciones de la entidad, como de la informacion obtenida producto de la revision de documentos normativos y de gestion, se han determinado Fortalezas y Debilidades en la implementacion de los componentes y sus respectiva Normas de Control Interno en los procesos para fortalecer el Sistema de Control Interno del INS, conforme se detalla a continuacién: 4.3.1 AMBIENTE DE CONTROL El componente Ambiente de Control tiene 8 normas de control interno y segtin la percepcién de los encuestados del INS se refieja la siguiente situacién:Informe de Diagnéstico del Sistema de Control Intern INS. Instituto Nacional de Salud Fortalezas y Debilidades NCI Ambiente de Control 00 250 200 150 A-RD, 2-IME 3-AE ABO. SAAR 6-CP, 7-ARH. 8-01 La norma de control interno considerada como la mayor fortaleza es la referida a “Asignacién de Autoridad y Responsabilidad” y ia segunda norma considerada como Fortaleza identificadas es la norma “Integridad y Valores Eticos” al ser las mas votadas. La mayor debilidad sefialada tanto por la mayoria de los Directivos entrevistados y los encuestados es la norma de control interno “Estructura Organizacional”, y la segunda norma de control interno considerada como debilidad al ser las menos votadas es “Administracion de Recursos Humanos”. 4.3.2 EVALUACION DE RIESGOS EI componente Evaluacién de Riesgos tiene 4 normas de control interno y segtin la percepoién de los encuestados del INS se refleja lo siguiente: —<-- 6SInforme de Diagnéstico det Sistema de Control Interna INS Instituto Nacional de Salud Fortalezas y Debilidades NCI Evaluacién d Riesgos 160 40 120 100 80 60 40 20 1-P.GR. 2-18 3-V.R ARR. Ala fecha este componente se encuentra pendiente de implementacién y esta en estado de “Inicial” debido a que el INS no cuenta con Directivas, manuales ni politicas sobre Gestion de Riesgos, donde se estipulen los criterios, la responsabilidad, la metodologia de identificacién de riesgos, los criterios de valoracién de los riesgos, a fin de que el personal del INS pueda gestionar los, riesgos en cada proceso bajo su responsabilidad. La mayor debilidad sefialada tanto por la mayoria de los Directivos entrevistados y los encuestados es la norma de control interno “Respuesta al Riesgo”, 4.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL EI componente Actividades de Control Gerencial esté compuesto por 10 normas de control interno y seguin la percepcién de los encuestados del INS se refleja lo siguiente:Informe de Diagndstico del Sistema de Control Interno INS institute Nacional da Salud Fortalezas y Debilidades NCI ACG 300 250 200 150 100 LPAA 2.5 3,CARA 4.VC S.DPAT G.APAT 7.CTIC 8.FCB 9.ED 10.8C La norma de control interno considerada como la mayor fortaleza_es la referida a “Documentacién de Procesos Actividades y Tareas” y la segunda norma considerada como Fortaleza identificadas es la norma “Controles para las Tecnologias de la Informacién y Gomunicaciones” al ser las mas votadas. La mayor debilidad encontrada es la norma de control interno “Segregacién de Funciones”, y la segunda norma de control interno considerada como debilidad al ser las menos votadas es “Evaluacién Costo Beneficio”, coincidiendo con la mayoria de los Directivos entrevistados. 4.3.4 INFORMACION Y COMUNICACION El componente Informacién y Comunicacién tiene 9 normas de control interno y segiin la percepcién de los encuestados del INS se refleja lo siguiente: LFCT 157 2.IR 167 4AL 106 5. FC 115 | 7cr_ | 137__ | —<3-- ap)Informe de Diagnéstico det Sistema de Control interno INS. Instituto Nacional de Salud Fortalezas y Debilidades de las NCI de IC 250 200 100 50 | AFC 2k C51 GAL OSC OS] 7 EAC La norma de control interno considerada con mayor fortaleza en este ‘componente es la referida a la “Calidad y Suficiencia de la Informacién”, y la segunda norma de control interno considerada como fortaleza es “Comunicacién Externa”. La mayor debilidad detectada es referida a la norma de control interno “Canales de Comunicacién”, y la segunda norma de control interno considerada como debilidad es ‘Sistemas de Informacién”, mientras que la mayoria de los Directivos entrevistados consideran que es la norma “Flexibilidad al Cambio”, 4.3.5 SUPERVISION Este componente Supervision tiene 6 normas de control interno y segun la percepcién de los encuestados del INS se refleja lo siguiente: 2.PM 2. MOCE 3.RD ‘4.SIMC Balas 3 GrInforme de Disgnéstico det Sistema de Control interno INS. Instituto Nacional de Salud Fortalezas y Debilidades de las NCI de Supervision 0 100 ® Ey «0 20 1PM 2.MOcl BRD asic 5A 6 La mayor fortaleza en este componente es la norma de control interno “Evaluaciones Independientes”, debido que es la norma mas votada en esta encuesta. La mayor debilidad de este componente es la referida la norma de control interno “Autoevaluacién”, coincidiendo con la mayoria de los Directivos entrevistados. 5. ASPECTOS A IMPLEMENTAR A FIN DE MITIGAR RIESGOS Los aspectos a implementar a fin de mitigar riesgos en los procesos del INS agrupados por componentes son los siguientes: 5.1 AMBIENTE DE CONTROL NCI Filosofia de la Direcci6n: © Ampliar la base de las Actas de compromiso en cada Direccién General y Direcciones Ejecutivas del INS para fortalecer el Sistema de Control Interno, tal como lo ha realizado la Oficina Ejecutiva de Economia con sus Jefes de Equipos de Tesoreria, Integracién Contable, Tributacién, Contabilidad Presupuestal y Control Previo, bajando hasta el compromiso de todo su personal NCI 2 Integridad y Valores Eticos: © Programar cursos y/o charlas de sensibilizacion in house referidos al Cédigo de Etica de la funcién publica y los Valores institucionales del INS para fortalecer la cultura de valores. ‘© Elaborar su propio Cédigo de Etica Elaborar un programa de incentivos con premios al personal ético del INS. ‘© Dar sanciones ejemplarizantes de comportamientos antiéticos ° 36] crInforme de Diagndstico de Sistema de Control interno INS Insttuto Necional de Saluc v NCI3 Administracion Estratégica: © Elaborar el Plan Estratégico 2016-2021 NCI4 Estruct yanizacional: © Actualizar el Reglamento de Organizacién y Funciones y los Manuales de Procedimientos del INS. NCI5 Administracién de Recursos Humanos: © Fortalecer las actividades de clima laboral, enfocéndose en el reconocimiento del talento humano con que se cuenta. NCI 6 Competencia Profesional: © Elaborar un Plan de gestién por competencias para el INS. NCI7 Asignacién de Autoridad y Responsabilidad: © Elaborar Manuales de Procedimientos de los procesos del INS. NCI 8 Organo de Control institucional: © Continuar apoyando las actividades y acciones de control que realiza el OCI a fin de tener recomendaciones oportunas e implementar las recomendaciones que este organo presente. 5.2 EVALUACION DE RIESGOS NCI9 Planeamient ke tic i © Elaborar planes de gestién de riesgos, dando mayor énfasis a los objetivos de los procesos y de los proyectos que se emprenden. NCI 10 Identificaci6n de Riesaos: © Entrenar a todo el personal para que tenga la competencia de poder gestionar la identificacién de los riesgos de los procesos, actividades y tareas del INS y promover un inventario de riesgos a nivel de procesos. NCI 11 Valoracién de Riesgos: © Contar con una directiva que sefiale los criterios para valorar los riesgos identificados. NCI 12 Respuesta al Riesgo: © Contar con una directiva que sefiale los criterios para dar las respuestas a los riesgos identificados y valorados, asi como a quien informarlos oportunamente. 37]Informe de Diagnéstico de! Sistema de Control Interno INS Insttuto Nacional ce Salus 5.3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL, NCI 13 Procedimientos de Autorizacion y aprobaci6n: © Actualizar el Texto Unico de Procedimientos Administrativos © Elaborar la mayor cantidad posible de Manuales de Procedimientos de los procesos del INS que atin no cuentan con ello. NCI 14 Segregacién de Funciones: © Monitorear las actividades y tareas a fin de fortalecer la segregacin de funciones en todo momento. NCI 45 Evaluacién Costo Benefici © Elaborar un procedimiento de “Evaluacién Costo — Beneficio” y su respectivo formato. NCI 16 Controles sobre el acceso a recursos 0 archivos: © Sensibilizar a todo el personal de la importancia de la organizacién, uso, custodia de los archivos institucionales tantos fisicos y digitales sin abusar de la duplicidad de los mismos : NCI17 Verificaciones y conciliaciones: ‘© Revisar periédicamente que se realice las verificaciones y conciliaciones de los ingresos provenientes de la recaudacién por el pago de las tasas del TUPA. NCI 18 Evaluacion de Desempeii © Elaborar una Directiva de Evaluacién de Desempefio. Nel ic © Sensibilizar a todo el personal del INS respecto a la cultura de Rendicién de Cuentas en todas sus actividades. NCI 20 Documentacién de Procesos, actividades y tareas: © Documentar todas las actividades y tareas de los Macroprocesos y Procesos del INS. NCI 21 Revisién de los Procesos, acti lades y tareas: © Revisar permanentemente los Macroporcesos y procesos existentes del INS a fin de tenerios actualizados. NCI 22 Controles para los TIC: © Monitorear los controles de las TIC permanentemente y tener un listado Y de los mismos con su respectivo plan de gestion de riesgos. 38 S49Informe de Diagndstico del Sistema de Control Interno INS Insttuto Nacional de Saluc 5.4 INFORMACION Y COMUNICACION NCI 23 Funciones y caracteristicas de la informacion: © Elaborar una Directiva donde se detalle las caracteristicas de la informacién que se produce en el INS, tales como confiabilidad, oportunidad y utilidad. NCI 24 Informacién y Responsabilidad: © Elaborar una Directiva donde se definan politicas de responsabilidad de la informacién que se maneja en el INS. NCI 25 Calidad y suficiencia de la informacién: © Conformar un Comité de Calidad en el INS. NCI 26 Sistemas de informacior © Fortalecer sistemas de gestion como Tramite Documentario y otros sistemas que sean necesarios para gesti6n del INS. NCI 27 Flexibilidad al cambio: © Revisar periédicamente los sistemas de informacion y redisefiarlos cuando se detecten deficiencias en sus procesos y productos, sobre todo cuando la entidad cambie objetivos y metas, estrategia, politicas y programas de trabajo, entre otros. NCI 28 Archivo institucional © Establecer la necesidad de contar con mayores espacios para la preservacién y conservacién de los documentos e informacion ya sean de manera fisica 0 digital. NCI 29 Comunicacién Interna: © Continuar con el esfuerzo de fortalecer cada vez mas la comunicacién interna entre todo el personal de las unidades organicas del INS, todo ello con el fin de que se cumplan los objetivos y metas institucionales, C130 Comunicacién Externa: © Continuar con el esfuerzo de fortalecer cada vez mas la comunicaci6n externa tanto con los grupos de interés como con la ciudadania en general, garantizando la transparencia y el derecho de acceso a la informacién publica, de acuerdo a la normativa vigente. NCI 31 Canales de comunicacién: © Continuar con el esfuerzo de establecer los canales de comunicacin ¥ asegurando que la informacién llegue a cada destinatario en la cantidad, 3. oxInforme de Diagndstico de Sistema de Control Inteno INS. Insttuto Nacional de Saluc calidad y oportunidad requerida para la mejor ejecucién de los procesos actividades y tareas. 5.5 SUPERVISION NCI 32 Prevencién y monitoreo: © Continuar revisando los procesos y operaciones del INS con la finalidad de adoptar la mayor cantidad de acciones preventivas y correctivas que ‘oportunamente correspondan. NCI33 Monitoreo oportuno del control interno: © Fomentar permanentemente la necesidad de realizar el seguimiento continuo o evaluaciones puntuales de los procesos, actividades y tareas que realiza el INS por parte de las lineas de mando. NCI 34 Reporte de deficiencias: o Establecer un reporte donde se comunique a las_ instancias correspondientes sobre las debilidades y deficiencias detectadas como resultado del monitoreo a fin de que se tomen las acciones necesarias para su correcci6n, NCI35 Sequimiento de medidas correctivas: © Establecer un registro y control de las recomendaciones efectuadas por la propia gestion en los reportes de deficiencias con la finalidad de se realice Un seguimiento a fin de implementarlas y fortalecer el sistema de control interno en los procesos, actividades y tareas del INS. Tal como lo vienen realizando con las recomendaciones de los informes de auditoria. NCI 36 Autoevaluacion: ‘© Promover y establecer la ejecucién periddica de autoevaluaciones sobre la gestion y el control interno, recomendando correctivos a realizarse, suscribiendo compromisos de mejoramiento entre los comprometidos. NCI 37 Evaluaciones independientes: © Seguir dandole facilidades al Organo de Control institucional a fin de que evaliie permanentemente los procesos, actividades y tareas y realice recomendaciones para fortalecer el sistema de control interno del INS. i <—-—-——---- stInforme de Diagndstico del Sistema de Control Intemo INS Instituto Nacional de Salud CONCLUSIONES En base a la evaluacién realizada, se concluye en lo siguiente: 1.- Se debe continuar con la capacitacién de todo el personal en temas de gestién de riesgos, gestién por procesos, normas de control interno, cédigo de ética y valores, clima laboral a fin de fortalecer el Sistema de Control Interno en todos los procesos del INS, y de esta manera contribuir fortaleciendo el Ambiente de Control. 2.- EL INS con el fin de fortalecer su sistema de control interno debe programar la elaboracién de Politicas, Manuales y Criterios para seguir elaborando Planes de Gestién de Riesgos, en cada Direccién General 0 Centro Nacional con énfasis a lograr objetivos de los procesos y nuevos proyectos a emprender. 3. Se debe seguir impulsando la gestién de procesos, documentando los Macroprocesos, Procesos y Sub procesos a fin de fortalecer las actividades y tareas que desarrolla el INS para cumplir su misién institucional y alcanzar su vision de futuro. 4,- Se debe impulsar la implementacién de Sistemas de Informacién integrales en beneficio de toda la institucién. 5.- El componente Supervision es clave para que el Sistema de Control interno sea cada vez mas sélido, para tal fin se debe contar siempre con tareas de prevencidn, monitoreo, reporte, seguimiento de medidas correctivas, autoevaluacién y evaluaciones independientes en todos los procesos, actividades y tareas del INS. Ww =aInforme de Diagndstico del Sistema de Control nterno INS. Inttto Necional de Salue 7. RECOMENDACIONES 41.- Programar en el Plan de Actividades 2016 - 2018, charlas de sensibilizacion para que todo el personal de! INS en un tiempo determinado entienda y comprenda que es un personal clave para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno. (Conclusién 1) 2. Considerar en el Plan de Actividades 2016 ~ 2018 para la implementacién del Sistema de Control Interno, la elaboracién de la Politica y el Manual de Gestion de Riesgos, asi como continuar con el dictado de cursos de Gestion de Riesgos con la finalidad de que todas las Direcciones de linea y/o apoyo elaboren sus Planes de gestion de Riesgos y posteriormente contar con Planes de Mejora. (Conclusion 1 y 2) 3.- Tomar en cuenta para los futuros planes de actividades de afios venideros y de considerarlo para el 2016 - 2018 Cursos de ética del funcionario publico y las estrategias para fortalecer los valores del INS. (Conclusién 1) 4,- Tomar en cuenta para los futuros planes de actividades de afios venideros y de considerarlo para el 2016 - 2018 Cursos de Gestién por procesos a fin de fortalecer la gestion por procesos del INS, promoviendo que el personal identifique el flujo del proceso reconociendo su proveedor, insumos, producto, cliente, objetivos y metas y seguir impulsando los proyectos para impulsar los Sistemas de Informacién necesarios para el INS. (Conclusién 3) 5.- Mantener actualizado el icono del Sistema de Control Intemo en el portal de la INS, a fin de hacer de conocimiento de los trabajadores y publico en general de los avances en la implementacién del Sistema de Control interno como instrumento directo de la lucha contra la corupcién, asi como en la medida de lo posible invitar a més Directores y Jefes de Oficina que suscriban el acta de compromiso junto con sus colaboradores a fin de que todo el gran equipo de la INS hable el mismo lenguaje de control intemo, tal como lo vienen haciendo algunas direcciones de linea y apoyo. (Conclusién 4) 6.- Elaborar Directivas para definir criterios, responsabilidades, flujo y acciones a seguir respecto a los componentes “Ambiente de Control’, “Evaluacion de Riesgos”, “Actividades de Control Gerencial", “Informacién y Comunicaci6n’ y “Supervisién’. (Conclusién 5) etext Dr. Juan Alberto Sotomayor Casas RUC: 10081588428 Consultor = werv G¥YGNS 3d 1OHINOD SGN S| Gs TWEALINOWSINI GNIvs 30 "N“O| SOd1997018 SOLONGOYd dN] NOIORILAN A NOIOVINAWWTTY 30-N“O| ‘worgnd GNIS 3d-N-O| oe IW “Var 50 TOMINOD 30-N“9] oy Os wOd BV FVUALINIYaIN ONTWS SCN] ae av ‘SOd|9o Tole SOLONGowd 30-N-O| NOIOIALAN A NOIOVINAWITIY 3G NO} vet Hay ‘worlgnd GMs 30 No} Wd Is os ‘S¥dOSNIO| Ot Wed ‘BAL “L190| Oa uOd BY. tvoo| oe iS Wav wOd 3Al 'S190| al Ou yoo} Wa 29. ‘2a “O83. 190) s El Dov aa ov Syzsvinos 54