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PLANO DE NEGCIOS SIMPLIFICADO

Empresa:
Cliente:
Este documento fruto
das informaes levantadas por voc, futuro empreendedor.
Assim a sua eficcia est atrelada confiabilidade
dos dados coletados.
Salientamos a importncia de voc analisar todos os
pontos fortes e fracos de sua futura empresa,
e lembre-se: o papel do empresrio fundamental
para o sucesso do empreendimento.
Parabns pela sua opo, e conte com o SEBRAE
na sua caminhada rumo ao sucesso!

Data prevista para incio das atividades:

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

11/7/2016

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Capa
MENU INICIAL
SUMRIO
ANLISE DE MERCADO
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANLISE FINANCEIRA
PARECER DO CONSULTOR

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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SUMRIO EXECUTIVO
As principais definies do seu Negcio

Qual o negcio da empresa? (Resumo dos produtos e servios prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).

Resumo do Negcio

Quantidade de Scios, formao, experincia profissional, habilidades em destaque e pontos de


melhoria.

Dados dos Futuros


Empresrios

Indstria (bens durveis ou de Consumo), Comrcio (varejo x atacado, servios, etc.)

Setor que a Empresa Atuar

Ser um empresrio individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Scios ? Como ser a diviso da
sociedade ? Que regime tributrio pretende participar ?

Forma Jurdica

A empresa utizar capital prprio dos empresrios ? Ter outros investidores ? Buscar
financiamento em bancos ?

Fontes de Recursos

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ANLISE DE MERCADO
VISO GERAL

AMBIENTE DE ATUAO

CONSUMIDORES
PESSOA FSICA
PESSOA JURDICA

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FORNECEDORES

SEGMENTAO DE MERCADO

CONCORRENTES

FORNECEDOR 01

CONCORRENTE 01

FORNECEDOR 02

CONCORRENTE 02

FORNECEDOR 03

CONCORRENTE 03

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VISO GERAL DO MERCADO


1 - segmento de mercado identificado/ selecionado
A - Regio Geogrfica

B - Perfil de Clientes

2 - Posicionamento e competitividade do mercado

3 - Evoluo deste mercado e do segmento especfico nos ltimos anos e quais


as perspetivas futuras

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AMBIENTE DE ATUAO
1 - Legislao aplicvel para funcionamento

2 - Tributao

3 - Padro e tendncias tecnolgicas

4 - Tendncias macro-econmicas que podem afetar o negcio

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SEGMENTAO DO MERCADO
Quem ser o nosso cliente?
1 - GEOGRFICA (Pases, Regies, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)

2 - DEMOGRFICA (Sexo, idade, renda, educao - Exemplo: Pblico de 18 a 24 anos da


Classe A e B)

3 - CULTURAL (Valores, crenas, hbitos, tradies - Exemplo: torcedores do Flamengo,


catlicos, etc.)

4 - PSICOGRFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas com


a sade e com alimentao).

5 - CARACTERSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra


empresa que mercado atendem, de que cadeia de produo fazem parte, so pequenas
ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.)

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CONSUMIDORES - PESSOA FSICA


1 - Perfil do consumidor:
A - Idade

B - Perfil Familiar

C - Posio Profissional

D - Poder Aquisitivo

E - Local de residncia ou trabalho

2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto

B - Local que costumam comprar este tipo de produto

C - Qual a importncia atribuda convenincia

D - Principais benefcios que procuram no produto

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CONSUMIDORES - PESSOA FSICA

E - Critrios aplicados para tomar suas decises de compra

F - Quem toma a deciso de compra

G - Regularidade de compra

H - Qual a mdia de gasto por compra

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CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA


1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa

B - Posio no mercado e perspectivas

C - Situao financeira e perspectivas

2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequncia compra

B - Tomador de decises de compra e quem as influencia

C - Principais benefcios que procuram no produto

D - Critrios aplicados para tomar suas decises de compra

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CONSUMIDORES - PESSOA JURDICA


E - Importncia atribuda a suporte tcnico, servios de apoio e formas de
pagamento e financimento

F - Sazonalidade e Gasto Mdio

G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)

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FORNECEDOR 01

Matria-Prima

1 - Produto ou Insumo

2 - Periodicidade de compra

3 - Condies:
A - Volumes mnimos

B - Condies de pagamento e entrega

C - Outros

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FORNECEDOR 02
1 - Produto ou Insumo

2 - Periodicidade de compra

3 - Condies:
A - Volumes mnimos

B - Condies de pagamento e entrega

C - Outros

SEBRAE -

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FORNECEDOR 03
1 - Produto ou Insumo

2 - Periodicidade de compra

3 - Condies:
A - Volumes mnimos

B - Condies de pagamento e entrega

C - Outros

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CONCORRENTE 01
1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentao dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 01
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design

7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda

8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas

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CONCORRENTE 02
1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentao dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 02
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design

7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda

8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas

SEBRAE -

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CONCORRENTE 03
1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefcios intrnsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentao dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 03
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design

7 - Preos praticados, de acordo com padres diferentes dos pontos de venda

8 - Estratgias de comunicao, propaganda e promoo usadas

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PLANO DE MARKETING
IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES
ESTRATGIA DO PRODUTO

ESTRATGIA DE PREOS

ESTRATGIA DE PROMOO

ESTRATGIA DE COMUNICAO

ESTRATGIA DE DISTRIBUIO

FORA DE VENDAS

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IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES


O que seu produto atender?
1. Descrio da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes

2. Descrio do PRODUTO e/ou SERVIO oferecido

CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estgio est o produto que voc quer vender (marque com
X a sua escolha)

INTRODUO

Momento em que o
produto est sendo
conhecido por todos,
ritmo lento de vendas e
magens altas

SEBRAE -

CRESCIMENTO

MATURIDADE

DECLNIO

Nesse momento o
As vendas neste mercado
As vendas e os lucros
produto comea a ser
se estabilizam e o esforo
esto diminuindo neste
popularmente consumido,
direcionado para
mercado e o produto
havendo um grande
manter a marca e reduzir necessita ser recriado para
aumento nas vendas
custos
um novo ciclo de vida

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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente

Concorrncia
Inferior

Igual

Superior

1. QUALIDADE (durabilidade, resistncia, confiabilidade)

2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)

3. INOVAO (o que seu produto ou servio possui de novo no mercado)

4. INFORMAO (que informaes facilitaro a compra do seu cliente ?)

5. GARANTIA (como o cliente ter menos risco ao comprar seu produto)

6. CONVENINCIA ( como voc economizar tempo e esforo do cliente)

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Concorrncia

ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente

Inferior

Igual

Superior

7. SERVIOS (que servios estaro associados ao seu produto ?)

8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE

TOTAL DE PONTOS

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ESTRATGIA DE PREOS

(Menor - QUALIDADE - Maior)

Escreva abaixo em qual estratgia de posicionamento de Preo estar seu produto ou servio

(Maior

- PREO - Menor)

Preo Prmium
(Alta
Qualidade e Alto Preo)

Alto Valor
(Alta Qualidade e Mdio Preo)

Super Valor
(Alta Qualidade e Baixo Preo)

Preo Excessivo
(Mdia Qualidade e Alto Preo)

Preo Mdio
(Media
Qualidade e Mdio Preo)

Valor Bom
(Mdia Qualidade e Baixo Preo)

Assalto ao Cliente
(Baixa Qualidade e Alto Preo)

Falsa Economia
(Baixa Qualidade e Mdio Preo)

Economia
(Baixa Qualidade e Baixo Preo)

CONDIES DE PAGAMENTO (Carto de Dbito, Cheque, Carto de Crdito, Fatura, etc.)

PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)

DADOS CADASTRAIS NECESSRIOS PARA APROVAO DE CRDITO (nome, telefone, tempo de residncia, SPC
negativo)

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ESTRATGIA DE PROMOO
As ofertas que iro atrair seus clientes?
Preenchimento de Cupons para concorrer a prmios, podendo ser produtos ou servios.
Concursos e
Premiaes

Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peas, descontos por compra em
atacado, etc.
Liquidaes e
Descontos

Cartes de Desconto, quem possui o carto recebe benefcios quando compra.

Cartes

Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.

Brindes e Presentes

A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Eventos
(Almoo de Negcios,
coquetis e
Demonstraes)

A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratgias de promoo

Parcerias

Outras opes de promoes no listadas acima

Outros

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COMUNICAO
Como o cliente saber da sua oferta?
Informaes que lembre os clientes a existncia dos produtos ou servios e de suas
vantagens.
Qual o objetivo da
mensagem?

Pessoas fsicas ou Pessoas Jurdicas, sejam elas: consumidoras, representantes, distribuidoras


ou revendedoras.
Para quem se destina
a mensagem?

Anncio no rdio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou at mesmo
em todos esses veculos, que o cliente que perceba sua mensagem.
Que veculo de mdia
utilizar?

PANFLETOS, FOLDERS

INTERNET E EMAIL MARKETING

CATLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO

RDIO E TELEVISO

OUTDOOR, BANNER, FAIXA

REVISTA, JORNAL

OUTROS

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DISTRIBUIO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?

Que canais de venda e


distribuio sua
empresa ter?

Atacado

Representantes Comerciais

Lojas de Varejo em Geral

Lojas de Varejo Especializadas

Loja Prpria

Internet

Venda por Catlogo

Venda por Telefone

Franquias

Outros

(Especificar
Abaixo)

DESCREVA AS CARACTERSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL

Como o contrato de locao ? locado ? Por quanto tempo ? Possui alvar ?

Visibilidade ( fcil de localizar o ponto ? Existe algum obstculo para visualizar a loja ?)

Acessibilidade (Existem obstculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )

Fluxo - como o fluxo de pessoas na frente da loja ?

Concorrncia - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?

Qual a sua estratgia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?

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FORA DE VENDAS
Sero especializados no produto ? Tero curso de vendas ? Devero possuir experincia
anterior em vendas ? Etc.

Perfil dos vendedores

Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Hver diviso entre vendedores juniores e


plenos ? Etc.

Organizao da
equipe

Sero comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiao por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraao recebero ? Etc.

Remunerao da
equipe

Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe dever adquirir ?

Treinamentos

Quais as aptides e habilidades que sua equipe dever adquirir ?

Aptides

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PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL

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LAY-OUT

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PROCESSO OPERACIONAL
1 - Qual ser a capacidade mxima de produo ou atendimento?

2 - Qual ser o volume de produo/atendimento inicial?

3- Quais sero os estoques iniciais de matria-prima? Como sero armazenados?

4 - Quais sero as funes e quem as desempenhar na empresa?

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LAY-OUT

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ANLISE FINANCEIRA
INVESTIMENTO FIXO

PRAZOS E ESTOQUES

FATURAMENTO

MO DE OBRA

CUSTO FIXO

TRIBUTOS

SIMULAR FINANCIAMENTO

COMISSES E OUTROS CVs

DRE

SAZONALIDADE

INDICADORES

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INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO
Construes

VALOR R$

%*

90,000.00

Contruo da Estao de Tratamento de Efluente ETE


Mquinas e Equipamentos

4.0%

90,000.00
-

10.0%

Bombas Pneumticas
Separador de leo Coalescente
Reator de Tratamento
Tanques Reagentes
Decantador Lamelar
Filtro Prensa
Filtro de Polimento
Sistema de Operao por Ar Soprado
Flotadores Compactos
Mveis e Utenslios

11,038.00

Mesas

2,040.00

Cadeiras

2,480.00

Telefones

10.0%

150.00

Lixeiras

2,500.00

Armrio

288.00

Extintor

480.00

Filto de gua

150.00

Impressora Multifuncional
Data Show

950.00
2,000.00

Computadores

7,900.00

Computador Gerncia

1,600.00

Computador Setor Administrativo

1,500.00

Notebook Sala de Reunio

1,200.00

Notebook Setor Administrativo

1,200.00

Notebook Controle de Qualidade Produto Acabado

1,200.00

Notebook ETE

1,200.00

20.0%

Taxa de Franquia

0.0%

Veculos

20.0%

Outros

0.0%

Total Investimento Fixo

108,938.00

523.65

* - Percentual de depreciao por grupo.

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PRAZOS E ESTOQUES
POLTICA DE VENDA
Prazo mdio de venda das mercadorias

Dias

Venda Vista

30.00

Venda a Prazo

60.00

30

Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo

Prazo Mdio

18

em relao s vendas totais.


POLTICA DE COMPRA
Prazo mdio de compras

Dias

Vista

50.00

A Prazo

50.00

30

Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo

Prazo Mdio

15

em relao s compras totais.


POLTICA DE ESTOQUE
Necessidade mdia de estoques

Dias
30

Este quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrio


em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL
Estoque Inicial

R$
36,960.00

Este quadro define o valor do estoque inicial

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ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL


Custo Direto

TOTAIS

Faturamento

% do Faturamento

Produtos

#DIV/0!

Servios

#DIV/0!

Total

PRODUTOS
Estimativa de Custos
Descrio do Produto

Vendas
Unitrias

Estimativa de Vendas
Custo da
Mercadoria

Custo Unit.

Preo de
Venda Unitrio

Faturamento

CMV

TOTAL DE PRODUTOS

SERVIOS

Estimativa de Custos
Descrio do Servio

Vendas
Unitrias

Estimativa de Vendas
Custo Direto
do Servio

Custo Unit.

Preo de
Venda Unitrio

Custo Direto

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TOTAL DE SERVIOS

Faturamento
-

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CUSTOS COM MO DE OBRA


Cargo/Funo
Gerente Geral
Representante Comercial
Tcnico em Qumica
Auxiliar de Laboratrio
Auxiliar de Produo
Auxiliar de Servios Gerais
Empacotador
Estoquista
Engenheiro Ambiental com Ps-Graduao
em Segurana do Trabalho
Engenheiro de Projetos
Eletricista
Tcnico em Hidralica
Mecnico
Secretria Executiva
TOTAL

SEBRAE -

N func.

1
2
2
1
1
1
1
1

Salrio
2,259.51
1,861.50
1,310.04
972.94
978.90
880.00
880.00
880.00

%*
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%

Encargos
848.66
699.17
492.05
365.43
367.67
330.52
330.52
330.52

Total
3,108.17
5,121.34
3,604.17
1,338.37
1,346.57
1,210.52
1,210.52
1,210.52

1
1
1
1
1
1
16

3,000.00
2,500.00
972.94
972.94
972.94
1,228.95
22,842.20

37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%

1,126.79
938.99
365.43
365.43
365.43
461.59
8,579.44

4,126.79
3,438.99
1,338.37
1,338.37
1,338.37
1,690.54
31,421.64

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CUSTOS FIXOS
Discriminao

Valor R$

Mo-de-Obra + Encargos

31,421.64

Retirada dos Scios (Pr-Labore)

16,650.00

gua

480.00

Luz

1,850.00

Telefone

350.00

Contador

532.00

Despesas com Veculos

Material de Expediente e Consumo

440.00

Aluguel

7,200.00

Seguros

Propaganda e Publicidade

1,000.00

Depreciao Mensal

790.84

Manuteno

700.00

Condomnio

Despesas de Viagem

Servios de Terceiros

nibus, Txis e Selos

2,880.00

Outros

TOTAL

64,294.48

35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Outros

nibus , Txis e S elos

S ervios de Terceiros

Des pes as de Viagem

Condomnio

Manuteno

Depreciao Mens al

Propaganda e Publicidade

S eguros

Aluguel

Material de Expediente e Cons umo

Des pes as com Veculos

Contador

Telefone

Luz

gua

Retirada dos S cios (Pr-Labore)

Mo-de-Obra + Encargos

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TRIBUTAO - ETAPA 1
Receita Bruta Anual
Faturamento Mensal

Atividade

Receita Bruta Mensal (*)

(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequncia escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separao das receitas ser til, de maneira a utilizar a alquota correta de acordo com a
tributao vigente para cada atividade mercantil.

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ETAPA 2

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TRIBUTAO - ETAPA 2
Dbito e Crdito deICMS

DEBITO ICMS
Destino Produto/UF

Vendas

Paran

Alquota
0.00

Sul / Sudeste
Norte / Nordeste / MT / MS

Valor do Dbito

18.00%

12.00%

7.00%

TOTAL

Crdito de ICMS

Destino Produto/UF

Compras

Paran

Alquota

Valor do Crdito

12.00%

Sul / Sudeste

12.00%

Norte / Nordeste / MT / MS

17.00%

Dbito e Crdito de IPI

0.00

TOTAL

ICMS DEVIDO

DEBITO IPI
Valor do Dbito

0.00

Aliquota
8.00%

CREDITO IPI
Valor do Crdito

0.00

Aliquota
8.00%

IPI DEVIDO

Alquota de ISS

Alquota de ISS do Municpio


5.0%

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ETAPA 1

ETAPA 3

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TRIBUTAO - ETAPA 3
Dbito e Crdito de PIS

A. DEBITO PIS
Valor do Dbito

Aliquota
0.00

B. CREDITO PIS
Valor do Crdito

1.65%

Alquota
64,294.48

1.65%

PIS DEVIDO

1,060.86
-

Dbito e Crdito de COFINS

DEBITO COFINS
Valor do Dbito
CREDITO COFINS
Valor do Crdito

0.00

Aliquota
7.60%

64,294.48

Aliquota
7.60%

COFINS DEVIDO

4,886.38
-

ETAPA 2

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

TOTAL

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VOLTAR
TRIBUTAO TOTAL
Faturamento Mensal
IMPOSTOS
IR - Imposto de Renda
CSLL - Contribuio Social
COFINS - Contribuio Financeira Social
PIS - Programa de Integrao Social
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto de Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios

SIMPLES

TOTAL DE IMPOSTOS
RELAO PERCENTUAL DE IMPOSTOS
ENCARGOS
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
TOTAL DE ENCARGOS
TOTAL GERAL DA TRIBUTAO

OPTAREI PELO REGIME:


SIMPLES
LUCRO PRESUMIDO
LUCRO REAL

#DIV/0!

LUCRO PRESUMIDO
#DIV/0!

LUCRO REAL

#DIV/0!

1,827.38
1,827.38

10,852.77
342.63
228.42
137.05
45.68
1,827.38
685.27
571.06
14,690.26

10,852.77
342.63
228.42
137.05
45.68
1,827.38
685.27
571.06
14,690.26

1,827.38

14,690.26

14,690.26

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escolhida

X a opo

ETAPA 3

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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IMPOSTO DETALHADO
Atividade

Receita Bruta

Alquota

Total

Faturamento ms:
Base para IRPJ/CS
(59,232.00)
240,000.00
Lucro > R$ 240.000,01
240,001.00

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Pgina 43 / 71

TRIBUTAO NO REGIME PRESUMIDO


IRPJ

CSLL

COFINS

PIS

ISS

Total
-

TRIBUTAO NO REGIME LUCRO REAL


IRPJ

CSLL
-

COFINS
-

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

PIS
-

ISS
-

Total
-

Pgina 44 / 71

ALIQUOTAS
DE / AT

ALQUOTA

120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT

IRPJ
2.75%
3.61%
4.51%
5.65%
6.09%

0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%

0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%

0.74%
1.08%
0.95%
1.04%
1.05%

PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.23%
0.25%
0.25%

6.79%
7.04%
7.41%
8.03%
8.29%
8.99%
9.19%
9.35%

0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%

0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%

1.15%
1.16%
1.17%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%

9.51%
9.65%
10.33%
10.53%
10.73%
10.90%
11.06%

0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

ALQUOTA
-

DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01

IRPJ
3.25%
4.11%
5.01%
6.15%
6.59%
7.29%
7.54%
7.91%
8.53%
8.79%
9.49%
9.69%
9.85%
10.01%
10.15%
10.83%
11.03%
11.23%
11.40%
11.56%

120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01

CSLL

ALQUOTA

COFINS

CSLL
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

IRPJ

CSLL

ICMS
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
3.02%

0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%

0.27%
0.28%
0.28%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%

3.28%
3.30%
3.35%
3.57%
3.60%
3.94%
3.99%
4.01%

1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%

1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%

0.34%
0.34%
0.37%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%

4.05%
4.08%
4.44%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%

2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%

PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.23%
0.25%
0.25%
0.27%
0.28%
0.28%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%
0.34%
0.34%
0.37%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%

INSS

0.74%
1.08%
0.95%
1.04%
1.05%
1.15%
1.16%
1.17%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%

PIS/PASEP

INSS

COFINS
0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

INSS

COFINS

ICMS
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
3.02%
3.28%
3.30%
3.35%
3.57%
3.62%
3.94%
3.99%
4.01%
4.05%
4.08%
4.44%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
ISS

6.00%

0.00%

0.39%

1.19%

0.00%

2.42%

8.21%
10.26%
11.31%
11.40%
12.42%
12.54%
12.68%
13.55%

0.00%
0.48%
0.53%
0.53%
0.57%
0.59%
0.59%
0.63%

0.54%
0.43%
0.53%
0.52%
0.57%
0.56%
0.57%
0.61%

1.62%
1.43%
1.56%
1.58%
1.73%
1.74%
1.76%
1.88%

0.00%
0.35%
0.38%
0.38%
0.40%
0.42%
0.42%
0.45%

3.26%
4.07%
4.47%
4.52%
4.92%
4.97%
5.03%
5.37%

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
Pgina 45 / 71

1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01

13.68%
14.93%
15.06%
15.20%
15.35%
15.48%
16.85%
16.98%
17.13%
17.27%
17.42%
ALQUOTA

0.63%
0.69%
0.69%
0.71%
0.71%
0.72%
0.78%
0.78%
0.80%
0.80%
0.81%
IRPJ

4.50%
6.54%
7.70%
8.49%
8.97%
9.78%
10.26%
10.76%
11.51%
12.00%
12.80%
13.25%
13.70%
14.15%
14.60%
15.05%
15.50%
15.95%
16.40%
16.85%

CSLL
0.00%
0.00%
0.16%
0.52%
0.89%
1.25%
1.62%
2.00%
2.37%
2.74%
3.12%
3.49%
3.86%
4.23%
4.60%
4.90%
5.21%
5.51%
5.81%
6.12%

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL


4.00%
4.48%
4.96%
5.44%
5.92%
6.40%
6.88%
7.36%
7.84%
8.32%
8.80%
9.28%
9.76%
10.24%
10.72%
11.20%
11.68%
12.16%
12.64%
13.50%

IRPJ

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL


14.00%
14.00%

IRPJ

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.64%
0.69%
0.69%
0.70%
0.70%
0.70%
0.76%
0.78%
0.79%
0.79%
0.79%

CSLL

1.28%
1.91%
1.95%
1.99%
2.03%
2.07%
2.11%
2.15%
2.19%
2.23%
2.27%
2.31%
2.35%
2.39%
2.43%
2.47%
2.51%
2.55%
2.59%
2.63%

PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.24%
0.27%
0.29%
0.32%
0.34%
0.35%
0.37%
0.38%
0.40%
0.42%
0.44%
0.46%
0.47%
0.49%
0.51%
0.53%
0.55%
0.57%
PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.25%
0.27%
0.30%
0.32%
0.34%
0.37%
0.39%
0.42%
0.44%
0.46%
0.49%
0.51%
0.54%
0.56%
0.58%
0.61%
0.63%
0.68%

ISS

2.04%
2.28%
1.34%
1.47%
1.60%
1.73%
1.86%
1.99%
2.12%
2.25%
2.38%
2.51%
2.64%
2.76%
2.89%
3.02%
3.15%
3.28%
3.41%
3.65%

PIS/PASEP
0.00%
0.00%

ISS

7.14%
7.14%

COFINS
1.96%
2.20%
1.14%
1.25%
1.36%
1.47%
1.58%
1.69%
1.80%
1.91%
2.02%
2.13%
2.24%
2.36%
2.47%
2.58%
2.69%
2.80%
2.91%
3.11%

CSLL
0.00%
0.00%

0.45%
0.50%
0.50%
0.50%
0.51%
0.51%
0.56%
0.56%
0.57%
0.57%
0.57%

COFINS
1.22%
1.84%
1.85%
1.87%
1.89%
1.91%
1.93%
1.95%
1.97%
2.00%
2.01%
2.03%
2.05%
2.07%
2.10%
2.19%
2.27%
2.36%
2.45%
2.53%

0.00%
0.00%
2.23%
2.45%
2.66%
2.88%
3.10%
3.31%
3.53%
3.74%
3.96%
4.18%
4.39%
4.61%
4.82%
5.04%
5.26%
5.47%
5.69%
6.08%

1.89%
2.07%
2.09%
2.10%
2.13%
2.15%
2.34%
2.36%
2.37%
2.40%
2.42%

COFINS
6.86%
6.86%

5.42%
5.98%
6.09%
6.19%
6.30%
6.40%
7.41%
7.50%
7.60%
7.71%
7.83%
INSS

4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

2.00%
2.79%
Pgina 46 / 71

240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01

14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
14.00%
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL

6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
IRPJ

3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
CSLL

3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
3.78%
COFINS

0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
0.70%
PIS/PASEP

3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
ISS

14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%

0.00%
0.00%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%

7.11%
7.11%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%

7.40%
7.40%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%

0.00%
0.00%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%

14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%

6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%

3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%

3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%

0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%

4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

14.50%
14.50%
14.50%

6.53%
6.53%
6.53%

3.34%
3.34%
3.34%

3.92%
3.92%
3.92%

0.73%
0.73%
0.73%

5.00%
5.00%
5.00%

7.65%
7.65%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%

PIS/PASEP
0.00%
0.00%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL


15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

IRPJ

CSLL
0.00%
0.00%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%

COFINS
7.35%
7.35%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%

ISS
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Pgina 47 / 71

1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01

15.00%
15.00%
15.00%
15.00%
15.00%

Encargos
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao

Alquotas

Imposto

Presumido
1.20%
1.08%
3%
0.65%
IRPJ

Simples
SimplesAIVeAV
Normal

Imposto
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS

3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%

Presumido Serv
2.40%
2.88%
3%
0.65%

Presumido Serv
4.80%
2.88%
3%
0.65%

4.05%
4.05%
4.05%
4.05%
4.05%

0.75%
0.75%
0.75%
0.75%
0.75%

5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

20.00%
1.50%
1.00%
0.60%
0.20%
8.00%
3.00%
2.50%

IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
Faturamento Mensal
20,000.00
20,000.01

6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%

CSLL

A deduzir IRPJ

15.00%
25.00%

9.00%
9.00%

37.56%
66.85%
74.24%

8.00%
31.00%
36.80%

Real
15.00%
9.00%
7.60%
1.65%

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

At
240,000.00
240,000.00

2,000.00

27.37%
27.37%
27.37%

Real
25%
19.0%
7.6%
1.65%

2.19%
8.48%
10.07%

de
240,001.00
240,001.00

at
5,000,000.00
5,000,000.00

Pgina 48 / 71

Atividade
Comrcio
Indstria
Locao de bens Mveis
creche, pr-escola e estabelecimento
agncia terceirizada de correios
agncia de viagem e turismo
centro de formao de condutores de

IPI
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%

1
2
3
3
3
3
3

Tabela
Tab1Com
Tab2Ind
Tab3Loc
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv

agncia lotrica
servios de manuteno e reparao d
servios de instalao, manuteno e
servios de manuteno e reparao d
servios de instalao, manuteno e
servios de reparos hidrulicos, elt
servios de instalao e manuteno
veculos de comunicao, de radiodif

3
3
3
3
3
3
3
3

Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv
Tab3Serv

3
3
3
3
3
3
3
3

construo de imveis e obras de eng


transporte municipal de passageiros
empresas montadoras de estandes par
escolas livres, de lnguas estrangeiras
produo cultural e artstica
produo cinematogrfica e de artes
cumulativamente administrao e loca
academias de dana, de capoeira, de
academias de atividades fsicas, desp

4
4
4
4
4
4
5
5
5

Tab4Serv
Tab4Serv
Tab4Serv
Tab4Serv
Tab4Serv
Tab4Serv
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

4
4
4
4
4
4
4
4
4

elaborao de programas de computado


licenciamento ou cesso de direito
planejamento, confeco, manuteno
escritrios de servios contbeis
servio de vigilncia, limpeza ou con
Transporte intermunicipal e interesta
Outros Servios - No Vetados
Ramo Vetado ao SuperSimples
Vetado

5
5
5
5
5
6
3

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TabPres

4
4
4
4
4
2
4
4

Coluna
2
2
3
3
3
3
3

F
F
F
F
F
F
V
F
F
R #DIV/0!
F

CMV
Custos Fixos
Investimentos
Despesas Totais

Encargos

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Anexo

64,294.48
64,294.48

1,827.38
Pgina 49 / 71

INCLUDO O ISS
6.00%
7.27%
8.46%
9.28%
9.79%
10.63%
11.14%
11.67%
12.45%
12.97%
13.80%
14.28%
14.76%
15.24%
15.72%
16.20%
16.68%
17.16%
17.64%
18.50%

ICMS

INCLUDO O ISS
16.00%
16.79%

ICMS

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%

INCLUINDO ICMS
4.00%
4.48%
4.96%
6.11%
6.99%
7.73%
8.40%
9.19%
9.91%
10.59%
11.22%
11.84%
12.43%
13.00%
13.56%
14.12%
14.74%
15.35%
15.94%
16.90%

0.00%
0.00%

INCLUINDO ICMS
14.00%
14.00%
Pgina 50 / 71

17.50%
17.84%
17.87%
18.23%
18.26%
18.31%
18.61%
18.65%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%

0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%

14.00%
14.67%
15.07%
15.33%
15.52%
15.83%
16.07%
16.27%
16.42%
16.56%
16.67%
16.76%
16.84%
16.92%
17.06%
17.19%
17.30%
17.40%

2.00%
2.79%

INCLUINDO ICMS
16.50%
17.29%

18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%

3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%

18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%

19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%

5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

INCLUINDO ICMS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

INCLUDO O ISS
16.50%
17.29%

INCLUDO O ISS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

ICMS

ICMS

Pgina 51 / 71

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

Pgina 52 / 71

VOLTAR

COMISSES E OUTROS CUSTOS VARIVEIS

COMISSES
Descrio das Comisses

% do Faturamento

% da Comisso

Valor
-

CARTO DE CRDITO E DBITO


Descrio

% do Faturamento

% da Comisso

Valor
-

PREVISO DE INADIMPLNCIA
1.5%

OUTROS CUSTOS VARIVEIS


Descrio

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Valor

Pgina 53 / 71

VOLTAR

SIMULADOR DE FINANCIAMENTO

Valor a Financiar

50,000.00

Carncia

24 Meses

Prazo (Incluso a carncia)

12 Meses

Juros
IOF

0.98% ao ms
750.00

1.5%

Tarifas e Taxas
Parcela

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

(5,062.48)

Pgina 54 / 71

VOLTAR

ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS


DISCRIMINAO

VALOR R$

1. Receita Total

0.00

#DIV/0!

Vendas ( vista)

0.00

#DIV/0!

Vendas (a prazo)

0.00

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

1.50%

2. Custos Variveis Totais


Previso de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Servio)
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES)
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previso de Inadimplncia

0.00

#DIV/0!

Comisses

0.00

#DIV/0!

Cartes de Crdito e Dbito

0.00

#DIV/0!

Outros Custos Variveis

0.00

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais

64,294.48

#DIV/0!

Mo-de-Obra + Encargos

31,421.64

#DIV/0!

Retirada dos Scios (Pr-Labore)

16,650.00

#DIV/0!

480.00

#DIV/0!

1,850.00

#DIV/0!

Telefone

350.00

#DIV/0!

Contador

532.00

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

440.00

#DIV/0!

Aluguel

7,200.00

#DIV/0!

Seguros

0.00

#DIV/0!

1,000.00

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Depreciao Mensal

790.84

#DIV/0!

Manuteno

700.00

#DIV/0!

Condomnio

0.00

#DIV/0!

Despesas de Viagem

0.00

#DIV/0!

Servios de Terceiros

0.00

#DIV/0!

nibus, Txis e Selos

2,880.00

#DIV/0!

0.00

#DIV/0!

-64,294.48

#DIV/0!

6. Investimentos

0.00

#DIV/0!

Financiamento

0.00

#DIV/0!

gua
Luz

Despesas com Veculos


Material de Expediente e Consumo

Propaganda e Publicidade

Outros Custos Fixos


5. Resultado Operacional

7. Imposto Renda Pessoa Jurdica e Contribuio Social (Presumido/Real)

0.00

#DIV/0!

Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ

0,00

#VALUE!

Contribuio Social - CS

0,00

#VALUE!

-64,294.48

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8. Resultado Lquido Financeiro

SEBRAE - Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Pgina 55 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO

Nov / 16
Start up
Sazonalidade

Dec / 16

40.00%
50.00%

Jan / 17

50.00%
60.00%

60.00%
70.00%

Feb / 17

Mar / 17

70.00%
80.00%

Apr / 17

80.00%
90.00%

90.00%
100.00%

May / 17
100.00%
70.00%

Jun / 17
100.00%
80.00%

Jul / 17

Aug / 17

100.00%
90.00%

100.00%
100.00%

Sep / 17

Oct / 17

100.00%
110.00%

100.00%
120.00%

1. Receita Total

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

12,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

2. Custos Variveis Totais


3. Margem de Contribuio

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
-8,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

20,000.00
100,000.00

4. Custos Fixos

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

64,294.48

5. Resultado Operacional

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

-72,294.48

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

-72,294.48

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

35,705.52

71,411.04

107,116.56

142,822.08

70,527.61

106,233.13

141,938.65

177,644.17

213,349.69

249,055.21

284,760.73

320,466.25

6. Investimentos
7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro
Acumulado no Ano

0.00
###

Necessidade de Capital de Giro


Inicial
Primeiro Ano

SAZONALIDADE - PRIMEIRO
ANO

150,000.00

76,445.26
0

Lucratividade
24.06%
Parecer do Consultor:

100,000.00

50,000.00

Oct / 17

S ep / 17

Aug / 17

Jul / 17

Jun / 17

May / 17

Apr / 17

Mar / 17

Feb / 17

Jan / 17

Dec / 16

-50,000.00

Nov / 16

0.00

-100,000.00
1. Receita Total

SEBRAE -

8. Res ultado Lquido Financeiro

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Pgina 56 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

Nov / 17
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional

Dec / 17

Feb / 18

Mar / 18

Apr / 18

May / 18

Jun / 18

Jul / 18

Aug / 18

Sep / 18

Oct / 18

60.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

110.0%
0.00

120.0%
0.00

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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6. Investimentos

0.00

7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro

Jan / 18

50.0%
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

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Acumulado no Ano

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Acumulado desde o incio da atividade

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Necessidade de Capital de Giro

SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

Inicial
Segundo Ano
Lucratividade

0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

1.00
0.90

Parecer do Consultor:

0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
Oct / 18

S ep / 18

8. Res ultado Lquido Financeiro

Aug / 18

Jul / 18

Jun / 18

May / 18

1. Receita Total

Apr / 18

Mar / 18

Feb / 18

Jan / 18

Dec / 17

Nov / 17

0.00

Primeiro Ano

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Terceiro Ano

Pgina 57 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

Nov / 18
Sazonalidade
1. Receita Total

Jan / 19

Feb / 19

Mar / 19

Apr / 19

May / 19

Jun / 19

Jul / 19

Aug / 19

Sep / 19

Oct / 19

60.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

110.0%
0.00

120.0%
0.00

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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2. Custos Variveis Totais


3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais

Dec / 18

50.0%
0.00

5. Resultado Operacional
6. Investimentos

0.00

7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

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Acumulado no Ano

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Acumulado desde o incio da atividade

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Necessidade de Capital de Giro

SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

Inicial
Terceiro Ano
Lucratividade

0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

1.00
Parecer do Consultor:

0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
Oct / 19

S ep / 19

8. Res ultado Lquido Financeiro

Aug / 19

Jul / 19

Jun / 19

May / 19

1. Receita Total

Apr / 19

Mar / 19

Feb / 19

Jan / 19

Dec / 18

Nov / 18

0.00

Segundo Ano

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Quarto Ano

Pgina 58 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - QUARTO ANO

Nov / 19
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional

Dec / 19

Feb / 20

Mar / 20

Apr / 20

May / 20

Jun / 20

Jul / 20

Aug / 20

Sep / 20

Oct / 20

60.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

110.0%
0.00

120.0%
0.00

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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64,294.48

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6. Investimentos

0.00

7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro

Jan / 20

50.0%
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

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Acumulado no Ano

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Acumulado desde o incio da atividade

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Necessidade de Capital de Giro

SAZONALIDADE - QUARTO ANO

Inicial
Quarto Ano
Lucratividade

0.00
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1.00
0.90

Parecer do Consultor:

0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
Oct / 20

S ep / 20

8. Res ultado Lquido Financeiro

Aug / 20

Jul / 20

Jun / 20

May / 20

1. Receita Total

Apr / 20

Mar / 20

Feb / 20

Jan / 20

Dec / 19

Nov / 19

0.00

Terceiro Ano

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Quinto Ano

Pgina 59 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - QUINTO ANO

Nov / 20
Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variveis Totais
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional

Dec / 20

Feb / 21

Mar / 21

Apr / 21

May / 21

Jun / 21

Jul / 21

Aug / 21

Sep / 21

Oct / 21

60.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

70.0%
0.00

80.0%
0.00

90.0%
0.00

100.0%
0.00

110.0%
0.00

120.0%
0.00

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64,294.48

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6. Investimentos

0.00

7. Outros Investimentos
8. Resultado Lquido Financeiro

Jan / 21

50.0%
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

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Acumulado no Ano

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Acumulado desde o incio da atividade

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Necessidade de Capital de Giro

SAZONALIDADE - QUINTO ANO

Inicial
Quinto Ano
Lucratividade

0.00
#DIV/0!
#DIV/0!

1.00
0.90

Parecer do Consultor:

0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
Oct / 21

S ep / 21

8. Res ultado Lquido Financeiro

Aug / 21

Jul / 21

Jun / 21

May / 21

1. Receita Total

Apr / 21

Mar / 21

Feb / 21

Jan / 21

Dec / 20

Nov / 20

0.00

Quarto Ano

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Pgina 60 / 71

VOLTAR

INDICADORES FINANCEIROS

Recursos Necessrios

Resumo Financeiro

Investimento

15,000.00

Capital de Giro

4,812.76

Total

19,812.76

Financiamento

50,000.00

Capital
Prprio
Ponto
de Equilbrio

Faturamento

50,000.00

Custos Variveis

10,000.00

20.00%

Custos Fixos

64,294.48

128.59%

Investimentos

150,000.00

300.00%

Resultado

(64,294.48)

(30,187.24)

Operacional
Mensal

#DIV/0!

1.00

Dirio

#DIV/0!

0.90
0.80

Financeiro
Mensal

#DIV/0!

Dirio

#DIV/0!

0.70
0.60
0.50

Econmico
Lucro Desejado
Mensal
Estoques e Disponibilidade de Capital
Dirio

3,000.00
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0.40
0.30
0.20
0.10

Dias teis

20

Receita

Custo Total

Indicadores de Desempenho

Prazo Mdio de Recebimento

18

Necessidade de Capital de Giro


Ciclo Financeiro

Rotao do Estoque

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Margem de Contribuio

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Anlise de Sensibilidade

0.00

Saldo das contas do Balano

4,812.76

Lucratividade
Operacional

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Resultado Final

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Rentabilidade

Prazo de Retorno do Investimento

Operacional

-324.51%

Operacional

#N/A

Resultado Final

-324.51%

Resultado Final

#N/A

-306.62%

TMA - Taxa Mnima de Atratividade

Endividamento Geral
Grau de Endividamento

Taxa de Retorno
TIR - Taxa Interna de Retorno
VPL - Valor Presente Lquido

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

11.25%
Inferior a zero
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INDICADORES FINANCEIROS

Recursos Necessrios

Resumo Financeiro

Acrscimo no Preo

10.0%

Receita

Custo Varivel

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Custo Fixo

64,294.48

Investimentos

Resultado

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Reduo no Custo da Mercadoria


Receita

10.0%
-

Custo Varivel

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Custo Fixo

64,294.48

Investimentos

Resultado

#DIV/0!

Acrscimo nas Vendas

10.0%

Receita

Custo Varivel

#DIV/0!

Custo Fixo

64,294.48

Investimentos

Resultado

#DIV/0!

Reduo no Custo Fixo

10.0%

Receita

Custo Varivel

#DIV/0!

Custo Fixo

57,865.03

Investimentos

Resultado

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Res ultado Atual

Acrs cimo no Preo

Acrs cimo nas Vendas

(10,000.00)

Reduo no Cus to da
Mercadoria

Reduo no Cus to Fixo

(20,000.00)
(30,000.00)
(40,000.00)
(50,000.00)
(60,000.00)
(70,000.00)

Resultado

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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Menu Inicial

PARECER DO CONSULTOR
Parecer do Consultor:

SEBRAE -

Servio Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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7

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177,644.17
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213,349.69
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249,055.21
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284,760.73
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Regular - Recomendado Verificar


Bom - De acordo porm pode ser melhorado
timo - Informao completa e consistente

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