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Orientaes

ltima Atualizao

ORIENTAES:
Sugestes sobre o modelo podero ser enviadas para o endereo: gtprofin@bndes.gov.br
1. As informaes iniciais, inclusive os Balanos e as Demonstraes do Resultado de partida devem
ser introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS
2. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na clula B3, data base na
clula B5 e escolha a moeda do relatrio na caixa de listagem
3. Caso a anlise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam
consolidados, utilizar os dados da coluna de EMPRESA CONTROLADORA
4. Caso as demonstraes sejam consolidadas e se queira fazer a anlise do GRUPO,
utilizar os dados da coluna CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica
de RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS para PARTICIPAO DE ACIONISTAS
MINORITRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando a frmula
do somatrio do PASSIVO para incluir a linha extra
5. As NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstraes, no se
esquea de l-las e, caso necessrio, adaptar os nmeros das demonstraes em funo
delas
6. A partir da linha 106 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introduo
de informaes complementares para produzir a informao de GERAO DE CAIXA.
Se possvel, no deixar de introduzir estas informaes. Isto permitir, ainda, o clculo
aproximado dos indicadores utilizados pela Classificao de Risco do BNDES, que sero
necessrios no Relatrio de Acompanhamento do Projeto.
7. Caso no lhe seja possvel ou no lhe interesse estas informaes adicionais, esta rea pode
ser deixada em branco. Neste caso a planilha indicar a informao "ND" (No Definido)
no local onde o ndice deveria figurar, no interferindo, assim, com o seu quadro final

8. Voc s precisa se preocupar em introduzir informaes na planilha de ENTRADA DE DADOS


Todas as outras planilhas so informaes de SADA. NO ALTERE FRMULAS NELAS A
NO SER QUE ESTEJA SEGURO DE GARANTIR A CONTINUIDADE DO CORRETO
FLUXO CONTBIL.
Como precauo, a planilha est protegida para evitar alteraes acidentais em frmulas.
Se de fato desejar, voc pode fazer alteraes, a fim de adequ-la a sua empresa / projeto.
Para desproteger a planilha, escolha no menu as opes Ferramentas / Proteger / Desproteger planilha
Para voltar a proteg-la, escolha no menu as opes Ferramentas / Proteger / Proteger planilha / Ok
(no utilize senha).
9. Todas as planilhas podem ser impressas bastando acionar a Macro correspondente "clicando"
com o Mouse no Boto correspondente impresso localizado nas primeiras linhas de cada
planilha. Este recurso dever funcionar ainda que voc tenha incluido ou excluido linhas da
planilha original. Caso isto no acontea voc tem liberdade para adaptar as planilhas de
sada em funo da sua necessidade.
10. Caso voc queira introduzir o quadro obtido no relatrio final no WORD, basta utilizar a outra

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Orientaes
macro existente em cada planilha, "clicando" com o Mouse no boto correspondente. O
quadro sej copiado na rea de transferncia, permitindo-lhe "col-lo" no relatrio final.
Caso voc queira garantir uma melhor qualidade da cpia no WORD, utilizar a funo
COLAR ESPECIAL.

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Orientaes

7/9/2003

tprofin@bndes.gov.br

o Resultado de partida devem

na clula B3, data base na

e do GRUPO,

DE ACIONISTAS
adaptando a frmula

straes em funo

a introduo
AO DE CAIXA.
ainda, o clculo
BNDES, que sero

icionais, esta rea pode


"ND" (No Definido)
eu quadro final

e ENTRADA DE DADOS.
FRMULAS NELAS A
E DO CORRETO

dentais em frmulas.
sua empresa / projeto.
s / Proteger / Desproteger planilha.
Proteger / Proteger planilha / Ok

orrespondente "clicando"
imeiras linhas de cada
ou excluido linhas da
aptar as planilhas de

RD, basta utilizar a outra

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correspondente. O
o" no relatrio final.
utilizar a funo

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Empresa:
Data-Base:
Moeda do Relatrio

Perodos

Balanos
Resultados

Em R$
ENTRADA DE DADOS
Dec-99
1.0000
1.0000

Dec-98
1.0000
1.0000

Dec-97
1.0000
1.0000

Dec-96
1.0000
1.0000

Se possvel, preencher informaes adicionais a partir da linha 107 a fim de possilibitar o clculo de todos os indices

BALANOS COMPARADOS
Em R$

ITEM/ANO

Dec-99

Dec-98

CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras

Dec-97

Dec-96

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(-) Desconto de Duplicatas/ACC


(-) Prov. P/Crditos de Liq. Duvidosa

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Estoques
Adiantamentos a Fornecedores
Outros

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Clientes

REALIZVEL A L. PRAZO
Crd. a Controladas e Coligadas
Crditos Tributrios
Outros

PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
(+) Imobilizado Bruto
(+) Imobilizao em Andamento
(-) Depreciao Acumulada
Diferido

AT I V O

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CIRCULANTE
Financiamentos
Emprstimos Control/Coligadas
Fornecedores
Impostos a Pagar
Imposto de Renda e Cont. Social a Pagar
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos/Juros s/Cap. Prprio
Outros

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EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
Dbitos Tributrios
Outros

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PAS S IVO

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PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros/Prej. Acumulados

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RES. EXERCCIO FUTUROS

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obs: entrar os dados de despesas com o sinal negativo


DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Em R$

Dec-99

RECEITA BRUTA
(-) Dedues
RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Administrativas
(+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amortizao
EBIT
(+) Receitas Financeiras
(-) Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
(-) Imposto de Renda/C.S.
(-) Participaes

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Dec-98

Dec-96

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO

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Dec-97

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(*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciao. O modelo ajusta no clculo do EBITDA.

Prazo Mdio de Financiamentos de Longo


Prazo (anos) (**)
Integralizao de Capital
Adies ao Permanente
N de Aes*

R$ mil
Dec-96

Dec-99

Dec-98

Dec-97

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Informaes Adicionais
Depreciao do perodo
Servio da dvida (amortizao+juros)

(*) Preferenciais + Ordinrias (em mil ou milho, dependendo do padro monetrio adotado na informao dos demonstrativos)
(**) Preencher o cronograma de financiamento na tabela a seguir
Amortizao de Financiamentos
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Ano 6
Ano 7
Ano 8
Ano 9
Ano 10
Ano 11
Demais vencimentos
Total:

Valores

Pond.

0.5

0.5

0.5

0.5

1.5

1.5

1.5

1.5

2.5

2.5

2.5

2.5

3.5

3.5

3.5

3.5

4.5

4.5

4.5

4.5

5.5

5.5

5.5

5.5

6.5

6.5

6.5

6.5

7.5

7.5

7.5

8.5

8.5

8.5

9.5

9.5

9.5

9.5

10.5

10.5

10.5

10.5

11.5

11.5

11.5

7.5
8.5

11.5

Moedas
Em R$
Em R$ mil
Em R$ milhes

BALANCO5.XLS

336810743.xls
BAL

BALANO PATRIMONIAL
0

Em R$

ITEM/ANO

Dec-99

CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras
Clientes
(-) Desconto de Duplicatas/ACC
(-) Prov. P/Crditos de Liq. Duvidosa
Estoques
Adiantamentos a Fornecedores
Outros

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REALIZVEL A L. PRAZO
Crd. a Controladas e Coligadas
Crditos Tributrios
Outros

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PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
(+) Imobilizado Bruto
(+) Imobilizao em Andamento
(-) Depreciao Acumulada
Diferido

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Dec-98

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CIRCULANTE
Financiamentos
Emprstimos Control/Coligadas
Fornecedores
Impostos a Pagar
Imposto de Renda e Cont. Social a Pa
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos/Juros s/Cap. Prprio
Outros

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EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
Dbitos Tributrios
Outros

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RES. EXERCCIO FUTUROS


PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros/Prej. Acumulados

AT IV O

PA S S I V O

11/13/2016
15:12:25

Dec-97

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1.

336810743.xls
DRE

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
0

Em R$

Dec-99

RECEITA BRUTA
(-) Dedues

0
0

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RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Administrativas
(+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amortizao
EBIT
(+) Receitas Financeiras
(-) Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
(-) Imposto de Renda/C.S.
(-) Participaes

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO

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15:12:25

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Dec-98

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Dec-97

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2.

336810743.xls
IND

Indicadores Econmicos Financeiros


Em R$

INDICADORES
VALORES

Ativo Total (AT)


Patrimnio Lquido (PL)
Dvidas Bancrias Lquida (DBL)
Receita Operacional Lquida (ROL)
Lucro Operacional (LO)
Lucro Lquido (LL)
EBITDA
EBIT
Autogerao (AG)
Saldo final de disponibilidades

ESTRUTURA

Endivto Geral (PC+ELP)/AT


Endivto Financeiro (DB/AT)
Curto Prazo (CP/DB)
DBL/EBITDA
Capacidade Pagto. Juros (EBITDA/DF)
Autogerao / Nec. de Cap. de Giro
Grau de Alavancagem (RSPL/RAT)
Servio da Dvida/EBITDA
Cobertura de Financiamentos

RENTABILIDADE

Lucratividade Bruta (LB/ROL)


Lucratividade Operacional (LO/ROL)
Lucratividade Lquida (LL/ROL)
EBITDA/ROL
Rentab. Patrimonial (LL/PL ex ant + int)
Rent, Ativo (EBIT/(Ativo ex ant +ad Per
Valor Patrimonial da Ao (VPA)
Lucro por Ao (LPA)
Liquidez Geral (AC+RLP)/(PC+ELP)
Liquidez Corrente (AC/PC)

11/13/2016
15:12:25

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3.

- 9-

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Clientes
Estoques
Adiantamentos a Fornecedores

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SOMA

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SOMA

AUMENTO(RED) NO EXERC.

DIAS DE GIRO

Dec-99

Dec-98

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Mdia

Disponvel - Dias de Faturamento


Prazo Mdio de Recebimento
Prazo Mdio de Rotao de Estoques
Prazo Mdio de Ad. Fornecedores
Prazo medio pagto fornecedores
Prazo medio pagto imp. diversos

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Movimentao

Dec-96

Aplicao

Fontes
Fornecedores
Impostos a Pagar
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes

336810743.xls - 11/13/2016