0

INDICE
INTRODUCCION..................................................................................................................2
RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................................3
Politica de Medioambiente y objetivos medioambientales.....................................................4
Generalidades del Negocio................................................................................................4
Descripcin de la Empresa.................................................................................................4
Visin..................................................................................................................................4
Misin:................................................................................................................................5
Valores.................................................................................................................................5
Objetivos Estratgicos.........................................................................................................5
Anlisis del Mercado............................................................................................................7
Descripcin del Producto....................................................................................................7
Objetivos del estudio de mercado.......................................................................................7
Metodologa........................................................................................................................7
Caractersticas del producto................................................................................................7
Anlisis de la oferta.............................................................................................................8
Anlisis de la demanda.......................................................................................................9
Determinacin del precio de venta....................................................................................10
Anlisis de Sistema de comercializacin..........................................................................11
Plan administrativo.............................................................................................................11
Estructura organizacional..................................................................................................11
Organigrama......................................................................................................................11
Descripcin de puestos......................................................................................................11
Estudio Tcnico..................................................................................................................16
Tipo de Mercado/Mercado al que se dirige......................................................................16
Mercado meta................................................................................................................17
Localizacin......................................................................................................................17
Aspectos demogrficos.....................................................................................................17
Estrategias Generales........................................................................................................19
Estrategia de venta................................................................................................19
Estrategia de publicidad y promocin...................................................................19
Ingeniera del Proyecto......................................................................................................20
Descripcin del proceso....................................................................................................21
Diagrama de Flujo de Proceso..........................................................................................21
Conclusin...........................................................................................................................41
Bibliografa...........................................................................................................................42

INTRODUCCION
En la Republica Dominicana, existe una amplia variedad de frutas para la
comercializacin y transformacin para la elaboracin de productos derivados de
los mismos, como harina de Banano, conservas, compotas, dulces, postres, entre
otros. El banano al ser uno de los productos de mayor importancia en las
exportaciones del pas,

se ha ido expandiendo en su rea de produccin

contribuyendo de forma significativa a la balanza de pagos.

Es importante destacar, que la actividad de produccin del banano desde hace
bastantes aos ha tenido una representacin importante en el desarrollo del pas.
Tanto desde el punto de vista econmico, como social. En lo econmico, por su
aporte al PIB, por su participacin en la agricultura as, como en la generacin de
divisas y generacin de empleos productivos.
El proyecto de elaboracin de Harina de Banano
Montecristi y Valverde, tiene

en la Provincias de Azua,

como objetivo fundamental, aumentar la

competitividad de la cadena de valor del banano, contribuyendo al crecimiento y

desarrollo de los pequeos productores, sus trabajadores, sus familias, as como
la poblacin de las comunidades indicadas, a fin de paliar la pobreza en las zonas
productoras.
La produccin de harina a partir del banano, para la fabricacin de productos de
panadera y repostera como seran los panes y galletas, bizcochos, etc.;
constituiran un producto innovador, cuyo mercado se est iniciando, lo cual no
ofrece la suficiente informacin

como para la

formulacin de estudios ms

acabados, lo cual presenta ciertas limitantes para las proyecciones de mercado,

variables importantes que al final pueden evidenciar resultados diferentes por la
aparicin de eventos impredecibles.

RESUMEN EJECUTIVO
La harina de banano, es un producto que posee vitaminas del complejo B, es muy
rico en hidratos de carbono y sales minerales, constituyendo una de las mejores
maneras de nutrir de energa vegetal nuestro organismo.
La produccin de Harina de banano se obtiene, a partir del proceso de recepcin,
pesado, lavado, pelado, troceado, deshidratacin, molienda, envasado,
etiquetado y almacenado. Con la finalidad de demostrar la factibilidad para
fabricar y comercializar harina de banano en las provincias de Azua, Valverde, y
Monte Cristi, en la Repblica Dominicana, los clculos se sustentan partiendo del
uso del rechazo de banano no exportable.
Este subproducto agrcola se desperdicia porque en la zona no existen
agroindustrias no obstante, una mnima proporcin se utiliza para alimentar
ganado bovino y otras especies de animales. La mayor cantidad de rechazo de
banano es arrojado a lado de carreteras y riveras de ros. Este importante recurso
puede ser utilizado en forma de harina para la alimentacin.
A travs de los aos, la mujer ha dejado de ser la simple ama de casa, para
integrarse a las actividades productivas, el banano ha constituido una de estas
opciones participativas que engrandecen el rol productivo de la mujer. La
produccin de harina de banano, constituira una innovacin industrial, que
facilitara la insercin de las mujeres en las actividades productivas del campo
agrcola dominicano.

Poltica de medioambiente y objetivos medioambientales

Generalidades del Negocio

Descripcin de la Empresa
BANARINA, es una empresa creada por un grupo de productores de la regin
norte del pas, que ve en la Harina de banano una gran oportunidad de negocio a
explotar el cual deber darse a conocer a nivel nacional y luego al mundo para
exportarlo a nivel internacional.
Visin
Obtener una exitosa acogida en el mercado satisfaciendo las necesidades de
nuestros clientes y finalmente lograr expandirnos a nivel Nacional e internacional a
largo plazo.

Misin:
Incrementar y consolidar la produccin de harina de banano, ofreciendo un
producto de excelente calidad y a un precio competitivo dentro del mercado,
mediante el mejoramiento continuo de los procesos y la motivacin en la fuerza
laboral, para lograr la ms alta productividad sin descuidar el desarrollo de la
comunidad y la conservacin del medio ambiente.

Valores
Confiabilidad
Calidad
Responsabilidad
Honestidad

Objetivos Estratgicos

Ofertar la harina de banano como alimento orgnico con alto valor nutritivo
destinado al mercado nacional.

Obtener un producto que cumpla con todas las condiciones de calidad.

Apoyar a los pequeos y medianos productores de banano de la norte
mediante convenios de venta de sus productos a la empresa en proyecto.
Aplicar herramientas de ingeniera industrial, tanto en la fase tcnica, como
en la fase econmica, determinado la factibilidad del proyecto.
Contar con un proyecto que tienen las bases necesarias, que permitan su
posterior ejecucin.
Anlisis del Mercado

Descripcin del Producto

Los bananos son el cuarto producto agrcola ms importante en el mundo,
despus del arroz, trigo y maz en trminos de produccin. Son una fuente
barata y de fcil produccin de energa, as como de vitaminas A, C y B6
La Harina de Banano, elaborado en muchos casos de banano orgnico, es un
polvo blanco pardusco de fcil digestin y susceptible a la humedad.
Contiene todos los grupos de vitaminas y nutrientes. Tiene fcil coccin (90 C
en 8 minutos). Al compararla con la harina de pltano verde, la harina de
banano posee valores mayores en cuanto a su contenido de grasas, fibra
cruda y cenizas. La harina de pltano posee valores mayores que la harina de
banano en el contenido de energa, carbohidratos y potasio1.
Objetivos del estudio de mercado
Evaluar las oportunidades de venta de

nuevos productos en el

mercado.
Conocer los canales de comercializacin que existentes para los
productos en estudio.
Conocer la oferta del casabe en el mercado a nivel nacional.
Conocer la demanda del casabe en el mercado nacional.
Conocer los precios con los cuales se comercializa este producto.

Metodologa
La metodologa utilizada para realizar este estudio de mercado fue el mtodo
exploratorio, que consisti en la bsqueda de datos estadsticos, en diferentes
medios como paginas Web, libros, y entrevista a diferentes fbricas de casabe
como es Casabe Guaraguan que es la principal competencia en el mundo del
casabe.
Caractersticas del producto
Casabe El Yar presenta una amplia gama de presentaciones de casabe que va
desde dos pulgadas para picaderas hasta 14 onzas y con varias presentaciones
de empaque, el casabe natural, gourmet, condimentado con ajo, cebolla, aceite;
curado con mermeladas de diferentes sabores, con man, y para San Valentn en
forma de corazn, intenta suplir los altos costos de elaboracin y la inversin en
maquinaria, la cual ser semejante a la de la competencia ya que esta industria no
tiene una tecnologa ms avanzada.
Tabla nutricional
Contenido
Carbohidratos
83%
Energa
343 Kcal./100 g
Protenas
1,30%
Vitamina B1
23,32%
Minerales
30,92%
Fibra diettica
78%
Grasas
0%
Productos sustitutos.
Un producto es sustituto cuando tiene caractersticas iguales o parecidas y
satisfacen una misma necesidad. Para nuestro caso el producto sustituto por
excelencia es el pan y los derivados de las harinas (trigo, maz).
Anlisis de la oferta
En el pas se produce casabe en Moncin y San Jos de las Matas siendo la
primera la de mayor produccin. La industria del casabe, tuvo una produccin

rcord anual en 2006 de 11 millones de unidades, de las cuales el 70% se coloca

en el mercado interno y el restante 30% se exporta a Estados Unidos.
Existen 38 fbricas activas organizadas en una asociacin, que elaboran con
yuca amarga, (la materia prima del casabe). Esta yuca especial, es producida en
pueblos fronterizos con Hait, como Villa Los Almcigos, El Fundo, Loma de
Cabrera, Capotillo, Dajabn, El Pino y El Corosito, San Jos de las Matas.
Las principales compaas elaboradoras de casabe son: Guaraguan,
El Cacique, El Caonabo o Pal, El Sabrosito pertenecientes a Santiago Rodrigues.
Empresas
Guaraguan
El Sabrosito
Taino
El burn
El Cacique
Caonabo
otras

Participacin
(%)
16,5
15,3
14,1
12,1
11,3
7,5
23,1

Anlisis de la demanda
En la Repblica Dominicana el consumo de casabe es una cultura heredada por
los primeros pobladores de la isla que ha ido aumentando en los ltimos aos
debido a las diferentes presentaciones que tiene la torta de harina de yuca.
AOS
2.000
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006

Produccin (paq. de
4 unidades).
4.215.584
6.584.545
5.698.457
7.658.454
8.345.855
9.980.000
11.000.000

10

Determinacin del precio de venta

El precio de venta de nuestro producto ser determinado en base al costo de
produccin, lo que se justificar en la calidad del producto terminado al momento
de ser adquirido por el consumidor. Adems se tomarn como referencia los
precios de los competidores.

Anlisis de Sistema de comercializacin

El sistema de comercializacin que se empleara para hacer llegar el producto
terminado de la fbrica a los consumidores finales es el que se muestra ms
abajo.
Productor

Agente

Minorista

Mayorista

Consumidor

Plan administrativo

Descripcin de puestos
A continuacin se describen las principales posiciones que conforman la estructura
administrativa.
Consejo de Administracin

11

Entidad responsable de crear las normas generales y poltica de la empresa as

como darle seguimiento al cumplimiento de los objetivos de la misma. Las
funciones principales son:
Organizar y convocar asambleas.
Decidir sobre el buen funcionamiento de las polticas de la empresa
Elaborar estrategias del negocio
Tomar decisiones sobre los problemas que enfrenta la empresa
Recibir informacin sobre la marcha de la economa de la empresa

Administracin
Organismo responsable de la direccin y toma en el proceso administrativo, es el
responsable de que se alcancen los objetivos que se proponga la empresa y vela
por el buen funcionamiento del negocio. Entre sus funciones estn:
Bsqueda de personal calificado para el desempeo de las tareas.
Crear e implementar las polticas de promocin y publicidad.
Proveer al departamento de produccin todos los insumos para el proceso.
Supervisin y evaluacin de empleados.
Determinar requerimiento de capital y evaluar fuentes de disponibilidad.
Presentar informes ante el consejo de administracin del desempeo
econmico y financiero de la empresa.
Realizacin de otras tareas afines al puesto
Requerimiento del puesto: Poseer titulo universitario en el rea de
administracin, tener dominio para planificar, organizar, controlar y dirigir las
actividades de la empresa, responsabilidad y honestidad.
Mercadeo y ventas

12

Dentro de las actividades que requiere este puesto estn:

Recolectar informacin del mercado para la formulacin de estrategias que
cumplan con las necesidades de los clientes.
Coordinar con produccin la elaboracin de nuevos productos
Elaboracin de pronsticos de ventas y planes de expansin futura
Realizar otras tareas afines al puesto
Requisitos para el puesto: Licenciado en mercadeo o administracin de empresas,
experiencia de 2 aos o ms de trabajo, que sea conocedor de los anlisis de
mercadeo, que sepa realizar pronsticos de ventas, poseer buenas estrategias de
negocios, publicidad y promocin.

Produccin
Es el departamento que tiene la responsabilidad de transformar la materia prima o
insumos en productos terminados. El encargado de produccin es quien
coordinar las actividades de este departamento teniendo como tareas
inmediatas:
Elaborar el presupuesto de la materia prima a utilizar
Elaborar el presupuesto de gastos de su rea
Supervisar todo el proceso incluido en el flujo de produccin
Supervisar y controlar la limpieza e higienizacin de toda el rea de
produccin.
Velar por el buen uso de los equipos de produccin.
Realizar otras tareas afines al puesto.
Requerimientos para el puesto: Amplio conocimiento en la produccin de casabe,
con varios aos de experiencia en la elaboracin de casabe que presente
habilidad para, programar, supervisar, controlar.
Finanzas

13

Este organismo tiene la responsabilidad de tomar las decisiones relacionadas con

la obtencin y usos de fondos para mayor beneficio de la empresa. Las
actividades que realizar sern:

Preparacin de pronsticos y planeacin para la posicin futura la

empresa.
Tomar decisiones de financiamiento e inversin.
Coordinacin y control de las actividades financieras.
Tratar con los mercados financieros y establecer mecanismos de controles
de riesgo.
Requisitos para el puesto: Profesional en el rea de finanzas o administracin
de empresas.

Obreros
Tienen como responsabilidad la manipulacin total de la materia prima desde
el la recepcin hasta el empaque. Las actividades que realizar son las
siguientes.
Pelar la yuca
Lavar la yuca
Guayado de la yuca
Extraccin de almidn
Cernir la harina
Colocar la harina en el lugar de secado
Formar las tortas y quemarlas (coccin del casabe)
Requisitos para el puesto: Que tenga como mnimo un octavo grado alcanzado,
que tenga buen sentido del compaerismo, sin antecedentes legales, que sean
residentes cercanos a la planta.

14

Servicios Generales
Este departamento ser el encargado de los servicios de limpieza, seguridad y
transporte.
Limpieza: Ser el responsable de mantener higienizadas todas las reas de la
empresa.
Seguridad: Responsable de mantener la seguridad del rea de trabajo, los
clientes y los activos de la empresa.
Chofer: Es el encargado de transportar tanto la materia prima desde el campo
como el producto terminado.
Estructura Organizacional
La estructura formal de casabe El Yar contenida en su organigrama es la
siguiente: Consejo de Administracin, Administracin, Produccin, Mercadeo y
Ventas, Finanzas y Servicios Generales.

Organigrama de casabe El Yar.

15

CONSEJO DE
ADMINISTRACIN

SECRETARIA

ADMINISTRACIN

ASESOR
FINANCIERO
SERVICIOS
GENERALES

MERCADEO

FINANZAS

PRODUCCIN

VENDEDORES

COBRADORES

CHEF

CHOFER

OBREROS

CONSERGE

SEGURIDAD

La administracin de la empresa predomina en sus inicios una estructura

burocrtica administrativa, como modalidad de gestin.
La empresa est estructurada con cuatro departamentos funcionales: Produccin,
Mercadeo y Ventas, Finanzas y servicios Generales. Cada rea ser supervisada
por el Gerente General (administrador) que ha su vez llevar los reportes al
Consejo Administrativo. Y se contratarn los servicios de un Asesor Financiero
Contable.
Con este tipo de estructura vertical por departamento se aprovechan al mximo el
desempeo y responsabilidad de cada nivel.

Estudio Tcnico
Tamao
El proyecto cuenta con un rea total de 3 m 2, donde se realizarn las
construcciones e instalaciones de las maquinarias y equipos que se utilizarn para
la transformacin de los productos. Adems, en sta rea estn contemplados el
parqueo y otros espacios necesarios. Capacidad de la empresa ser de 4000
unidse de casabe diarias.

16

Aspectos de mercado para definir tamao

Dentro de los elementos de importancia tomados en cuenta para definir el tamao
de la empresa caben mencionar el anlisis de la demanda y de la oferta realizados
con los cuales se calcul el monto demandado y ofertado lo cual nos indica la
brecha existente y cuanto podemos ofertar, de modo que se calcul el tamao
necesario para la construccin de las infraestructuras necesarias para cumplir con
nuestros objetivos.
Servicios que Presta
Casabe El Yar reconoce su responsabilidad social con la comunidad dominicana.
Por esta razn se piensa colaborar anualmente con diferentes instituciones
benficas y educativas.
Nuestro inters como empresa va dirigido a favorecer un nmero limitado de
instituciones y a compartir nuestro tiempo por encima de simplemente hacer
donaciones econmicas o de productos.
Tipo de Mercado/Mercado al que se dirige

Mercado meta: El mercado meta del proyecto es llegar a cubrir el 10% de las
exportaciones del pas.

Mercado Objetivo: El mercado objetivo del proyecto es cubrir el 20% de la

demanda nacional.

Localizacin
Casabe El Yar estar ubicado en la provincia Santiago Rodrigues carretera
duarte n.13, Repblica Dominicana.
Las ventajas que presenta esta zona con relacin a otras es que tendremos
suficiente mano de obra disponible, costo econmico del terreno, esta zona esta

17

ubicada en una de las provincias de mayor produccin de materia prima, por ello
es de fcil acceso a los insumos requeridos y contaremos con los servicios de
agua, luz, telfono, etc.
Aspectos geogrficos
Para la ubicacin de la planta se tomaron en cuenta varios aspectos, entre ellos: la
distancia respecto a los lugares de distribucin, facilidad en el suministro de
materias primas, facilidad de acceso con respecto a carreteras, niveles de
contaminacin y desechos.
Aspectos legales e institucionales
Son los relacionados con planes y las estrategias de desarrollo y descentralizacin
industrial.
ISO:
La Organizacin Internacional para la Estandarizacin o Internacional
Organizacin for Standarization (ISO), es una organizacin internacional no
gubernamental,

compuesta

por

representantes

de

los

organismos

de

normalizacin (ONs) nacionales, que produce normas internacionales industriales

y comerciales. Dichas normas se conocen como normas ISO y su finalidad es la
coordinacin de las normas nacionales, en consonancia con el Acta Final de la
Organizacin Mundial del Comercio, con el propsito de facilitar el comercio,
facilitar el intercambio de informacin y contribuir con unos estndares comunes
para el desarrollo y transferencia de tecnologas.
Normas utilizadas por Casabe El Yar.

ISO 14000 Estndares de Gestin Medioambiental en entornos de

produccin.
ISO 9000 Sistemas de Gestin de la Calidad - Fundamentos y vocabulario
ISO 9001 Sistemas de Gestin de la Calidad - Requisitos
ISO 9004 Sistemas de Gestin de la Calidad - Directrices para la mejora del
desempeo.

18

BPM: Buenas Prcticas de Manufactura o normas GMP:

Es un conjunto de normas y procedimientos a seguir en la industria de alimentos
para conseguir que los productos sean fabricados de manera consistente y acorde
a ciertos estndares de calidad. Este sistema se elabor para minimizar errores en
la manufactura de productos. Ya que nunca se puede asegurar al 100% que los
errores vayan a detectarse al someter al producto a las pruebas finales, es decir,
antes de ser distribuido Las normas GMP abarcan todos los aspectos de la
fabricacin de productos alimenticio.
Gestin:
Nivel de Capacitacin: La

empresa Casabe El Yar tiene un nivel de

capacitacin alta, ya que ofrecemos todo tipo de capacitacin para nuestro

personal entre estos estn (cursos, talleres, exposiciones externas, capacitacin
por parte de auditores externos e internos)
Grado de centralizacin de decisiones: Nuestras decisiones estn basadas en
las preferencias del consumidor, la demanda dependiente del producto, la
comunicacin entre clientes, la integracin de los distintos departamentos con que
cuenta la empresa, la adaptacin del producto al mercado.
Aspectos Sociales
Esta empresa ayudara a la poblacin en donde esta ubicada con los problemas
sociales que all se presenten tales como: alfabetizacin, enfermedades, etc.
Mano de obra
La mano de obra necesaria para los diferentes procesos que intervienen en la
elaboracin de nuestros productos en su mayora provendr de la zona en donde
estar ubicada la compaa.
Estrategias Generales

19

Estrategia de precio: los precios de nuestros productos estarn

determinados: por el costo de produccin, por los precios existente en el

mercado (competencia), por la demanda y por la apreciacin

de los

consumidores.

Estrategia de venta: Las ventas a nivel nacional estarn dirigidas

a los supermercados y colmados, a los cuales abasteceremos de acuerdo a la

demanda que se presente en dichos puntos de ventas.

Estrategia de publicidad y promocin : usaremos medio

masivos como son la TV, Radio y el Internet para dar a conocer nuestros
productos.

Ingeniera del Proyecto

Objetivo
Este estudio tiene como objetivo solucionar todo lo concerniente a las
instalaciones y funcionamiento de la planta procesadora. Desde la descripcin del
proceso de produccin, uso de tecnologa, se determina la distribucin ptima de

20

la plana, hasta definir la estructura jurdica y de organizacin que habr de tener la

planta productiva.
Tecnologa
La tecnologa en la industria de casabe no ha tenido grandes variaciones a pesar
de que esta industria existe hace muchos aos. El uso de nueva tecnologa es un
riesgo para esta produccin ya que puede influir en las caractersticas
organolpticas del producto. La tecnologa a utilizar en la empresa para su
produccin ha sido automatizada en un 40 %. Se utilizarn Mesas de aluminio con
gas (GLP), para hornear las catbias, Prensas especiales, etc.

Pelado

Prensado

Horneado (quemado)

Proceso de Produccin
La yuca se compra a productores de la regin.
Se traslada en camiones y un grupo de obreros la pelan con una cuchara.
Luego se lava, se ralla con pequeos cilindros y se deshidrata en una especie de
prensa hasta dejarla en un 35% de humedad.

21

Se tamiza para liquidar las partculas que quedan, se lleva a los hornos y en
mesas de aluminio con gas se moldean las distintas variedades.
En 15 minutos, el casabe ya est listo para consumir o empacar.
Diagrama de Flujo de Proceso
RACES FRESCAS DE
YUCA

RECEPCIN

Agua
LAVADO
agua de
lavado

DESPUNTADO Y
RASPADO

RALLADO

PRENSADO

CERNIDO

cascarilla

agua y
almidn

desechos
slidos

HORNEADO

CORTADO

EMPAQUE

Recepcin de la materia prima: La yuca fresca se recibe en sacos, se pesa y se

eliminan las races que presenten daos por podredumbre.
Lavado: La yuca se coloca en una pila de agua potable para quitarle la tierra que
tiene adherida y otros materiales extraos.
Despuntado y raspado: Con un cuchillo se cortan los dos extremos de la raz y
luego es raspada con un raspador (hecho de una tapa de latn) para despegar la
cascarilla.

22

Rallado: La yuca limpia es colocada en un rallador (guayo), que consiste en

una placa de metal montada sobre un cilindro de madera soportado en un eje,
el cual es accionado por un motor elctrico. En alguna zona todava se usa un
mtodo manual.
Prensado: La yuca rallada (catiba) es sometida a un proceso de prensado con
una palanca para extraerle el agua y parte del almidn. Luego, se la coloca en
sacos de propileno y se somete a presin por medio de un tronco (palanca con
piedras en un extremo y que hacen presin). En algunas plantas se han adaptado
prensas de tornillo.
Cernido: La yuca prensada es pasada por un tamiz metlico con orificios de unos
2.5 mm.
Horneado o coccin: La catiba cernida se pone en el molde y se cuece en la
superficie del burn. En este caso es una mesa de aluminio accionada con gas
(GLP).
Cortado y empaque: Las tortas se cortan en cuartos con una sierra circular, se
envuelven en papel y se plastifican.
Empaque: Se utiliza como material de empaque bolsas de papel, sin embargo,
puede utilizarse cualquier tipo de saco impermeable. Las tortas destinadas al
mercado externo son embaladas en cajas de cartn con capacidad para 10 tortas.

Estudio Financiero
Requerimiento de Inversin
Detalles

Valor (RD$)

23

Inversiones intangibles
168.000,00
Inversiones fijas
3.593.470,00
Capital de trabajo
2.904.718,31
Total
Banco 60%

6.666.188,31
3.999.712,99

Capital Propio 40%

2.666.475,33

FINANCIAMIENTO
Necesidades de capital

La necesidad de capital para la ejecucin de este proyecto agroindustrial es de RD

$ 6.666.188,31

Fuentes de financiamiento
La fuente de financiamiento para la realizacin de este proyecto fue el Banco
Agrcola de la Rep. Dom.

Distribucin del financiamiento

La distribucin de financiamiento ser de la siguiente forma:
El 40% del capital requerido ser aportado por los accionistas, lo cual representa
la suma de RD $ 2.666.475,33
El 60% restante ser aportado por prstamos bancarios, para un monto de RD$
3.999.712,99

24

Costo y condiciones de los prstamos

El costo o inters que deber ser pagado al Banco por el dinero prestado ser de
15%. Las condiciones de prstamo son las siguientes:
1. 4 aos para saldar el prstamo
2. Tasa de inters de 15%
3. Monto de prstamo: 3.999.712,99

Amortizacin de deuda
Monto: 3.999.712,99
Tasa de
Int.
Perodo:
Cuota
Peridica:

0,01
111.315,01

Forma
Amortizacin:
Perodos de
Pago:

Cuotas Mensuales
48

25

No.
Perodo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46

Cuota
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92
88.735,92

Intereses
39.855,16
39.244,15
38.625,51
37.999,13
37.364,92
36.722,78
36.072,61
35.414,32
34.747,80
34.072,95
33.389,66
32.697,84
31.997,36
31.288,13
30.570,03
29.842,96
29.106,79
28.361,43
27.606,75
26.842,63
26.068,97
25.285,63
24.492,50
23.689,46
22.876,38
22.053,14
21.219,60
20.375,65
19.521,14
18.655,96
17.779,96
16.893,01
15.994,97
15.085,71
14.165,08
13.232,95
12.289,16
11.333,58
10.366,05
9.386,42
8.394,56
7.390,29
6.373,47
5.343,94
4.301,54
3.246,11

Capital
48.880,76
49.491,77
50.110,41
50.736,79
51.371,00
52.013,14
52.663,31
53.321,60
53.988,12
54.662,97
55.346,25
56.038,08
56.738,56
57.447,79
58.165,89
58.892,96
59.629,12
60.374,49
61.129,17
61.893,28
62.666,95
63.450,29
64.243,42
65.046,46
65.859,54
66.682,78
67.516,32
68.360,27
69.214,78
70.079,96
70.955,96
71.842,91
72.740,95
73.650,21
74.570,83
75.502,97
76.446,76
77.402,34
78.369,87
79.349,49
80.341,36
81.345,63
82.362,45
83.391,98
84.434,38
85.489,81

Saldo
3.999.712,99
3.139.532,22
3.090.040,45
3.039.930,04
2.989.193,24
2.937.822,24
2.885.809,10
2.833.145,79
2.779.824,20
2.725.836,08
2.671.173,11
2.615.826,86
2.559.788,78
2.503.050,22
2.445.602,43
2.387.436,54
2.328.543,57
2.268.914,45
2.208.539,96
2.147.410,79
2.085.517,51
2.022.850,56
1.959.400,27
1.895.156,86
1.830.110,40
1.764.250,86
1.697.568,08
1.630.051,76
1.561.691,49
1.492.476,71
1.422.396,75
1.351.440,79
1.279.597,88
1.206.856,94
1.133.206,73
1.058.635,90
983.132,93
906.686,17
829.283,83
750.913,96
671.564,46
591.223,10
509.877,47
427.515,02
344.123,04
259.688,66
174.198,85

Total
Intereses

Total
Capital

229.811,64

302.603,87

206.395,19
436.206,83

326.020,32

335.152,65

729.678,38

217.853,55

846.977,47

26

47
48

88.735,92
88.735,92

2.177,49
1.095,51

86.558,43
87.640,41 -

87.640,41
0,00

81.698,10

983.132,93

Costo, ingresos y beneficios

Costo de produccin

Detalle
l-Insumo
yuca
Aceite Vegetal
Sal
Mermelada
Man
Ajo en pasta
Gas
Mano de obra
Agua
Empaque (L1)
Empaque (L2)
Empaque (L3)
Total

Detalle
Insumo
yuca
Aceite Vegetal
Sal

Costo de produccin/das
Precio
unitario
Unidad
cantidad $RD
Quintal
Litros
Libra
Galones
Libra
Libra
Galones
da/hombre
Metros
Cbico
Metros
Metros
Cajas

valor total

50
5
20
5
30
20
40
15

400
352
4
800
30
45
60
266,6

20000
1760
80
4000
900
900
2400
3999

15
1
1
400
602

11
85
100
5

165
85
100
2000
36.389,00

Costo de produccin/aos
Precio
unitario
Unidad
cantidad
$RD
Quintal
Litros
Libra

18.000,00
1.800,00
7.200,00

400,00
80,00
4,00

valor total
7.200.000,00
144.000,00
28.800,00

27

Mermelada
Man
Ajo en pasta
Gas
Mano de obra
Agua
Empaque (L1)
Empaque (L2)
Empaque (L3)
Total

Galones
1.800,00
Libra
10.800,00
Libra
7.200,00
Galones
14.400,00
da/hombre
3.600,00
Metros Cbico
9.000,00
Metros
360,00
Metros
360,00
Cajas
144.000,00

750,00
30,00
45,00
60,00
266,60
11,00
85,00
100,00
5,00

1.350.000,00
324.000,00
324.000,00
864.000,00
959.760,00
99.000,00
30.600,00
36.000,00
720.000,00
12.080.160,00

28

Gastos Administrativos

Administrativo
Cargos
Administrador
Gerente de
produccin
Gerente de
mercadeo
Gerente
Financiero

Funciones
Planificar, Dirigir
y controlar
Manejo y Control

Sueldos
Cantidad mensuales

Sueldos
Anuales

Sueldo de
Seguro/a
o

Total/ao

36.000,00

468.000,00

34.560,00

433.440,00

de materia Prima
Comercializacin

30.000,00

390.000,00

28.800,00

361.200,00

del Producto
Toma
Decisiones,
planeacin,

30.000,00

390.000,00

28.800,00

361.200,00

25.000,00

325.000,00

24.000,00

301.000,00

29

Secretaria
Vendedor

Chef
Cobradores
Conserje
Chofer
Ayudante de
Chofer
Seguridad
Obreros
Total

Coordinacin y
Control
Asistir al
Administrador
con
sus obligaciones
Distribucin y
Ventas
Supervisin de la
elaboracin de
Producto
Cobrar y Tomar
Ordenes
Limpieza y
Mantenimiento
Transporte
Ayudar al chofer
en sus tareas
Mantener el
Orden
Preparacin y
Elaboracin

15.000,00

195.000,00

14.400,00

180.600,00

15.000,00

195.000,00

14.400,00

180.600,00

20.000,00

260.000,00

19.200,00

240.800,00

15.000,00

195.000,00

14.400,00

180.600,00

2
4

10.000,00
10.000,00

130.000,00
130.000,00

9.600,00
9.600,00

120.400,00
120.400,00

8.000,00

104.000,00

7.680,00

96.320,00

10.000,00

130.000,00

9.600,00

120.400,00

15
39

8.000,00
104.000,00
7.680,00
96.320,00
232.000,00 3.016.000,00 222.720,00 2.793.280,0

Ingresos proyectados

aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Sub
Total

Produccin anual de Casabe Natural (50%)

Produccin
de Precio/
Ingresos/Aos
unidades
unidad
RD%
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
720.000,00
7.200.000,00

14,00
14,78
15,59
16,46
17,37
18,33
19,35
20,42
21,55
22,74

10.080.000,00
10.638.432,00
11.227.801,13
11.849.821,32
12.506.301,42
13.199.150,51
13.930.383,45
14.702.126,70
15.516.624,52
16.376.245,51
130.026.886,56

Produccin
anual de
casabe con
Ajo (20%)
a Prod Pr
ucci ec
o n io/
s de un

Ingr
eso
s/A
os

30

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Sub
Total

aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Sub
Total

unidades
288000
288000
288000
288000
288000
288000
288000
288000
288000
288000
2880000

idad
17
17,9418
18,93577572
19,98481769
21,0919766
22,2604721
23,49370225
24,79525336
26,16891039
27,61866803

RD$
4896000
5167238,4
5453503,407
5755627,496
6074489,259
6411015,964
6766186,249
7141032,967
7536646,193
7954176,392
63155916,33

Produccin anual de Casabe con man (15%)

Produccin de
Precio/
unidades
unidad
Ingresos/Aos
216000
16
3456000
216000
16,8864
3647462,4
216000
17,82190656
3849531,817
216000
18,80924018
4062795,88
216000
19,85127209
4287874,771
216000
20,95103256
4525423,034
216000
22,11171977
4776131,47
216000
23,33670904
5040729,153
216000
24,62956272
5319985,548
216000
25,9940405
5614712,748
2160000

44580646,82

Produccin anual de Casabe Curado (15%)

Produccin de
Precio/
Aos
unidades
unidad
Ingresos/Aos
1
216000
23
4968000
2
216000
24,2742
5243227,2
3
216000 25,61899068
5533701,987

31

4
5
6
7
8
9
10

216000
216000
216000
216000
216000
216000
216000

Sub
Total
Total

27,03828276
28,53620363
30,11710931
31,78559717
33,54651925
35,40499641
37,36643322

2160000

5840269,077
6163819,984
6505295,611
6865688,988
7246048,158
7647479,226
8071149,575
64084679,8
301.848.129,51

Ingreso Total/ao
Ao Ingreso
1
23.400.000,00
2
24.696.360,00
3
26.064.538,34
4
27.508.513,77
5
29.032.485,43
6
30.640.885,12
7
32.338.390,16
8
34.129.936,97
9
36.020.735,48
10
38.016.284,23
Total
301.848.129,51

Estados de resultados
PARTIDAS
INGRESOS
Venta

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

10.120.952,0 11.007.175,1
8.511.840,00 9.290.232,00 0
2

Ao 5
11.952.260,6
7

32

20.592.000,0 21.732.796,8 22.936.793,7 24.207.492,1 25.548.587,1

0
0
4
2
8
Menos: Costo de
produccin
Gastos
Generales

12.080.160,0 12.442.564,8 12.815.841,7 13.200.317,0 13.596.326,5

0
0
4
0
1
8.590.476,60 4.302.627,43 4.350.368,22 4.440.563,58 4.566.782,60

Sueldo y salario 2.793.280,00 2.944.117,12 3.103.099,44 3.270.666,81 3.447.282,82

Agua

12.000,00

12.648,00

13.330,99

14.050,87

14.809,61

Comunicacin

36.000,00

37.944,00

39.992,98

42.152,60

44.428,84

Internet

30.000,00

31.620,00

33.327,48

35.127,16

37.024,03

235.529,37

248.247,96

261.653,35

275.782,63

26.350,00

27.772,90

29.272,64

30.853,36

Seguridad social 335.193,60

Material
Gastable
25.000,00
Luz

60.000,00

63.240,00

66.654,96

70.254,33

74.048,06

Depreciacin

955.963,00

765.374,30

615.522,47

497.242,33

403.508,03

Publicidad
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS
FINANCIEROS
Inters
Prstamo

4.343.040,00 185.804,64
202.419,04
220.143,50
78.636,60
4.987.604,57 5.770.583,78 6.566.611,54
206.395,19

335.152,65

217.853,55

81.698,10

206.395,19

335.152,65

217.853,55

81.698,10

UTILIDAD
ANTES
DE
BONIFICACIONE S
285.031,79
Bonificaciones
UTILIDAD
ANTES
DE IMPUESTOS
Impuestos
sobre la Renta

7.385.478,08

4.652.451,92 5.552.730,23 6.484.913,44 7.385.478,08

- 465.245,19

285.031,79

239.045,21

555.273,02

648.491,34

738.547,81

4.187.206,73 4.997.457,21 5.836.422,09 6.646.930,27

- 1.046.801,68 1.249.364,30 1.459.105,52 1.661.732,57

33

UTILID
A NETA
Ao 6

285.031,79
Ao 7

3.140.405,05 3.748.092,91 4.377.316,57 4.985.197,70

Ao 8
Ao 9
Ao 10

12.959.762,6 14.033.440,5 15.177.271,4 16.395.461,9

1
5
6
6

17.692.461,3
0

26.963.978,9 28.457.783,3 30.034.344,5 31.698.247,2

1
4
4
3

33.454.330,1
2

14.004.216,3 14.424.342,7 14.857.073,0 15.302.785,2

0
9
7
7

15.761.868,8
2

3.633.436,09 3.829.641,64 4.036.442,29 4.254.410,18

4.484.148,33

15.609,33

16.452,24

17.340,66

18.277,05

19.264,01

46.827,99

49.356,71

52.021,97

54.831,15

57.792,04

39.023,33

41.130,59

43.351,64

45.692,63

48.160,03

290.674,89

306.371,33

322.915,38

340.352,81

358.731,87

32.519,44

34.275,49

36.126,37

38.077,19

40.133,36

78.046,66

82.261,18

86.703,28

91.385,26

96.320,06

325.176,99

267.075,85

220.291,85

182.463,39

151.749,78

259.195,25

280.668,81

303.545,43

327.909,24

353.849,23

12.959.762,1 14.033.440,5 15.177.271,6 16.395.461,6

17.692.461,0

12.959.762,1 14.033.440,5 15.177.271,6 16.395.461,6

17.692.461,0

1.295.976,26 1.403.344,06 1.517.727,15 1.639.546,20

1.769.246,13

11.663.786,5 12.630.096,0 13.659.544,2 14.755.915,6

15.923.215.7

2.915.946,59 3.157.524,12 3.414.886,08 3.688.978,94

3.980.803,79

11.066.936,2
8.747.839,76 9.472.572,37 10.244.658,4

11.942.411,8

34

Estado de fuentes y uso de fondo

FUENTE
Banco Agrcola
Recursos
Propios

MONTO
PROPORCION COSTO
3.999.712,99
60,00% 15,00%

TOTALES

6.666.188,31

2.666.475,33

40,00% 12,00%

COSTO
COSTO
AJUST.
PONDERADO
11,25%
6,75%
12,00%

100,00%

4,80%
11,55%

Flujo de efectivo
Detalles
Entradas
Utilidad Neta

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

285,031.79

3,140,405.05 3,748,092.91 4,377,316.57 4,985,197.70

35

Valor de
Rescate
Depreciaci
n

955963

Prstamo
Aporte al
capital
Total de
entrada
Salidas

3,999,712.99

Inversin
Capital de
Trabajo
seguro

6,666,188.31

765374.3

615522.4675 497242.3318 403508.0328

2,666,475.33
670,931.2
1
3,905,779.35 4,363,615.37 4,874,558.90 5,388,705.74

6,666,188.31

Amortizacin
Total de
salida
6,666,188.31

2,904,718.31
335193.6
326,020.3
2
3,565,932.2
3

Flujo Neto

2,895,001.02 121,001.50

41,491.90

228,622.08

1,528,110.44

Flujos
Actualizados

2,595,249.68 108,472.89

37,195.79

204,950.32

1,369,888.33

Ao 6

Ao 7

3,061,573.10 3226898.049 3,401,150.54 3,584,812.67

235529.3696 248247.9556 261653.3452 275782.6258
729,678.38

846,977.47

983,132.93

4,026,780.85 4,322,123.47 4,645,936.82 3,860,595.30

Ao 8

Ao 9

Ao 10

8,747,839.76 9,472,572.37 10,244,658.24 11,066,936.82 11,942,411.38

916872.0103
325176.9911 267075.8482 220291.8485 182463.3866 151749.7832

9,073,016.75 9,739,648.22 10,464,950.09 11,249,400.21 13,011,033.17

3,778,392.56 3,982,425.76 4197476.746

290674.8876 306371.3315 322915.3834

4,424,140.49
340352.8141

4,663,044.08
358731.8661

36

4,069,067.44 4,288,797.09 4,520,392.13

4,764,493.30

5,021,775.94

5,003,949.31 5,450,851.13 5,944,557.96

6,484,906.90

7,989,257.23

4,485,835.33 4,886,464.48 5,329,052.40

5,813,453.07

7,162,041.44

Evaluacin del proyecto

VAN (11,55)

9,937,590.88

Tir

44%

Pr

2.27

B/C

3.99

Punto de Equilibrio
Participacin

Casabe Natural
50%
Precio de venta
14
Costo Unitario
9.1
Margen de
benefici
4.9
Participacin
50%

Casabe al Ajillo
20%
Precio de venta
17
Costo Unitario
9.1
Margen de
benefici
7.9
Participacin
20%

Casabe con
Man
15%
Precio de venta
16
Costo Unitario
9.1
Margen de
benefici
6.9
Participacin
15%

Casabe Curado
15%
Precio de venta
23
Costo Unitario
9.1
Margen de
benefici
13.9
Participacin
15%

37

Margen
Ponderado
2.5
Costos Fijos
11,728.99
Punto de
equilibrio
unidades
Ventas

Margen
Ponderado
1.6
Utilidad unitaria
5.5

Casabe Natural
50%
5,864.50

Casabe al Ajillo
20%
2,345.80

Margen
Ponderado
1.5

utilidad
5.5

2,128.22
Casabe con
Man
15%
1,759.35
Menos costos
fijos

Casabe Curado
15%
1,759.35

Total
100%
11,728.99
11,728.99
0

Evaluacin Social

Impacto ambiental.

Produce algunos contaminantes.

Contamina el aire con la quema de asaba

Produce gran cantidad de desechos.

Impacto Socio-Econmico

Generacin de empleos.

Ayuda al desarrollo de la zona.

38

Mejora de las condiciones de vida.

Contribuye a la resolucin de problemas.

Anlisis de sensibilidad
Disminucin de las Ganancias en un 10%
Detalles
Entradas
Untilidad Neta
Valor de
Rescate
Depreciacin
Prestamo

Ao 0

Ao 1

Ao 2

256,528.61

2,826,364.54 3,373,283.62 3,939,584.91 4,486,677.93

955963

765374.3

Ao 3

Ao 4

Ao 5

615522.4675 497242.3318 403508.0328

39

3,999,712.99
Aporte al
capital
Total de
entrada
Salidas

2,666,475.33
699,434.3
9
3,591,738.84 3,988,806.08 4,436,827.24 4,890,185.97

6,666,188.31

Inversion
Capital de
Trabajo
seguro

6,666,188.31

Amortizacion
Total de salida

2,904,718.31
335193.6
326,020.3
2
3,565,932.2
6,666,188.31
3

3,061,573.10 3226898.049 3,401,150.54 3,584,812.67

235529.3696 248247.9556 261653.3452 275782.6258
729,678.38

846,977.47

983,132.93

4,026,780.85 4,322,123.47 4,645,936.82 3,860,595.30

Flujo Neto

2,866,497.84 435,042.01

333,317.39

209,109.58

1,029,590.67

Flujos
Actualizados

2,569,697.75 389,997.32

298,805.37

187,458.16

922,985.81

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

7,873,055.78 8,525,315.13 9,220,192.41 9,960,243.14

325176.9911 267075.8482 220291.8485 182463.3866

Ao 10
10,748,170.24
916872.0103
151749.7832

8,198,232.78 8,792,390.98 9,440,484.26 10,142,706.53 11,816,792.03

3,778,392.56 3,982,425.76 4197476.746 4,424,140.49

4,663,044.08

40

290674.8876 306371.3315 322915.3834 340352.8141

358731.8661

4,069,067.44 4,288,797.09 4,520,392.13 4,764,493.30

5,021,775.94

4,129,165.33 4,503,593.90 4,920,092.13 5,378,213.22

6,795,016.09

3,701,627.37 4,037,287.22 4,410,660.81 4,821,347.58

6,091,453.24

VAN (11,55)

7,065,004.81

TIR

35%

PR

2.82

B/C

3.08

Conclusin

Despus de haber evaluado todos los parmetros que permiten definir el xito en
el mercado para un nuevo producto (Casabe El Yar

C x A.), como son: el

estudio de mercado, el estudio tcnico, el estudio financiero y el estudio de

rentabilidad se ha demostrado que el proyecto es rentable, como as lo
demuestran los siguientes resultados:
Valor Actual Neto: RD $9, 937,590.88, Tasa interna de Retorno 44%, Periodo de
recuperacin 2.27 aos, Relacin Beneficio Costo RD $3.99

41

Bibliografa

Vicente, Jos y Renou, Juan Anlisis y Evaluacin de Proyectos de

Inversin.Editorial Hispano Europea, S.A., 1981, Pg. 90-98.
Baca Urbina, Gabriel, Evaluacin de Proyectos ,4ta Edicin,
editores, S.A, 2001, Parte

42

 SECRETARIA DE ESTADO DE AGRICULTURA (SEA). 2002, 2003,

2004, 2005 Registro Nacional de Productores Agropecuarios. Santo
Domingo, D.N.
Pgina Web. http:www.agricultura.gov.do

BANCO CENTRAL DE LA REPBLICA DOMINICANA, 2002, 2003,

2004, 2005, 2006. Informe de la Economa. Santo Domingo, D.N.
Pgina Web. http:www.bcentral.gov.do

Secretaria de Estado de Comercio exportacion e Importaciones de

la Republica Dominicana. Pag. http:www.cei-rd.gov.do

ANEXOS
Requerimiento de Capital de trabajo
PRIMER AO
Segundo Ao
TOTAL
TIEMPO PROVISIN TOTAL
TIEMPO
PROV.
PROV.
ESPECIFICACIONES ANUAL
DAS
Requerida
ANUAL
DAS
Efectivo en
Caja y Bancos
8,565,476.60
30 713,789.72 9,028,012.34
30
Provisin de
Cuentas por Cobrar
23,400,000.00
30 1,950,000.00 24,663,600.00
30
Gastos Generales
y Personal
8,565,476.60
30 713,789.72 9,028,012.34
30
Req. Capital de
Trabajo Bruto

3,377,579.43

PROVISIN
Requerida
752,334.36
2,055,300.00
752,334.36
3,559,968.72

43

Menos: Crdito
Comercial

472,861.12

Requerido
Tercer Ao
TOTAL
ANUAL

498,395.62

2,904,718.31
Cuarto Ao
PROVISIN TOTAL

TIEMPO
PROV.
DAS

Requerida

ANUAL

TIEMPO
PROV.
DAS

3,061,573.10

PROVISIN
Requerida

9,515,525.00

30 792960.417 10,029,363.35 30

835,780.28

25,995,434.40

30

2,283,265.65

9,515,525.00

30 792960.417 10,029,363.35 30

Quinto Ao
TOTAL
ANUAL

TIEMPO
PROV.
DAS

2166286.2 27,399,187.86 30

835,780.28

3752207.03

3,954,826.21

525308.985

553,675.67

3226898.05

3,401,150.54

PROVISIN

Sexto Ao
TOTAL

Requerida

ANUAL

PROVISIN
Requerida

10,570,948.97

30 880,912.41

28,878,744.00

30 2,406,562.00 30,438,196.18

30 2,536,516.35

10,570,948.97

30 880,912.41

30 928,481.68

4,168,386.83

11,141,780.22

TIEMPO
PROV.
DAS

11,141,780.22

30 928,481.68

4,393,479.72

44

Sptimo Ao
TOTAL
ANUAL

583,574.16

615,087.16

3,584,812.67

3,778,392.56

Octavo Ao
PROVISIN TOTAL
TIEMPO
PROV.
Requerida
ANUAL
DAS
12377581.
30 978,619.70
9
30
33814279.
30 2,673,488.23
1
30
12377581.
30 978,619.70
9
30

TIEMPO
PROV.
DAS

11,743,436.35
32,081,858.77
11,743,436.35

Noveno Ao
TOTAL
ANUAL

PROVISIN
Requerida
1031465.16
2817856.6
1031465.16

4,630,727.62

4880786.91

648,301.87

683310.168

3,982,425.76

4197476.75

TIEMPO
PROV.
DAS

Dcimo Ao
PROVISIN TOTAL
Requerida

ANUAL

TIEMPO
PROV.
DAS

PROVISIN
Requerida

13,045,971.34

30 1,087,164.28 13,750,453.79

30 1,145,871.15

35,640,250.22

30 2,970,020.85 37,564,823.73

30 3,130,401.98

13,045,971.34

30 1,087,164.28 13,750,453.79

30 1,145,871.15

45

5,144,349.41

5,422,144.28

720,208.92

759,100.20

4,424,140.49

4,663,044.08

Presupuesto de Promocin
PRESUPUESTO DE PUBLICIAD Y PROMOCION
PARA EL AO QUE INICIA EL 01 DE ENERO DEL 2008
(Televisin)
VALORES EN RD$
TOTAL
CIUDAD

Canales
5

PGM
COCINANDO

CUAS

TARIFA

Das

Hora

$ 4.000

L-v

11 :AM

Total Ante de Imp.

Imp. 16%

$ 3.744.000

Total

$ 599.040

$ 4.343.040

TV.
TOTALES

3.744.000

$ 599.040

$ 4.343.040

Depreciacin
Aos
Tasa de Monto a
dep./ao dep.

16625
337500

15793.75
253125
22186.406
3

Edificio
Vehculos
Equipos y
Muebles

0.05 350000
0.25 1800000

17500
450000

0.15

39442.5

Herramientas

0.15 2993470 449020.5

Total

157770

5301240

955963

29581.875
381667.42
5 324417.311
615522.46
765374.3
8

4
15004.062
5
189843.75
16639.804
7
275754.71
5
497242.33
2

5
14253.8594
142382.813
12479.8535
234391.507
403508.033

46

6
13541.166
4
106787.10
9
5615.9340
8
199232.78
1
325176.99
1

7
12864.108
1
80090.332
4773.5439
7
169347.86
4
267075.84
8

8
9
10
12220.902
7 11609.8575 11029.3647
33788.108
60067.749 45050.8118
8
4057.5123 3448.8855 2931.5526
7
2
9
143945.68 122353.83 104000.75
4
2
7
220291.84 182463.38 151749.78
9
7
3

valor en
libros
209557.9287
101364.3265
16612.13191
589337.6232
916872.0103

Equipo y Mobiliario de Oficina

Descripcin
Cuchillas
Cuchara
Balanza
Tina de Lavado
Tamiz
Cilindro de rayar
Mesa de aluminio
Cilindro de Gas
mangueras de agua
llave de agua
Prensa
Camin
Planta elctrica
Suaper
Escoba
Motor Elctrico
Total

maquinaria y equipos
Cantidad Precio Unitario Precio total
7
150.00
1,050.00
7
40.00
280.00
2
3,600.00
7,200.00
2
3,200.00
6,400.00
5
350.00
1,750.00
10
200.00
2,000.00
5
5,000.00
25,000.00
1
15,000.00
15,000.00
5
400.00
2,000.00
5
75.00
375.00
4
580.00
2,320.00
2
900,000.00 1,800,000.00
1
100,000.00
100,000.00
5
125.00
625.00
5
125.00
625.00
1
1,028,845.00 1,028,845.00
67
2,993,470.00
Equipos y Mobiliario de Oficina

Descripcin
Computadora
impresora
Silla
Telfono
Escritorio
Material Gastable
Archivo
Total

Cantidad
3
2
5
3
2
100
1

Precio unitario
Precio Total
35,000.00
105,000.00
2,500.00
5,000.00
1,500.00
7,500.00
350.00
1,050.00
5,000.00
10,000.00
250.00
25,000.00
4,220.00
4,220.00
48,820.00
157,770.00

47

48