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AYLLU S.R.L
RUC N 20452448069
DEPARTAMENTO
: AYACUCHO.
PROVINCIA
: HUAMANGA
DISTRITO
: SANTA ANA
DIRECCIN
ORIGEN.
SOCIEDAD AUDITORA
JR. CIRCUNVALACION N 440 - AYACUCHO
NERAZE - VIYU
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA.
Direccin de Administracin.
rea de secretariado.
c. ACTIVIDADES PRINCIPALES.
d. PRESUPUESTO LA EMPRESA.
1.
e. BASE LEGAL.
REF.P/TMp......
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a) TIPO DE EXAMEN.
FINANCIERO - OPERATIVO.
REF.P/TMp......
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b) INFORME
DE
EXAMEN
PRESUPUESTARIA.
ESPECIAL
DE
LA
INFORMACIN
d) INFORME LARGO.
Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad del sistema en las
reas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con
la misin y objetivos de la entidad identificando y determinando el grado de
solidez, eficiencia de los controles calve que asegura a la entidad el
cumplimiento de sus objetivos y metas.
REF.P/TMp......
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incidiendo las actividades primordiales propias de su naturaleza,
determinando los resultados obtenidos en funcin a eficiencia, eficacia y
economa.
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c) PRESENTACIN DEL PLAN DE AUDITORIA Y PROGRAMA DE
AUDITORIA.
El plan de auditoria debe ser elaborado de acuerdo con las caractersticas
especficas.
HONORARIOS PROFESIONALES
IGV:
S/. 3 400.17
SUB TOTAL
S/.22,290.00
REF.P/TMp......
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S/.
4000.00
Pasajes.
Lima, Ayacucho,
S/. 1000.00
S/.
5,000.00
6. FORMA DE PAGO.
7. CARTA DE FIANZA.
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(1) Ejemplar de los informes de Auditoria Financiera, Largo, Examen Especial de la
informacin Presupuestaria e Informe Especial.
(1) disquete por cada uno de los informes.
As mismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General de la
repblica, una (1) copia de cada informe emitido, a efecto de su evaluacin,
sustentacin y verificacin de cumplimiento de alcance del examen, de
conformidad con lo dispuesto en el Designacin de Sociedad de Auditoria,
adjuntando un disquete 3.5 HD. Versin Word FOR WINDOWS, conteniendo los
informes desarrollados. As mismo debern remitir un disquete conteniendo el
Resumen del informe de auditora en el sistema.
9. EQUIPO DE AUDITORIA.
El Equipo de auditoria propuesto debe estar integrado por profesionales con
experiencia en auditoria en entidades Similares caractersticas, requiriendo que el
supervisor y el jefe de equipo sea de condiciones permanentes en la sociedad. As
mismo se requiere contar con los siguientes profesionales:
(1) Contador Pblico Colegiado
Los cambios en el equipo auditor antes del inicio del trabajo de campo, podr dar
lugar a dejar sin efecto la designacin otorgada.
10. SOCIEDAD DE AUDITORIA.
La sociedad de auditoria postores deber contar con experiencia en auditoras
privadas.
11. GASTOS DE PUBLICACION.
La Sociedad de Auditoria que obtenga la designacin deber abonar en la
Tesorera de la Contralora General, antes de la suscripcin del respectivo
contrato, la parte proporcional del importe de los gastos de publicacin
(CONVOCATORIA) del presente Concurso, que ser fijado de acuerdo al monto
de los honorarios de cada auditoria adjudicada de conformidad con lo establecido
en el Reglamento de designacin de Sociedad de auditoria.
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designadas que no se ajustan a las normas de control o que no hayan cumplido
con el trabajo encomendado.
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AYLLU S.R.L.
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Secretaria.
Almacn
Trabajadores.
1 personal de servicio.
2 conductores.
GERENTE
GENERAL
SECRETARIADO
GENERAL
CONTADOR
GENERAL
PERSONAL
CONDUCTORES
ALMACN
contado el 50%.
REF.P/TMp......
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Prestacin de servicios:
contado el 100 %.
Aspectos contables:
Aspectos tributarios:
Base legal.
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ALCANCES:
IV.INFORMES A EMITIR
El periodo de nuestro trabajo corresponde del 1 de enero al 31 de
diciembre del 2007 por cuyo motivo se emitirn los siguientes informes:
Informe corto de auditora sobre los estados financieros de la
empresa AYLLU S.R.L.
Carta de recomendacin.
APELLIDOS Y
NOMBRES
Zelandia,
NAJARRO
CATEGORIA
Auditor
ACTIVIDADES A REALIZAR
-
responsable
Revisar y aprobar el
memorndum de planeamiento
OCHOA.
-
de auditora.
Revisar y aprobar el informe final.
Supervisar y coordinar con el
equipo de auditora.
02
Nery,
TACAS
Auditor
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BAUTISTA.
supervisor
-
equipo.
Verificar el cumplimiento del
equipo de acuerdo al
03
04
Victoria,
Snior
cronograma.
Revisar los documentos
PALOMINO
AYALA.
rea de contabilidad y
Raquel,
Junior
abastecimiento.
Emitir papeles de trabajo
debidamente sustentados.
Realizar trabajos de campo en el
CHAUCA AYALA.
05
VI.
0
1
0
2
0
3
0
Yuri
Abel,
tcnico
papeles de trabajo.
Trabajo de campo de acuerdo
YANAMA
con el cronograma de
VARGAS.
actividades.
APELLIDO
NIVEL DE
SY
CATEGORI
NOMBRES
Zelandia,
NAJARRO
OCHOA.
Nery,
TACAS
BAUTISTA.
Victoria,
Auditor
responsable
Auditor
supervisor
REM.
HORAS
COSTO DE
REQUERIDA
ACTIVIDADE
70.00
69
4,830.00
70.00
69
4,830.00
HORAS
HOMBR
E
PALOMINO
Snior
65.00
70
4,550.00
AYALA.
Raquel,
Junior
55.00
76
4,180.00
REF.P/TMp......
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4
0
5
CHAUCA
AYALA.
Yuri Abel,
YANAMA
VARGAS.
total
tcnico
50.00
78
310.00
gastos administrativos
otros gastos
margen de utilidad
total presupuesto
362
3,900.00
22,290.00
4,000.00
1,000.00
3,520.43
30,810.43
PROGRAMA DE AUDITORIA
Nuestro examen de los estados financieros ser realizado de conformidad con
las normas internacionales de auditora y siguiendo los programas que
consideramos necesarios en las circunstancias, hecho que nos servir de base
para expresar una opinin profesional sobre los estados financieros de la
empresa.
Los programas de auditora por aplicar, la naturaleza alcance y oportunidad de
los mismos, estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas contables y de
control interno y las circunstancias del caso.
Sin embargo a manera de informacin mencionaremos los procedimientos que
aplicaremos, los mismos que no son limitativos ni excluyentes de aquellos que
puedan desarrollarse durante nuestra intervencin.
CAJA Y BANCOS.
OBJETIVOS:
La empresa AYLLU S.R.L. Cuenta con lo disponible de efectivo con la suma de
S/. 46,012.40 este saldo esta adecuadamente registrado en el ao de 2008.
Es correcto el monto sustentado que se encuentra en los libros de contabilidad;
la conciliacin bancaria del estracto bancario del ao 2008 a auditar.
REF.P/TMp......
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NERAZE - VIYU
SOCIEDAD AUDITORA
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NERAZE - VIYU
Nos consta que los activos fijos son exclusivamente para el uso de la
empresa.
Las maquinarias estn en plena utilizacin en obras.
INTANGIBLES.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no cuenta con intangibles que ocasiona la empresa
TRIBUTOS POR PAGAR.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. tiene tributos por pagar de 19%, la suma de S/.
2,397.49 correspondientes de los tributos realizados por la empresa, consta en
los registros y los montos de acuerdo a ley.
PROVEEDORES.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no cuenta con proveedores porque es al contado.
REMUNERACIONES POR PAGAR.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no tiene remuneraciones por pagar, porque paga de
inmediato al terminar el mes correspondiente incluyendo los beneficios y
obligaciones laborales de cada trabajador.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS.
Objetivos:
REF.P/TMp......
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NERAZE - VIYU
REF.P/TMp......
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46,012.40
0.00
Existencias
24,966.52
Maquinaria y equipo
129,510.11
12,405.42
2,397.49
Capital
173,916.00
8,249.68
3,520.43
34,460.10
Costo de ventas
14,473.24
Gastos de administracin
16,466.42
Gastos de ventas
0.00
Gastos financieros
0.00
REF.P/TMp......
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REALIZADO
REVISADO
FECHA
FIRMA
AYLLU S.R.L
PROGRAMA DE
AUDITORIA
REFERENCIA:
TRIBUTOS POR
PAGAR
Auditoria al: 31
diciembre
de
2007 al 31 de
diciembre
del
2008
OBJETIVOS
BASICOS
a)
Comprobar
que
la
cuenta
tributos
por pagar
mostrada
en
el
balance
general
sea real y
represente
REF.P/TMp......
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la
obligacin
de
la
entidad
existente
corroborar
su
aplicacin.
c) Realizar las siguientes pruebas sustentativas:
- Verificar declaraciones efectuadas a la
-
SUNAT.
Recalcular los montos de acuerdo a las
leyes vigentes.
Verificar los impuestos y las multas.
PROGRAMA DE AUDITORIA
Nuestro examen de los estados financieros ser realizado de conformidad con
las normas internacionales de auditora y siguiendo los programas que
consideramos necesarios en las circunstancias, hecho que nos servir de base
para expresar una opinin profesional sobre los estados financieros de la
empresa.
Los programas de auditora por aplicar, la naturaleza alcance y oportunidad de
los mismos, estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas contables y de
control interno y las circunstancias del caso.
Sin embargo a manera de informacin mencionaremos los procedimientos que
aplicaremos, los mismos que no son limitativos ni excluyentes de aquellos que
puedan desarrollarse durante nuestra intervencin.
REF.P/TMp......
SOCIEDAD AUDITORA
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CAJA Y BANCOS.
OBJETIVOS:
La empresa AYLLU S.R.L. Cuenta con lo disponible de efectivo con la suma de
S/. 46,012.40 este saldo esta adecuadamente registrado en el ao de 2008.
Es correcto el monto sustentado que se encuentra en los libros de contabilidad;
la conciliacin bancaria del estracto bancario del ao 2008 a auditar.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no tiene cuentas por cobrar, la metodologa de esta
empresa es prestacin de servicios al contado.
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. No tiene cuentas por cobrar.
SOCIEDAD AUDITORA
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Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. No tiene inversiones.
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L.
Nos consta que los activos fijos son exclusivamente para el uso de la
empresa.
Las maquinarias estn en plena utilizacin en obras.
INTANGIBLES.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no cuenta con intangibles que ocasiona la empresa
TRIBUTOS POR PAGAR.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. tiene tributos por pagar de 19%, la suma de S/.
2,397.49 correspondientes de los tributos realizados por la empresa, consta en
los registros y los montos de acuerdo a ley.
PROVEEDORES.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no cuenta con proveedores porque es al contado.
REMUNERACIONES POR PAGAR.
Objetivos:
La empresa AYLLU S.R.L. no tiene remuneraciones por pagar, porque paga de
inmediato al terminar el mes correspondiente incluyendo los beneficios y
obligaciones laborales de cada trabajador.
REF.P/TMp......
SOCIEDAD AUDITORA
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REF.P/TMp......
SOCIEDAD AUDITORA
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NERAZE - VIYU
46,012.40
0.00
Existencias
24,966.52
Maquinaria y equipo
129,510.11
12,405.42
2,397.49
Capital
173,916.00
8,249.68
3,520.43
34,460.10
Costo de ventas
14,473.24
Gastos de administracin
16,466.42
Gastos de ventas
0.00
REF.P/TMp......
SOCIEDAD AUDITORA
JR. CIRCUNVALACION N 440 - AYACUCHO
NERAZE - VIYU
Gastos financieros
0.00
REALIZADO
REVISADO
FECHA
FIRMA
AYLLU S.R.L
PROGRAMA DE
AUDITORIA
REFERENCIA:
TRIBUTOS POR
PAGAR
Auditoria al: 31
diciembre
de
2007 al 31 de
diciembre
del
2008
OBJETIVOS
BASICOS
d)
Comprobar
que
la
cuenta
tributos
por pagar
mostrada
en
el
balance
general
sea real y
represente
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SOCIEDAD AUDITORA
JR. CIRCUNVALACION N 440 - AYACUCHO
NERAZE - VIYU
la
obligacin
de
la
entidad
existente
corroborar
su
aplicacin.
f) Realizar las siguientes pruebas sustentativas:
- Verificar declaraciones efectuadas a la
-
SUNAT.
Recalcular los montos de acuerdo a las
leyes vigentes.
Verificar los impuestos y las multas.
TRABAJO:
AUDITORIA FINANCIERA A LA EMPRESA AYLLU S.R.L.
PROFESOR:
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SOCIEDAD AUDITORA
JR. CIRCUNVALACION N 440 - AYACUCHO
NERAZE - VIYU
MAANA
INTEGRANTES:
CHAUCA AYALA, Raquel.
PALOMINO AYALA, Victoria.
NAJARRO OCHOA, Zelandia.
TACAS BAUTISTA, Nery.
YANAMA VARGAS, Yuri Abel.
AYACUCHO
2012
PERU
REF.P/TMp......