TALLER GESTIN DE COBROS

LCDA. AMADA HURTADO VILLLEGAS

OBLIGACIN DE LOS CONTRATOS

Los contratos de comercio se entendern
obligatorios para las partes, cualquiera que sea
la forma y el idioma en que se celebren, y
quedarn obligadas de la manera y en los
trminos que aparezca que quisieron obligarse
(Artculo 195 del Cdigo de Comercio).

CARCTER MERCANTIL
P ara que un contrato sea calificado de
mercantil, debe versar sobre actos de comercio,
definidos segn la legislacin aplicable.

L a legislacin aplicable a los contratos

mercantiles es nuestro Cdigo de Comercio y
normas concordantes.

FORMALIDAD DE LOS
CONTRATOS
Los

contratos de comercio no estn sujetos

para su validez a formas especiales.

Se

exceptan aquellos contratos que por Ley,

deban reducirse a Escritura Pblica o
requieran formas o solemnidades necesarias
para su eficacia.

MORA
El deudor de una obligacin exigible quedar
en mora por el simple vencimiento del plazo. El
deudor en mora deber indemnizar los daos y
perjuicios causados con su falta y responder
hasta del caso fortuito.

CLASES DE CONTRATOS
C.

Compraventa

C.

de Colaboracin (Comisin, Leasing,

Factoring).

C.

de Crdito (Bancarios)

C.

de Garantas (Fianza, Prenda e Hipoteca).

FACTORING O FACTORAJE
El

contrato de factoraje es bsicamente,

aquel contrato por el que un comerciante o
fabricante cede a un factor (empresa de
factoraje), sus derechos sobre crditos a
cambio de que la sociedad de factoring se los
abone anticipadamente, pero deduciendo de
este importe una comisin.

VENTAJAS DEL FACTORING

Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisin de la

obtencin de informes.

Permite la mxima movilizacin de la cartera de

deudores y garantiza el cobro de todos ellos.
Simplifica la contabilidad, ya que mediante el
contrato de factoring el usuario pasa a tener un
solo cliente, que paga al contado.

Saneamiento de la cartera de clientes.

Permite recibir anticipos de los crditos cedidos.

...cont.

VENTAJAS

Reduce el endeudamiento de la empresa

contratante.

Puede ser utilizado como una fuente de

financiacin y obtencin de recursos circulantes.

Las facturas proporcionan garanta para un

prstamo que de otro modo la empresa no sera
capaz de obtener.

Reduce los Costos de operacin, al ceder las

Cuentas por cobrar a una empresa que se
dedica a la factorizacin.

...cont.

VENTAJAS

Al contar con el dinero de manera anticipada, no se

pierde poder adquisitivo.

En caso del Factoring Internacional, se incrementan

las exportaciones al ofrecer una forma de pago ms
competitiva.

Eliminacin de un Departamento de Cobros de la

empresa. El factor acepta todos los riesgos de
crditos y debe cubrir los costos de cobranza.

Permite flujos de caja. La empresa sabe que recibe

el importe de las cuentas menos la comisin de
factorizacin en una fecha determinada.

DESVENTAJAS DEL FACTORING

Costo elevado. El tipo de inters aplicado es mayor

que el descuento comercial convencional.

El factor puede no aceptar algunos de los

documentos de su cliente.
Quedan excluidas las operaciones relativas a
productos perecederos y las de a largo plazo (ms
de 180 das).
El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad
factor para evaluar el riesgo de los distintos
compradores.

...

DESVENTAJAS

El Factor slo comprar la Cuentas por Cobrar que

quiera, por lo que la seleccin depender de la
calidad de las mismas, es decir, de su plazo, monto
y posibilidad de recuperacin.

Una empresa que este en dificultades financieras

temporales puede recibir muy poca ayuda.
Las empresas que se dedican al Factoring son
impersonales, por lo tanto no toleran que su cliente
se deteriore por algn problema, porque es
eliminada del mercado.

COMPONENTES DEL FACTORING

Costos: Comisin e Inters.

Por lo que respecta a las comisiones, y en funcin

de los servicios obtenidos, se sitan en una banda
que suele oscilar entre el 0,50% y el 2,50% sobre el
importe total de las facturas. En el caso de que haya
un alto volumen de crditos, pero si el valor medio
de los mismos es bajo, el factor suele cobrar
adems una tarifa de manipulacin. stas tarifas de
factoraje se devengan y pagan en el momento de la
cesin del crdito.

CONTRATOS BANCARIOS

Aquel acuerdo de voluntades que pretende

crear una relacin jurdica entre la entidad de
crdito y su cliente, captndole fondos con nimo
de utilizarlos por cuenta propia concediendo
crditos a terceros.

Son CONTRATOS DE ADHESIN: Aquel

contrato que est sometido a unas condiciones
generales, que son unilateralmente impuestas
por la entidad financiera.

NATURALEZA JURDICA
Decreto

Ley 2 de 22 de febrero de 2008.

Son

servicios bancarios los prestados por un

proveedor (banco de licencia general) a un
usuario (persona natural o jurdica).

Los

Contratos Bancarios son los documentos

en que se acuerda la prestacin de dichos
servicios. (Art.139)

TIPOS DE CONTRATOS
BANCARIOS
PRSTAMOS
HIPOTECA
PRENDA
CUENTAS

DE AHORRO Y CORRIENTE

FIDEICOMISO
PLAZOS
LNEAS

FIJOS

DE CRDITO, OTROS...

REQUISITOS DE UN CONTRATO
BANCARIO
Nombre

completo de las partes.

Descripcin

detallada de los servicios

contratados.

Monto

total de la obligacin.

Fecha,

monto y lugar de los pagos o abonos

de cuotas.

Trmino

de la obligacin.

...

REQUISITOS

Tasa

de inters nominal y tasa de inters

efectiva aplicable y su mtodo de clculo.

Exclusiones,

limitaciones y/o causales de

terminacin.
Fecha

en que se formaliza el contrato.

Cualquier

otra clasula que consideren

conveniente estipular.

GARANTAS BANCARIAS
Seguros
Bienes

Muebles

Bienes

Inmuebles

Salario

o renta (voluntario o descuento

directo)
Cuentas

Bancarias

Documentos

negociables.

FIANZA
Es

un contrato de garanta personal, en virtud

del cual un tercero se compromete a
responder ante un acreedor, del cumplimiento
de la obligacin asumida por un deudor, para
el caso de que ste incumpla la misma.

DERECHOS DEL FIADOR

Repetir

legalmente contra el deudor por el

monto pagado en su nombre.

Denunciar

bienes con los que cuente el

deudor para que sus acreedores vayan en
contra de l y no del fiador.

A no

aparecer en la APC hasta tanto no se

ejecute la Fianza.

COMPETENCIA
La

Autoridad ser competente para conocer y

decidir, en casos que no superen los
2,500.00.

Presentacin
Inicia

de la queja por escrito.

la investigacin.

Citaciones.
Audiencia

oral.

TRIBUNALES DE JUSTICIA
JUZGADOS

MUNICIPALES

Reclamos

de consumidores hasta B/.2,500.00

Reclamos

de B/.2,500.01 a B/.10,000.00

Compraventa

de autos hasta B/.15,000.00

Incumplimiento

de contratos y/o promesas de

compraventa de vivienda de inters social.

RGIMEN BANCARIO
Est

regido por el Decreto Ley 9 de 26 de

febrero de 1998.

Superintendencia
Cinco

de Bancos.

(5) Directores.

Estructura Administrativa.
Rige

tanto a Bancos privados como oficiales.

ENTIDADES FINANCIERAS
IPACOOP:

COOPERATIVAS.

FINANCIERAS:

MICI.

CASAS

DE REMESAS DE DINERO: MICI.

LEY 48 DE 2003.

ASEGURADORAS:

DE SEGUROS.

SUPERINTENDENCIA