LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos, o blanqueo de capitales como tambin se le denomina,

consiste en la operacin realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de
origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculacin a la
economa, hacindolos aparecer como legtimos.1

MARCO NORMATIVO COLOMBIANO

Ley 190 de 1995: Por la cual se dictan normas tendientes a preservar la

moralidad en la Administracin Pblica y se fijan disposiciones con el fin de
erradicar la corrupcin administrativa. Modificada por la Ley 1453 de 2011.
Ley 526 de 1999: Por medio del cual se crea la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero.
Ley 599 de 2000: Cdigo Penal
Ley 793 de 2002: Por medio del cual se deroga la Ley 333 de 1996 y se
establecen reglas que gobiernen la extincin de dominio.
Ley 970 de 2005: Por medio del cual se aprueba la Convencin de las
Naciones Unidas contra la Corrupcin, adoptada por la Asamblea General
de las Naciones Unidas.
Ley 1121 de 2006: Por el cual se dictan normas para la prevencin,
deteccin, investigacin y sancin de la financiacin del terrorismo y otras
disposiciones.
Ley 1108 de 2006: Por medio de la cual se aprueba la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo, suscrita en la ciudad de Bridgetown,
Barbados, el tres (3) de junio de dos mil dos (2002), en el trigsimo
segundo perodo ordinario de sesiones de la Asamblea General de la
Organizacin de los Estados Americanos.
Ley 1330 de 2009: Por el cual se adiciona la Ley 793 de 2002 y se
establece el trmite abreviado y el beneficio por colaboracin.
Ley 1330 de 2009: Por el cual se adiciona la Ley 793 de 2002 y se
establece el trmite abreviado y el beneficio por colaboracin.
Ley 1474 de 2011: Por medio del cual se dictan normas orientadas a
fortalecer los mecanismos de prevencin, investigacin y sancin de actos
de corrupcin y la efectividad del control de la gestin pblica.
Ley 1453 de 2011: Por medio del cual se reforma el Cdigo Penal, el
Cdigo de Procedimiento Penal, el Cdigo de la infancia y la adolescencia,
las reglas sobre extincin de dominio y se dictan otras disposiciones en
materia de seguridad.

1 Corte Suprema de Justicia Sala de Casacin penal, sentencia del 5 de octubre de

2006 M.P, Mauro SolartePortilla.

Decreto 663 de 1993: Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.

Decreto 1497 de 2002: Por medio del cual se reglamenta parcialmente la
Ley 526 de 1999 y se dictan otras disposiciones.
Decreto 3420 de 2004: Por el cual se modifica la composicin y funciones
de la Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavado
de Activos y se dictan otras disposiciones. CCICLA, creada por el Decreto
950 de 1995.
Decreto 2669 de 2012: Por el cual se reglamenta la actividad de fctoring
que realizan las sociedades comerciales, se reglamenta el artculo 8 de la
Ley 1231, se modifica el artculo 5 del Decreto de 2006 y se dictan otras
disposiciones.
Resolucin 114 de 2007: Por la cual se impone a las personas naturales,
sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera
profesional en el territorio nacional a la compraventa y/o compraventa
mediante consignacin de vehculos automotores nuevos y/o usados, la
obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero.
Resolucin 363 de 2008: Por la cual se impone a las empresas
exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las
sociedades de comercializacin internacional que dentro de su actividad
econmica tengan la comercializacin de oro y/o realicen operaciones de
exportacin y/o importacin de oro, el deber de reportador a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)" .
Circular Externa 100-004 de 2009 de la Superintendencia de Sociedades:
Prevencin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo
(LA/FT).

El art. 323 del Cdigo penal tipifica el delito de lavado de activos: Lavado
de activos. Modificado por el art. 33, Ley 1474 de 2011, Modificado por el art.
11, Ley 1762 de 2015. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte,
transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o
inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro
extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la
administracin pblica, o vinculados con el producto de los delitos objeto de un
concierto para delinquir, relacionadas con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o les d a los bienes provenientes
de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la
verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o derechos sobre
tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen
ilcito incurrir, por esa sola conducta, en prisin de seis (6) a quince (15) aos
y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales

mensuales vigentes. Inciso Adicionado por el art. 8, Ley 747 de 2002, Inciso
modificado por el art. 17, Ley 1121 de 2006.

Modificado por el art. 42, Ley 1453 de 2011. La misma pena se aplicar cuando
las conductas descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya
extincin de dominio haya sido declarada.

El lavado de activos ser punible aun cuando las actividades de que provinieren
los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores, se hubiesen
realizado, total o parcialmente, en el extranjero.

Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artculo se aumentarn

de una tercera parte a la mitad cuando para la realizacin de las conductas se
efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introdujeren
mercancas al territorio nacional.

El aumento de pena previsto en el inciso anterior, tambin se aplicar cuando se

introdujeren mercancas de contrabando al territorio nacional.

Se considera que el sujeto activo del delito en mencin busca darle legalidad a
unos dineros de origen ilegal a travs de un proceso de ocultamiento, bien sea de
moneda legal o extranjera o disfrazar la verdadera fuente de propiedad de dinero
ilcitamente devengado.
Dicha conducta tpica puede ser realizada por:
1. Cualquier persona
2. a travs de uno cualquiera de los verbos rectores relacionados en la norma:
adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar, custodiar, administrar.

La norma habla que la conducta se cometa en sus diferentes verbos rectores en

bienes que tengan origen mediato o inmediato en los siguientes delitos:

Trfico de migrantes
Trata de personas
Extorsin
Enriquecimiento ilcito
Secuestro extorsivo
Rebelin
Trfico de armas
Trfico de menores de edad
Financiacin de terrorismo y administracin de recursos relacionados con

actividades terroristas
Trafico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias psicotrpicas
Delitos contra el sistema financiero: artculos del 314 al 317 del cdigo
penal

Delitos contra la administracin pblica: artculos del 397 al 434 del cdigo

penal
Actividades vinculadas con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir.
Etapas del lavado de activo:
1. COLOCACIN: Una primera, que consiste en la puesta en circulacin o
colocacin del dinero, por la cual la organizacin introduce las
ganancias en la corriente del sistema financiero mediante la
consignacin imperceptible de pequeas consignaciones o prevalido de
negocios societarios de gran envergadura.
2. DISTORSIN O DIVERSIFICACIN, el dinero corriente fruto del delito
se somete a operaciones ms o menos complejas que pretenden borrar
el rastro de ilegalidad que les dio origen. Para esos fines, las
organizaciones criminales utilizan modalidades diversas: empresa
fachada, testaferros, operaciones financieras ficticias, redundantes o
repetitivas, etc., todo ello con el fin de hacer parecer lcito lo que no lo
es.
3. RETORNO, y consiste en el ingreso de los dineros ilcitos, ficticiamente
legalizados, al patrimonio del sujeto que, sin perjuicio de la participacin

de otros en el delito de lavado de dinero, reclama para s las ganancias

del ilcito.2

Organismos competentes que luchan contra el lavado de activos

FISCALIA GENERAL DE LA NACION

GAFISUD Grupo de Accin Financiera de Sudamrica: El GAFISUD se
autodefine como una organizacin intergubernamental de base regional que
agrupa a los pases de Amrica del Sur para combatir el lavado de dinero y
la financiacin del terrorismo, a travs del compromiso de mejora continua
de las polticas nacionales contra ambos temas y la profundizacin en los
distintos mecanismos de cooperacin entre los pases miembros. Esta
organizacin persigue la implementacin de los instrumentos, estrategias
de accin y medidas necesarias para el desarrollo de una poltica global
completa dirigida a combatir el delito del lavado de activos, a travs de una
actuacin integradora de todos los aspectos legales, financieros y
operativos y de todas las autoridades judiciales y administrativas

responsables de esas reas en cada uno de los pases. 3

UNODC Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito.
CCICLA Comisin de Coordinacin Interinstitucional Contra Lavado de
Activos.

Imputacin del delito de lavado de activo

La Corte Suprema de Justica se ha pronunciado en reiteradas ocasiones sobre la
imputacin del delito en mencin, manteniendo una lnea firme que

para

establecer adecuadamente la imputacin del delito de lavado de activo, primero

basta que:
2 Corte suprema de justicia Sala plena C-685/09- MP Luis Ernesto Vargas
silva.
3 Corte suprema de justicia Sala plena C-685/09- MP Luis Ernesto Vargas silva.

1. el sujeto activo no demuestre el origen lcito de los recursos, porque en lo

atinente al ingrediente normativo de los delitos subyacentes al lavado de
activos, no requieren una decisin judicial en firme, sino la mera
declaracin judicial de la existencia de la conducta punible que subyace al
delito de lavado de activos,4
2. Que el delito antecedente del lavado de activos no debe recaer
necesariamente sobre el mismo sujeto al cual se le imputa el delito de
activos,5

4 Corte Suprema de Justicia, sentencia del 28 de noviembre de 2007, Rad: 23174, M.P.
Alfredo Gmez Quintero

53 Corte Suprema de Justicia, sentencia del 9 de abril de 2008, Rad: 23754 M.P.
Sigifredo Espinosa Prez