NIT: 1021365021

I N D I C E

Contenido
- Dictamen de Auditora
- Balance General al 31/03/2008

Pgina
1
2-3

- Estado de Prdidas y Ganancias

- Estado de Cambios en la Situacin Financiera

- Estado de costo de produccin

- Estado de Evolucin del Patrimonio

Estado de Resultados Acumulados

Estado de Flujo de Efectivo

9 - 10

- Notas Explicativas a los Estados Financieros

11-30

- Informacin Tributaria Complementaria

31-55

NIT: 1021365021

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Seor:
Mauricio Meave
GERENTE GENERAL JOLYKA BOLIVIA S.A.
Cochabamba
Hemos examinado el Balance General de la Empresa JOLYKA BOLIVIA S.A., al 31 de
marzo de 2008 y los correspondientes Estados de Ganancias y Prdidas, Estado de
Cambios en Situacin Financiera, Estado de Evolucin del Patrimonio, Estado de Costo de
Produccin y el Estado de Resultados Acumulados por el Ejercicio terminado en esas fechas
que se acompaa. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Gerencia de la
Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos Estados Financieros
basados en nuestra Auditora.
Efectuamos nuestro examen de acuerdo con Normas de Auditora Generalmente Aceptados.
Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditora para obtener razonable
seguridad respecto a si el Balance General est libre de presentaciones incorrectas
significativas. Una auditora incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que
sustenten los montos y revelaciones en el Balance General. Una auditora tambin incluye
evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por
la Gerencia, as como tambin evaluar la presentacin del Balance General en su conjunto.
Consideramos que nuestro examen de los Estados Financieros proporciona una base
razonable para nuestra opinin.
En nuestra opinin, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente,
en todo aspecto significativo la situacin patrimonial y financiera de la Empresa JOLYKA
BOLIVIA S.A., al 31 de Marzo de 2008; los resultados de sus operaciones y los cambios en
su situacin financiera por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados y aplicados consistentemente en relacin a la gestin
anterior.
Los Estados Financieros preparados al 31 de Marzo de 2008, fueron preparados
considerando la continuidad de la empresa de acuerdo a las nuevas polticas impuestas en
la empresa que podrn revertir esta situacin econmica de Jolyka Bolivia S.A. puesto que
se ha incurrido en prdidas acumuladas que superan el 83% del capital pagado, reservas y
otros; el artculo 354 del Cdigo de Comercio indica La reduccin del capital es obligatoria
cuando las prdidas superen el cincuenta por ciento del mismo, incluidas las reservas libres.
CONAAL S.R.L.
Consultores y Auditores Asociados
Lic. Aud. Eduardo Pea Crespo
C.A.U.B. 1961
CDA 96 C50
Cbba, julio 11, 2008
1

NIT: 1021365021

JOLYKA BOLIVIA S.A.

BALANCE GENERAL
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)

Nota

2008

2007

3
4
4
5

352,988.92
2,573,365.96
3,561,903.26
4,458,688.26
10,946,946.40

(Reexpresado)
186,001.31
4,315,582.73
1,987,065.50
4,756,837.69
11,245,487.24

Activo no corriente
Activo fijo neto
Inversiones permanentes

6
7

28,744,082.53
33,750.00

28,593,121.17
38,820.23

Activo en transito
Otros activos

8
9

526,534.22
458,589.37

Total activo no corriente

336,458.93
122,420.93
29.236.712.39

29,947,331.14

TOTAL ACTIVO

40.183.658,79

41,192,818.38

2,035,509.90

2,413,881.78

ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar no comerciales
Existencias
Total Activo Corriente

Cuentas de orden deudoras

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

10

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

NIT: 1021365021

JOLYKA BOLIVIA S.A.

BALANCE GENERAL
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)

PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones comerciales
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones sociales
Documentos por Pagar
Prestamos por Pagar a Corto Plazo
Inters por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Anticipos Recibidos
Comisiones por pagar
Total pasivo corriente
Pasivo no corriente
Prestamos por Pagar largo plazo
Previsiones y provisiones
Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIO Y RESULTADOS
Capital Pagado
Reservas y Otros
Resultados Acumulados
Resultados Gestiones anteriores
Total patrimonio y resultados
Total pasivo patrimonio
Cuentas de orden acreedoras

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

Nota

2008

11
11
11
11
11
11
11
11
11

7,343,962.38
551,221.21
1,103,492.42
29,330.03
8,768,350.72
3,172,901.94
21,904.20
346,527.45
462,943.36
21,800,633.71

2007
(Reexpresado)
4,491,902.47
591,599.53
819,523.01
33,735.97
12,115,207.16
2,449,282.63
59,313.81
48,777.12
228,190.16
20,837,531.87

12
12

12,546,892.50
1,095,393.41
13,642,285.91
35,442,919.62

15,208,203.77
772,732.52
15,980,203.77
36,818,468.16

14
15
16

13

24,112,400.00 24,112,400.00
2,124,877.06
-193,821.50
-21,783,155.22 -16,232,147.62
286,617.33 -3,312,080.67
4,740,739.17
4,374,350.22
40,183,658.79 41,192,818.38
2,035,509.90

2,414,961.47

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

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JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)
Nota
INGRESOS POR VENTAS
Ventas exportaciones
Ventas locales
Ventas brutas
Costo de produccin
Utilidad bruta en ventas
Gastos de despacho
Utilidad despus de despacho
EGRESOS OPERATIVOS
Gerencia general
Administracin
Comercializacin
Gastos financieros
Oficina produccin
Utilidad despus de gastos operativos
Egresos no operativos
Ajustes no monetarios
Otros ingresos
Resultado antes de Reservas
Reserva Legal
Resultado del Periodo

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

2008
8,016,181.61
2,117,670.50
10,133,852.11
6,223,465.52
3,910,386.59
317,144.76
3,593,241.83

2007
(reexpresado)
11,295,937.88
655,078.78
11,951,016.66
-7,698,428.40
4,144,619.34
-544,825.23
3,707,763.03

17

18
18
18

395,211.03
843,362.14
227,119.60
2,406,966.47
1,334,212.71
-1,613,630.12
826,055.55
2,741,150.22
237.90
301,702.45
15.085,12
286.617,33

486,096.62
807,804.07
356,808.15
2,843,984.63
1,073,657.03
-1,860,587.46
318,139.08
1,275,464.99
142,110.86
-3,312,080.67
0
-3,312,080.67

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

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JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)

CUENTAS

Saldos al

Saldos al

Aumento

31-mar-07
(Reexpresado)

31-mar-08

(Disminucin)
Bs.

ACTIVO CORRIENTE
Caja General
Bancos
Clientes Mercado Local
Clientes Mercado Exportacin
Prestamos al Personal
Entregas con Cargo a Rendicin
Cuentas por Cobrar no Comerciales
Anticipos a Proveedores
Anticipos Varios
Crdito Fiscal - IVA
Otras cuentas por Cobrar
Consignaciones por Cobrar
Existencias
PASIVO CORRIENTE
Proveedores Locales
Proveedores Exterior
Fletes de Transporte
Varios Acreedores
Servicios por Pagar
Impuestos y Patentes por Pagar
Sueldos y Servicios por Pagar
Aportes por Pagar
Documentos por Pagar
Prestamos por Pagar a Corto Plazo
Intereses por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Anticipos Recibidos de Clientes
Comisiones por Pagar
Provisin Aguinaldos

13.308.84
175.443.25
49.100.96
3.417.418.47
21.964.22
22.557.44
471.372.18
392.609.43
4.377.14
1.383.740.26
627.469.10
5.239.96
4.827.180.61

322.502.04
30.486.88
68.198.78
2.505.167.18
20.890.28
14.796.26
1.367.256.24
327.162.67
754.50
1.223.897.89
602.656.22
4.489.20
4.458.688.26

309.193.20
-144.956.37
19.097.82
-912.251.29
-1.073.94
-7.761.18
895.884.06
-65.446.76
-3.622.64
-159.842.37
-24.812.88
-750.76
-368.492.35

1.924.287.34
703.123.87
220.983.91
537.226.57
177.765.97
600.348.07
596.712.39
234.928.93
34.235.12
12.294.362.23
2.485.501.43
60.191.27
454.575.06
540.365.14
49.498.61

1.568.046.14
814.408.50
122.567.47
4.722.146.31
116.793.96
551.221.21
844.713.85
258.778.57
29.330.03
8.768.350.72
3.172.901.94
21.904.20
346.527.45
462.943.36
45.050.47

-356.241.20
111.284.63
-98.416.44
4.184.919.74
-60.972.01
-49.126.86
248.001.46
23.849.64
-4.905.09
-3.526.011.51
687.400.51
-38.287.07
-108.047.61
-77.421.78
-4.448.14

TOTAL PASIVO CORRIENTE

21.145.670.58

22.050.084.01

904.413.43

VARIACIN CAPITAL DE TRABAJO

-9.733.888.72

-11.103.137.61

-1.369.248.89

MAURICIO MEAVE
GERENTE GENERAL

EMILIA PEREZ
CONTADOR GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

5

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JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)
D E T A L L E
(+) Inventario Inicial de Materia Prima, Insumos y Materiales
(+) Compras del periodo
Materia Prima, Insumos y Materiales disponibles
(-)
(-)

Otras Salidas de Almacn: Materia Prima, Insumos y Materiales

Inventario Final de Material Prima, Insumos y Materiales
Materia Prima e Insumos Utilizados de Produccin

IMPORTE Bs.
1.739.878,81
4.404.927,73
6.144.806,54
19.120,00
1.578.981,57
4.546.704,97

4.546.704,97

(+) Mano de Obra directa

COSTO PRIMO DE PRODUCCION

1.099.869,82
5.646.574,79

(+) Gasto de Fabricacin

COSTO TOTAL DE PRODUCCION DEL PERIODO

456.423,96
6.102.998,75

(+) Inventario inicial de productos en proceso

(+) Otros entradas de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
COSTO DE ARTICULOS PRODUCIDOS

1.984.121,36
188.106.06
1.631.282,70
6.643.943,46

(+) Inventario inicial de productos terminados

COSTO DE LA PRODUCION TERMINADA

591.508,65
7.235.452,11

(-)
(-)

Inventario Final de productos terminados

Otras salidas de Productos Terminados
COSTO DE PRODUCCION DE

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

821.376,23
190.610,36
LO VENDIDO

6.223.465,52

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

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JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)

D E T A L L E

Saldo al 1 de
Abril del 2.007

CAPITAL

RESERVA

PAGADO

LEGAL

24.112.400,00

149.972,9
0

AJUSTE
GLOBAL
DE
PATRIMONIO

2.306.479,7
4

Resultado de la
Gestin 20072008

AJUSTE
RESERVA

-17.171,68

15.085,12

24.112.400,00

165.058,0
2

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

-329.489,02

2.306.479,7
4

RESULTADOS

TOTAL

PATRIMONIAES ACUMULADOS PATRIMONIO

-329.489,02

Actualizaciones

Saldo al 31 de
Marzo de 2.008

AJUSTE
DE
CAPITAL

-17.171,68

-19.881.393,81

4.051.490,07

-1.901.761,41

387.546,65

286.617,33

301.702,45

-21.496.537,89

4.740.739,17

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

NIT: 1021365021

JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADOS
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)

DETALLE
Saldo al 1 de Abril del 2.007
Actualizaciones
Resultado de la Gestin 2007-2008
Saldo al 31 de marzo de 2.008

Mauricio Meave
GERENTE GENERAL

IMPORTE
-19.881.393.81
-1.901.761.41
286.617.33
-21.496.537.89

Emilia Prez
CONTADORA GENERAL

Las notas 1 - 20 que se acompaan forman parte integrante de ste estado.

NIT: 1021365021

JOLYKA BOLIVIA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en Bolivianos)
ORIGEN DE FONDOS
Resultados de la Gestin
Partidas que no originan Movimiento
Mas: Depreciaciones
Mas: Castigos
Mas: Previsiones para indemnizacin
Mas: Ajuste Capital
Aumento neto de pasivos y Patrimonio
Proveedores Exterior
Varios Acreedores
Sueldos y Servicios por Pagar
Aportes por Pagar
Intereses por Pagar
Reservas y Otros
Disminucin neto de activos
Clientes Mercado Exportacin
Prestamos al Personal
Entregas con Cargo a Rendicin
Anticipos a Proveedores
Anticipos Varios
Crdito Fiscal - IVA
Otras cuentas por Cobrar
Consignaciones por Cobrar
Existencias
Certificados de Aportacin
Materiales en Transito Locales
Obras en Construccin
Otros Activos por Incorporar
Comisiones Pagadas por Anticipado
Pasajes Anticipados
Otros Gastos por Aplicar
Servicios anticipados
APLICACION DE FONDOS
Aumento neto de Activos
Clientes Mercado Local
Cuentas por Cobrar no Comerciales
Bienes de Uso
Materiales en Transito Exterior
Seguros pagados por Anticipado

8.538.567.80
286.617.33
-1.525.640.23
383.905.59
335.150.15
61.783.77
-2.306.479.74
7.577.020.84
111.284.63
4.184.919.74
248.001.46
23.849.64
687.400.51
2.321.564.85
2.200.569.86
912.251.29
1.073.94
7.761.18
65.446.76
3.622.64
159.842.37
24.812.88
750.76
368.492.35
5.644.29
295.962.40
4.849.60
3.893.89
3.102.93
957.03
26.951.25
315.154.30
8.374.330.97
1.137.083,55
19.097.82
895.884.06
112.041.45
98.100.65
11.959.57

NIT: 1021365021

Disminucin Neto de pasivos

Proveedores Locales
Fletes de Transporte
Servicios por Pagar
Impuestos y Patentes por Pagar
Documentos por Pagar
Prestamos por Pagar a Corto Plazo
Otras Cuentas por Pagar
Anticipos Recibidos de Clientes
Comisiones por Pagar
Provisin Aguinaldos
Otras Provisiones
Prestamos por Pagar
Incremento de Fondos
Disponibilidad al inicio de las operaciones
Disponibilidad al cierre de las operaciones

MAURICIO MEAVE
GERENTE GENERAL

7.237.247.42
356.241.20
98.416.44
60.972.01
49.126.86
4.905.09
3.526.011.51
38.287.07
108.047.61
77.421.78
4.448.14
27.164.84
2.886.204.87
164.236.83
188.752.08
352.988.92

EMILIA PEREZ
CONTADOR GENERAL

10

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JOLYKA BOLIVIA S.A.

NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Practicado al: 31de marzo del 2008
(Expresado en Bolivianos)
1. Constitucin y antecedentes
Jolyka Bolivia S.A. es una Sociedad Annima, constituida originalmente como empresa unipersonal
en el ao 1993 bajo la razn social de "Jolyka Bolivia", con Matrcula de Comercio N 2-31246-2,
RUC N 3996204, Padrn Municipal N 1-2883/ en Quillacollo y un capital de Bs 4,370.
Mediante Escritura Pblica N 547/96 de fecha 12 de junio de 1996, se procedi a la
transformacin de empresa unipersonal en una Sociedad de Responsabilidad Limitada bajo la
razn social de Jolyka Bolivia S.R.L., aumentando su capital a Bs 100,000, y con la posibilidad de
establecer agencias, sucursales y oficinas de representacin, dentro y/o fuera de la Repblica.
El objeto y fines del giro social de la Sociedad son de carcter industrial y comercial, dedicada al
tratamiento, industrializacin y comercializacin de maderas en general, parkets, machihembres,
vigas, zcalos, marcos, puertas y otros materiales de madera para construccin, edificacin de
viviendas, edificios y afines con actividades de diseos, comercializacin dentro este rubro,
representaciones, importaciones, join ventures, maquila, exportaciones de los mismos por cuenta
directa o por intermedio de terceros, industria agro - forestal, aserraderos y afines.
El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Cochabamba, zona El Paso.
En fecha 2 de octubre de 2001, de acuerdo a Testimonio N 2,479/01 se decidi el aumento del
capital pagado con parte de los aportes por capitalizar hasta Bs 3,000,000. Asimismo, se decidi
que parte de los aportes por capitalizar por Bs 10,298,698, (a tiempo de la transformacin de la
sociedad en sociedad annima) se constituir como prima en emisin de acciones.
De acuerdo a la Escritura Pblica N 2,479/01 de fecha 2 de octubre de 2001, adicional al aumento
de capital se efectu la transformacin a Sociedad Annima bajo la denominacin de Jolyka Bolivia
S.A. A la fecha se ha obtenido el Nmero de Identificacin Tributaria con la transformacin, y en
fecha 29 de agosto de 2002, Fundacin para el Desarrollo Empresarial Fundempresa emiti la
certificacin de registro de documentos a favor de Jolyka Bolivia con el cambio de Sociedad de
Responsabilidad Limitada a Sociedad Annima.

2.

Principales polticas contables

2.a

Bases de preparacin de estados financieros

Los estados financieros de la sociedad fueron preparados bajo normas de contabilidad emitidas
por el Colegio de Auditores (Contadores Pblicos) de Bolivia, las cuales son de aceptacin general.
Por resolucin de este Colegio, en caso de ausencia de pronunciamientos tcnicos especficos en
el pas, se adoptan las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). Los pronunciamientos
locales requieren que los montos de los estados financieros estn expresados en moneda
constante, para lo cual se siguen los lineamientos establecidos por la Norma de Contabilidad N 3
del Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia
11

NIT: 1021365021
(Revisada y modificada es septiembre de 2.007), utilizando como ndice principal la variacin de la
UFV (de acuerdo con publicacin oficial).
Los tipos de cambio de la UFV vigentes al 31 de marzo de 2007 y 2008, eran de Bs. 1,20976 y Bs.
1,32548 por UFV 1, respectivamente.

2.b

Periodo
Los estados financieros bsicos comprende el ejercicio entre el 01 de abril del 2007 al 31 de
marzo del 2008.

2.c

Moneda extranjera
Los activos y pasivos se registran en bolivianos y las operaciones realizadas en otras monedas se
registran en bolivianos al tipo de cambio vigente a la fecha de operacin.
A la fecha de cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en moneda extranjera se reexpresan en
bolivianos, en funcin al tipo de cambio vigente a esa fecha. Los tipos de cambio del dlar
estadounidense vigentes al 31 de marzo de 2007 y 2008, eran de Bs. 7.99 y Bs. 7.50 por $us. 1,
respectivamente.
Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se registran en la cuenta de
resultados " Diferencia de Cambio".

2.d

Inventarios
La existencia de los bienes registrados en este rubro, se valan de la siguiente forma:
Las materias primas y materiales directos estn valuadas al costo de adquisicin
Los productos terminados y productos en proceso estn valuados a los costos de produccin
Para la actualizacin de los inventarios se ha utilizado el mtodo simplificado (aceptado
excepcionalmente por este periodo) en funcin a la variacin oficial promedio mensual de la UFV.
El mtodo de valuacin utilizado para los inventarios es de promedios ponderados.

2.e

Inversiones permanentes
Las inversiones permanentes consistentes en certificados de aportacin telefnica, se encuentran
valuadas a su costo de adquisicin, actualizado en funcin de la variacin del tipo de cambio del
dlar estadounidense.

2.f

Activo fijo y depreciacin

2.f.(i)

Los terrenos, edificios y construcciones, maquinaria y equipo, y vehculos, existentes al 30 de

septiembre de 2001, fueron registrados a valores resultantes del revalo tcnico practicado al 30 de
junio de 2001 por perito independiente y ajustado en funcin de las variaciones en la cotizacin
12

NIT: 1021365021
oficial del dlar estadounidense vigente desde la fecha del revalo hasta el 31 de marzo del 2007, a
partir del 01 de abril del 2007 al 31 de marzo del 2008 dichos activos estn actualizados en funcin
a la variacin de la UFV (de acuerdo con publicacin oficial).
2.f.(ii)

Los activos fijos incorporados con posterioridad a la fecha del revalo tcnico, estn valuados a su
costo y son ajustados en funcin a las variaciones en la cotizacin oficial del dlar estadounidense,
entre el da de la compra o habilitacin y la fecha de cierre del ejercicio hasta el 31 de Marzo del
2007. Los activos fijos incorporados a partir del 1 de abril del 2007 estn actualizados en funcin a
la variacin de la UFV (de acuerdo con publicacin oficial).

2.f.(iii) Las depreciaciones de los terrenos, edificios, construcciones, y vehculos resultantes del revalo
tcnico, se calculan por el mtodo de lnea recta en funcin a la vida til estimada en dicho revalo.
Las depreciaciones de los activos fijos incorporados con posterioridad a la fecha del revalo
tcnico, son calculadas por el mtodo de lnea recta, aplicando tasas anuales suficientes para
extinguir los valores al final de la vida til estimada, de acuerdo a lo establecido por las
disposiciones tributarias vigentes, excepto la maquinaria y accesorios de maquinaria.
2.f.(iv) La depreciacin de la maquinaria y accesorios de maquinaria adquirida con posterioridad a la fecha
del revalo se calcula a partir del mes siguiente a la fecha de adquisicin, en funcin a las horas de
trabajo insumidas en la produccin.
2.f.(v)

Los costos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que no extienden la vida til de los bienes,
son cargados a los resultados del ao en el que se incurren, salvo aquellos que originan una
prolongacin efectiva en la vida til de un activo, en cuyo caso se incorporan al valor del bien.

2.g

Previsin para indemnizaciones

Esta previsin cubre el 100% de la obligacin legal de pagar una indemnizacin por antigedad
equivalente a un mes de sueldo por ao de servicio al personal que se retire voluntariamente luego
de haber cumplido un perodo laboral continuado no menor a cinco aos. Asimismo, cubre el
eventual despido del personal con una antigedad menor a cinco aos.

2.h

Patrimonio y Resultados
Las cuentas de Patrimonio a partir del 01 de abril del 2007, estn actualizados en funcin a la
variacin de la UFV (de acuerdo con publicacin oficial). El efecto del ajuste de las cuentas del
Capital Social se imputan en la cuenta "Ajuste de Capital", ajuste de la Reserva Legal y Ajuste
Global de Patrimonio se imputan en la cuenta "Ajuste de Reservas Patrimoniales". Los efectos de
los ajustes a Resultados acumulados se imputan a las mismas cuentas. La contra cuenta de
reconocimiento de las cuentas "Ajuste de Capital", "Ajuste de Reservas Patrimoniales" y
Resultados Acumulados estn contabilizados en la cuenta de resultados Ajuste por inflacin y
tenencia de bienes.

2.i

Ingresos y Egresos

13

NIT: 1021365021
Los ingresos y egresos se registran en bolivianos al tipo de cambio de la UFV vigente a la fecha de
operacin.
A la fecha de cierre del ejercicio, los ingresos y egresos se reexpresan en bolivianos, en funcin al
tipo de cambio vigente de la UFV.
Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento se registran en la cuenta de
resultados Ajuste por inflacin y tenencia de bienes.

3.

Activo Disponible
Composicin del activo disponible al 31-Marzo del 2008:

DETALLE
CAJA
CAJA M/N
CAJA M/E
BANCOS
BANCO BISA
BANCO CREDITO
VOLKSBANK -ALEMANIA
TOTAL DISPONIBILIDADES
4.

IMPORTE
40,576.51
281,925.53

165.26
5,974.87
24,346.75
352,988.92

Activo Exigible
Composicin del activo exigible al 31-Marzo del 2008:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CLIENTES LOCALES :
Ponce Erik M/E

IMPORTE
68,198.78
3,000.00

Gutirrez Fernando M/E

4,365.37

Casa Campestre M/E

8,666.33

Guerra Guido M/E

2,540.62

Andrade Ramiro M/E

2,272.50

Quiones Cintya M/E

1,065.00

Palacios Freddy M/E

12,106.28

Torrico Sandra - Padilla Emilio M/E

31.35

Aguirre Rolando M/E

13,001.33

Ferrufino Guzmn Luis Pedro M/E

21,150.00

CLIENTES EXTERIOR:
Jolyka Usa Inc.
Ecotimber
Jolyka Alemania

2,505,167.18
1,965,286.50
487,047.45
52,833.23

TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2,573.365,96

CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES

PRESTAMOS :

IMPORTE
20,890.28

14

NIT: 1021365021
Rueda Jacinto-Prstamo
Garca Daniel Prstamo
Terceros Henry-Prstamo
Ochoa Ovando Jhanneth - Prstamo M/N
Gutirrez Cutipa Javier-Prstamo(Finiquito)
Romero Sebastin Finiquito-Prstamo
ENTREGA CON CARGO A RENDICION :
Rueda Jacinto c/Rendicin M/N
Vrsalovic Lydia-c/rendicin M/E
Moscoso Gerardo c/Rendicin M/E
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES :
Enger Steel
Valentn Bouchon
Valentn Bouchon $us 5.000.Muebles de Jardn
Jolyka Usa
Jolyka Usa - Ecotimber
Jolyka Usa - BIG (Anticipos Ecotimber)
Trans Global S.R.L.
Jolyka Usa Leitz Usa For Toolings
Jolyka Usa - Internacional Finshes
Jolyka Usa - Robinson (Oak)
Maquila Ecotimber - Prstamo M/E
ANTICIPOS A PROVEEDORES
Salina Vctor Hugo-Madera
Aserradero Flambury
Olivera Ramn - Madera
Yagua-Samu (Yuqui)Almendrillo Certif.
Anticipo Cibapa-Wilson Vaca
Industrias San Luis
Varios Anticipos
Landivar Cauberman Mauricio-Madera Paquio
Espejo Lucio-Anticipo Madera
Espada Ren - Madera Sirari
Paredes Hilarin - Anticipo Quina Quina
Bonakemi AB - Anticipos
ANTICIPOS VARIOS
Anticipos Agencia Trans Ocenica S.R.L.

14,796.26
546.26
11,250.00
3,000.00
1,367,256.24
3,375.00
12,627.38
29,104.87
45,790.73
44,527.50
423,107.02
537,971.78
25,174.20
55,239.00
2,546.25
11,010.68
176,781.83
327,162.67
6,423.75
11,474.33
35,250.00
22,083.52
28,110.00
2,475.00
960.00
7,897.57
22,500.00
3,976.95
36,011.55
150,000.00
754.50
754.50

CONSIGNACIONES

4,489.20

Sagitario SRL-Consignaciones

4,489.20

CREDITO FISCAL IVA

Crdito Fiscal IVA
Cedeim por recuperar
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Crdito Fiscal x Recuperar
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
5.

2,568.00
6,375.00
1,191.45
773.33
3,000.00
6,982.50

1,223,897.89
688,543.00
535,354.89
602,656.22
602,656.22
3,561,903.26

Inventarios
Composicin del activo realizable al 31-Marzo-2008:

15

NIT: 1021365021

EXISTENCIAS :
Materiales Directos
Materiales Indirectos y Repuestos
Productos en Proceso
Productos Terminados
Productos Semi elaborados

1.578.981.57
361.233.37
1.631.282.71
821.376.23
65.814.38
4.458.688.26

TOTAL EXISTENCIAS
6.

Activo Fijo
Composicin del activo fijo al 31-Marzo-2008:
SALDO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
Al 31 Marzo - 2.008
Terrenos
Edificios

Maquinaria

Equipos de
Computacin
Equipo de
Comunicacin
Accesorios de
Maquinaria
Otros Activos Fijos

TOTALES

7.

% Anual
Depreciacin
Ley Boliviana

829,458.81

4,209,810.31

760,631.13

3,449,179.18

2.50

52,026.90

30,222.26

21,804.64

10.00

434,274.84

434,268.00

29,300,930.04

Construcciones e
Instalaciones
Herramientas

VALOR
NETO

829,458.81

Muebles y Enseres
Vehculos

DEPRECIACION
ACUMULADA
Al 31 - Marzo - 2.008

0.00

6.84

20.00

6,498,159.14 22,802,770.90

Horas

92,417.22

25.00

18,491.09

25.00

11,286.88

20.00

1,964.89

25.00

1,516,548.27

Horas

448,285.49

355,868.27

202,125.45

183,634.36

125,763.93

114,477.05

7,859.94

5,895.05

1,910,122.04

393,573.77

153.81

153.81

37,520,811.56

8,776,729.03 28,744,082.53

0.00

Inversiones permanentes
Composicin de inversiones permanentes al 31-Marzo-2008:
Importe Bs.
33,750.00

CERTIFICADOS DE APORTACION :
CERTIFICADOS DE APORT. COMTECO
Certificados de Aport.Comteco Telf.4319881
Certificados de Aport.Comteco Telf.4319909
Certificados de Aport.Comteco Telf.4319897
TOTAL ACCIONES TELEFONICAS

11,250.00
11,250.00
11,250.00
33,750.00

16

NIT: 1021365021
El saldo de la cuenta al 31 de marzo de 2008 corresponde a tres certificados de aportacin telefnica en COMTECO con
un valor de US$ 1,500 cada uno, haciendo un total de US$ 4,500.

8.

Activo Transitorio
Composicin activo transitorio al 31-Marzo-2008

Importe Bs.
MATERIALES EN TRANSITO LOCALES
Jatoba S.R.L.-Madera Paquio

116,993.33
5,754.00

Aserradero San Luis

724.72

Yagua Samu- Almendrillo (Comp. 3)

384.98

Yagua Samu-Almendrillo Apertura de Camin

11,325.37

Yagua Samu-Carguio-Flete Aserr.Unin Tro

15,192.83

Yagua Samu- Almendrillo (Comp. 1)

35,666.93

Cimagro Pando Ltda-Madera Almendrillo

47,944.50

TOTAL MATERIALES EN TRANSITO LOCALES

116,993.33

Importe Bs.
MATERIALES EN TRANSITO EXTERIOR
Importaciones Maclinea S.A.-Rodillos Sel

219,465.60
21,631.20

Importaciones ISESA S.A.

14,563.95

Import. Internacional Paint

158,250.00

Importacin Pirmide - Rodillo p/Calle d

25,020.45

TOTAL MATERIALES EN TRANSITO EXTERIOR

9.

219,465.60

Otros activos
Composicin de otros activos al 31-Marzo-2008

Importe Bs.
OBRAS EN CONSTRUCCION
Ampliacin Oficinas Administracin
Construccin Secadero

OTROS ACTIVOS X INCORPORAR

Reparacin Rodillos Selladora - Alemania
Reparacin Rodillos Pintado - E.E.U.U.

SEGUROS PAGADOS X ANTICIPADO

28,998.23
13,723.35
15,274.88

258.45
128.48
129.97

61,560.22

17

NIT: 1021365021
Bisa Seguros - Todo Riesgo
Bisa Seguros - Accidentes Personales
Bisa Seguros - Vehiculos

COMISIONES PAGADOS X ANTICIPADO

Comisiones Pagadas a Nicolas y Peter

OTROS GASTOS POR APLICAR

Gastos de Produccin Por Aplicar

44,169.00
14,207.40
3,183.82

18,554.03
18,554.03
13,050.00
13,050.00

TOTAL OTROS ACTIVOS

10.

122,420.93

Cuentas de orden deudoras

Composicin de cuentas de orden deudoras al 31-Marzo-2008

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

LETRAS DE CAMBIO GARANTIA
L.C. de Garanta Artes Grafica Sagitario
L.C. de Garanta Cimal/IMR Ltda.

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

11.

Importe Bs.
2,035,509.90
211,950.00
1,823,559.90
2,035,509.90

Pasivo exigible
Composicin del pasivo exigible al 31-Marzo-2008:
OBLIGACIONES COMERCIALES POR PAGAR
PREVEEDORES LOCALES :
Cicre-Germn Medrano M/N
Cimal Imr Ltda. M/E
Cimagro Pando Ltda M/E
Aserradero los Petunos M/E
Aserradero Patricia Ismael M/E
Industria Madera Paquina - Lucio Espejo M/E
Aserradero San Martn - Carlos Abuawad M/E
Cimal IMR/S.A.
Aserradero Miguel Telleria-Monteredondo M/E
Aserradero Luka Vrsanisic M/E
Aserradero Braulio Asturizaga M/E
Aserradero Atanacio Quispe M/E
Aserradero Edwin Valverde - Monteredondo
Ecolegno - Madera M/E
Paia Ltda. M/E
3M Bolivia M/E

IMPORTE
1,568,046.14
467.10
974,878.20
83,543.25
57,891.75
47,867.10
21,430.12
51,961.88
138,677.25
13,744.20
12,548.40
3,770.77
7,496.17
6,125.48
142,207.87
5,218.50
218.10

18

NIT: 1021365021

PROVEEDORES DEL EXTERIOR :

Rochesa
Organn Chile Ltda-Hormoquimica

814,408.50
21,677.40
49,381.72

Leitz Brasil

146,050.65

Internacional Finishes

289,203.23

Internacional Paint (Akzo Nobel Chile)

103,500.00

Bonakemi AB
VARIOS ACREEDORES
Hospital Cuchieri
Universal Confecciones
Industrias Marin S.R.L. M/N
Global SRL-Agencia Despachante M/N
Saam
Marcell Tours
K.P.M.G.
Alpe S.r.l.
Sagitario S.r.l.
Cadexco
Cmara de Comercio e Industria Boliviano
SMC Pneumatics Bolivia SRL M/E
Daytona-Armando Luizaga Patio
Orellana Juvenal-Sistema Hidraulico
Ecolegno
Bisa Seguros
Reclamos Ecotimber x Pagar 100.000.-$us.
Sociedad Accidental - Maquila Ecotimber
Utilidad - Maquila Ecotimber
Grupo Roda - Cimal IMR SA
Varios Acreedores M/E
FLETES X PAGAR
Tractoamerica - Jun Carlos Baldivieso
Lima Ral
Arovilla Porfidio
Ransa Operador Logstico Bolivia
Varios Acreedores - Fletes
Trans Kanata Ltda-Marcelino Alanez
Trans Atlntico - Wilfredo Alanes
Medina Zamora Alvaro Cecilio
Trans Kanata Ltda - Flete Transporte M/E
In - Trans SRL - Flete Transporte M/E
SERVICIOS POR PAGAR
Agua Potable
Bolivia Tel
Comteco
Elfec S.A.
Fedex
Dhl Express
Tnt-Intertrade Courier Bolivia S.r.l.
TOTAL OBLIGACIONES COMERCIALES POR PAGAR

204,595.50
4,722,146.31
5,501.00
3,672.50
1,021.38
7,644.00
6,060.00
13,619.02
40,631.03
16,733.63
62,617.50
93,249.60
13,393.12
937.50
13,986.83
2,925.00
157,476.15
34,552.50
562,500.00
3,514,398.00
71,968.65
8,436.90
90,822.00
122,567.47
3,576.22
5,988.38
10,746.75
35,171.25
53,402.47
2,471.03
3,243.45
2,628.22
2,624.48
2,715.22
116,793.96
1,336.00
1,934.58
5,271.86
50,482.62
7,585.27
31,997.18
18,186.45
7,343,963.38

19

NIT: 1021365021

OBLIGACIONES CON ISTITUCIONES FISCALES

IMPORTE

IMPUESTOS POR PAGAR

Impuesto a las Transacciones
RC-IVA Dependientes
Retenciones IU-ITE Exp. 3,25%
Retenciones IU-IT compras 8%
Retenciones IU-IT Servicios 15.5%
Retenciones IU-IT Servicios
Retenciones UE-IT Compras
Retenciones I.U. Remesas al Exterior 12.5%
Impuestos Varios por Pagar M/N
Patentes Municipales por pagar M/N
Impuestos Vehculos por pagar M/N
Devoluciones impositivas CF-IVA

7,389.00
6.00
1,245.00
1,205.00
8,657.00
418,755.00
68,532.00
6,440.00
14,699.00
10,500.00
284.00
13,509.21

TOTAL IMPUESTOS Y PATENTES POR PAGAR

551,221.21

OBLIGACIONES SOCIALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Sueldos y Salarios - Gestiones Anteriores
Sueldos y Salarios Enero-2008
Sueldos por Pagar Febrero-2008
Sueldos y Salarios Marzo-2008
Murillo Fabin
RL Security Enterprise SRL- Seguridad Pr
Salinas Gamarra Abogados-Mario Salinas M
Varios Servicios por Pagar M/N
Vrsalovic Jorge - Servicios
Morante Roberto
Ason SRL-Ramiro Becerra
Taborga Carlos
Cruz Edgar
Salinas Gamarra Abogados-Mario Salinas
Escalera Rivero Jess Oscar Rogelio-Abog
Vrsalovic Jorge
Vrsalovic Lydia
Vrsalovic Lemoine Jorge
Vrsalovic Muller Lydia
APORTES Y SUBSIDIOS POR PAGAR :
Administradora de Fondo de Pensiones
Fondo Nacional para la Vivienda
Caja Nacional de Salud
Caja Nacional de Salud - Aportes Feb-07
Subsidios
Subsidios Lenny Mamani
TOTAL APORTES Y SUBSIDIOS POR PAGAR

IMPORTE
844,713.85
2,762.38
4,469.17
4,673.50
128,160.54
300.00
3,600.00
800.00
1,420.38
30,000.00
18,112.50
1,676.48
14,985.00
1,286.03
20,143.28
3,750.00
75,981.37
23,807.10
176,169.45
332,616.67
258,778.57
62,133.55
8,927.35
30,101.79
62,376.28
87,889.60
7,350.00
1,103,492,42

20

NIT: 1021365021

DETALLE
DOCUMENTOS POR PAGAR
Letras por Pagar Bisa Seguros
Letras por Pagar Antonio Landivar
TOTAL DOCUMENTOS POR PAGAR

IMPORTE
7,380.30
21,949.73
29,330.03

PRESTAMOS X PAGAR CORTO PLAZO

PRESTAMOS DEL EXTERIOR
Bolivian Investors Group Inc.-Prstamo
PRESTAMOS PARTICULARES
Guzmn Ramiro
Guzmn Ramiro 35.000.-$us.
Bays John-Prstamo
TOTAL PRESTAMOS X PAGAR CORTO PLAZO
INTERESES POR PAGAR
Banco de Crdito Intereses
Bolivian Investors Group Inc.-Intereses

INTERERES PRESTAMOS DE PARTICULARES

Guzmn Duran Edwin Ramiro-Intereses

8,662,600.72

8,250.00
90,000.00
7,500.00
8,768,350.72

159,747.23
1,289,112.00

787.50

Vrsalovic Jorge - Intereses

388,167.07

Vrsalovic Jorge - Intereses

570,833.33

INTERESES POR PAGAR A PROVEEDORES

Interquin S.A.-Intereses
Cimal/IMR LTDA-Intereses
TOTAL INTERESES POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES

FINIQUITOS POR PAGAR
Copajira Cruz Jhimmy - Finiquito M/N
Escobar Mora Jannet- Finiquito M/N
Tordoya Melgares C. Marcelo - Finiquito
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES
ANTICIPOS RECIBIDO DE CLIENTES
Zegarra Alberto-Anticipo
Cathedral Ventures Ltd, - Canada
Hebo - Anticipo
Indiana - Anticipo
Grupo Roda - Servicios

24,678.98
739,575.83
3,172,901.94

5,148.84
7,181.34
9,574.02
21,904.20

3,750.00
93,600.00
3,667.50
95,509.95
150,000.00

21

NIT: 1021365021

TOTAL ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

346,527.45

DETALLE
COMISIONES PO PAGAR
Liniall-Comisiones
Liniall Trumpp-Comisiones

IMPORTE
202,094.93
260,848.43
462,943.36

TOTAL COMISIONES POR PAGAR

Composicin del pasivo a largo plazo al 31-Marzo-2008:
PRESTAMOS LARGO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS
Banco de Crdito Prstamo $us1.342.919.-

9,396,892.50

PRESTAMOS DEL PARTICULARES

Vrsalovic Jorge - Prstamo 170.000.-$us.

1,275,000.00

Vrsalovic Jorge - Prstamo 250.000.-$us.

1,875,000.00

TOTAL PRESTAMOS A LARGO PLAZO

12,546,892.50

PREVISIONES Y PROVISIONES
Previsin para Indemnizaciones M/N

845,943.11
845,943.11
204,399.83

Otras provisiones
Provisin para aguinaldos

45,050.47

TOTAL PREVISION PARA INDEMINIZACION

12.

1,095,393.41

Capital
De acuerdo a Escritura Pblica N 2,479/01 de fecha 2 de octubre de 2001, el capital pagado de la Sociedad fue
incrementado a Bs 3,000,000. El capital autorizado alcanza a Bs 6,000,000 dividido en acciones ordinarias de un valor de
Bs 100 cada una. La composicin es la siguiente:
Socios

Aporte Bs

Acciones

Porcentaje

Sr. Jorge C. Vrsalovic L.

Sr. Werner H. Hermsen
Sr. Franz V. Bouchon A.
Sr. Hans J.S. Schmudlach

1,590,000
570,000
540,000
300,000

15,900
5,700
5,400
3,000

53,00%
19,00%
18,00%
10,00%

3,000,000

30,000

100 %

La nueva composicin accionara de acuerdo a la Escritura Pblica N 1,277/2005, es la siguiente:

Accionista
Jorge Vrsalovic
Wermer Hermsen
Franz Buchon
Hans Schmidiach
Fundacin Bolivia Exporta

Capital Pagado Bs.

8,969,800
2,213,500
1,610,700
998,300
1,350,300

N de acciones
89,698
22,135
16,107
9,983
13,503

Porcentaje de participacin
37.20%
9.18%
6.68%
4.14%
5.60%

22

NIT: 1021365021

John Col Bays

TOTALES

8,969,800
24,112,400

89,698
241,124

37.20%
100.00%

Segn acta de la junta ordinaria de la sociedad realizada en fecha del 22 de febrero del 2008 se informa que el seor Omar
Vargas Claure adquiri un paquete accionario equivalente al 57.20 % de acciones de la sociedad, por lo tanto el grupo
alemn como Jorge Vrsalovic salen de accionistas por efecto de endoso y transferencia de acciones,

Accionista
Omar Vargas Claure
Fundacin Bolivia Exporta
John Col Bays
TOTALES
13.

Capital Pagado Bs.

13,792,300
1,350,300
8,969,800
24,112,400

N de acciones
137,923
13,503
89,698
241,124

Porcentaje de
participacin
57.20%
5.60%
37.20%
100.00%

Reservas y Otros
Composicin de Reserva y otros al 31-Marzo-2008

RESERVAS Y OTROS
Ajuste Global Patrimonio-Capital
Ajuste Global Patrimonio-R.L.
Reserva Legal 2001-2002
Reserva Legal 2007-2008
Ajuste de Capital-Capital Social
Ajuste de Reservas Patrimoniales-Reserva Legal
Ajuste de Reservas Patrimoniales-Ajuste
TOTAL RESERVAS Y OTROS

Importe Bs.
2,124,877.06
-327,452.37
-2,036.65
149,972.90
15,085.12
2,306,479.74
14,345.71
-31,517.39
2,124,877.06

De acuerdo con lo dispuesto con la legislacin vigente y los estatutos de la sociedad, debe destinarse una suma no inferior
al 5% de las utilidades lquidas y realizadas de cada ao al fondo de reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
Esta reserva no puede distribuirse como dividendos.
Al 31 de marzo de 2008, la sociedad ha constituido reserva legal de Bs. 83.367,54.
Los saldos de las cuentas Ajuste Global de PatrimonioCapital y Ajuste Global de Patrimonio-Reserva Legal representa
la contrapartida de las actualizaciones del valor de las cuentas Capital social y Reserva Legal al inicio de cada perodo y
sus variaciones en funcin de la cotizacin del dlar estadounidense, entre las fechas de origen y de cierre hasta el 31 de
Marzo del 2007. El importe acumulado no podr ser distribuido en efectivo y slo ser aplicable a incrementos de capital o
la absorcin de prdidas previo cumplimiento de las disposiciones legales.
El saldo de la cuenta Ajuste de Capital representa la contrapartida de la actualizacin de valor de la cuenta Capital social
en funcin a la variacin de la UFV, a partir del 01 de abril del 2007 y de cierre hasta el 31 de Marzo del 2008. El importe
acumulado no podr ser distribuido en efectivo y slo ser aplicable a incrementos de capital previo cumplimiento de las
disposiciones legales.
El saldo de las cuentas Ajuste de Reservas Patrimoniales representa la contrapartida de la actualizacin de valor de las
cuentas de Reserva Legal, Ajuste Global de PatrimonioCapital y Ajuste Global de Patrimonio-Reserva Legal en

23

NIT: 1021365021

funcin a la variacin de la UFV, a partir del 01 de abril del 2007 y de cierre hasta el 31 de Marzo del 2008. El importe
acumulado no podr ser distribuido en efectivo y slo podr destinarse a la absorcin de resultados negativos o la
capitalizacin previo cumplimiento de las disposiciones legales.
14.

RESULTADOS ACUMULADOS:
Composicin de Resultados acumulados al 31-Marzo-2008

RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados al 31-03-2005
Resultado Gestin 2005-2006
Resultado Gestin 2006-2007

Importe Bs.
-21,783,155.22
-15,639,901.53
-2,782,195.04
-3,361,058.65

TOTAL RESULTADOS

-21,783,155.22

Las cuentas de Resultados Acumulados a partir del 01 de abril del 2007, estn actualizados en funcin a la variacin de la
UFV (de acuerdo con publicacin oficial).
15.

Cuenta de Orden Acreedoras

Composicin del cuentas de orden acreedoras al 31-Marzo-2008:

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

LETRAS DE CAMBIO GARANTIA
L.C. de Garanta Artes Grafica Sagitario
L.C. de Garanta Cimal/IMR Ltda.

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Importe Bs.
2,035,509.90
211,950.00
1,823,559.90
2,035,509.90

24

NIT: 1021365021

16.

Egresos Operativos

Comprende los egresos efectuados por la empresa durante el ejercicio del 1 de Abril del 2007 al 31 de marzo del 2008, por
los siguientes conceptos:

GASTOS DE GERENCIA
Sueldos y Salarios - G.G.
Aportes A.F.P. 1.71 % - G.G.

Importe Bs.
57,144.96
977.21

Aportes FONVI 2 % - G.G.

1,142.90

Aportes CNS 10% - G.G.

5,714.50

Aguinaldos - G.G.

4,762.14

Indemnizacin - G.G.

4,762.12

Honorarios a Terceros - G.G.

320,707.20

TOTAL GASTOS DE GERENCIA

395,211.03

GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios - ADM

Importe Bs.
350,397.57

Aportes AFP 1.71 % - ADM

6,095.60

Aportes FONVI 2% - ADM

7,129.36

Aportes CNS 10% - ADM

35,646.76

Aguinaldos - ADM.

29,705.58

Indemnizacin de desahucio- ADM.

29,705.59

Bonos - ADM.
Vacaciones - ADM.
Viticos en Viajes - ADM.

3,895.14
873.68
1,898.28

Hospedaje en Viajes - ADM.

12,001.59

Pasajes en Viajes - ADM.

27,930.88

Honorarios a Terceros - ADM.

50,657.63

Aguinaldos a Terceros - Adm

309.67

Gastos de Movilidad - Pasajes - ADM.

5,763.85

Material de Escritorio - ADM.

5,354.75

Fotocopias e Imprenta - ADM.

3,425.32

Refrigerios - ADM.
Alimentacin - ADM.

1,609.25
25,483.20

Combustibles y Lubricantes - ADM.

9,157.25

Correos y Courier - ADM.

4,827.58

Servicios de Seguridad - ADM.

Seguros - ADM.
Gastos Legales y de Trmite - ADM.
Suscripciones y Aportes-Cuotas a Instituciones

3,141.50
15,368.51
5,664.99
831.97

Gastos de Capacitacin - ADM.

192.89

Materiales Consumidos - ADM.

1,808.95

25

NIT: 1021365021
Parqueo y Peaje - ADM.
Varios Gastos - ADM.
Fletes Terrestres - ADM.
Gastos Acopio de Madera - ADM.

628.15
15,935.77
8,001.69
851.01

Mantenimiento y Rep. Edificios e Instalacin

1,254.78

Mantenimiento y Reparacin Vehculos-ADM.

10,930.81

Mantenimiento y Reparacin Maquinaria-ADM.

392.66

Limpieza y Aseo - ADM.

259.69

Telfonos y Fax - ADM.

53,681.43

Energa Elctrica - ADM.

14,891.27

Servicio de Agua - ADM.

Impuesto a las Transacciones Vtas. - ADM.

813.24
73,023.14

Impuestos y patentes municipales-ADM

3,500.00

Promocin y Publicidad-ADM

9,961.71

Material de Computacin-ADM

2,352.83

Gastos de Atencin y Representacin ADM.

7,919.80

Repuestos y Accesorios-ADM.

86.82

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

843,362.14

GASTOS DE COMERCIO EXTERIOR

Sueldos y Salarios - COM

Importe Bs.
39,003.67

Aportes A.F.P. 1.71% - COM

Aportes FONVI 2% - COM

666.98
780.07

Aportes C.N.S.S. 10% - COM

3,900.37

Aguinaldo - COM

3,250.31

Indemnizacin - COM

3,250.30

Honorarios a Terceros - COM

108,180.91

Promocin y publicidad - COM

66,923.27

Gastos de Atencin y Representacin COM.

TOTAL GASTOS DE COMERCIO EXTERIOR

1,163.72
227,119.60

26

NIT: 1021365021

GASTOS DE PRODUCCION
Sueldos y Salarios - PROD.
Aportes A.F.P. 1.71% - PROD.

Importe Bs.
648,631.32
10,099.04

Aportes FONVI 2% - PROD.

11,811.75

Aportes C.N.S.S. 10% - PROD.

59,058.70

Subsidios - PROD.

1,480.45

Aguinaldos - PROD.

49,215.62

Indemnizacin y Desahucio - PROD.

60,308.45

Bonos - PROD.

7,926.24

Vacaciones - PROD.

5,003.57

Viticos en Viajes - PROD.

1,898.30

Hospedaje en Viajes - PROD.

4,536.18

Pasajes en Viajes - PROD.

7,400.81

Honorarios a Terceros - PROD.

7,173.95

Gastos de Movilidad y Pasajes - PROD.

1,539.96

Material de Escritorio - PROD.

1,656.67

Fotocopias e Imprenta - PROD.

Refrigerios - PROD.
Alimentacin - PROD.
Combustibles y Lubricantes - PROD.
Correos y Courier - PROD.

810.45
123.68
104,487.52
3,176.24
1,244.73

Servicios de Seguridad - PROD.

29,999.25

Seguros - PROD.

54,188.63

Gastos de Capacitacin - PROD

70.66

Materiales Consumidos - PROD

45,903.64

Parqueo y Peaje - PROD

Varios Gastos - PROD
Fletes Terrestres - PROD
Mantenimiento y Rep. Edificios-Inst. -PROD.
Mantenimiento y Reparacin Vehculos Mantenimiento y Reparacin Maquinaria -

378.47
19,195.90
578.63
5,105.75
2,767.18
116,060.10

Limpieza y Aseo - PROD.

1,616.66

Telfonos y Fax - PROD.

348.46

Energa Elctrica - PROD.

49,008.75

Servicio de Agua - PROD.

2,375.60

Alquileres-PROD

730.30

Seguridad Industrial-PROD

857.66

Investigacin Nuevos Prod-Muestras Insumos

Repuestos y Accesorios-PROD
Gastos y Atencin Medica-PROD
Muestras y Pruebas de Produccin
Ropa de Trabajo - Prod
TOTAL GASTOS DE PRODUCCION

98.00
1.04
10,527.79
5,894.81
921.80
1,334,212.71

27

NIT: 1021365021

GASTOS FINANCIEROS
Intereses Prestamos Bancarios

Importe Bs.
681,461.84

Intereses Otras Entidades Financieras

513.62

Intereses Particulares

969,089.54

Intereses Instituciones

20,320.06

Intereses Acreedores-Proveedores

128,049.07

Honorarios Interventor BCP

353,163.67

Comisiones y Otros Bancarios

91,756.21

Comisiones y Otros a Otras Entidades

Diferencia de Cambio Bancos
Diferencia de Cambio Otros

7,712.19

Multas a Instituciones

11,320.12

Impuesto a las Transacciones Financieras

30,540.52

Maquila Ecotimber

63,911.89

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

17.

782.63
48,345.11

2,406,966.47

Otros ingresos y egresos no operativos:

Composicin de otros ingresos y egresos al 31-Marzo-2008

Importe Bs.
EGRESOS NO OPERATIVOS
Egresos no operativos

826,055.55
826,055.55

AJUSTES NO MONETARIOS
Ajustes por actualizacin
Depreciacin del Activo Fijo
Castigo y Amortizacin de Activos

-2,741,150.22
-4,201,308.74
413,712.24
1,046,446.28

OTROS INGRESOS
Otros Ingresos

237.90
237.90

28

NIT: 1021365021

18.

Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas

El impuesto sobre las utilidades de las empresas (I.U.E.) de la Ley 843 (texto ordenado) y sus reglamentos, es liquidado y
pagado por perodos anuales y es considerado como pago a cuenta del impuesto a las transacciones del perodo siguiente.
La tasa del impuesto es del 25%, y se calcula sobre la base de la utilidad neta imponible determinada cada ao.
El clculo es actualizado con cada declaracin del resultado tributario, afectando a los resultados acumulados, hasta el
momento en que las prdidas tributarias se compensen en su totalidad con utilidades tributarias en el futuro.
Al 31 de marzo de 2008 la sociedad no ha constituido provisin para el impuesto sobre las utilidades de las empresas a
pesar de haber obtenido utilidad, ya que las prdidas acumuladas al 31 de marzo del 2008 son mayores a la utilidad de
periodo y se tiene un resultado tributario negativo.

Contador General

Gerente General

Emilia Prez N.

Mauricio Meave L.

29

NIT: 1021365021

INFORMACIN TRIBUTARIA
COMPLEMENTARIA

30

NIT: 1021365021

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

SOBRE LA INFORMACIN TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA
Seor:
Mauricio Meave
GERENTE GENERAL
JOLYKA BOLIVIA S.A.
Cochabamba

La Informacin Tributaria Complementaria adjunta, requerida por el Servicio de Impuestos

Nacionales (S.I.N.), aunque no es esencial para una correcta interpretacin de la situacin
financiera de JOLYKA BOLIVIA S.A. al 31 de Marzo de 2008, los resultados de sus operaciones,
evolucin del patrimonio neto y sus estados de cambios en la situacin financiera por el ao
fiscal terminado en esa fecha, se presenta como informacin adicional, con relacin a los
estados financieros bsicos, sobre los cuales emitimos opinin con fecha 11 de julio de 2008. La
preparacin de esta informacin tributaria complementaria es responsabilidad de la gerencia
(mxima autoridad operativa) de la sociedad. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre
la informacin tributaria complementaria con relacin a los estados financieros bsicos.
Nuestro examen que fue practicado con el objeto principal de emitir una opinin sobre los
Estados Financieros bsicos considerados en su conjunto y que no tuvo el propsito de dar
seguridad razonable sobre la informacin tributaria complementaria, incluy comprobaciones
selectivas de los registros contables, de los cuales surge la informacin tributaria
complementaria y otros procedimientos de auditoria limitados principalmente a los objetivos de
compresin, indagacin y pruebas analticas requeridos por el S.I.N. en el Reglamento para la
Emisin del informe sobre la Informacin Tributaria Complementara a los estados financieros
bsicos.
En nuestra opinin, la Informacin Tributaria Complementaria que se adjunta, compuesta por los
Anexos 1 a 13, han sido preparados en relacin con los estados financieros considerados en su
conjunto, sobre los que emitimos el dictamen que se presenta en la primera parte de este juego
de informes, siguiendo los lineamientos establecidos en el reglamento para la preparacin de
Informacin Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Bsicos, aprobado por el S.I.N.
mediante la Resolucin Normativa de Directorio 01/2002 del 9 de enero de 2002.
El nico propsito de este informe es cumplir con la Resolucin Normativa de Directorio 01/2002
del 9 de enero de 2002 del S.I.N. y no debe utilizarse para otro propsito.
CONAAL S.R.L.
Consultores y Auditores Asociados
Lic. Aud. Eduardo Pea Crespo
C.A.U.B. 1961
CDA 96 C50
Cbba, Julio 11, 2008
31