Planificacion Financiera

Planificacin Financiera para Sistemas
Nacionales de reas Protegidas:

Lineamientos y Lecciones Preliminares
Marlon Flores
Guillermo Rivero
Fernando Len
Guillermo Chan
DEL PUEBLO DE LOS ESTADOS

UNIDOS DE AMERICA
2010 The Nature Conservancy - Todos los derechos reservados

La reproduccin de esta publicacin para propsitos educativos y no comerciales es autorizada sin previo permiso escrito de
los autores.
Cita:
Flores, M.; Rivero, G.; Len, F.; Chan, G. (2008). Planificacin financiera para sistemas nacionales de areas protegidas:
lineamientos y lecciones preliminares. The Nature Conservancy, Arlington, Virginia, US.
Diseo de cartula: Chanda Carpenter / Alejandra Chvez
Diseo grfico: Jonathan Kerr / Alejandra Chvez
Edicin y Produccin: Eva Vilarrubi (Fastlines), Juan Jos Rodrguez (TNC)
Traducciones: Mara E. Zuiga, Guillermo Chang, Juan Jos Rodrguez
Ilustraciones: Eric Reece (www.bigbluerobots.com)
Fotografas Cartula: Juan Jos Rodrguez
Impresin
Nanuk E.I.R.L.
(511) 99-833-8414
Hecho el depsito legal en la Biblioteca Nacional del Per: N 2010-04913
Enve comentarios sobre esta publicacin a:
Marlon Flores
Senior Biodiversity Finance and Policy Advisor
Ecologic Institute
1630 Connecticut Ave., NW
Washington, DC 20009, USA
marlon.flores@ecologic-institute.us
www.ecologic-institute.us
Esta publicacin ha sido posible, en parte, gracias al generoso apoyo del Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo
Internacional (USAID) de acuerdo a los trminos de la Donacin N EDG-A-00-01-00023-00 del Programa Parques en Peligro, y
con el apoyo de otras instituciones. El contenido es responsabilidad de los autores y no necesariamente refleja el punto de vista de
USAID o del Gobierno de los Estados Unidos, The Nature Conservancy, PACT, la Convencin sobre Diversidad Biolgica (CDB),
el Ministerio del Ambiente de Per (MINAM), Ministerio del Ambiente de Ecuador (MAE), Ministerio del Ambiente y Energa de
Costa Rica (MINAE), National Environment & Planning Agency de Jamaica (NEPA), Sistema Nacional de reas de Conservacin
de Costa Rica (SINAC) y Mentefactura.
Contenido
Prlogo .......
Abreviaturas ................................................................................................................................
Agradecimientos ..........................................................................................................................
Autores ........................................................................................................................................
Colaboradores..............................................................................................................................
Introduccin ................................................................................................................................
5
6
7
8
10
12
Captulo I: Anlisis financiero: Definiendo los vacos y necesidades financieras ............................

1.1. Definiciones y elementos ......................................................................................................
1.2. Condiciones previas ..............................................................................................................
1.3. Etapas del proceso .................................................................................................................
1.4. Uso de los resultados .............................................................................................................
1.5. Lecciones aprendidas ............................................................................................................
15
15
20
22
26
27
Captulo II: Mecanismos financieros: Preseleccin, seleccin y diversificacin ...........................

2.1. Mecanismos financieros ........................................................................................................
2.2. Preseleccin de mecanismos financieros ................................................................................
2.3. Seleccin de mecanismos financieros ....................................................................................
28
28
30
34
37
Captulo III: Condiciones habilitadoras: El marco legal e institucional ..........................................

3.1. Estructura legal e institucional ................................................................................................
3.2. Evaluacin de la estructura legal e institucional .......................................................................
3.3. Lineamientos para la reforma legal .........................................................................................
38
39
39
42
43
Captulo IV: El plan financiero: Basado en principios negocios ......................................................

4.1. Plan financiero ...................................................
4.2. Principios de gestin de negocios y conservacin ..........................................................
4.3. Componentes de un plan financiero de sistemas de reas protegidas .......................................
4.4. Medicin del avance ..
45
45
46
48
53
55
Anexos ........................................................................................................................................ 56
Bibliografa .................................................................................................................................. 104
Sitios web de inters ..................................................................................................................... 106
The Nature Conservancy
Prlogo
Uno de los mayores desafos que enfrentan los

gobiernos y las organizaciones vinculadas a la
conservacin, es la necesidad de desarrollar sistemas
de reas protegidas financieramente sostenibles y
organizaciones slidas capaces de manejar
eficientemente estos bienes naturales. Aunque algunos
progresos han sido logrados en las ltimas dcadas,
hasta la fecha la mayora de los sistemas de reas
protegidas en todo el mundo presentan dficits de
financiamiento. En la mayora de los casos, las reas
protegidas siguen dependiendo de limitadas
asignaciones presupuestarias nacionales, del apoyo de
organizaciones internacionales de conservacin y del
financiamiento internacional de corto plazo a travs
de proyectos.
Durante la 7 Conferencia de las Partes del Convenio
sobre la Diversidad Biolgica, en febrero de 2004,
188 gobiernos adoptaron el Programa de Accin
Mundial sobre reas Protegidas para apoyar el
establecimiento de sistemas de reas protegidas
regionales y nacionales, ecolgicamente
representativos y eficazmente financiados y
gestionados. Esto contribuira a la meta fijada para el
2010 de reducir significativamente la tasa de prdida
de biodiversidad.
Aunque a nivel global no ha habido un aumento
significativo en el financiamiento para los sistemas
nacionales de reas naturales protegidas, en el caso
del Per, los fondos pblicos al 2010, respecto del
2004 se han incrementado en 500%, lo que
constituye una seal positiva del Estado Peruano de
cara a sus compromisos internacionales.
Los presupuestos de los sistemas nacionales de reas
protegidas se componen de las contribuciones de los
gobiernos centrales, la cooperacin internacional y de
los ingresos generados de la propia rea protegida. Al

comparar los presupuestos actuales de los sistemas
nacionales de reas protegidas con sus necesidades de
financiamiento, hay evidencia de un gran dficit. Por
ejemplo, el anlisis financiero de los sistemas
nacionales de reas protegidas de Ecuador y Costa
Rica, estiman en promedio dficits anuales de 6 y 17
millones de dlares, respectivamente. Se ha
documentado, por reconocidos expertos, que el dficit
acumulado a nivel mundial y nacional es alarmante, y
particularmente crtico en pases en desarrollo.
Con el fin de lograr la sostenibilidad financiera de los
sistemas nacionales de reas protegidas, es
fundamental tener en cuenta la necesidad de
aumentar la capacidad de auto generar ingresos
adicionales a nivel nacional, incluyendo el valor de
mercado de pagos por servicios ecosistmicos tales
como la provisin de agua, el secuestro de carbono y
la belleza escnica. Por otra parte, es igualmente
importante mejorar la capacidad institucional para
gestionar adecuadamente los recursos financieros y
llevar a cabo una reforma legal y reglamentaria
necesaria para permitir financiamiento fiable a largo
plazo.
Con el apoyo de The Nature Conservancy y otros
miembros de Conservation Finance Alliance, me
complace presentar esta nueva publicacin, que
incluye mtodos prcticos, accesibles y de fcil uso,
para mejorar la planificacin financiera as como una
hoja de ruta para la implementacin de planes de
negocio para los sistemas nacionales de reas
protegidas.
Antonio Brack
Ministro del Ambiente - Per
Marzo, 2010
Abreviaturas
CATI
CBD
CEREPS
CFA
CI
CITES
CPM
DASI
DGF
DGVS
ESF-SNAP
FAN
GEF
GPAN
IANP
INECI
INRENA
IUCN
KfW
MAE
MAG
MARFUND
MIDEPLAN
MINAE
MINAM
MIRENEM
MoU
NEPA
NORAD
NPCA
PANE
SINAC
SNAP
SINANPE II
SPN
TNC
UNDP
USAID
WWF
6
Computer Assisted Telephone Interviewing

Convention on Biological Diversity
Cuenta Especial de Reactivacin Econmica, Productiva y Social (Ecuador)
Conservation Finance Alliance
Conservation International
Convention on International Trade in Endangered Species
Center for Park Management
Direccin de Asuntos Internacionales (Ecuador)
Direccin General Forestal (Costa Rica)
Direccin General de Vida Silvestre (Costa Rica)
Estrategia de Sostenibilidad Financiera del Sistema Nacional de reas Protegidas
Fondo Ambiental Nacional (Ecuador)
Global Environmental Facility
Proyecto Gestin Participativa de reas Naturales (Per)
Intendencia de reas Naturales Protegidas (Per)
Instituto Ecuatoriano de Cooperacin Internacional
Instituto Nacional de Recursos Naturales (Per)
International Union for Conservation of Nature
Banco del Gobierno Alemn (Kreditanstalt fr Wiederaufbau)
Ministrerio del Ambiente de Ecuador
Ministerio de Agricultura y Ganadera (Costa Rica)
Fondo Arrecifal Mesoamericano
Ministerio de Planificacin Nacional y Poltica Econmica (Costa Rica)
Ministerio de Ambiente y Energa (Costa Rica)
Ministerio del Ambiente (Per)
Ministerio de Recursos Naturales, Energa y Minas (Costa Rica)
Memorandum of Understanding
National Environment and Planning Agency (Jamaica)
Norwegian Agency for Development Cooperation
National Parks Conservation Association
Patrimonio de reas Naturales del Estado (Ecuador)
Sistema Nacional de reas de Conservacin (Costa Rica)
National System of Protected Areas
Proyecto de desarrollo de las capacidades institucionales para la gestin sostenible de los
recursos naturales del sistema de reas protegidas del Per
Servicio de Parques Nacionales (Costa Rica)
United Nations Development Programme
United States Agency for International Development
World Wildlife Fund
Planificacin Financiera para Sistemas Nacionales de reas Protegidas: Lineamientos y Lecciones Preliminares
Agradecimientos
Los autores desean agradecer a todas las personas e

instituciones que hicieron contribuciones valiosas en
las diversas etapas de la elaboracin de este
documento. Por lo tanto, agradecemos los esfuerzos y
el compromiso de los guardaparques, tcnicos,
administradores y directivos de los Sistemas
Nacionales de reas Protegidas, que se enfrentan a la
realidad de los retos de la sostenibilidad financiera y
la conservacin en su da a da. Este documento no
habra sido posible sin su contribucin.
Tambin agradecemos el valioso apoyo brindado por
nuestros colegas actuales y pasados de TNC Sheldon
Cohen, Jim Rieger, Terry Williams, Eduardo Durand,
Zdenka Piskulich, Mara Elena Ziga, Elias Epstein,
Sandra Isola, Angela Martn, Sara Hamberg, Jessie
Rountree, Tarsicio Granizo, Juan Jos Rodriguez,
Paulina Arroyo y Lila Gil. Asimismo, a Sarat Babu
Gidda (CDB), Douglas Mason (USAID), Scott Edwards
(Defensa Ambiental), Marc Patry (UNESCO), Chas
Cartwright (National Park Service, EE.UU.) y Mara
Jos Pacha (Fundacin Vida Silvestre, Argentina).
Por sus comentarios y contribuciones agradecemos a

Luis Pabn, Andy Drumm, John Terborgh, Andrew
Soles, Rob Weary, Juan Jos Rodriguez y Jamie Ervin
de TNC, Andrew Bovarnick (PNUD) y Jonathan Kerr.
Agradecemos tambin a Brenda Bucheli y Marlene
Salas de PACT.
Queremos agradecer a Ral Solrzano Soto del
Sistema Nacional de reas de Conservacin (SINAC)
de Costa Rica, al personal del actual Servicio Nacional
de reas Naturales Protegidas del Per (ex IANP), al
Sistema Nacional de reas Protegidas del Ecuador
(SNAP) y a Winsome Townsend del National
Environment and Planning Agency (NEPA) de Jamaica.
Finalmente, nuestro agradecimiento a Magali
Martnez, Mara Fernanda Aillon, Sandra Vela, y
Esteban Vega, cuya valiosa labor en la recopilacin de
informacin y procesamiento de datos ha contribuido
al desarrollo de los diferentes captulos de este
documento.
Los Autores
Autores
Marlon Flores, tiene una Maestra en Economa de
la Universidad de Manchester, Reino Unido, y un

grado equivalente de Derecho Pblico de la
Universidad Central del Ecuador. Tiene amplia
experiencia en la planificacin financiera,
planificacin de negocios para las reas protegidas,
reforma fiscal, mecanismos financiaros de mercado,
proyectos GEF de sostenibilidad financiera y la
creacin de capacidad institucional. Esta
experiencia ha sido desarrollada en numerosos
pases de Norte, Centro y Sudamrica, el Caribe,
frica, Europa Central y del Este, Asia Central y
Sudeste y el Pacfico. Desde marzo de 2009, se
incorpor al Ecologic Institute, Washington DC,
como Asesor Principal en Financiamiento de
Biodiversidad y Poltica Fiscal. Anteriormente,
trabaj 8 aos en la Oficina Global de The Nature
Conservancy en Arlington, Virginia, USA, Divisin
de Asuntos Externos, como Asesor en
Financiamiento para la Conservacin y Poltica.
Adems, ha trabajado con proyectos GEF del Banco
Mundial en Amrica Latina, CARE Dinamarca,
COWI-Consultores en Ingeniera y Planificacin de
Dinamarca (Divisin de Medio Ambiente y
Planificacin), ONG nacionales y la Contralora
General del Estado en Ecuador. Contacto:
www.ecologic-institute.us, marlon.flores@ecologicinstitute.us
Guillermo G. Rivero Figueroa, es Economista y
cuenta con una Maestra en Administracin de

Empresas y una especializacin en Gerencia de
Proyectos. Tiene ms de 15 aos de experiencia de
trabajo gerencial y de consultora con
organizaciones de desarrollo internacional,
entidades sin fines de lucro y empresas privadas
que operan en 20 pases de frica, Asia y Amrica
Latina. Sus reas de concentracin incluyen:
Desarrollo Organizacional, Gestin Financiera,
Direccin Estratgica, Sostenibilidad Financiera y

Evaluacin del Desempeo. Como resultado de su
labor profesional, cuenta con amplio conocimiento
y experticia en los sectores de pequea y micro
empresa, microfinanzas, conservacin y desarrollo
local. Es autor de seis libros y participa como
profesor y conferencista en diversos foros y
universidades. Luego de trabajar para DHL
International y Telefnica y de proveer consultora a
pequeas y mediadas empresas, trabaj en Pact,
Inc. donde dirigi la entrega de servicios
financieros, provey asesora estratgica e
implement iniciativas de desarrollo organizacional.
En la actualidad es Director Socio en Root Change,
USA. Contacto: grivero@rootchange.org,
www.rootchange.org
Fernando Len Morales, tiene estudios de

Doctorado en Gestin de la Biodiversidad en la
Universidad Internacional de Andaluca (UNIA),
Espaa, una Maestra en Administracin de
Empresas en el Instituto Centroamericano de
Administracin de Empresas (INCAE) de Costa Rica
donde estudi becado por la Fundacin MacArthur,
es Ingeniero Forestal de la Universidad Nacional
Agraria La Molina (UNALM) de Lima, Per. Por ms
de 10 aos ha ejercido la docencia universitaria y
una activa labor de consultora para organismos
nacionales en el Per y para organismos
internacionales. Tiene una amplia experiencia en
valoracin econmica ambiental y de los recursos
naturales, en financiamiento ambiental y en
polticas pblicas para la conservacin. Es miembro
del Consejo Directivo del Fondo de las Amricas y
miembro del Consejo Directivo de Certificacin
Forestal Per. Actualmente es Director General de
Valoracin y Financiamiento del Patrimonio Natural
del Ministerio del Ambiente del Per. Contacto:
fleon@minam.gob.pe

Guillermo Chan, es Administrador de Empresas con
nfasis en Banca y Finanzas y un Grado Asociado
en Administracin Bancaria de la Universidad de
Costa Rica, posee estudios complementarios en
Administracin de Recursos Naturales, Economa
Ambiental y Administracin de Proyectos. Trabaj
como Coordinador de Finanzas para The Nature
Conservancy durante 5 aos donde colabor en el
desarrollo e implementacin de la Estrategia de
Financiamiento para el Sistema Nacional de reas

de Conservacin (SINAC) de Costa Rica dentro del
marco del Plan de Trabajo de reas Protegidas de
la Convencin sobre Diversidad Biolgica. Cuenta
con ms de 15 aos de experiencia en reas de
banca, finanzas e instituciones sin fines de lucro en
varios pases de Latinoamrica. En la actualidad es
Gerente Regional de Finanzas para Jones Lang
LaSalle. Contacto: chan.g.3@pg.com
Colaboradores
Sandra Jimnez, es licenciada en Economa con
especializacin en Banca y Finanzas de la

Universidad Nacional de Costa Rica y una
Maestra en Administracin de Empresas del
Instituto Tecnolgico Nacional de Costa Rica.
Durante 23 aos ha ocupado cargos de creciente
responsabilidad en gestin y en el mbito de las
finanzas, ejecucin de proyectos y planificacin
estratgica y operativa en el Sistema Nacional de
reas de Conservacin de Costa Rica.
Irene Surez, economista especializada en
Desarrollo Econmico Local en la Facultad

Latinoamericana de Ciencias Sociales (FLACSO)
con una Maestra en Estudios del Desarrollo y
poltica ambiental del Instituto de Estudios Sociales
(La Haya, Pases Bajos). Actualmente es Asesora
Poltica para Cambio Climtico ante el equipo de
poltica internacional de The Nature Conservancy
y para la regin Latino Americana donde tambin
ha sido negociadora ante la CMNUCC. Irene ha
trabajado durante ms de 10 aos en desarrollo
comunitario, economa aplicada, manejo
sostenible de recursos naturales y en diseo y
ejecucin de polticas y proyectos ambientales.
Tambin ha estado involucrada en el
fortalecimiento de capacidades en la Universidad
EARTH y ha enseado en la Organizacin para
Estudios Tropicales (OET).
Jaime Fernndez-Baca, tiene un ttulo en
Agronoma de la Universidad de California en

Davis, una Maestra en Economa Agrcola de la
Universidad Nacional Agraria La Molina (Per) y
una Maestra en Gestin Ambiental de la
Universidad de Stirling (Escocia). Trabaj como
coordinador del Proyecto Yungas y Selva Central
para el Programa de Conservacin Andes del Sur
de The Nature Conservancy (Per), siendo
10
responsable de la gestin de los proyectos de

conservacin financiados por USAID.
Anteriormente, se desempe como consultor
ambiental para proyectos energticos, mineros y
de la industria manufacturera. Actualmente se
desempea como consultor en diversos temas de
gestin ambiental en el Per y otros pases de
Latinoamrica, uno de los cuales es el diseo de
estrategias de sostenibilidad financiera de reas
protegidas tanto a nivel de sito como de sistema.
Recientemente se desempe como consultor
principal encargado de evaluar el estatus
financiero de los sistemas de reas protegidas en
Centroamrica y El Caribe, como parte de la
Iniciativa Regional de de PNUD y TNC para la
Sostenibilidad Financiera de los Sistemas de reas
Protegidas.
L. Andrea Vergara, tiene un ttulo en Ingeniera

Comercial, con especializacin en Ciencias
Econmicas y Empresariales, as como una
Maestra en Recursos Naturales y Economa
Ambiental de la Universidad de Concepcin,
Chile. Sus reas de experiencia profesional
incluyen financiamiento de la conservacin,
valoracin econmica, desarrollo de sistemas de
pago por servicios ambientales y desarrollo de
criterios de evaluacin de proyectos de biocomercio, as como la aplicacin del enfoque de
cadena productiva para el turismo rural en
Ecuador. Ha sido profesora en la Universidad de
Concepcin y en el Instituto Tecnolgico de la
Universidad Catlica de la Santsima Concepcin,
Chile.
Jos Galindo, es Magster en Gestin y
Planificacin Ambiental y Licenciado en

Administracin de Empresas. Posee una
experiencia profesional de doce aos en diversas
reas del desarrollo sostenible, destacndose la

gestin y planificacin financiera para la
conservacin de la biodiversidad, diseo de
polticas pblicas y procesos globales de
negociacin y gobernabilidad ambiental. Se
especializa como consultor y coordinador de
procesos de sostenibilidad financiera para la
conservacin, con proyectos desarrollados a nivel
regional en Amrica Latina y frica y a nivel
nacional en Argentina, Brasil, Camern, Chile,
Colombia, Costa Rica, Ecuador, Egipto, Gabn,
Jamaica, Nicaragua, Panam, Per, Repblica
Democrtica del Congo, Sudfrica y Venezuela. En
la actualidad es el Gerente General de Mentefactura
Cia. Ltda., empresa lder a nivel regional en los
campos de economa ambiental y sostenibilidad
financiera para el desarrollo sustentable.
Adicionalmente colabora como docente para los
programas de maestra de Washington State
University, Universidad San Francisco de Quito y

Universidad del Azuay.
Tatiana Egez, tiene una Licenciatura en Biologa

de la Universidad Central del Ecuador, un
equivalente de la Universidad de Sao Paulo, Brasil,
una Maestra en Auditora del Medio Ambiente y
otra en Derecho Ambiental. Cuenta con amplia
experiencia en gestin de reas protegidas y
durante varios aos estuvo a cargo de la Direccin
Nacional de Biodiversidad y reas Protegidas del
Ministerio del Ambiente de Ecuador. Tatiana trabaj
en The Nature Conservancy como Especialista en
reas Protegidas para el Programa de Conservacin
Andes Tropicales del Norte y fue Coordinadora del
Programa Parques en Peligro en Ecuador. Particip
en el desarrollo financiero de la Estrategia de
sostenibilidad del SNAP, Plan Financiero y Planes
de Negocios desde el ao 2005.
11
Introduccin
La sostenibilidad financiera de los sistemas nacionales

de reas protegidas (AP) contina siendo el gran reto
para el cumplimiento de los objetivos de conservacin
a nivel global. Existe una gran variedad de amenazas
relacionadas con el financiamiento de AP que
permanentemente socavan los esfuerzos nacionales e
internacionales para conservar la biodiversidad del
planeta. Por ejemplo, estas amenazas incluyen
inversiones inadecuadas, dependencia excesiva de
fuentes internacionales de financiamiento, falta de
participacin de actores locales clave en la
movilizacin de recursos financieros (Ministerios de
Finanzas, sector privado), limitada capacidad local,
carencia de herramientas para una adecuada
planificacin financiera y, consecuentemente, ausencia
de planes financieros a nivel de sistema basados en
necesidades financieras precisas, mecanismos
financieros econmicamente viables, paquetes de
financiamiento diversificados y planes de negocio
operativos para apoyar la implementacin de las
diferentes estrategias financieras. Como resultado de
esto, en la actualidad solamente unas pocas reas
protegidas pueden considerarse financieramente
sostenibles, mientras que la gran mayora de las reas
protegidas y de los sistemas de AP continan
enfrentando dficits anuales dramticamente altos.
Ya se ha documentado cmo el financiamiento
(mayormente internacional) destinado a las reas
protegidas no ha logrado empatar su rpido crecimiento
y los costos asociados de manejo. De acuerdo con la
UICN (2006), el nmero de reas protegidas listado por
las Naciones Unidas se ha incrementado diez veces en
las ltimas dcadas. Para el 2004, ya existan ms de
104.000 reas protegidas, y el rea bajo conservacin
se ha expandido de 2,4 millones de km2 en 1962 a
ms de 20 millones de km2 en 2004.
Aproximadamente el 12% de la superficie terrestre del
planeta est ahora bajo alguna categora de AP. Anlisis

financieros recientes de los sistemas nacionales de reas
protegidas de Ecuador, Per y Costa Rica, por ejemplo,
indican que existen dficits financieros anuales de
US$6, US$9 y US$17 millones respectivamente. A
nivel global, la brecha financiera es extrema y muy
visible en los pases en vas de desarrollo. Recientes
estimaciones indican que se requieren entre US$1.100
y US$2.500 millones de inversiones adicionales slo
para cubrir los costos de las reas protegidas existentes1.
Cuando analizamos la sostenibilidad financiera de las
AP y las barreras para llenar estas grandes brechas
financieras, es necesario tomar en cuenta los diferentes
aspectos de esta gran ecuacin. Por un lado, la oferta
que implica la generacin de mayores recursos
financieros (ingresos), y por otro lado, la demanda de
la gestin adecuada de las necesidades financieras a
nivel de AP individual y a nivel de sistema de AP
(UNDP, 2007). Asimismo, debemos tomar en cuenta
los aspectos legislativos, reglamentarios y la capacidad
institucional e individual de las personas para una
gestin financiera adecuada. La efectiva interaccin de
todos estos aspectos es indispensable para que un pas
pueda reducir o eliminar las brechas financieras
asociadas con el manejo de sus reas protegidas.
El presente documento tiene por objetivo proveer
conceptos y enfoques para optimizar tanto los procesos
de planificacin financiera de las reas protegidas como
los productos que resultan de estos procesos: anlisis
de necesidades y brechas financieras y planes
financieros operativos, basados en principios de
negocios definidos y con metas financieras alcanzables
en el mediano y largo plazo. A su vez, se persigue
tambin fomentar el mejoramiento de la capacidad
institucional e individual de quienes estn trabajando
1. Bruner, How much will effective protected areas cost?
12
Age
nda
Nac
ion
al d
eD
esa
rrol
lo
Ruta hacia la Sostenibilidad Financiera

Formulacin de
Planes Financieros
y de negocios
Pre-seleccin y anlisis de
Ruta
mecanismos financieros y marco
3
legislativo y reglamentario
Anlisis de necesidades y
Ruta
brechas financieras y sistema
2
administrativo-financiero
Pla
nM
ae
st
de ro d
AP el S
ist
em
a
Ruta
IMPLEMENTACIN
en el desarrollo e implementacin de planes financieros

de AP.
cumplimiento de acciones y metas y crear propiedad

del proceso, transparencia y responsabilidad.
Paralelamente, este documento ha sido diseado para

apoyar y acelerar el cumplimiento de los compromisos
gubernamentales adquiridos en la 7 Conferencia de las
Partes del Convenio sobre la Diversidad Biolgica
(CDB) de febrero de 2004, donde los gobiernos de 188
pases adoptaron el Programa de Trabajo en reas
Protegidas, que incluye especficamente aspectos
relacionados con la sostenibilidad financiera de reas
protegidas. Los gobiernos se comprometieron a
establecer e iniciar la implementacin, en el ao
2008, de planes de sostenibilidad financiera a nivel
nacional para apoyar a los sistemas de reas protegidas,
incluyendo las reformas reglamentarias, legislativas,
polticas, institucionales y otras que fuesen necesarias.
Cabe mencionar que actualmente slo un pequeo
grupo de pases est cumpliendo esta meta dentro del
plazo estipulado.
El captulo 1 revisa los diferentes aspectos del anlisis

de necesidades y brechas financieras de las reas
protegidas. Incluye la revisin de las diferentes fuentes
de ingresos, el nivel de uso de recursos actuales y
potenciales y la identificacin de oportunidades para la
reduccin de costos. Estos aspectos facilitan la
determinacin del monto de las brechas de
financiamiento existentes para cubrir las prioridades de
conservacin facilitando la identificacin, el diseo y la
implementacin de estrategias apropiadas para financiar
sosteniblemente las reas protegidas y definir la
asignacin estratgica de recursos en reas prioritarias.
Es importante sealar que un anlisis de necesidades y
brechas financieras no podra efectuarse si no se cuenta
con un sistema administrativo-financiero apropiado que
permita verificar la eficiencia de los sistemas de apoyo:
contabilidad (ingresos y egresos), sueldos y beneficios,
clasificacin de gastos (estandarizacin), flujo de
fondos, capacidad administrativa, transparencia
(disponibilidad y acceso de informacin),
responsabilidades y toma de decisiones y auditora
(interna y externa).
Este documento est sistematizado en tres grandes

aspectos del proceso de planificacin financiera: a)
anlisis de necesidades y brechas financieras y sistema
financiero administrativo; b) preseleccin y anlisis de
mecanismos financieros y marco legislativo y
reglamentario, y c) formulacin del plan financiero y de
negocios. Adicionalmente, el documento incluye el
anlisis de aspectos relacionados con la medicin de
avance e impacto. El documento usa como marco
referencial la ruta hacia la sostenibilidad financiera
(vase el grfico). Esta ruta plantea los tres aspectos
indicados en conexin con el plan maestro del sistema
de reas protegidas, que debe estar vinculado con la
estrategia nacional de desarrollo. El uso de esta ruta nos
ayuda a definir el curso de las acciones, establecer un
marco institucional de apoyo, enfrentar vacos de
capacidad institucional durante el proceso, incrementar
la eficacia en funcin de los costos, acelerar el
El captulo 2 parte del marco conceptual de

mecanismos financieros y luego se enfoca en la
preseleccin, anlisis de factibilidad y seleccin de
mecanismos financieros. Tambin revisa aspectos
conceptuales y prcticos de la diversificacin de fuentes
de financiamiento. Tales aspectos son cruciales para
mantener e incrementar los ingresos provenientes de
fuentes financieras convencionales (gobierno, donantes
y fondos fiduciarios) como de alternativas innovadoras
(por ejemplo, fondos de compensacin ambiental,
mecanismos de mercado, etc.). La diversificacin de
mecanismos financieros considerando criterios de
mercado, complejidad de implementacin e impacto
13
tambin son tratados en este captulo. A su vez, en

lugar de brindar una descripcin detallada de las
alternativas de generacin de ingresos, en este captulo
se indican los elementos y pasos que llevan a una
seleccin ms adecuada y promueven la diversificacin
de mecanismos financieros.
El captulo 3 analiza las condiciones que habilitan el
desarrollo de estrategias financieras, partiendo de la
premisa de que las brechas financieras y el bajo
rendimiento de muchos mecanismos financieros (como
las tarifas de ingreso a parques nacionales) se produce,
en gran parte, por la baja capacidad de generar,
administrar y distribuir los recursos de manera eficiente
y por la existencia de marcos legales e institucionales
excesivamente complejos y anticuados. Comnmente,
los marcos legales se enfocan slo en la regulacin de
aspectos operativos relacionados con la ejecucin
presupuestaria y descuidan los aspectos estratgicos
que crean condiciones para la captacin de fondos, la
gestin de negocios, la gestin financiera autnoma, la
buena gobernabilidad y la incorporacin de personal
dedicado a la movilizacin de recursos financieros,
entre otros.
Este captulo no slo revisa los diferentes aspectos
relacionados con el establecimiento de una estructura
institucional promotora, sino que adems da las pautas
para la evaluacin de la estructura legal e institucional y
provee una interesante herramienta para la evaluacin
del marco legal e institucional de sistemas de reas
protegidas que facilite la realizacin de una reforma
legal eficaz.
financieros econmicamente viables, paquetes de

financiamiento diversificados y planes de negocio
operativos para apoyar la implementacin de las
diferentes estrategias financieras.
Este captulo parte de conceptos y definiciones sobre
planes financieros a nivel de sistema de reas
protegidas y contina con la revisin de principios de
gestin de negocios que se aplican a los planes
financieros, sus componentes y su implementacin, y
presenta, adems, mecanismos para la medicin del
avance, incluida la novedosa Ficha de Puntaje de
Sostenibilidad Financiera para Sistemas Nacionales de
reas Protegidas elaborada por UNDP. El captulo
concluye con un estudio de caso sobre la formulacin
del Plan Financiero del Sistema de reas Protegidas de
Ecuador (2007) y una serie de lecciones aprendidas
concisas sobre este proceso.
Finalmente es importante sealar que este documento
ha sido desarrollado dentro del marco del Programa
Parques en Peligro, financiado por USAID y del
proyecto Alianza para el Financiamiento de la
Conservacin2 (CFA, por sus siglas en ingls). El
Programa Parques en Peligro apoy a una comunidad
de aprendizaje en temas sobre planificacin financiera.
Los anexos incluyen detalles sobre el diseo y la
operacin de esta comunidad de aprendizaje. Las
organizaciones participantes del proyecto incluyen
miembros de CFA que operan en Amrica Latina y el
Caribe, las entidades administradoras de los sistemas de
reas protegidas3 de Costa Rica, Ecuador, Per y
Jamaica, los programas de TNC en los pases indicados
y otros actores locales no gubernamentales y privados.
Finalmente, en el captulo 4 se tratan los diferentes

aspectos relacionados con la formulacin de un plan
financiero y de negocios, temas que representan grandes retos a la sostenibilidad financiera de las reas
protegidas. Comnmente, los planes financieros se han
caracterizado por largas listas de donantes, muy poca
diversificacin, ausencia de visin de negocios,
insuficiente informacin de base, limitada atencin a la
eficiencia de costos y falta de vnculos con el sector
privado. As, este captulo presenta los diferentes pasos
para salir de este esquema tradicional y lograr planes
financieros que respondan a las cambiantes
condiciones y que estn basados en la determinacin
precisa de necesidades financieras, mecanismos
2. CFA fue creada en el ao 2002 para ayudar a enfrentar los retos relacionados con la falta de financiamiento para reas protegidas. Para esto, CFA
promueve la colaboracin entre organizaciones que estn activas en el rea de finanzas de conservacin y desarrolla herramientas para optimizar la
capacidad local en el mbito mundial. Los miembros de CFA a junio del 2007 son: The Nature Conservancy (TNC), Wildlife Conservation Society
(WCS), Conservation International (CI), World Wildlife Fund for Nature (WWF), USAID (Iniciativa de las Amricas/Ley de Conservacin de Bosques
Tropicales), UICN, PNUD, PNUMA, National Park Conservation Association (PCA-Estados Unidos), RedLAC (Red de fondos ambientales de
Latinoamrica y el Caribe), FUNBIO, The Royal Society for the Protection of Birds, PricewaterhouseCoopers, Kreditanstalt Fr Wierdereaubau KfWGermany y GTZ (Alemania).
3. SINAC (Sistema Nacional de reas de Conservacin) de Costa Rica, SNAP (Sistema Nacional de reas Protegidas) de Ecuador, SINANPE (Sistema
Nacional de reas Naturales Protegidas del Estado) de Per y NEPA (Agencia de Nacional de Planificacin Ambiental) de Jamaica.
14
Captulo 1
Anlisis financiero:
Definiendo los vacos y necesidades financieras
El primer paso en el proceso de planificacin

financiera es el anlisis financiero. Cubre varios
aspectos, el mas importante de ellos es el anlisis de
los costos de reas protegidas, la revisin de las
distintas fuentes de ingreso, la definicin del uso
actual y potencial de los recursos, y la identificacin
de oportunidades de reduccin de costos y la
definicin de la brecha financiera. Estos elementos
financieros hacen posible establecer el tamao de la
brecha financiera existente que debe ser cubierta para
alcanzar las prioridades de conservacin; mas an,
estos elementos financieros facilitan la identificacin,
diseo e implementacin de estrategias apropiadas
para la sostenibilidad financiera de las reas
protegidas.
usadas para evaluar la viabilidad, estabilidad y

efectividad, eficiencia y rentabilidad de las
operaciones. Utilizan tcnicas tales como el anlisis
de flujos financieros y tasas financieras para entender
las oportunidades y desafos financieros, y mejorar la
toma de decisiones. A pesar de ser esta una
perspectiva del sector privado hay mucho que
podemos aprender de ella. Aplicar estas tcnicas a los
sistemas de reas protegidas nos permite presentar
datos financieros de manera tal que pueden ser usados
Basada en experiencias desarrolladas en Per,

Ecuador, Costa Rica y Jamaica, las pginas siguientes
presentan una serie de guas sobre cmo llevar a cabo
un anlisis financiero en los dos niveles: reas
protegidas individuales y sistemas de reas protegidas.
Esta gua aspira a responder a las siguientes preguntas:
Porqu el anlisis financiero es necesario?
Cules son las condiciones previas necesarias para

un anlisis financiero slido?
Qu pasos debe seguirse para desarrollar un

anlisis financiero?
Qu herramientas de apoyo son necesarias para

desarrollar un anlisis financiero?
Cmo pueden ser usados los resultados de un

anlisis financiero?
1.1. Definiciones y elementos
Muchos especialistas en el sector de negocios se
refieren al anlisis financiero como un set de tcnicas
para evaluar la situacin financiera de las reas

protegidas y planificar su crecimiento. Para el
propsito de este documento, anlisis financiero se
refiere a cuantificar tanto las necesidades como vacos
financieros de un rea protegida individual as como
de un sistema de reas protegidas. Desarrollar este
anlisis financiero requiere comparar los recursos
existentes1 con los recursos requeridos para ambos
escenarios: el bsico (programas de gestin bsicos
que permiten asegurar la proteccin de funciones
ecosistmicas elementales) y el ptimo (un conjunto
de programas de gestin que permiten un
funcionamiento ptimo del ecosistema).
1. En el anlisis financiero, la situacin actual es descrita en una lnea de base que captura el estado de las necesidades, costos e ingresos al comienzo
del proyecto o intervencin.
15
Grfico 1. Anlisis de Brecha Financiera por Programa (en US$)

$300.000
$250.000
$200.000
$150.000
$100.000
$50.000
$0
Control y
vigilancia
Expansin Administracin Planificacin

de reas de
participativa
conservacin
Ingresos actuales
Escenario bsico
Desarrollo
comunitario
Educacin
Ambiental
Escenario ptimo
Fuente: Planes de Negocios del Centro para el Manejo de Parques. Estados Unidos.
El Grfico 1 muestra un ejemplo del nivel de ingresos

por rea de programa y las necesidades a ser cubiertas
en ambos escenarios, bsico y ptimo. El Grfico 2
muestra los vacos financieros, desagregados por reas
de programas y tipo de gasto, identificados en Costa
Rica, Per y Ecuador.
Un anlisis financiero entrega la siguiente informacin
clave:
1. Ingresos por fuentes: nacional o internacional;
2. Revisin histrica de ingresos por programa,
subprograma o actividad;
3. Nivel del gasto actual por programa, subprograma o
actividad2;
4. Identificacin de oportunidades de reduccin de
gasto3;
5. Nivel de las necesidades por programa,
subprograma o actividad, definidos a ambos niveles
el bsico y el ptimo; y,
6. Vacos financieros existentes por programa,
subprograma o actividad a travs de la
comparacin de ingresos v/s gastos, y de
necesidades v/s ingresos. La brecha financiera es la
diferencia entre los recursos existentes y recursos
requeridos para un nivel de conservacin bsico u
ptimo.
Los elementos aqu definidos son utilizados para
cuantificar la inversin requerida y para optimizar la
asignacin estratgica de recursos para cerrar los

vacos financieros. De esta forma, un anlisis
financiero es esencial para permitir que los actores
implicados puedan seleccionar mecanismos
financieros y definir las prioridades de inversin.
Existen varios mtodos para desarrollar un anlisis
financiero. El mtodo debe ser seleccionado en
funcin de objetivos claros y debe ser diseado para
el contexto de cada sistema de reas protegidas.
Resulta crtico que cada mtodo usado colabore en
vincular las metas de conservacin con los costos
actuales.
El costeo por actividades, ABC (siglas en ingls de
activity-based cost accounting), es un mtodo
amigable que sirve para este propsito. Se basa en la
organizacin de actividades desarrolladas en las reas
protegidas a travs de reas funcionales y programas.
Las reas funcionales consisten en las diferentes
categoras de actividades operacionales requeridas
para gestionar las reas protegidas (incluyendo el
costo de la agencia central de reas protegidas), la
cual incluye programas y subprogramas, con los
programas siendo la parte de las operaciones que
requieren una gestin separada. Usando mtrica,
valores de costos son asignados a cada programa y
subprograma para los niveles de conservacin bsico
y ptimo; las brechas financieras son determinadas
comparando los recursos existentes con las
necesidades (bsicas y ptimas).
2. Se refiere a niveles de ejecucin y sub ejecucin presupuestaria.

3. Algunas estrategias de reduccin de costos incluyen: volumen de las adquisiciones, extender la vida til de los bienes y equipamientos (enfatizando
en mantencin preventiva).
16
Este mtodo transparente hace posible

llegar a costos confiables ya que los costos
asignados estn directamente vinculados a
las metas (resultados) de los programas de
conservacin de cada rea protegida. Un
proceso similar est siendo utilizado en la
gestin turstica de reas protegidas,
conocido como umbral de
sostenibilidad. Este proceso determina el
mnimo nivel de inversin requerido para
prevenir el deterioro del capital natural del
rea protegida. Para mayor informacin
sobre mtodos de anlisis financiero, ver
Anexo 1.
Grfico 2. Anlisis de Brecha Financiera: Casos de Costa Rica,

Per y Ecuador
Costa Rica: Brecha financiera por tipo de gasto (US$)
$60.000
$50.000
$40.000
$30.000
$20.000
$10.000
$0
Generalmente, el desarrollo de un anlisis

financiero implica cuatro pasos4:
planificacin y preparacin5, recoleccin
de datos, procesamiento y anlisis, y
validacin de resultados.
Durante el anlisis financiero, los actores
implicados deben alcanzar acuerdo mutuo
respecto del criterio de conservacin para
ambos escenarios bsico y ptimo.
Algunos factores que contribuyen a estos
acuerdos pueden incluir estudios de
diagnsticos sobre las amenazas a la
biodiversidad, funciones de los
ecosistemas, polticas de gobierno
vigentes, y estndares de conservacin
internacionales, entre otros.
Personal
Capacitacin
Equipo
Ingresos
Infraestructura
Mantenimiento
Necesidades
Fuente: SINAC. Basado en informacin promedio de los aos 2004, 2005 y 2006.
Per: Brecha financiera por subprograma (en miles de US$)

$16.000
$14.000
$12.000
$10.000
$8.000
$6.000
$4.000
$2.000
$0
Proteccin
Manejo
de
recursos
Ingresos
Generalmente, las prioridades de

conservacin de las reas protegidas se
reflejan en los programas de gestin de
reas protegidas, los que pueden ser
evaluados considerando los anlisis de
necesidades y brechas financieras usando
escenarios lgicos (para escenarios bsicos
y ptimos) para facilitar la identificacin de
recursos necesarios. El Cuadro 1 presenta
la distribucin de brechas financieras
existentes basado en programas y
subprogramas del Sistema Nacional de
reas Naturales del Per (SINANPE). Este
Cuadro claramente muestra que los
recursos existentes no cubren el nivel
bsico. Existe una brecha de US$3.7
millones para el escenario bsico y de
US$20.6 millones para el nivel ptimo.
Gastos
operativos
Uso
turstico
Educacin
ambiental
Acceso
ParticiOpera- Planificacin
a la
pacin
ciones y
y
investigacin ciudadana administ. monitoreo
Escenario mnimo
Escenario ptimo
Fuente: SINANPE 2005.
Ecuador: Distribucin del gasto anual por escenario de manejo

(en miles de US$)
$4500
$4000
$3500
$3000
$2500
$2000
$1500
$1000
$500
$0
Personal
Gasto
oerativo
Ingresos (Lnea de base)
Manteni- Servicios
Infraesmiento profesionales tructura
Escenario bsico
Medios Equipamiento Gasto

de
bsico
sistmico
transporte
Escenario integral
Fuente: Sistema Nacional de reas Naturales Protegidas del Ecuador.
4. La seccin 1.3 contiene una detallada descripcin de cada paso.

5. Es importante tener en cuenta que abriendo un proceso participativo no garantiza necesariamente el acceso a toda la informacin disponible ya que
cada organizacin se maneja con polticas diferentes para la gestin y distribucin de la informacin (en lo que se refiere a sus ingresos, costos,
donantes, etc.). En muchos casos, el modo en que la gestin de la informacin es administrada queda a discrecin de los diferentes actores
implicados.
17
Cuadro 1. Recursos Disponibles v/s Escenarios Bsico y ptimo, SINANPE Per (en miles de US$)
PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS
Recursos
Disponibles
Bsico
ptimo
1.153
614
2.474
1.276
2.470
1.316
568
595
455
1.219
1.278
975
Operaciones y administracin
Planificacin y monitoreo
Participacin ciudadana
13.847
473
350
17.108
921
-
29.661
1.012
749
Total
18.058
21.781
38.683
Escenarios
CONSERVACIN DE RECURSOS
Proteccin y vigilancia
Manejo de recursos
USO PBLICO
Uso turstico y recreativo
Educacin ambiental
Investigacin
APOYO A LA GESTIN
Fuente: J. Villanueva (2005).
El anlisis identifica y cuantifica fuentes financieras y

su contribucin especfica a la gestin de los
diferentes programas. El anlisis tambin identifica
tanto los gastos como las inversiones actuales6.
Las caractersticas de un anlisis financiero slido se
encuentran en el Recuadro 1.
Recuadro 1. Ventajas de Desarrollar un Anlisis de Brecha Financiera

Permite presentar resultados en forma esttica (para un
ao en particular) y en forma dinmica (para varios

aos), conforme a requerimientos de informacin
especficos.
Facilita la generacin de informacin comparativa en
diferentes reas, debido a que esta herramienta utiliza

una estructura de programas de gestin y actividades
que ha sido validada por las autoridades de reas
protegidas.
Facilita el financiamiento de actividades y la reduccin
de costos.
Provee informacin valiosa para medir el progreso por
medio de la definicin de la situacin actual (lnea de

base).
Identifica fuentes financieras y define necesidades de
financiamiento de corto, mediano y largo plazo.
Revela informacin esencial para el plan financiero.
Permite la preparacin de argumentos econmicos para
apalancar recursos financieros desde el gobierno

central, organizaciones internacionales y donantes
privados.
Los resultados pueden ser usados para elevar la
consciencia pblica
Gua la toma de decisiones en el desarrollo del
presupuesto.
Promueve la reflexin y la postura autocrtica dentro del
sistema a la vez que permite retroalimentacin por

parte de actores externos implicados.
Genera una dinmica de aprendizaje para los actores
implicados a travs del proceso de desarrollo de anlisis

de necesidades, ingresos y brechas.
6. Anlisis de las Necesidades de Financiamiento del Sistema Nacional de reas Naturales Protegidas del Ecuador (Ministerio del Ambiente, 2005),
identifica siete categoras de gasto: 1. Personal, 2. Gastos Operacionales, 3. Mantencin, 4. Servicios profesionales, 5. Infraestructura, 6. Transporte
y 7. Equipamiento. De estos 1, 2, 3, 5 y 7 son directamente gastos, los otros son inversin.
18
Cuadro 2. Resultados del nalisis de brechas financieras (en millones de US$)
Regin / pas
Necesidades
estimadas
anuales del
sistema de
reas
protegidas
Costa Rica
Grenada
San Vicente
Ecuador
Per
Indonesia
36
2,2
2,5
6,2
41,8
160,3
Ingreso estimado
anual de reas
protegidas
de fuentes
nacionales e
internacionales
17
1,4
1,5
2,7
10
23,3
Composicin de los
ingresos existentes
(en %)
Brecha financiera actual

del sistema de reas
protegidas
Nacional
Internacional
Bsico
ptimo
80%
80%
80%
70%
20%
71%
20%
20%
20%
30%
80%
29%
14
0,8
1
3,5
14
106,9
19
N/D
N/D
9,2
31,8
N/D
N/D: No disponible
El anlisis se basa en prioridades de conservacin:

El anlisis reconoce objetivos de conservacin
como aporte clave para el desarrollo de
estimaciones financieras. Las prioridades de
conservacin incluyen criterios vinculados a
biodiversidad, equilibrio ecolgico, brechas
ecolgicas y preservacin. Estas prioridades son
traducidas en programas de gestin (por ejemplo,
administracin, control y vigilancia, extensin de
reas de conservacin, planificacin participativa,
desarrollo comunitario y educacin ambiental), los
cuales son elementos claves de otras herramientas
importantes de gestin de reas protegidas tales
como planes maestros y planes estratgicos.
El anlisis define un escenario de gestin bsico

(nivel bsico): Describe el nivel mnimo de
financiamiento requerido para operar programas
de conservacin claves al mismo tiempo que
permite alcanzar requisitos bsicos de programas
para sustentar las funciones de los ecosistemas en
reas protegidas.
El anlisis define un escenario de gestin ptimo

(nivel ptimo): Describe el nivel adecuado de
financiamiento requerido para operar todos los
programas de manera de alcanzar y sostener
funciones ptimas de los ecosistemas en reas
protegidas. Describe el estado ideal del programa
si todo el financiamiento necesario, personal,
equipamiento y otros recursos estuvieran
disponibles para alcanzar aquel estado (CPM,
2002). Esto asegura el logro de metas para reas

protegidas de corto, mediano y largo plazo, de
acuerdo con estndares ambientales, sociales y
econmicos mas elevados. El Cuadro 2 muestra los
resultados iniciales de anlisis de necesidades y
brechas financieras desarrollados en seis pases.
El anlisis establece una lnea de base (situacin

actual o punto de partida): El anlisis determina la
situacin actual considerando necesidades
financieras y la disponibilidad de recursos
financieros. La lnea de base es establecida
examinando los programas de gestin
seleccionados para ambos escenarios el bsico y el
ptimo. Debido a que los niveles de ingresos son
revisados, la lnea base tambin provee un mapeo
inicial de de fuentes financieras y es una referencia
concreta para medir progreso en trminos
financieros.
El anlisis ayuda a establecer estndares de gestin

de reas protegidas: Basados en las distintas
categoras de gasto e inversiones, el anlisis
financiero colabora en definir estndares7 para la
gestin eficiente de programas de conservacin.
Por ejemplo, esta herramienta puede ser usada
para determinar el nmero de guardaparques
requeridos para el patrullaje bsico y ptimo,
considerando tanto las amenazas existentes como
la necesidad de mayor costo - efectividad en
trminos de kilmetros recorridos.
7. La adopcin de estndares basados en investigacin, lecciones aprendidas y mejores prcticas proveen un excelente marco de referencia para
incrementar el costo efectividad de los programas de gestin.
19

El anlisis colabora en mejorar la gestin de fondos
a los niveles de sistema8 y de sitios de reas

protegidas: Dada la existencia de leyes y
mecanismos financieros que afectan a las reas
protegidas, el anlisis financiero da detalles sobre la
desagregacin de ingresos y gastos. De este modo,
los gastos cubiertos a nivel central o regional
(salarios, por ejemplo) tambin son incluidos
facilitando el clculo integral de las inversiones
requeridas por las reas protegidas. Por otro lado el
anlisis considera tambin la gestin de ingresos a
fin de aclarar si los recursos generados son
remitidos al nivel central desde las reas protegidas,
si se mantienen en las reas de origen y/o si se
destinan a financiar directamente otras reas.
El anlisis incluye un componente permanente de

monitoreo: Un proceso permanente de monitoreo
que compara proyecciones de ingresos, gastos y
brechas financieras con montos ejecutados (anual a
semi anualmente, etc.) es esencial para asegurar
una planificacin adaptativa a lo largo del tiempo.
Este proceso puede ser apoyado usando
herramientas y programas computacionales. La
ficha de puntaje de sostenibilidad financiera de
PNUD es una herramienta interactiva atractiva que
puede ser usada para monitorear las finanzas de las
reas protegidas en el tiempo. Ver seccin 4.2.
1.2. Condiciones previas
Las condiciones bsicas para desarrollar un anlisis
financiero incluyen:
El compromiso del gobierno y autoridades

relevantes (por ejemplo, Ministros de Ambiente,
Finanzas y Turismo). Para construir una voluntad
poltica favorable, este compromiso debe basarse en
un slido entendimiento de la racionalidad y
objetivos del anlisis financiero. Los planificadores
deben tener presente que cada parte del proceso
puede requerir el compromiso de diferente actores.
Informacin sobre las polticas de gestin (por
ejemplo, en el plan maestro, plan estratgico o plan

de gestin) resulta ser un insumo crtico para
cuantificar las necesidades financieras por
actividades y programas especficos. Desarrollar
este anlisis sin estos insumos programticos
indicados no es ideal. Informacin sobre efectividad
de manejo (fortalezas y debilidades) y necesidades
de capacitacin resultan tambin importantes para
segurar que el anlisis financiero cubre las mejoras
requeridas para el logro de los objetivos de las reas
protegidas. Sin embargo, en ausencia de planes
actualizados, la prioridades programticas pueden
ser esclarecidas llevando a cabo entrevistas
estructuradas y semi-estructuradas complementadas
con encuestas de informacin cuantitativas.
Informacin sobre brechas ecolgicas en la red de
reas protegidas. Esta informacin es un elemento

crtico cuando se est determinando escenarios
financieros futuros, y deben incluir el incremento
proyectado en el tamao y cobertura de las reas
protegidas, o informacin sobre nuevas reas
protegidas.
Recuadro 2. La participacin de una persona en comisin de servicios dentro de la estrategia financiera

del SINAC, Costa Rica
Gran parte del xito en la elaboracin de planes financieros a
nivel del Sistema Nacional de reas Protegidas ha radicado en
el apoyo proporcionado por un asistente tcnico o
secondment al equipo de trabajo durante el desarrollo del
proceso de planificacin financiera (estudio de necesidades y
brechas financieras).
A diferencia de las consultoras comunes, el funcionario en
comisin de servicios logra amalgamar distintas culturas
organizacionales y obtiene lo mejor de ellas para lograr las
metas y objetivos del trabajo encomendado, por ejemplo:
Dedicacin a tiempo completo para el proceso.
Compenetracin total con los lineamientos y necesidades
clave en el proceso.
nfasis en el anlisis de los resultados obtenidos.
Identificacin de factores conexos que afectan la

planificacin financiera.
Seguimiento y realimentacin constante del proceso.
Alto grado de autonoma operacional.
No obstante, es importante recalcar que el funcionario en

comisin de servicios debe contar con el respaldo adecuado
de un funcionario(s) clave en el proceso. En el caso del SINAC,
se design al especialista institucional en materia financiera, a
fin de supervisar y apoyar la labor del funcionario en
comisin de servicios.
del proyecto.
Mayor conocimiento e interaccin con los funcionarios
Fuente: SINAC / TNC. 2007
8. Los gastos del sistema pueden incluir actividades vinculadas a coordinacin, formulacin de polticas y el mantenimiento y control del conjunto de
reas protegidas desde la perspectiva institucional ambiental nacional. Los gastos del sistema pueden incluir lneas de temes tales como personal
(por ejemplo, empleados de la planilla central y empleados de oficinas descentralizadas).
20

Establecer un equipo tcnico especializado
multidisciplinario dirigido por un profesional con
experiencia relevante. El equipo tcnico debe estar
compuesto por individuos con conocimiento amplio
sobre el sistema nacional de reas protegidas, pericia
en planificacin financiera y experiencia de trabajar
con funcionarios de los Ministerios de Finanzas
involucrados en la formulacin del presupuesto
nacional. Puede ser necesario contar con un

profesional dedicado (comisin de servicio) que sea
responsable por facilitar el proceso de planificacin
financiero dentro del Ministerio de Ambiente o el
sistema nacional de parques (ver Recuadro 2). Tener
a este profesional dentro del sistema nacional de
reas protegidas facilita la fluidez del proceso y
fortalece las capacidades del sistema.
Cuadro 3. La participacin de actores clave en el anlisis de brechas de financiamiento

Actor
Gobierno
Sector Privado
Investigacin y Desarrollo
Agencia
Participacin
Ministerio de Ambiente
Ministerio de Finanzas
Municipalidades
Auditores
Consultores
Industria
ONG Internacionales
ONG locales
Universidades
Centros de Investigacin
Media
Alta
Baja
Baja
Alta
Baja
Media
Media
Alta
Alta
Nivel de contribucin al anlisis de la brecha financiera: Baja, Media, Alta
Identificacin de socios involucrados claves,

especialmente aquellos con acceso a informacin
financiera9. Estos incluyen tanto actores internos del
sistema nacional de reas protegidas (oficiales,
personal tcnico, planificadores, etc.) y
organizaciones externas afuera del sector ambiental
(organismos internacionales de desarrollo, Ministerios
de Finanzas, Turismo, ONG, etc., ver Cuadro 3).
Informacin centralizada y actualizada sobre la
situacin financiera es crtica para el anlisis de

gastos, ingresos y brechas. Si solo datos parciales
estn disponibles al nivel central, los resultados
obtenidos no tendrn la precisin suficiente para
influenciar la toma de decisiones. En este caso, para
llenar el vaco de informacin se hace necesario
reunir informacin adicional de fuentes primarias a
travs de encuestas, entrevistas y grupos focales. El
Cuadro 4 muestra ejemplos de distintas categoras de
informacin reunidas al desarrollar anlisis
financieros.
A menudo, la informacin no est disponible o se
encuentra desactualizada, y la estructura institucional
puede estar poco definida y estar bajo
reestructuracin. Ya que estas situaciones son muy
comunes en los sistemas de reas protegidas, los
participantes deben reunir la informacin bsica
previo a proceder con el anlisis financiero. En el

caso de Jamaica, por ejemplo, el anlisis se bas en
una extensa revisin de estudios y entrevistas con
actores claves de reas protegidas y de grupos
focales. Este trabajo preparatorio se enfoc en tres
reas: un anlisis del plan de gestin para el sistema
de reas protegidas, del marco institucional y
regulatorio y en prioridades de gobierno. Basado en
un anlisis situacional, un plan de accin de corto
plazo se desarroll para fortalecer el liderazgo y crear
capacidades para enfrentar los retos relacionados con
el manejo y financiamiento del sistema de reas
protegidas. El documento de anlisis situacional se
encuentra en el sitio Web del Fondo de reas
Protegidas de Jamaica:
www.jpatjm.net/backgrnd.html. Esta labor fue
fundamental para elaborar los trminos de referencia10
para el desarrollo de la estrategia financiera del
sistema de reas protegidas de Jamaica (vase el
Anexo 2).
Acceso a fondos para solventar las diversas

actividades del proceso. Los planificadores deben
estimar el costo del proceso y su duracin a fin de
determinar las potenciales fuentes de financiamiento
y las posibles alianzas que permitan lograr los
resultados esperados.
9. Generalmente, se establece un memorndum de entendimiento entre los actores involucrados para proveer una plataforma consensuada para el
desempeo de actividades conjuntas.
10. Preparado por el Centro para el Manejo de Parques en colaboracin con el gobierno de Jamaica y TNC, diciembre 2006.
21
Cuadro 4. Ejemplos de categoras de informacin requeridas para el anlisis de brechas financieras

de un rea protegida (en miles US$)
Categoras
2004
2005
2006
Fuentes de Ingreso Nacional

Municipal
Gobierno Central
Privadas
Fondos auto generados
26
233
25
14
30
273
29
16
42
376
40
22
Total Fuentes Nacionales
297
349
480
Fuentes Internacionales
Agencias Bilaterales y Multilaterales
Fuentes Privadas
222
1005
299
1351
343
1547
Total Fuentes Internacionales

Total Fuentes de Ingreso
1227
1524
1650
1999
2164
2644
Gastos por Programas

Manejo e Investigacin
Uso Pblico y Educacin
Administracin y Desarrollo
588
555
376
738
722
536
1027
951
657
Total Gastos
RESULTADO ANUAL
1519
5
1996
3
2636
8
2004
2005
2006
137
76
106
91
197
258
122
304
94
103
30
170
90
120
100
240
319
190
419
150
140
60
264
145
190
184
356
435
179
501
158
184
40
1519
1996
2636
Desagregacin del Gasto

Categoras segn Partidas Contables
Salarios
Capacitacin
Equipo y materiales
Transporte y vehculos
Construccin
Operaciones de campo
estudios especiales
Adquisicin & conservacin de tierras
Apoyo administrativo institucional
Servicios profesionales
Auditoras
Total Gastos
Fuente: Categoras de gasto tomadas de Planificacin financiera a largo plazo para parques y reas protegidas.
The Nature Conservancy, USAID y World Commission on Protected Areas. 2001. USA.
1.3. Etapas del proceso

Un anlisis financiero est compuesto por cuatro
etapas: preparacin y planeacin, recopilacin de
informacin, anlisis y procesamiento y validacin de
los resultados. Los detalles de estas etapas se discuten a
continuacin. El grfico 3 ilustra las actividades y
resultados de cada etapa del proceso en Per.
1. Preparacin y planificacin: La primera etapa
consiste en definir los objetivos y alcance del trabajo.
Elemento clave en esta etapa para el xito del anlisis
es definir quienes son los clientes del anlisis.
Tpicamente el anlisis financiero tendr mltiples
clientes, por ejemplo: las agencias de gobierno tales
22
como el Ministerio de Ambiente, la autoridad nacional

de Parques y reas Protegidas, el Ministerio de Finanzas
y Economa, el Ministerio de Turismo, empresas del
sector privado, organizaciones de cooperacin
internacional (bilaterales y multilaterales), ONG
nacionales e internacionales. Por lo tanto el anlisis
financiero puede tener mltiples objetivos de manera
de hacerse cargo de las necesidades de los mltiples
clientes. Esta etapa es complementada por la seleccin
y validacin de la metodologa (estndares basados en
las necesidades de los clientes, objetivos y envergadura
del trabajo) y de las herramientas de apoyo para reunir
y procesar informacin. Especial atencin debe
prestarse a la definicin de estndares, por ejemplo:
Los vnculos entre metas de conservacin y costos
usando funciones, programas, indicadores y

mtrica para medir resultados (Contabilidad
Basada en Costos de Actividades).
Personal responsable (central y basado en sitios) es
asignado a cada funcin y programa.

Informacin financiera est disponible para al
menos un ao fiscal.
Define prioridades de inversin y oportunidades
de reduccin de costos.
Define necesidades y brechas financieras bsicas y
ptimas.
Incluye un informe de la situacin financiera.
La informacin financiera es alimentada desde los

sitios al nivel central.
El producto mas importante de esta etapa son los
trminos de referencia para el anlisis financiero.
Adems de lo cual, el equipo de planificacin debe
identificar la localizacin de de la informacin
requerida (entrada y asistencia tcnica) y el universo
de reas protegidas a ser incluidas en el anlisis. El
Anexo 3 presenta un ejemplo de trminos de
referencia utilizados para desarrollar el anlisis
financiero en Ecuador.
Grfico 3. El Proceso de Preparacin del Anlisis Financiero del Sistema Nacional de reas Protegidas del Per
Etapas
1.
Planificacin y
Preparacin
2.
Recopilacin
de Informacin
Actividades
Definicin del alcance y trminos de

referencia
Determinacin de los productos esperados
Definicin de metodologa a usar
Trminos de referencia
definidos para realizar el
anlisis de necesidades y
brechas de financiamiento
Identificacin de actores clave, organizacin del
Equipo capacitado para la

recopilacin de datos
apoyo y financiamiento
Planes de manejo y/o estratgicos, informes

contables y financieros y presupuestos
Actividades programticas y su impacto a nivel
financiero
Identificacin de criterios para escenarios
bsico e integral
Uso de planillas (formatos, fichas, etc) para la
recopilacin de datos sobre ingresos, egresos,

necesidades y montos asignados
Codificacin y revisin de datos recogidos
Organizacin y tabulacin de los valores
recopilados
3.
Procesamiento
y Anlisis
Estudio del comportamiento histrico de
ingresos, egresos, necesidades y montos

asignados
Elaboracin de cuadros y grficos comparativos
entre ingresos actuales vs. egresos actuales y

entre necesidades (escenario bsico e integral)
e ingresos proyectados
Distribucin de los resultados del anlisis a los
4.
Validacin
de Resultados
Resultados
actores, participantes
Revisin participativa e interpretacin de los
resultados
Reflexin sobre opciones futuras para la
sostenibilidad financiera
Actores relevantes involucrados y

que participan activamente
Datos recopilados necesarios y
suficientes sobre ingresos,
egresos, necesidades y montos
asignados
Brecha financiera calculada entre

ingresos y egresos actuales y
entre necesidades (escenario
bsico e integral) y los ingresos
disponibles y portenciales
Programas de manejo a ser
priorizados que han sido
identificados
Inversiones clave y costos
operativos escenciales
claramente definidos
Entendimiento compartido sobre

las brechas financieras que
enfrenta el rea protegida y
fomento de un espacio de
discusin para generar
alternativas de solucin
Fuente: F. Len, IANP, 2006.
23
Recuadro 3. Sugerencias para la recopilacin de informacin

Contactar a los actores involucrados a ser incluidos en el
proceso con anticipacin, a fin de coordinar agendas.
Revisar la evolucin histrica de actividades de programa
y su impacto en el nivel financiero: ingreso por tipo de

fuente, costos operacionales, e inversiones.
Coordinar estrechamente con personal experimentado en
gestin de programas, contabilidad, y la persona

responsable por el presupuesto de las reas protegidas.
Usar plantillas (formatos, fichas de datos, etc) para reunir
Recoger informacin contable que cuantifique las
cantidades asignadas a diferentes programas y

actividades de gestin implementadas en las reas
protegidas.
informacin primaria y secundaria de manera ordenada.

Coordinar con otros actores (Gobierno, sector privado,
Revisar planes de gestin y/o planes estratgicos,
informes financieros y contables y presupuestos.
ONG, etc.), que poseen informacin relevante financiera

y de programa.
Fuente: Planes de Negocios para Parques y reas Protegidas. Centro para el Manejo de Parques. Asociacin de Conservacin de Parques Nacionales, 2005. USA.
Planificacin financiera a largo plazo para parques y reas protegidas. The Nature Conservancy, USAID y World Commission on Protected Areas 2001. USA.
2. Recoleccin de Informacin: La siguiente etapa es

un proceso participativo que involucra a los
principales actores involucrados del gobierno, sector
privado, agencias de cooperacin y ONG entre otros.
Este proceso incluye la recoleccin de informacin
primaria y secundaria11 correspondiente a los gastos,
ingresos y necesidades de las reas protegidas.
Recolectar buenos datos requiere de capacitacin en
tcnicas y mtodos de recoleccin de informacin
(por ejemplo: cuestionarios, listas de chequeo,
encuestas, matrices), as como coordinacin logstica
entre los varios miembros del equipo12. El Recuadro 3
presenta recomendaciones para la recoleccin de
informacin y el Recuadro 4 sintetiza la experiencia
en Per.
magnitud de la brecha financiera comparando los

ingresos y gastos en la situacin financiera actual
contra las necesidades definidas en los escenarios
bsicos y ptimos. A modo de facilitar el anlisis de la
situacin financiera actual, el anlisis deber cruzar
informacin (por ejemplo, fuentes primarias v/s
secundarias), estudios de patrones (por ejemplo,
planes para generacin de ingresos o decisiones sobre
gasto), y finalmente un balance entre informacin
detallada de informacin agregada. En la etapa de
anlisis, los miembros del equipo deben considerar
temas desde estrategias de programa a gastos
operacionales, incluyendo inversiones propuestas en
los escenarios bsico y ptimo. El Cuadro 5 muestra
un rango de herramientas para procesamiento y
3. Procesamiento y anlisis: Esta etapa generalmente

es menos participativa. Esta dirigida a organizar y
consolidar informacin con el objeto de extraer
conclusiones, e incluye la revisin de cdigos,
validacin y organizacin de datos de gastos
operacionales, inversiones, implementacin de
programas, mecanismos financieros y fuentes de
ingresos.
Toda la informacin debe ser procesada
adecuadamente para facilitar comparaciones con
datos de otras reas protegidas13. Al conducir el
anlisis financiero, los planificadores examinan la
11. Informacin primaria es aquella obtenida directamente de encuestas, entrevistas, grupos focales, etc. La informacin secundaria se refiere a
informacin recogida desde estudios, investigaciones, informes, etc, producida por otras organizaciones y/o individuos.
12. Los Anexos 4 y 5 presentan ejemplos de pasos y tcnicas de apoyo para la recoleccin de informacin. Adicionalmente, el Anexo 6 muestra como
la informacin compilada en Per, Ecuador, y Costa Rica fue validada.
13. El grado de sofisticacin del procesamiento de datos y etapa de anlisis puede variar desde el uso de una planilla de clculo electrnica como MS
Excel, al uso de programas estadsticos especficos como el SPSS (www.spss.com) o bases de datos.
24
Cuadro 5. Herramientas para el procesamiento y anlisis de informacin

Variable de Anlisis
Herramientas
Hoja electrnica
(Ejemplo: MS Excel, Lotus)
Uso
Ingreso de datos
Fcil uso y generalmente intuitivo

De fcil uso para el ingreso de datos
Inversin
Incluido con MS Windows

Limitada funcionalidad para comparaciones
estadsticas
til con cantidades pequeas y medianas
de informacin
Procesos
Manejo de datos
Visualizacin de resultados
Variedad de grficos y tablas de resultados
4. Validacin de los resultados: En esta etapa final, el

equipo de planificacin comparte resultados con los
actores participantes de manera de lograr acuerdos
comunes y validar los resultados, as como refinar las
conclusiones. El equipo revisa las necesidades de los
escenarios bsicos y ptimos y logra acuerdos sobre la
Software estadstico
(Ejemplo: SPSS, SAS)
Requieren entrenamiento
Depende del software a utilizar
Depende del tipo de software
Variedad de funciones estadsticas
Manejan grandes cantidades
de registros sin problemas
Pueden ofrecer opciones grficas
muy interesantes
brecha financiera y sobre las actuales y futuras

necesidades. La validacin de resultados puede
lograrse a travs de una serie de rondas iterativas. El
Anexo 7 muestra un ejemplo de la informacin
consolidada que puede ser compartida con diferentes
actores involucrados en esta etapa.
Recuadro 4. Recopilacin de informacin financiera en reas protegidas - Aspectos considerados en Per

Nivel de costos operativos:
Nivel de inversiones:
Documentos de planificacin: Planes de manejo, tiempo de

vigencia y costos de elaboracin o actualizacin.
Infraestructura, vehculos y equipamiento: Tipo, cantidad,

fecha de adquisicin o construccin, vida til estimada y
costos unitarios.
Personal del rea protegida: Cantidad de trabajadores por

puestos, detalle de cada posicin (gerente, guardaparques,
asesor legal, etc.), monto mensual y anual neto percibido y
modalidad de trabajo.
Costos operativos de campo: Unidad de medida de cada
recurso, cantidad, costo unitario, costo mensual y anual de
cada tem de costo (combustible, alquileres, viticos, servicios
de mensajera, etc.).
Costos administrativos: tems, costo mensual y anual de cada
recurso necesario (agua, luz, telfono, seguros, etc.).
Capacitacin: Costos mensuales y anuales, tipos de
capacitacin (realizada por el Sistema Nacional de reas
Protegidas o por otras entidades).
Mantenimiento de vehculos, infraestructura y equipos:
Costos mensuales y anuales de realizar mantenimiento
preventivo, correctivo, etc., y costos unitarios de mantenimiento.
Nivel de ingresos:
Detalle de todas las fuentes de financiamiento actuales y
potenciales: Recursos del Estado, recursos propios
(autofinanciamiento), transferencias y donaciones, cooperacin internacional, canjes de deuda por naturaleza, recursos
de entidades privadas, ONG, fundaciones, etc.
Ingresos actuales del rea protegida: Monto anualizado por
fuentes y plazos de los principales convenios de
financiamiento.
Ingresos promedios de los ltimos 5 aos: Monto anualizado
de ingresos histricos percibidos.
Ingresos potenciales del rea protegida: Monto anualizado
por fuentes, fechas en que se puede disponer de estos
ingresos y potenciales entidades cooperantes.
Fuente: J. Villanueva (2005).
25
Recuadro 5. Planes financieros de reas protegidas basados en el anlisis de brechas de financiamiento

del Sistema Nacional de reas Protegidas del Per
El Anlisis de Necesidades de Financiamiento del SINANPE
(2005-2014) proporciona la lnea de base del sistema de reas
protegidas y adems, constituye una buena referencia para la
determinacin de las necesidades de financiamiento de reas
especficas.
En base al estudio mencionado, a la fecha se han elaborado
dos planes financieros de reas protegidas pertenecientes a:
Reserva Nacional Pacaya Samiria (elaborado entre enero y

junio de 2006)
Parque Nacional Yanachaga Chemilln (elaborado entre
Financiamiento del Sistema en su conjunto, aspecto que valida

la metodologa utilizada en este anlisis. A continuacin se
pueden apreciar las cifras de ambos estudios
rea protegida /
Proyeccin
Reserva Nacional
Pacaya Samiria
Parque Nacional
Yanachaga Chemilln
Plan financiero
del rea
protegida (*)
$1.479.993
$1.496.734
$580.000
(*) Para el nivel ptimo
julio y diciembre de 2005)

Ambos planes fueron realizados a travs de consultoras y
durante el proceso se pudo verificar que las cifras de las
brechas financieras obtenidas en los dos estudios fueron muy
cercanas a las obtenidas en el Anlisis de Necesidades de
Anlisis de
necesidades
del sistema (*)
$637.081
El uso de los resultados del sistema permiti ahorrar tiempo

en la construccin de la base de datos dejando mayor tiempo
para la validacin de informacin, el anlisis de resultados y el
planteamiento de estrategias financieras factibles.
Fuente: F. Len, IANP. 2006.
1.4. Uso de los resultados

En el proceso de planificacin, los resultados de un
anlisis financiero son utilizados principalmente como
entrada para desarrollar un plan financiero. Los
resultados de este anlisis tambin constituyen la lnea
de base que sirve como punto de referencia tanto para
monitorear y evaluar durante el proceso de
implementacin del plan de sostenibilidad financiera.
Ms an, el equipo de planificacin puede usar las
cifras del anlisis financiero para movilizar la voluntad
poltica de tomadores de decisin pblico, privados y
de las agencias de cooperacin nacionales para
incrementar las inversiones en reas protegidas y para

asegurar su participacin como socios de corto y largo
plazo.
El Recuadro 5 presenta los resultados obtenidos en
dos reas protegidas especficas basados en un anlisis
financiero desarrollado en Per.
Un ejemplo concreto de cmo un anlisis financiero
puede generar apoyo es el financiamiento que la
Fundacin Gordon y Betty Moore otorg al SINANPE
a travs de la Iniciativa Andes Amazona (ver
Recuadro 6).
Recuadro 6. Necesidades de Informacin Financiera y la Fundacin Moore

Informacin sobre las necesidades financieras de reas
protegidas, proyectadas a 10 aos (2005 -2015) puede ser muy
til para informar a organizaciones cooperantes sobre el
tamao de la inversin requerida para mejorar la gestin de
reas protegidas.
Mas an, la Fundacin Moore ha donado US$724.120 para la

compra de equipamiento de oficinas para el personal
administrativo, implementacin de actividades de monitoreo
y la categorizacin definitiva de la zona reservada Santiago
Comainas.
En el caso de la Fundacin Moore, el anlisis financiero

desarrollado por el SINANPE permiti a la fundacin tomar
rpidas decisiones y continuar consolidando su apoyo a reas
naturales con gran potencial de conservacin en la selva
Amaznica del Per. En el marco de la iniciativa Andes
Amazona, la Fundacin Moore est implementando un
proyecto piloto orientado a promover la sostenibilidad
financiera de nuevas reas naturales en la regin.
La Fundacin tambin contribuy a la declaracin de Sierra del

Divisor como Zona Reservada en abril de 2006. El apoyo
financiero de la Fundacin Moore para la implementacin de
estas nuevas reas protegidas hace parte de un proyecto
binacional que apoya la conservacin de Sierra del Divisor.
Este proyecto es implementado por TNC y socios en Per
(Pronaturaleza, IBC, SPDA, CDC y DAR) y Brasil (SOS Amazona
y la Comisin de Acre_CI/AC Pro Indgena).
Fuente: Basado en contribuciones de TNC, CI e INRENA
26
1.5. Lecciones aprendidas

Las siguientes lecciones fueron aprendidas durante la
implementacin del anlisis financiero en Costa Rica,
Per y Ecuador.
Evaluar la gestin de reas protegidas solamente
desde la perspectiva biolgica resulta en una

atencin muy limitada a ciertos aspectos
financieros crticos. Esto, por su parte, induce a
decisiones desinformadas que atentan contra el
logro de resultados de conservacin crticos. Por
ello, el entrenamiento de planificadores
involucrados en manejo de reas protegidas debe
incluir todos los aspectos de la planificacin
financiera. Un anlisis financiero (necesidades y
brechas) es una revisin cuidadosa de necesidades
y recursos. Esto no es un ejercicio acadmico, mas
bien un proceso concreto con hallazgos prcticos y
pautas de implementacin claras. Si se usan
estratgicamente, los hallazgos del anlisis
financiero, pueden mejorar la sostenibilidad
financiera de las reas protegidas.
La autoridad nacional de reas protegidas debe ser
duea del proceso de identificacin de las

necesidades actuales y futuras de las reas
protegidas, as como de oportunidades de
reduccin de costos. Su entendimiento sobre el
potencial uso del anlisis financiero es
indispensable para que ellos puedan adoptar el
liderazgo requerido en el proceso.
La participacin amplia y organizada es importante
para comparar y contrastar las aproximaciones, y

para mejorar la exactitud de los datos usados para
determinar las brechas y necesidades financieras.
Poseer un mecanismo para coordinacin
interinstitucional (por ejemplo un memorando de

entendimiento) facilita mucho el proceso de
desarrollar un anlisis financiero participativo.
Informacin provista por personal de terreno de

reas protegidas es indispensable debido a que los
aspectos no cuantitativos son vitales para
comprender el significado verdadero de la
informacin y datos financieros para el estudio.
Un anlisis financiero ayuda a que los miembros

del sistema nacional de reas protegidas de la
situacin financiera actual y futura de manera tal
que puedan tomar decisiones informadas sobre
como mejorar las finanzas de reas protegidas.
Informacin financiera realista dentro del anlisis

financiero se convierte en herramienta
fundamental, no solo para el diseo del plan
financiero y gestin financiera mejorada, sino
tambin para persuadir a potenciales donantes de
las necesidades financieras precisas y verificables,
por tanto para asegurar el apoyo financiero.
Objetivos claros y estndares son indispensables

para un anlisis financiero exitoso. Por ello, resulta
crtico saber quienes sern los principales clientes
del anlisis y como sern usados los resultados.
Subsecuentemente los actores involucrados deben
concordar en estndares que sern utilizados
durante el estudio. La ausencia de estndares hace
difcil comparar resultados de un pas a otro y
agregar informacin regional, la que es til para
agencias de cooperacin internacional y donantes.
La ausencia de estndares puede hacer que la
calidad de los estudios sea indefinida y por tanto
intiles.
27
Captulo 2
Mecanismos financieros:
Preseleccin, seleccin y diversificacin1
El siguiente paso en el proceso de planificacin

financiera es identificar y seleccionar mecanismos
financieros que puedan mantener e incrementar los
ingresos desde fuentes actuales y establecer nuevas
fuentes alternativas para reducir las brechas financieras.
Este paso requiere una aproximacin sistemtica.
La identificacin y seleccin de mecanismos
financieros debe enfocarse no slo en opciones
convencionales, como aportes gubernamentales,
donaciones internacionales, fondos fiduciarios, los
cuales a menudo estn sujetos a presiones polticas y
dificultan su capitalizacin (en el caso de fondos
fiduciarios). El rango de mecanismos financieros debe
incluir alternativas innovadoras (por ejemplo: fondos de
compensacin ambiental, pagos por servicios
ambientales, impuestos y otros mecanismos de fijacin
de precios).
Este captulo aborda los procesos de preseleccin,
seleccin y diversificacin de mecanismos financieros
considerando criterios de mercado, complejidad de
implementacin e impacto potencial. Debido a la
abundante literatura especfica sobre la implementacin
de mecanismos financieros, este aspecto no ha sido
considerado en el presente captulo2.
Las preguntas marco que han orientado el desarrollo de
este captulo se indican a continuacin y se fundamentan en las experiencias logradas en Costa Rica,
Ecuador y Per.
Qu entendemos por mecanismo financiero?
Qu pasos integran la identificacin, seleccin y

diversificacin de mecanismos financieros?
Por qu es necesario analizar mecanismos exis

tentes y nuevos?
Qu criterios deben considerarse para la seleccin
de alternativas financieras?
Cules son los resultados esperados?
2.1. Mecanismos financieros

Para el propsito de este documento, los mecanismos
financieros son herramientas diseadas para captar,
generar o movilizar fondos para cubrir los costos
relacionados a la implementacin de programas de
conservacin. Los mecanismos financieros tambin
contribuyen a construir capacidades para la gestin del
financiamiento debido a que se requieren diferentes
habilidades para disear, evaluar e implementar la gran
variedad de mecanismos financieros.
Los mecanismos financieros pueden ser diseados para
movilizar beneficios sociales y ambientales sumados a
beneficios fiscales. Una conexin slida entre la
asignacin de fondos de un portafolio diversificado de
mecanismos financieros y programas prioritarios de
inversin es crtico para reducir brechas financieras y
asegurar la sostenibilidad financiera a largo plazo de
los sistemas de reas protegidas.
Diferentes criterios son utilizados para clasificar
mecanismos financieros para facilitar la planificacin y
seleccin de las opciones financieras (ver Cuadro 6).
Por ejemplo:
Criterio geogrfico - internacional, nacional y local:

En este documento, esta clasificacin es utilizada
para indicar el origen de la fuente de ingreso. El
Fondo para el Medio Ambiente Mundial
1. Este captulo se enfoca en la identificacin de mecanismos financieros que apoyen la sostenibilidad de reas o sistemas de reas protegidas. No se
discuten mecanismos financieros especficos.
2. Para una descripcin detallada de los mecanismos financieros disponibles para reas protegidas, vase Gua para el financiamiento de la
conservacin, Alianza para el Financiamiento de la Conservacin, www.conservationfinance.org
28
(GEF, por sus siglas en ingls), establecido en 1991,

es un mecanismo internacional perteneciente al
Convenio sobre la Diversidad Biolgica (CDB). Su
propsito es financiar proyectos de proteccin
ambiental en los pases en vas de desarrollo.
Un fondo de fideicomiso3 para la conservacin de
reas protegidas ilustra un mecanismo con una
visin nacional donde se apoya todo el sistema de
reas protegidas. Genera recursos a travs de tasas
de retorno de inversin en el mercado de valores
para financiar los costos de los programas de
conservacin a travs de los aos. Los fondos
ambientales se han establecido en muchos pases
como una manera de gestionar el financiamiento
para las reas protegidas. Estos fondos se crean
tpicamente con grandes contribuciones de agencias
donantes u ONG, pueden estar complementados o
ser repuestos por contribuciones del sector privado,
ingresos fiscales y ganancias por cargos desde los
mercados de bienes y servicios de las reas
protegidas. Tres tipos de fondos fiduciarios son
comunes: los fondos patrimoniales gastan solamente
los intereses generados mientras se mantiene o
aumenta el capital; los fondos extinguibles liquidan
todos sus activos en un perodo determinado de
tiempo (por ejemplo, proyectos internacionales o
subvenciones); mientras los fondos revolventes estn
diseados para recibir reposiciones regulares a
menudo de diversas fuentes (por ejemplo, el FMAM,
que se repone de los gobiernos donantes, cada
cuatro aos). De stos, slo el primero es realmente
un compromiso a largo plazo o un mecanismo
financiero de generacin de ingresos" (UICN, 2003).
ambientales de las actividades de produccin o

consumo que no estn incluidos en los precios a
travs de impuestos o cargos a los productos o
procesos, b) usar derechos de propiedad para
establecer pagos de compensacin o mitigacin
ambiental y c) desarrollar mercados alternativos para
servicios ambientales (ver ejemplos en Cuadro 7).
Se espera que los mecanismos de mercado ofrezcan
alternativas competitivas y creen nichos especiales,
a fin de que los diferentes actores puedan actuar de
la manera que ms les beneficie sin deteriorar el
medio ambiente.
Las transferencias centrales o gubernamentales, los
fondos fiduciarios y las subvenciones no son
considerados mecanismos de mercado ya que no
estn diseados para hacer frente a las
externalidades5.
Cabe indicar que la clasificacin anterior es incluyente y complementaria, es decir, en la prctica se
pueden apreciar mecanismos que se sitan a nivel
de rea protegida, pero su financiamiento procede
de una combinacin de diversas fuentes. Por
ejemplo, un fondo fiduciario de un rea protegida
especfica puede estar financiado tanto por recursos
nacionales como por recursos internacionales.
Como se ver mas adelante, el xito en la reduccin
de brechas financieras depende de una buena
relacin entre el (los) mecanismo(s) financiero(s)
seleccionado(s), las condiciones particulares de las
reas protegidas y el marco legal e institucional
existente. El Anexo 19 muestra un listado
comprensivo de mecanismos financieros.
Las tasas de ingreso para las reas protegidas y sitios

con concesiones para turismo que generan ingresos
y que son retenidos para las mismas reas
protegidas, son ejemplos de mecanismos financieros
con una visin local.
Criterio de mercado: Estos mecanismos se enfocan

en externalidades ambientales4 generadas por fallas
del mercado. Con ese fin, los mecanismos
financieros buscan: a) incorporar los costos
3. Para mayor informacin sobre fideicomisos, vea www.worldwildlife.org/conservationfinance/trustfunds.cfm.

4. Perjuicio o beneficio experimentado por un individuo o una empresa a causa de acciones realizadas por otras personas o entidades. Las
externalidades positivas se producen cuando las acciones de un agente aumentan el bienestar de otros agentes de la economa. Las externalidades
negativas se generan cuando las acciones de un agente reducen el bienestar de otros agentes de la economa. Ejemplos de externalidades negativas
son: las emisiones y relaves contaminantes de la extraccin minera que comnmente no estn incluidos en los costos y los precios de los
minerales. En forma similar, las emisiones y los desechos orgnicos derivados de la produccin de harina de pescado que generalmente no se
incluyen en los costos y precios de dicha harina.
5. En general, los mecanismos financieros tradicionales como las transferencias centrales gubernamentales y fondos fiduciarios, no estn diseados
para tratar con externalidades. Sin embargo, en ciertas circunstancias guardan una estrecha vinculacin con las condiciones de mercado. As por
ejemplo, los fondos fiduciarios muestran su vnculo con el mercado dado que estn sujetos a las fluctuaciones de las tasas de rendimiento vigentes.
En el caso de las transferencias centrales, los vnculos con el mercado emergen cuando el presupuesto nacional depende de los precios de las
exportaciones de materias primas (petrleo, minerales). En stos dos casos, las fluctuaciones en el mercado pueden causar aumento o disminucin
de los fondos destinados a la conservacin de reas protegidas.
29
Cuadro 6. Mecanismos financieros para reas protegidas

Ejemplos de mecanismos financieros
Criterio geogrfico
rea
Protegida
Pago de tarifas de uso turstico

Tarifas por extraccin de recursos naturales
Proyectos de captura de carbono
Cobro por uso de recursos hdricos
Venta de souvenirs
Regional
y Nacional
Enfoque de mercado*
Nivel
Internacional
x
x
x
x
x
Si
No
x
x
x
x
x
Asignaciones / Transferencias gubernamentales

Instrumentos fiscales (ej. impuestos, etc.)
Fondos de inversiones
Donaciones de entidades lucrativas y no lucrativas
x
x
x
x
Iniciativas globales (Fondo para el Medio Ambiente Mundial)

Canje de deuda por naturaleza
Organismos multilaterales (donaciones, cooperacin)
Donaciones de fundaciones, ONG, corporaciones internacionales
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Adaptado de: Alianza para el Financiamiento de la Conservacin, 2002 y Barry Spergel, 2007.
2.2. Preseleccin de mecanismos financieros

La identificacin o preseleccin de mecanismos
financieros requiere llevar a cabo un anlisis bsico de
viabilidad de diferentes opciones financieras
utilizando criterios especficos tales como nivel de
complejidad y nivel de impacto. La preseleccin de
mecanismos financieros nos permite: a) reconocer
mecanismos financieros sencillos que no requieren
estudios detallados o reforma legal alguna para su
implementacin directa (por ejemplo, el establecimiento de nforas para el depsito de contribuciones
voluntarias en los centros de visita de los parques
nacionales), b) identificar mecanismos financieros ms
complejos (por ejemplo, la constitucin de un fondo
fiduciario o la creacin de un impuesto) que requieren
anlisis detallados de viabilidad econmica, social,
legal y ambiental antes de proceder a una seleccin
definitiva, ms all de que presenten promisorias
posibilidades y c) determinar que mecanismos
financieros son poco viables por su alta complejidad
y/o bajo impacto.
A continuacin se presentan dos ejemplos de niveles
de anlisis tiles para la preseleccin de mecanismos6:
Un primer nivel de anlisis se basa en la comparacin entre el impacto financiero esperado y la

complejidad de la implementacin del mecanismo.
El impacto financiero se refiere a la capacidad de
generar recursos financieros, respetando estndares
ambientales y sociales. La complejidad incluye
variables como duracin, coordinacin multisectorial, necesidad de reformas (legal, institucional,
administrativa), entre otras. De este modo, mediante
ste anlisis se logra identificar los mecanismos
financieros que tienen mayor o menor impacto y
cuya implementacin es de mayor o menor
complejidad7. Los resultados del anlisis facilitan la
reduccin del nmero de opciones financieras, por
ello reducen el tiempo y costo de llevar a cabo un
anlisis costo beneficio para todos los mecanismos.
Este mtodo de preseleccin de mecanismos
financieros es ms efectivo si se realiza a travs de
entrevistas con personal clave, talleres de trabajo,
grupos focales, revisin de informes e
investigaciones previas. La aplicacin del mtodo
debe adaptarse a las condiciones locales o
nacionales.
6. Para un mayor nivel de detalle sobre la preseleccin de mecanismos financieros, vase Planes de Negocios para Parques y reas Protegidas, op. cit.
o la publicacin Gua para el Financiamiento de la Conservacin, Alianza para el Financiamiento de la Conservacin, 2003.
7. La medicin de la complejidad asociada a los mecanismos financieros puede determinarse a travs de una combinacin de variables. As por
ejemplo si dentro de complejidad se desea incorporar variables como duracin, coordinacin multisectorial, y habilidades necesarias, la valoracin
de la complejidad puede lograrse usando una escala comn para la evaluacin de cada variable (ejemplo: escala de 1 a 10, siendo 10 el valor mas
favorable) en combinacin con una ponderacin especfica para cada variable (ejemplo: 15% para duracin, 35% para coordinacin multisectorial,
y 50% para habilidades necesarias).
30
El grfico 4 presenta un ejemplo de la aplicacin

del anlisis impacto-complejidad a un conjunto de
mecanismos financieros considerados para apoyar
la sostenibilidad de un rea protegida. Para el
ejemplo, los ocho mecanismos listados han sido
identificados luego de explorar los posibles bienes
y servicios (por ejemplo, caminatas, valor escnico,
recursos hdricos, etc.) que puede brindar el rea y
los potenciales clientes (por ejemplo, turistas,
productores de cine, empresa de agua, etc.).
Como se aprecia, el Mecanismo 1: Recoleccin de
moneda sobrante, se ubica en el cuadrante Bajo
Impacto - Baja Complejidad. Particularmente, su
puesta en ejecucin quiz solamente requiere de

nforas de monedas y una inscripcin apelando a
que los turistas dejen sus monedas (cambio) como
contribucin a la preservacin de la biodiversidad.
En general, los mecanismos que caen en este
cuadrante -conocidos como resultados rpidosno requieren de un anlisis profundo, son de baja
inversin y pueden ser implementados por el
personal del rea protegida de forma relativamente
sencilla por el personal del rea protegida. Son
mecanismos de implementacin en el corto plazo.
Sin embargo, se debe mencionar que esto depende
del marco legal al que esta sujeta el rea protegida.
Grfico 4. Preseleccin de mecanismos financieros

Proceder
rpidamente
MECANISMOS
1. Recoleccin de moneda sobrante
2. Venta de souvenirs
3. Programa de voluntarios
4. Donaciones voluntarias en las cuentas de
restaurantes y hoteles
5. Adopte una Hectrea
6. Incremento de tarifas de ingreso
7. Pago por uso de agua
8. Establecimiento de fondo fiduciario
Alto
3
IMPACTO
RELATIVO
Proceder
estratgicamente
6
Proceder
oportunamente
Desechar
Bajo
1
Bajo
Alto
COMPLEJIDAD DE IMPLEMENTACIN
Fuente: Basado en el enfoque de Planes de Negocios para Parques y reas Protegidas. Centro para el Manejo de Parques,
Asociacin de Conservacin de Parques Nacionales.
Los mecanismos 2, 3 y 4 -venta de souvenirs,

programa de voluntarios y donaciones voluntarias
en las cuentas de restaurantes y hoteles- se ubican
en el cuadrante Alto Impacto - Baja Complejidad y
sugieren una alta prioridad en la implementacin.
Por lo general, los mecanismos ubicados en este
cuadrante requieren un buen nivel de coordinacin
y buenas relaciones con otros actores a fin de
facilitar su implementacin. En consecuencia, estos
mecanismos pueden implementarse en el corto y
mediano plazo. Normalmente, no requieren de
estudios exhaustivos, aunque pueden presentarse
casos en que sea necesario recopilar informacin
puntual para facilitar el anlisis, pero s requieren
planes de accin concretos para su operativizacin.
El cuadrante Alto Impacto - Alta Complejidad
contiene a los mecanismos 5, 6, 7 y 8: adopte una
hectrea, incremento de tarifas de ingreso, pago por
uso de agua y establecimiento de un fondo
fiduciario. Estos mecanismos son al mismo tiempo
fuentes de ingreso prometedoras y fuentes de
incertidumbre. En general requieren estudios
detallados que clarifiquen la viabilidad financiera y

aspectos colaterales como la necesidad de una
reforma legal, identificacin de habilidades
necesarias, entre otros. Comnmente la
implementacin de los mecanismos que estn
dentro de este cuadrante se sita en el mediano y
largo plazo.
Los mecanismos que se ubican dentro del cuadrante
Bajo Impacto - Alta Complejidad son de baja
prioridad. Por lo general, requieren la inversin de
recursos y el xito de la implementacin es incierto.
No se recomienda considerarlos tampoco para la
realizacin de estudios detallados de viabilidad.
El resultado de la preseleccin es un mapeo claro de
los mecanismos financieros ms prometedores y
permite la eliminacin de opciones que, por su bajo
impacto y/o alta complejidad, no aportan de manera
significativa a la sostenibilidad financiera del rea.
Cabe recalcar, que la posicin de los mecanismos
financieros (en trminos de complejidad e impacto)
depende del contexto de cada pas.
31
Grfico 5. Vinculacin de bienes y/o servicios, inversionistas y mecanismos financieros

A. Identificar bienes y servicios disponibles en las reas protegidas.
B. Identificar potenciales clientes/inversionistas potenciales para los bienes y servicios identificados.
C. Identificar uno o varios mecanismos financieros (impuestos, concesiones, etc.) para vincular a los potenciales
inversionistas con los bienes y/o servicios identificados.
Actividades
Mapeo y priorizacin
de bienes y servicios
Identificacin de
oportunidades
Actividades
Actividades
Identificacin del
mecanismo financiero
Estudio de
factibilidad*
Mapeo e identificacin
de potenciales
inversionistas
Buscar compromiso
inicial de inversionistas
* Los inversionistas potenciales pueden proveer fondos para los estudios de factibilidad.
El segundo nivel de anlisis se basa en el principio

que es posible vincular los bienes y servicios de un
rea protegida con inversionistas potenciales
mediante uno o varios mecanismos financieros
apropiados. El grfico 5 ilustra este principio y las
actividades correspondientes. Este anlisis tiene un
mayor nivel de profundidad y se aplica
principalmente a los mecanismos ms complejos
(de ejecucin en el mediano y largo plazo),
ubicados en el cuadrante Alto Impacto - Alta
Complejidad8.
Es importante sealar que el anlisis de vinculacin de bienes o servicios, de inversionistas, y de
mecanismos financieros no slo brinda mayor
informacin sobre las posibilidades del mecanismo
financiero sino que tambin permite identificar
potenciales inversionistas dispuestos a cubrir los
costos de preinversin9 asociados a las alternativas
financieras bajo estudio. El resultado de este
anlisis permite priorizar los mecanismos financieros que justifican la realizacin de un estudio
de factibilidad. Los tres pasos que integran el
presente anlisis se presentan a continuacin.
(A) Primer paso: Busca clarificar cules son los
bienes y servicios ambientales con alto potencial
para la generacin de ingresos existentes a nivel de
sistema de reas protegidas o a nivel de un rea
protegida particular. El mapeo de opciones puede
lograrse a travs de una serie de reuniones de
trabajo con los actores interesados (por ejemplo,
personal del rea protegida, consultores

especializados, representantes de las comunidades
aledaas al rea protegida, entidades financieras,
instituciones acadmicas, entre otros). Se espera
que este proceso proporcione una idea clara de
qu bienes y servicios existen y su potencialidad.
De forma ideal, se espera que a travs de este
anlisis se logren concretar ideas claras que
puedan ser presentadas a posibles inversionistas u
otros actores interesados, como se indica en el
siguiente paso. El cuadro 7 presenta ejemplos de
bienes y servicios.
Cuadro 7. Tipos de bienes y servicios que pueden

ofrecer las reas protegidas
Ejemplos de bienes
Ejemplos de servicios
Conservacin de la
Ecoturismo
biodiversidad
Pesca deportiva
Hbitat para especies en

Plantas medicinales
peligro
Agua y madera
Proteccin contra tormentas
Frutas y otros
Tierras de pastoreo
comestibles
Servicios hdricos /
Material gentico
energticos
Belleza natural
Control de inundaciones
escnica
Mitigacin al cambio
climtico/captura de
carbono
8. Cabe indicar que este anlisis tambin puede aplicarse a los cuadrantes Bajo Impacto - Baja Complejidad y Alto Impacto - Baja Complejidad a
fin de validar los resultados alcanzados en el anlisis de impacto vs. complejidad de implementacin.
9. Los gastos de preinversin incluyen costos de informacin, encuestas, consultores, estudios, etc.
32
B) Segundo paso: Con base en las caractersticas de

los bienes y/o servicios definidos, se procede a
identificar los posibles clientes / inversionistas, con
capacidad financiera, que estn interesados en
invertir y lograr rendimientos favorables en la
produccin de bienes y/o servicios ambientales.
Segn el tipo de producto o servicio ambiental, los
inversionistas pueden provenir del sector privado o
pblico, incluyendo empresas nacionales, corporaciones internacionales, municipios y gobiernos regionales.
La identificacin de potenciales inversionistas debe
ser selectiva, basada en las oportunidades
identificadas en el paso anterior. Para esto es

necesario realizar un sondeo local e internacional
de empresas u organizaciones interesadas en el uso
sostenible de recursos naturales para generar beneficios econmicos, ambientales y sociales. En este
sentido, es conveniente establecer contacto directo
con cmaras de comercio, de exportacin,
entidades de promocin de la inversin y otras
redes de negocios, a fin de establecer dilogos con
sus representantes para discutir oportunidades,
beneficios mutuos y retos asociados al uso de los
bienes y servicios de las reas protegidas. Se espera
que el resultado del dilogo d como resultado el
inters de uno o varios inversionistas y fondos para
Cuadro 8. Vinculacin de bienes y servicios, inversionistas y mecanismos financieros

Bienes / Servicios
Inversionistas
Mecanismos financieros
Agua
Empresa Metropolitana
de Alcantarillado y Agua
Potable - Quito
(EMAAPQ) *
FONAG (Fondo para la Proteccin del Agua). Financiamiento de

Guardaparques Comunitarios en reas protegidas del inters de
EMAAPQ; y fondos de contrapartida 1:1 para el desarrollo de
proyectos de proteccin de fuentes de captacin de agua para Quito.
Turismo
Turistas nacionales y
Pago de una tarifa variable por rea protegida y por categora de
Ecuador
extranjeros **
Empresas de turismo
que operan en las

reas protegidas**
Empresas vinculadas al
turismo en Galpagos
Energa
Costa Rica
Agua
turista.
Pago por permiso de operacin turstica.
Donaciones de turistas.
Empresas de energa
elctrica que utilizan las
reas protegidas **
Pago anual (US$3.000) por instalacin y funcionamiento de torres de

energa elctrica. Existe un costo de US$100 por cada torre adicional.
Empresa Evian
Florida Ice & Farm Co.
Gobierno central
Donacin de un porcentaje de la venta de agua embotellada.
Donacin de un coln por cada botella de agua vendida.
Canon por uso de agua (por ejemplo, 1,9 colones por el uso de
agua en la agroindustria).
Bosques
Techos de Paz
Donacin fija (US$10.000) por cada condominio vendido prximo a

un rea protegida
Energa
Merck, Sharp & Dome
Regala sobre las utilidades obtenidas por uso de material gentico

en productos farmacuticos.
California's Garden
Empresa Municipal de
Donaciones variadas por el uso de agua para piscicultura (trucha).
Pago especifico de dos soles sobre la tarifa de agua potable para
Prestacin de Servicios
EPS de Moyobamba
Duke Energy
Donacin voluntaria para SINANPE, vinculada al uso del agua para
Per
Agua
Fertilizante
Orgnico *
Belleza
Escnica
actividades de conservacin variadas.

la generacin de energa elctrica.
SINANPE / Proabono
Tasa o porcentaje a las ventas de fertilizante extrado de las Islas y

Puntas Guaneras.
Varias empresas de
turismo operando en el
Parque Nacional Manu
Tarifa de US$10.000 por derecho de uso no consuntivo del paisaje.
* Adicionalmente, se han firmado convenios con las empresas CONELEC, AGIP, HCJB y EMAAP-Q para la realizacin de pagos por la utilizacin de las reas en
donde existe infraestructura y/o el desarrollo de proyectos.
** Denota servicios de reas naturales protegidas y biodiversidad silvestre contenidos en el Texto Unificado de Legislacin Ambiental Secundaria, Libro IX, y que
entregan ingresos al sistema de reas protegidas.
Fuente: Casos tomados de Ecuador, Costa Rica y Per.
33
estudios de pre-factibilidad. Puede suceder que se

requieran estudios bsicos adicionales a fin de
construir los argumentos adecuados (encuestas
sobre voluntad de pago, percepcin sobre servicios
ambientales, y otros estudios previos) para
persuadir a potenciales inversionistas de invertir
fondos en estudios de factibilidad. Es
indispensable, a su vez, lograr la colaboracin de
entidades internacionales para optimizar los
resultados del dilogo con el sector empresarial y/o
gubernamental.
(C) Tercer paso: Identificar el (los) mecanismo(s)
financiero(s) ms apropiados para vincular el bien
y/o servicio seleccionado con los potenciales
inversionistas. Este paso es ms tcnico y puede
requerir del asesoramiento estratgico de tcnicos
especializados al igual que de organizaciones
nacionales o internacionales con experiencia en la
materia, as como la participacin activa del
posible inversionista (interesado). Esta parte del
proceso ayuda a visualizar el tipo o tipos de

mecanismos que mejor articulan la participacin
del inversionista.
Se espera que como producto final del anlisis de
estos tres pasos, el rea protegida en consideracin
cuente con un inversionista interesado en un bien
o servicio especfico y fondos para los estudios de
factibilidad. El cuadro 8 presenta ejemplos
especficos de bienes y servicios, inversionistas y
mecanismos financieros. A su vez, el grfico 6
presenta el proceso empleado en Ecuador para
priorizar mecanismos financieros para el sistema
de reas protegidas (los Anexos 8 y 9 describen la
metodologa empleada).
2.3. Seleccin de mecanismos financieros
Para efectos de este documento, la seleccin de
mecanismos financieros se basa en los resultados del
anlisis de factibilidad10 de uno o varios mecanismos
financieros preseleccionados.
Grfico 6. Secuencia de priorizacin de mecanismos financieros

Identificacin de mecanismos utilizados
en el pas y en el extranjero para el
financiamiento de la conservacin
Resultado del agrupamiento de mecanismos
financieros segn su similitud.
59 mecanismos de financiamiento identificados
32 mecanismos de financiamiento
Relacin de mecanismos financieros priorizados

en base a los criterios establecidos.
Adems de los mecanismos de 1 prioridad, se
identificaron 11 de 2 prioridad y 10 de 3 prioridad.
11 mecanismos de 1 prioridad
Sello SNAP
Concesiones
Tasa
infraestructura
Bonos de
carbono
Tasa de uso
de agua
Impuesto a la
renta
Fondo SNAP
Donaciones
Trabajo
voluntario
Pasaport
SNAP
Producto de la presentacin de los mecanismos
financieros identificados a los actores
entrevistados, se sugirieron nuevos mecanismos.
Fuentes
pblicas
8 mecanismos de financiamiento identificados

por los actores entrevistados
Fuente: Ministerio del Ambiente, Ecuador, 2006
10. Para una revisin detallada de este tipo de estudios, pueden consultarse, entre otras, las siguientes publicaciones: Preparacin y evaluacin de
proyectos de Nassir y Reinaldo Sapag Chain, McGraw Hill, Colombia; y Evaluacin privada de proyectos de Arlette Beltrn y Hanny Cueva,
Universidad del Pacfico, Per. Para recursos especficos sobre elaboracin de estudios de factibilidad en el sector de conservacin se debe visitar
la pgina de la Alianza para el Financiamiento de la Conservacin:
http://www.conservationfinance.org/Guide_Spanish/Spanish_home.htm
34
Los resultados del anlisis de

factibilidad11 ayudan a determinar si se
debe o no proceder a la implementacin del mecanismo financiero
bajo estudio. Si durante el anlisis se
determina que un mecanismo
financiero es inviable en trminos
econmicos, sociales y ambientales, se
ahorrar tiempo, dinero, recursos
humanos y mayores complicaciones.
bargo, realizar un estudio de factibilidad

es una prctica muy buena, tanto a nivel
programtico como financiero, adems de
promover la transparencia y
responsabilidad. La mayora de los
negocios exitosos comnmente cuentan
con un estudio de factibilidad detallado.
Un estudio de factibilidad debe ser
realizado por un consultor o un equipo
especializado con experiencia en el sector
de mecanismos financieros para la
conservacin.
Un mecanismo financiero viable

genera un adecuado flujo de
Los vnculos y los roles del estudio de
beneficios fiscales, sociales y amfactibilidad y los principios de gestin de
bientales. El estudio de factibilidad
negocios se presentan en el captulo 4. El
analiza y delinea diferentes alternativas
recuadro 7 presenta un conjunto de
o mtodos para lograr la viabilidad
razones para la realizacin o no de un
financiera del mecanismo
anlisis de factibilidad.
preseleccionado, es decir,
ayuda a definir el mejor modelo
Opciones diversificadas
Mientras las razones para no realizar un
operativo para implementar el
financieras
estudio de factibilidad no sean fuertes, los
mecanismo financiero. Existen diversas
planificadores deben permanecer firmes en su
razones para realizar o no un estudio
insistencia de un estudio de factibilidad profundo y
de factibilidad. Los directores de parques nacionales,
preciso. Una vez que se ha tomado la decisin de
o quienes toman las decisiones financieras, estn bajo
seguir adelante con un mecanismo financiero, tal decipresin interna y externa para obviar la realizacin de
sin es difcil de cambiar puesto que puede existir
un anlisis de factibilidad y pasar directamente a la
presin institucional interna y externa. Por lo tanto, el
implementacin de mecanismos financieros con la
rea protegida tendr que asumir las consecuencias de
expectativa de generar fondos rpidamente. Sin em-
Recuadro 7. Razones para realizar o no un estudio de factibilidad

Razones comnmente citadas para no realizar un estudio de
factibilidad:
Los gerentes de las reas protegidas confan en que el
mecanismo financiero es factible simplemente porque

otros parques ya lo estn utilizando.
Si ya existe otro estudio de factibilidad de aos anteriores,
por qu hacer otro?

Los estudios de factibilidad son simplemente formas para
que los consultores ganen dinero.

El estudio de factibilidad ya ha sido realizado por la
empresa que estar a cargo de implementar el mecanismo

financiero.
El estudio de factibilidad se puede realizar internamente
utilizando personal del parque.

Los estudios de factibilidad son una prdida de tiempo. Es
mejor concentrarse en hacer una encuesta, incrementar la

tarifa de ingreso al parque y asignar los recursos a
necesidades urgentes.
Razones para realizar un estudio de factibilidad:

Define el alcance del proyecto (implementacin).
Identifica el mejor modelo operativo del negocio.
Revela nuevas oportunidades a travs de un proceso de
investigacin.
Identifica razones para no proceder.
Aumenta las posibilidades de xito al identificar factores
que pueden mitigar riesgos.

Provee informacin actualizada y precisa para una mejor
toma de decisiones.
Amplia las posibilidades de inversin en las reas
protegidas.
Verifica que las oportunidades de xito y fracaso fueron
investigadas con suficiente detalle.

Ayuda a asegurar el financiamiento de inversionistas o
donantes.
Adaptado del artculo What is a feasibility study? publicado por la Universidad del Estado de Iowa.
Para mayores detalles, visite www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c5-65.html
11. Esta seccin esta basada en el articulo: What is a feasibility study? Publicado por la Universidad del Estado de Iowa. Para ms detalles vase:
http://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c5-65.html
35
una mala decisin por un largo tiempo. Por lo tanto, la

realizacin de un estudio de factibilidad es un paso
crtico e indispensable y, si se realiza con estndares de
calidad altos, puede ser la mejor inversin que el rea
protegida haya realizado en su historia.
A continuacin se presenta una breve descripcin de los
elementos clave de un estudio de factibilidad. Esta
seccin no indica como se ejecutan estos pasos dado
que existen gran cantidad de bibliografa sobre el
particular.
Concepto y descripcin: Clara definicin del

mecanismo financiero a utilizar (por ejemplo, impuestos, tarifas, etc.), su relacin con el bien o
servicio que se desea aprovechar (por ejemplo,
madera, agua, etc.) y los clientes/inversionistas
interesados (sector pblico, empresas privadas, etc.).
Ventajas y desventajas: Identificacin concreta de los

beneficios y las limitaciones del mecanismo
financiero seleccionado. Sobre todo, es importante
determinar el nivel de estabilidad/variabilidad en la
generacin de ingresos y si existen buenas
perspectivas para el largo plazo.
Anlisis de mercado: Estudio detallado de los clientes

potenciales, comportamiento de la demanda, nivel y
caractersticas de la competencia nacional e internacional12, tamao del mercado, precios y costos,
proveedores, barreras de ingreso, productos o
servicios sustitutos o alternativos, ubicacin y
estacionalidad, entre otros.
Modelo operativo: Debe presentar una o ms

opciones referidas al proceso de produccin del bien
o servicio seleccionado, la estructura de gestin,
volmenes estimados, procesos clave y procesos que
pueden ser subcontratados, indicadores de
productividad y vinculacin con las actividades del
plan de manejo, entre otras.
Reforma fiscal y administrativa: Evaluacin puntual

de las modificaciones al marco regulatorio que permitan la implementacin del mecanismo financiero
bajo anlisis. Se debe establecer el nivel de los
cambios necesarios a fin de evaluar la capacidad de
incidencia y la cantidad de tiempo a invertir para
lograr los cambios.
Anlisis financiero: Determinacin de los niveles y

momentos de inversin, flujo y comportamiento de
ingresos y egresos, identificacin de costos unitarios,

clculo del punto de equilibrio, mrgenes de
contribucin, eficacia en funcin de los costos,
identificacin de variables clave para modelar y
simular el comportamiento futuro de los ingresos
netos y el rendimiento.
Anlisis de riesgo: Identificacin de las fuentes

potenciales de riesgo en trminos de imagen,
operativos, de mercado, a nivel de conservacin,
etc., las consecuencias sobre la gestin del rea
protegida a nivel financiero y programtico y las
medidas que podran aplicarse para controlar y/o
mitigar situaciones adversas que se presentan durante
la implementacin del mecanismo financiero. Es
importante sealar que el riesgo no se logra
minimizar y/o eliminar en su totalidad.
Potencial para cerrar las brechas financieras:

Cuantificacin neta del aporte del mecanismo financiero a los costos del rea protegida, tanto en el escenario bsico como ptimo, presentados en el anlisis
de brechas. Junto con el anlisis de riesgo, el
rendimiento del mecanismo financiero bajo anlisis
facilitar la comparacin con otras alternativas.
Recomendaciones: Para facilitar la toma de

decisiones, los planificadores deben presentar
informacin resumida de las ventajas y desventajas
de los modelos operativos analizados. A su vez, se
debe incluir sugerencias estratgicas sobre la
vinculacin con actores clave, la incidencia sobre el
marco regulatorio, la atraccin de potenciales
inversionistas, el tipo de competencias del personal
necesario, la compatibilidad con las comunidades
aledaas y su marco cultural y social, las fases de
implementacin, la estrategia para cubrir los costos
de preinversin, la puesta en marcha, la operacin y
el modelo de gestin, entre otros.
Ya sea a nivel de un rea protegida o del sistema de
reas protegidas, los elementos sobre los que se basa la
seleccin de mecanismos financieros de mayor
complejidad deben ser: informacin del monto de
inversin requerido, la tasa de retorno y el nivel de
riesgo. A su vez, los factores centrales que contribuirn
la xito de la implementacin de un mecanismo
financiero y a cerrar las brechas financieras de las reas
protegidas son: una apropiada seleccin de mecanismos,
el logro de la inversin necesaria, la disponibilidad de un
marco regulatorio promotor, la articulacin y/o alianzas
con actores clave y una implementacin eficiente.
12. Cuando analizamos la competencia, por ejemplo, es importante tener un enfoque local, nacional e internacional. As, si se analiza la factibilidad
de incrementar el turismo nacional a las reas protegidas sondeando solamente a los visitantes actuales, se est perdiendo la perspectiva de los
turistas nacionales o internacionales que estando en el pas no visitan tales reas, y sobre todo se est perdiendo la perspectiva de turistas que se
encuentran en otros pases y eligen otros destinos tursticos.
36
Diversificacin de mecanismos
Los resultados de la preseleccin y seleccin de los
mecanismos financieros son el primer paso hacia la
diversificacin de opciones financieras. La
diversificacin se puede definir como la prctica de
mantener una amplia variedad de alternativas
financieras, con el fin de minimizar el riesgo; al
mismo tiempo, en el caso de las reas protegidas esto
significa reducir la dependencia de fuentes
internacionales y de asignaciones del presupuesto del
gobierno central. El principio que est detrs de la
diversificacin de mecanismos financieros es el mismo
que se aplica en la diversificacin de los portafolios de
inversin, por ejemplo en fondos de jubilacin,
fondos fiduciarios y acciones que se manejan en la
bolsa de valores. Esto se basa en el principio de no
poner todos los huevos en la misma canasta.
proyecto del GEF, fuentes gubernamentales, donantes

internacionales, generacin de ingresos propios, entre
otros. La diversificacin de mecanismos no ocurre
cuando las reas protegidas utilizan simplemente dos
o tres mecanismos financieros internacionales para su
financiamiento. Por ejemplo, un rea protegida no
tiene un portafolio diversificado si slo cuenta con
financiamiento del GEF, TNC y USAID, dado que
estas fuentes son puramente internacionales.
Se deben aprovechar las oportunidades que generan las economas de mercado para atraer inversiones. Las reas protegidas representan una
importante oportunidad de negocios para inversionistas privados. Por ello es importante establecer
un marco legislativo y regulatorio que apoye la
participacin del sector privado.
Es crtico que la identificacin y seleccin de

mecanismos financieros se enfoque en opciones
innovadoras que complementen las tradicionales
fuentes de financiamiento. Para esto, es indispensable que, respetando aspectos sociales y
culturales, se de nfasis en la identificacin y
eliminacin de barreras legales, regulatorias y
administrativas que menoscaban los mecanismos
financieros existentes y potenciales. Por otro lado,
se debe promover la asignacin estratgica de los
recursos generados. Adems, los mecanismos
financieros pueden disearse combinando
beneficios fiscales, sociales y ambientales.
Por lo tanto, la diversificacin de mecanismos

financieros en las reas protegidas es la mejor forma
para manejar las fluctuaciones de riesgo impredecibles
de fuentes tradicionales: donantes internacionales,
proyectos y fideicomisos. Estas fuentes estn sujetas a
cambios en las agendas de los organismos de
cooperacin internacional, al tiempo de vida de los
proyectos y, en el caso de los fideicomisos, a las
fluctuaciones en el mercado que pueden afectar
negativamente el retorno de tasas de inters.
Diversificar los mecanismos financieros significa crear
un portafolio variado, es decir, contar con un
portafolio balanceado que combine diversos
mecanismos ya sean internacionales, nacionales y/o
locales, as como basados en el mercado y no basados
en el mercado. Por ejemplo, un portafolio diversificado puede contar con un fideicomiso que es
capitalizado a travs de un canje de deuda y/o un
Los estudios de factibilidad econmica son valiosas herramientas para determinar el potencial real
de los mecanismos financieros. La omisin de tales
estudios puede llevar a decisiones poco
fundamentadas y a enfrentar serios problemas de
implementacin que pueden causar un bajo
rendimiento financiero. Por otro lado, se debe
considerar un amplio rango de inversionistas
potenciales donde realizar los estudios de
factibilidad.
Es imprescindible que las reas protegidas maximicen el uso de los diferentes mecanismos financieros para reducir riesgos en la fluctuacin de
ingresos. Avanzar hacia la sostenibilidad financiera
de las reas protegidas ser imposible sin una
adecuada diversificacin de mecanismos
financieros, un incremento en la transparencia del
manejo de la informacin financiera y un eficiente
mecanismo de rendicin de cuentas.
37
Captulo 3
Condiciones habilitadoras:
El marco legal e institucional
La baja inversin en reas protegidas ha generado

brechas de financiamiento en la mayora de sistemas
de reas protegidas de Amrica Latina. Por esta razn
es indispensable incrementar la capacidad de
movilizar, administrar y distribuir recursos financieros y
adems desarrollar condiciones legales institucionales
habilitadoras. Existen muchas oportunidades para
simplificar y mejorar los complejos marcos legales e
institucionales de las entidades encargadas de gestionar
las reas protegidas. Sin embargo, es importante que
tales cambios respondan al contexto actual y a las
necesidades de las economas de mercado emergentes.
En esa lnea, las modificaciones legales e
institucionales tambin deben enfocarse en promover
beneficios fiscales, sociales y ambientales, y establecer
mecanismos de mayor transparencia y responsabilidad.
Debido a que comnmente los marcos legales se
enfocan en la regulacin de aspectos operativos
relacionados con la ejecucin presupuestaria (por
ejemplo, el pago de planillas, las adquisiciones de
bienes o servicios, los desembolsos corrientes, etc.) es
importante que se creen condiciones favorables para
facilitar la movilizacin de recursos financieros, la
adopcin de principios de gestin de negocios, el
establecimiento de mecanismos financieros
innovadores, y la autonoma en la gestin financiera
basada en principios de gobernabilidad modernos.
Por lo general, las leyes y los marcos regulatorios se
han concentrado en la creacin de reas protegidas
(poltica de comando y control) descuidando la
creacin de una poltica fiscal ambiental para apoyar su
financiamiento. De acuerdo con la UICN, el
financiamiento que existe para las reas protegidas
(mayormente internacional) no ha sido capaz de igualar
el rpido crecimiento de las reas protegidas y los
costos de manejo asociados, as en las ltimas cuatro

dcadas la lista de reas protegidas de las Naciones
Unidas se ha incrementado 10 veces, contndose
actualmente con ms de 104.000 reas. El rea que
actualmente est protegida igualmente se ha expandido
de 2,4 millones de kilmetros cuadrados en 1962 a
ms de 20 millones de kilmetros cuadrados en 2004.
Como resultado, aproximada-mente, el 12% de la
superficie terrestre de la tierra est definida como rea
protegida1.
En este contexto y desde el punto de vista financiero,
uno de los mayores problemas en la consolidacin de
los sistemas de reas protegidas es la falta de un marco
legalinstitucional representado por leyes, regulaciones y
entidades que garanticen el financiamiento de las reas
protegidas. As, ms all del discurso habitual sobre la
importancia de la naturaleza, se requieren eficientes
marcos normativos a nivel nacional, regional y global,
orientados hacia el fortalecimiento tcnico y financiero.
Este captulo presenta aspectos generales sobre el
marco legal e institucional, revisa lineamientos para
conducir una ev aluacin legalinstitucional, propone
una herramienta de evaluacin, expone los beneficios y
lineamientos para lograr una reforma del marco legal y
resume lecciones aprendidas. Los aspectos
desarrollados en este captulo buscan responder a las
siguientes preguntas:
En qu consiste un marco legalinstitucional y

cules son sus caractersticas?
Por qu es necesario promover una reforma legal e

institucional que apoye los planes financieros de los
sistemas de reas protegidas?
Qu herramientas pueden usarse para modernizar

el marco legalinstitucional?
1. UICN. 2006.
38
3.1. Estructura legal e institucional

La eficiencia del marco jurdico e institucional
depende mucho de la importancia que cada gobierno
otorga a la conservacin de sus recursos naturales,
aspecto que se refleja claramente en sus polticas
ambientales, sociales y fiscales.
Directrices nacionales de conservacin y ambiente
a nivel interministerial consolidadas.

Recursos humanos dedicados y entrenados y
recursos financieros suficientes y asignados de

forma eficiente.
Marco de participacin y vinculacin efectiva:
Como mnimo, el marco legal e institucional

correspondiente al tema de financiacin de la
conservacin debe incorporar aspectos jurdicos,
administrativos2 y de participacin. A continuacin se
presenta una descripcin de tales aspectos.
Marco jurdico:
Leyes tributarias que garanticen la generacin de
fondos a nivel de sistema y de rea (impuestos,

tarifas, multas, etc.).
Compatibilidad entre la legislacin local, nacional
e internacional.
Mecanismos eficientes para el cumplimiento de la
ley y mecanismos coactivos.

Reglamentaciones administrativas que garanticen
la autonoma y sostenibilidad jurdica de las

instituciones administradoras de las reas
protegidas.
Promocin de la participacin del sector privado y
la produccin ambientalmente amigable.

Marco jurdico que regula la tenencia de la tierra.
Mecanismos que regulen la transparencia en el
gasto, la gestin y control eficiente de recursos.

Esquemas de monitoreo y evaluacin de la gestin.
Articulacin con el rgimen minero, forestal,
energtico y otros relacionados con la extraccin

de recursos naturales.
Marco gerencial y administrativo:
Planificacin financiera y planificacin estratgica
armonizada.
Toma de decisiones y direccin ejecutiva basada
en informacin administrativa y financiera precisa

y descentralizada.
Compatibilidad con planes nacionales de
desarrollo.
Planificacin estratgica y financiera a nivel de
rea y de sistema.
Integracin de todos los componentes del sistema
de reas protegidas considerando todos los tipos

de gastos (personal, gastos operativos, inversin en
infraestructura y equipo).
Clara comunicacin de los beneficios derivados de
las iniciativas ambientales a fin de asegurar la

participacin de organismos del gobierno (por
ejemplo, Ministerios de Finanzas, Industria,
Turismo, cuerpo legislativo, etc.).
Amplia participacin de las organizaciones de la
sociedad civil en la coadministracin y

movilizacin de recursos financieros.
Vinculacin con el sector privado a fin de acceder
a su conocimiento tcnico y recursos financieros.

Distribucin adecuada de beneficios.
De manera complementaria, las entidades pblicas

encargadas de la conservacin deben de contar con
un grado adecuado de independencia y autoridad,
estipulado en el marco legalinstitucional, a fin de que
sus directrices y polticas repercutan directamente en
las agendas de gobierno local y en los planes de
desarrollo nacional.
Es importante sealar que la evolucin de las leyes y
marcos regulatorios tiene diferentes niveles de avance
segn el contexto de cada pas. Uno de los casos ms
avanzados esta representado por los logros alcanzados
en Costa Rica, los anexos 10, 11 y 12 muestran el
proceso evolutivo del marco legal e institucional en
ese pas.
3.2. Evaluacin de la estructura legal e institucional
Contar con un marco legal e institucional moderno y
promotor es un aspecto clave para el desarrollo
programtico y la sostenibilidad financiera. Sin
embargo, la realidad en general muestra la existencia
del caso opuesto. Por lo comn se puede apreciar:
Falta de congruencia entre las leyes y las normas
sectoriales y las de conservacin.

Existencia de vacos legales donde se aprecia una
limitada regulacin y escaso control.

Limitada promocin de modelos programticos
innovadores.
Escasa apertura a esquemas financieros creativos.
Leyes que no se corresponden con el contexto
actual.
2. Dentro de los aspectos de gestin administrativa es importante considerar las capacidades institucionales necesarias para lograr un eficiente manejo
de los recursos financieros. Tales capacidades institucionales incluyen Liderazgo, Visin Estratgica, Administracin de la Organizacin, Gestin de
Personal, Desarrollo de Recursos, Administracin Financiera, Relaciones Externas y Capacidad Programtica. Vase Autoevaluaci Institucional:
Una herramienta para el fortalecimiento de organizaciones sin fines de lucro. Richard Devine et al. TNC, 2001.
39

Carencia de armonizacin con regulaciones
internacionales.
Exceso reglamentario (por ejemplo, definicin
especfica de porcentajes, cuotas, etc.).

Falta de mecanismos para asegurar transparencia y
responsabilidad.
La sostenibilidad financiera de las reas protegidas est
directamente condicionada por el marco
legalinstitucional existente. As, por ejemplo,
dependiendo del tipo de regulaciones ser factible o no
instaurar un sistema descentralizado de pagos por
ingreso de turistas, otorgar concesiones de servicios,
extraer de forma sostenible recursos naturales, etc. En el
caso existir viabilidad legal institucional, la
implementacin de las alternativas anteriores puede
contribuir eficazmente a reducir las brechas de
financiamiento existentes y a apoyar el logro de los
objetivos de conservacin.
La evaluacin del marco legal institucional permite
identificar los temas crticos y de mayor impacto que
limitan la gestin financiera y la dinmica institucional.
En particular, una evaluacin legal-institucional permite

determinar el nivel de consolidacin e independencia
de las leyes y del marco regulatorio, as como el grado
de promocin de la sostenibilidad financiera dentro del
sistema de reas protegidas. Como resultado de la
evaluacin se obtiene una descripcin sistemtica de
los aspectos cruciales limitantes y un conjunto de
propuestas de mejora. Tales propuestas pueden incluir
desde modificaciones sencillas a los esquemas de
operacin cotidiana hasta la creacin o reforma de
leyes especficas encaminadas a fortalecer el sistema en
su totalidad. Es importante recalcar que la elaboracin y
presentacin de cada propuesta debe ir acompaada de
su propio proceso de cabildeo liderado por los actores
involucrados y los encargados de tomar decisiones3.
El SINAC realiz un proceso sistemtico para la
evaluacin de su marco legal institucional; el grfico 7
presenta los pasos seguidos. Cabe indicar que tales
pasos son aplicables tanto a nivel de sistema de reas
protegidas como a nivel de rea, alentndose la amplia
participacin de actores representantes de los distintos
sectores de la sociedad civil.
Grfico 7. Fases de la evaluacin del marco jurdico institucional

Creacin de
grupos de
trabajo para
cada tema
a evaluar
Equipo
institucional
coordinador
del proceso
Conformado por
representantes de
las reas funcionales
del SINAP, con el
apoyo tcnico de
un asesor legal en
materia de
legislacin pblica
Sesiones de trabajo:
cada grupo con los principales
actores en las reas funcionales,
aplicacin de herramienta de
evaluacin generacin
del documento de resultados.
Evaluacin del
Marco legal e
institucional del
estado.
Institucionalidad
del SINAP.
Estructura ideal
para el SINAP.
Herramienta de evaluacin del marco legal e

institucional
El Sistema de Nacional de Unidades de Conservacin
de Costa Rica (SINAC) desarroll una herramienta
prctica para hacer una evaluacin rpida del marco
legal e institucional que regula las unidades de
conservacin (reas protegidas). Esta herramienta,
Talleres,
reuniones,
think tanks,
encuesta
Compilacin de documentos
de resultados y generacin
del documento de
propuestas para los
tomadores de decisiones.
Presentacin de
propuestas:
modificaciones a leyes,
creacin de nuevas leyes,
ajustes institucionales, etc.
incluida en el anexo 13, permite desarrollar una lnea

de base del marco legal institucional del sistema de
reas protegidas. A travs de su aplicacin se puede
lograr una aproximacin bsica a la eficiencia del
marco legalinstitucional del sistema de reas protegidas.
Esta informacin es muy til para quienes estn
encargados de la poltica pblica y de tomar decisiones,
3. As, por ejemplo, si se propone una reforma fiscal orientada a mejorar el financiamiento del sistema de reas protegidas ser indispensable contar
con la participacin de actores clave que representen al Ministerio de Finanzas, a la Contralora General del Estado, al Poder Legislativo, el sector
privado y a las organizaciones de la sociedad civil, entre otros, a fin de lograr una amplia representatividad y legitimidad que facilite el cambio
legal-institucional buscado.
40
y para otros actores relacionados al mbito de la

conservacin. La herramienta divide el anlisis en dos
categoras:
especial atencin para facilitar el anlisis del marco

legal-institucional. Se recomienda considerar un da
entero para la aplicacin de la herramienta.
1. Marco legal e institucional actual. Esta seccin

presenta un conjunto de preguntas que facilitan la
identificacin y el anlisis de los temas ms relevantes
de la situacin actual. Asimismo, brinda la
oportunidad para proponer cambios especficos en
cada uno de los temas tratados.
Cabe indicar que la herramienta puede ser aplicada de

manera individual (entrevistas) o grupal (talleres). Sin
embargo, la aplicacin grupal tiende a ser ms
efectiva dado que permite la retroalimentacin e
intercambio de perspectivas entre los participantes,
favoreciendo un anlisis ms integral para la
elaboracin de las propuestas de mejora. El anexo 14
presenta pautas metodolgicas para los facilitadores
de la herramienta.
2. Estructura legal e institucional ideal. En esta seccin

se plantean un conjunto de preguntas enfocadas en el
mejoramiento del sistema de reas protegidas en su
totalidad. Los insumos generados en la seccin
anterior son clave para proponer un diseo consistente
que promueva la sostenibilidad del sistema de reas
protegidas.
Las categoras indicadas promueven una discusin
amplia, facilitan referencias para evaluar los temas
tratados, y fomentan la identificacin de mejoras. Se
espera que las recomendaciones permitan la
formulacin de un primer plan de accin para lograr
las reformas polticas requeridas.
Como existen grandes diferencias en los contextos
legales e institucionales de cada pas, no todas las
preguntas y/o referencias pueden ser aplicables. Por
esto es importante que, antes de usar esta herramienta,
se afinen las preguntas y referencias a usar.
Complementariamente, se pueden aadir preguntas y
referencias adicionales de acuerdo a las necesidades
especficas.
Lineamientos para la aplicacin de la herramienta
Es recomendable que la herramienta sea aplicada por
un/una facilitador(a) familiarizado(a) con la
conduccin de procesos participativos y temas de
conservacin. Los actores incluidos en la aplicacin
de la herramienta deben pertenecer tanto al sector
pblico, entidades empresariales, ONG,
organizaciones de base y otros sectores vinculados al
tema de conservacin.
Antes de la aplicacin de la herramienta, el/la
facilitador(a) debe proveer el contexto y los objetivos
del proceso. Ms all de la aplicacin rutinaria de un
cuestionario, la aplicacin de la herramienta descansa
en una conversacin estructurada donde aspectos
anecdticos y/o experiencias especficas reciben
Como se indic anteriormente, la herramienta incluye

una serie de preguntas gua y alternativas tipo para
facilitar el dilogo y el intercambio. Sin embargo, es
posible incluir preguntas complementarias adaptadas
a la propia realidad de cada sistema de reas
protegidas a fin de realizar la evaluacin de la mejor
manera posible. Luego de cada pregunta gua y sus
respectivas alternativas se incluye una seccin para
consolidar el anlisis y sugerir mejoras.
Debido a que esta herramienta busca realizar una
evaluacin rpida, el tratamiento de los datos
recogidos privilegia el anlisis cualitativo sobre los
aspectos cuantitativos. De esta manera, se busca
mapear los temas centrales, los subtemas y las
relaciones clave que emergen de la evaluacin a fin
de identificar puntos crticos de mejora del marco
legalinstitucional. El procesamiento de datos evala
tambin los niveles de consenso existente entre los
diversos actores respecto al diagnstico de la
problemtica y sobre las propuestas de mejora del
sistema.
La presentacin de los datos procesados puede ser
realizada a travs de mapas conceptuales4 y/o cuadros
sinpticos que de forma agregada presenten los
aspectos ms crticos sobre los que se deben enfocar
las principales intervenciones de mejora del marco
legalinstitucional
A partir de los resultados de la evaluacin se espera
elaborar un plan de accin para implementar las
propuestas de mayor viabilidad e impacto.
Idealmente, luego de la evaluacin y de la
formulacin del plan de accin se inicia el proceso de
negociacin e implementacin de la reforma a nivel
poltico.
4. Son representaciones grficas que facilitan el ordenamiento de conceptos, ideas, resultados y sus interconexiones de acuerdo a criterios de afinidad.
Son muy tiles para sintetizar y comunicar informacin clave.
41
3.3. Lineamientos para una reforma legal

Se espera que los resultados obtenidos de la evaluacin
legal e institucional finalmente conlleven a un plan de
accin definido. Este plan de accin aclarar el nivel de
reforma legal e institucional necesario a fin de optimizar
el funcionamiento del sistema de reas protegidas. As,
en esta seccin se presenta el marco conceptual de una
reforma legal institucional para que quienes lideran
estos procesos cuenten con un conocimiento claro del
nivel de accin y los pasos necesarios.
Segn el documento Reforma Fiscal Ambiental del
Banco Mundial5, la formulacin o reforma de poltica
no es un proceso lineal. Comnmente, un problema
nuevo no se incorpora a la agenda poltica y se maneja
a travs de un ciclo sistemtico: determinar una agenda

de trabajo, analizar opciones, tomar decisiones,
implementarlas y realizar el seguimiento.
En la realidad, la mayor parte de los problemas son
conocidos y, dependiendo de las circunstancias del
contexto local, pueden ser o no prioridades en la
agenda poltica. De igual manera, las opciones polticas
disponibles para resolver estos problemas no son
totalmente desconocidas. Por esto, es fundamental estar
preparados para reconocer e intervenir cuando aparece
una oportunidad de reforma poltica o incluso crear una
oportunidad poltica6. Parte de esta preparacin incluye
el conocimiento del ciclo de reforma poltica (vase el
grfico 8).
Grfico 8. Etapas del ciclo de la reforma fiscal

Toma de
decisiones
Importancia
del problema
en la
percepcin
pblica
Implementacin
Discusin de
opciones
polticas
Monitoreo y
evaluacin
Definicin
de la agenda
y actores
clave
Tiempo
Fuente: Adaptado de Environmental Fiscal Reform, Banco Mundial, mayo de 2005.
El ciclo presupone que el proceso de reforma poltica

se inicia desde un punto en el cual la percepcin del
pblico sobre un problema ambiental (en este caso
relacionado a las reas protegidas) es baja por lo que
se requiere elevar tal percepcin. En este momento se
debe determinar una agenda de trabajo y los actores
clave para abordar el problema. En este nivel las
organizaciones de la sociedad civil y la prensa tienen
un rol instrumental para implementar una campaa de
concientizacin. Cuando la percepcin del problema
se eleva en la opinin pblica, se crea el espacio para
formular y discutir opciones polticas para la solucin
del problema. Una vez que se han tamizado
diferentes opciones polticas y la percepcin del
problema en la opinin pblica contina
aumentando, es el momento crtico para que quienes
toman las decisiones (polticos y ejecutivos de
agencias gubernamentales) ejerzan su rol, ya que sus

decisiones estarn respaldadas por la opinin pblica.
Por lo comn, las decisiones polticas que se toman
sin respaldo de la opinin pblica no son sostenibles
en el largo plazo.
La implementacin de reformas debe estar
acompaada por acciones de monitoreo y evaluacin
permanente a fin de mantener la reforma actualizada,
comunicar los resultados logrados, y hacer que la
reforma responda a condiciones socioeconmicas y
ambientales. Asimismo, a fin de facilitar la toma de
decisiones y el respaldo de la opinin pblica, es
importante que una reforma fiscal responda a tres
tipos de beneficios: social, ambiental y fiscal. Una
reforma fiscal ambiental, que adems de lograr
beneficios financieros y de conservacin incluye
5. Para mayores detalles sobre el documento Reforma Fiscal Ambiental, vase la publicacin Environmental Fiscal Reform - What should be done and
how to achieve it? Boyd, Richard et al. Banco Mundial. 2005.
6. Por ejemplo, aprovechando los espacios polticos establecidos: COP, el Congreso Mundial de Parques, reuniones del Grupo G8, reuniones de
OECD, cambios de gobernantes o autoridades con quienes se pueden lograr compromisos polticos a travs de un cabildeo intensivo, entre otros.
42
beneficios sociales, cuenta con mejor aceptacin

que aquellas reformas que simplemente se enfocan en
lograr fondos para conservacin.
El cuadro 9 presenta un ejemplo hipottico sobre
como una reforma fiscal puede cumplir los tres
beneficios antes mencionados. Adicionalmente, el
recuadro 8 ilustra los elementos y beneficios de una
reforma fiscal ambiental.
En todos los niveles de la administracin de las

reas protegidas debe existir claridad en los
procesos y las polticas establecidas para el uso y
manejo de los recursos financieros destinados a la
conservacin de las reas protegidas. En gran parte
el problema de recursos para la conservacin se
puede solucionar con un manejo ms eficiente de
los recursos financieros.
Es indispensable, para la autosostenibilidad

financiera de las reas protegidas, una poltica
firme que atraiga personal idneo para gestionar
de manera eficiente aspectos de conservacin y
administracin de los recursos financieros en las
reas protegidas. Es indispensable que el personal
de los sistemas de reas protegidas cuente con
slidas habilidades para el manejo y

administracin de fondos pblicos y privados.
Toda reforma del marco legal e institucional

relacionada con la administracin de recursos
financieros que afecte a terceras personas, debe
promover desde su formulacin la participacin de
todos los actores involucrados, con procesos
amplios de consulta y divulgacin, de manera que
en el momento de implementarla se eviten
oposiciones innecesarias. Se han dado casos en los
cuales, por decisiones polticas poco visionarias se
promueven reformas legales poco consultadas que
al momento de implementarlas enfrentan una
barrera por parte de involucrados que al final
imposibilitan su aplicacin.
Las reformas legales e institucionales que se

promuevan deben considerar, de forma integral, el
marco legal estatal, de manera que cuando se
diseen mecanismos financieros se facilite su
implementacin y aplicacin. Normalmente, se
disean mecanismos financieros muy atractivos,
pero sin el respectivo sustento legal estatal, esto
presenta serios problemas en su implementacin,
en ocasiones, a tal punto que definitivamente no
se pueden aplicar.
Cuadro 9. Reforma fiscal ambiental

Ejemplo: Se establece que el 1% del impuesto a la gasolina es destinado al sistema nacional de parques nacionales
Beneficio fiscal
El impuesto a la gasolina genera,
por ejemplo, US$ 100 millones en
recaudacin. De este monto, un
milln de dlares ser destinado
anualmente al sistema de
parques nacionales (1%)
Beneficio ambiental
US$800.000 son destinados a financiar
programas de patrullaje y
delimitacin de reas protegidas.
Beneficio social
US$200.000 son destinados a
obras de saneamiento bsico en
comunidades indgenas asentadas
dentro y alrededor de las reas
protegidas.
43
Recuadro 8. Elementos de una reforma fiscal ambiental*

Actores clave:
Poblaciones pobres y grupos

vulnerables (considerando gnero,
grupos tnicos, ubicacin, etc.).
El sector privado.
Sociedad civil (ONG, prensa,

instituciones acadmicas).
Polticos y los que toman

decisiones (Ministerios,
Legisladores, partidos polticos).
Burcratas (a todo nivel).
Agencias de desarrollo y actores

internacionales.
Oportunidades:
Impuestos a la extraccin de
recursos naturales.
Cargos o tarifas (pagos por

servicios ambientales).
Reforma de subsidios inadecuados.
Impuestos relacionados con el

ambiente.
Impuestos convencionales
(impuesto a las ventas).
Las barreras:
Los especialistas en poltica dicen lo

que se debe hacer pero no dicen
cmo hacerlo.
Expertos en poltica de
44
conservacin que ponen

demasiado nfasis en polticas de
comando y control.
Falta de voluntad poltica.
Falta de capacidad institucional.

Acciones crticas lideradas por la
comunidad ambiental:
Involucrar al Ministerio de Finanzas

(interesado en generacin de
ingresos, sinergia con el marco
general de impuestos y simplicidad
administrativa).
Vincularse al proceso poltico a fin

de comunicar los objetivos de la
reforma e identificar los ganadores
y perdedores del proceso.
Promover el uso de instrumentos

fiscales para resolver problemas
ambientales.
Pasar de polticas de control y

comando al uso de instrumentos
econmicos.
Desarrollar capacidades
ambientales en el gobierno
(promover la cohesin institucional,
transparencia, responsabilidad y
auditoria).
Evidenciar y comunicar los
mltiples beneficios de la reforma.

Beneficios de una reforma fiscal
ambiental:
Reduccin de pobreza:
Acceso a infraestructura.
Inversin anti pobreza segn los
Objetivos de Desarrollo del Milenio.

Beneficio ambiental:
Mejor manejo de los recursos
naturales.
Disminucin de la contaminacin.
Fondos para agencias
gubernamentales.
Beneficio fiscal:
Genera fondos.
Reduce distorsiones.
Reduce la necesidad de fondos
centrales.
* Para ms detalles, vase Environmental Fiscal Reform. Banco Mundial. Mayo de 2005.
Captulo 4
El plan financiero:
Basado en principios de negocios
Los planes financieros y planes de negocios pueden

formularse de muchas maneras y de acuerdo a diferentes propsitos. No existe una receta nica de como
se deben formular estos planes, pero es importante
establecer diferencias y vnculos entre estas dos piezas
clave de la planificacin financiera. Para efectos de
esta publicacin, el plan de negocios est subordinado
al plan financiero; esto se discute ms adelante.
Uno de los grandes retos de la sostenibilidad financiera de las reas protegidas es la formulacin de planes
financieros viables, innovadores y de impacto. Para
esto, es necesario que los nuevos planes financieros
incluyan, por ejemplo: diversificacin, visin de
negocios, necesidades y metas financieras definidas,
eficiencia de costos y vnculos con el sector privado y
organizaciones gubernamentales fuera del mbito
ambiental. Adems, los planes financieros modernos
deben apuntar a:
Clarificar definiciones operativas clave (por

ejemplo, planes financieros, planes de negocios,
estudios de factibilidad, entre otros).
Vincular los planes financieros a nivel de reas

protegidas individuales con planes de sistema de
reas protegidas.
Usar los planes financieros como herramienta para

fortalecer la capacidad de gestin financiera.
Usar los planes financieros como herramienta

indispensable para la toma de decisiones en el
manejo de reas protegidas.
Usar la planificacin financiera con visin de

negocios -basada en prcticas del sector empresarial/corporativo- para crear una visin de negocios
institucional que apoye a la conservacin y
financiamiento de la misma.
En este marco, las preguntas que este captulo ayudar

a responder incluyen:
En qu consiste un plan financiero y cules son

sus elementos?
Por qu es necesario un plan financiero basado en

principios de gestin de negocios?
Cules son las diferencias y cules son los

vnculos entre los estudios de factibilidad, los
planes financieros y los planes de negocios?
Cules son las condiciones necesarias y los pasos

para su formulacin?
Cul es el producto esperado?

4.1. Plan financiero
Un plan financiero a nivel de sistema es una
herramienta de carcter macro que establece las lneas
de accin estratgica para un conjunto de reas
protegidas. En este sentido, evala financieramente las
operaciones, entrega informacin sobre las
necesidades actuales y futuras y define opciones de
apalancamiento de recursos, tanto desde el sector
pblico como del privado.
Es importante resaltar que un plan financiero a nivel
de sistema no reemplaza a un Plan Maestro o
Estratgico para reas protegidas, sino que, al
contrario, busca ser un complemento que aporte
lineamientos estratgicos a nivel financiero.
La elaboracin de planes financieros a nivel de
sistema basados en principios de negocios facilita la
transicin de un enfoque tradicional altamente
dependiente del apoyo internacional (proyectos y
fondos fiduciarios) y de transferencias fiscales
incipientes hacia un modelo ms operativo basado en
un enfoque de mercado y autogestin que prioriza el
anlisis de brechas de financiamiento, la
diversificacin de fuentes, la generacin de ingresos
propios, la optimizacin de costos y la asignacin
45
estratgica de recursos, entre otros. El cuadro 10 hace

una comparacin de las caractersticas principales de
estos enfoques.
Es importante indicar que la transicin de un enfoque
tradicional hacia uno basado en principios de
negocios no es sencilla. As, ms all de los retos
tcnicos, la adopcin de planes financieros basados
en principios de negocios plantea desafos de carcter
institucional y gerencial.
Dentro de los retos institucionales se destaca el marco
legal y reglamentario poco favorable hacia los mecanismos de autogeneracin de ingresos, tanto a nivel
de rea protegida como del sistema de reas. A su vez,

dentro de los desafos gerenciales se evidencia la
necesidad de desarrollar habilidades directivas y de
promover una actitud ms emprendedora y de
innovacin, tanto a nivel de la gestin de las reas
protegidas como a nivel de la poltica fiscal para la
conservacin.
Como se aprecia, los aspectos anteriores no tienen
solamente un carcter financiero pero condicionan el
avance hacia la sostenibilidad financiera. Por ello, es
necesario que los planes financieros incorporen estrategias claras para enfrentar y superar tales barreras
durante su implementacin.
Cuadro 10. Enfoques de los planes financieros

Tradicional
1. Enfoque de largo plazo.
2. Necesidades financieras indefinidas.
3. Basado en donaciones internacionales, fondos
fiduciarios y transferencias centrales.
4. Se enfoca en qu se debe hacer, ms que en el cmo.
5. Carece de metas financieras consistentes.
6. No incentiva la autogeneracin de recursos.
7. Principalmente se enfoca en los objetivos de
conservacin.
8. No ayuda a resolver problemas de capacidad
institucional.
9. Desalienta la elaboracin de leyes para la creacin y
retencin de recursos.
10. Promueve la dependencia de la cooperacin internacional y del sector pblico.
4.2. Principios de gestin de negocios y conservacin

La creciente reduccin de recursos externos y la inestabilidad en los recursos gubernamentales ha
generado, aunque no de manera generalizada, la
elaboracin de planes financieros con una mayor
visin de negocios, por ejemplo, en Ecuador, Per,
Costa Rica, Belice y Granada; tambin en Estados
Unidos1 existen ya muchos planes de negocios
desarrollados. Estos planes buscan conectar mejor los
recursos y activos de los ecosistemas con las
demandas y prioridades tanto de la ciudadana como
del sector empresarial a fin de generar recursos
financieros sostenibles. En muchos casos, estos planes
parten de una serie de definiciones operativas ms
claras. El recuadro 9 presenta algunos aportes en esa
direccin.
Basado en principios de negocios

1. Enfoque a corto, mediano y largo plazo.
2. Necesidades y brechas financieras definidas
3. Basado en priorizacin de necesidades, diversificacin
de ingresos, reduccin de costos, asignacin estratgica
4. Se concentra en cmo establecer metas financieras
realistas y cmo alcanzarlas.
5. Identifica metas financieras
6. Promueve la autogestin y el uso del anlisis de oferta y
demanda para la atraccin de recursos.
7. Busca vincular la conservacin con objetivos fiscales y
sociales.
8. Ayuda a resolver problemas de capacidad financiera.
9. Promueve reformas en el marco legal institucional y
busca modernizar la estructura y el manejo financiero.
10. Basado en principios generales de autogestin de
negocios.
Adems, estos planes comparten un conjunto de

principios que los hacen ms slidos y viables. Dichos
principios son ms evidentes en el sector empresarial
pero su adaptacin e incorporacin en el sector de
conservacin abre nuevas oportunidades e incrementa
la posibilidad de xito financiera. El grfico 9 ilustra
principios de negocios relevantes para el sector de
conservacin.
A continuacin se describen brevemente los
principios de negocios que contribuyen al
mejoramiento de planes financieros de sistemas de
reas protegidas.
1. Desarrollados a travs de la Iniciativa de Planes del Negocios del Centro para la Administracin de Parques (Center for Park Management) de la
Asociacin para la Conservacin de Parques Nacionales de los Estados Unidos, www.cpm.org.
46
Recuadro 9. Planificacin financiera - Definiciones operativas clave

Sostenibilidad financiera: Consiste en la habilidad de
asegurar recursos financieros de largo plazo, suficientes y
estables, a fin de asignarlos de forma oportuna y apropiada
para cubrir los costos totales relacionados con la gestin de las
reas protegidas. La sostenibilidad financiera no es posible sin
slidas y efectivas instituciones para la gestin de reas
protegidas (basado en UICN, 2006).
Plan financiero: Presenta un sumario de los antecedentes
financieros de las reas protegidas (ingresos, egresos,
necesidades y brechas de financiamiento) y describe las
estrategias y mecanismos financieros que sern usados para
enfrentar las necesidades y cerrar las brechas. Dicho plan
tambin puede incluir diferentes iniciativas a nivel de
reformas legales e institucionales. Sin embargo, se
recomienda que los aspectos de fortalecimiento institucional
sean tratados dentro de las reas funcionales o programticas
de los planes de manejo, permitiendo que el plan financiero
tenga un enfoque directo en la generacin de recursos
financieros y, complementariamente, apoye el fortalecimiento de la capacidad de administracin financiera. Un plan
financiero incluye como elementos de soporte los estudios de
factibilidad y los planes de negocio.
Estudio de factibilidad: Herramienta de anlisis que sirve para

determinar si un mecanismo financiero dado es viable o no
(vase el captulo 3). As, un estudio de factibilidad define
diferentes alternativas o modelos para operacionalizar el
mecanismo dado y facilita la seleccin del mejor modelo
operativo para su implementacin. Si un mecanismo financiero
es poco viable existe la posibilidad de analizar medidas
correctivas para eliminar deficiencias o, en el caso extremo,
simplemente abandonarlo. Es importante indicar que un
estudio de factibilidad no es un plan de negocios.
Plan de negocios: Un plan de negocios es una herramienta de
gestin que delinea las acciones necesarias para hacer realidad
un mecanismo financiero y para maximizar su rendimiento
econmico. As, se parte del mejor modelo operativo definido
en el estudio de factibilidad y se detallan los pasos, acciones y
actividades necesarias para la implementacin ms eficiente
del mecanismo financiero seleccionado. Es recomendable que
este instrumento sea elaborado nicamente cuando el o los
mecanismos financieros seleccionados dentro de la
planificacin financiera han sido considerados viables. En
resumen, un plan de negocios provee la "hoja de ruta" de la
estrategia que se utilizar para implementar el mecanismo
financiero.
Grfico 9. Principios de negocios relevantes al sector de conservacin

Realismo
Financiamiento de reas protegidas

Enfoque
de oferta y
demanda
Eficiencia
operativa
Atraccin de
inversin
Innovacin
Diversificacin
Transparencia
y rendicin
de cuentas
Fundamentos para el xito financiero
Realismo: Implica la definicin ms exacta de
necesidades y brechas de financiamiento, usando

mtodos de contabilidad basada en costos por
programa y subprogramas a nivel de rea protegida
individual o sistema de reas protegidas.
Enfoque de oferta y demanda: Implica que la atrac
cin de recursos externos parte del reconocimiento
y la atencin de las necesidades de los clientes
(ciudadana, empresas, fundaciones, etc.), el uso
apropiado de los activos de los ecosistemas y una
lgica de maximizar ganancias minimizando
costos, considerando exterioridades y aspectos
sociales. El uso de planes de negocio es
instrumental en el enfoque de oferta y demanda. El
recuadro 10 (ms adelante) presenta los elementos
clave de un plan de negocios.
Eficiencia operativa: Consiste en el mejor uso de los

recursos disponibles. En la prctica implica adoptar
estndares, reducir costos sin reducir la calidad,
mejorar procesos, implementar iniciativas de control
de calidad y establecer incentivos para mejorar la
eficiencia.
Atraccin de inversin: Se refiere a demostrar el po
tencial de recursos existentes y las oportunidades de
negocio relacionadas con este potencial,
especialmente para el sector empresarial privado,
pero tambin para el pblico. Esto conlleva a lograr
recursos de preinversin (estudios de factibilidad) y/o
de inversin (implementacin de proyectos). A su
vez, es indispensable que la atraccin de inversiones
est apoyada por un marco legal y reglamentario
que promueva la estabilidad legal y tributaria.
47
Innovacin: Consiste en promover una cultura
basada en la creatividad y el mejoramiento

continuo, es decir, en pensar cmo se pueden
hacer las cosas de forma diferente: ms
eficientemente, nuevos servicios, mejor atencin a
los visitantes/clientes, etc. La innovacin tambin
incluye la adopcin de procesos y tecnologa que
permita el desarrollo de ventajas competitivas
nicas y sostenibles.
Diversificacin: Como se indic en el captulo 3,
consiste en la seleccin de un portafolio variado de

mecanismos financieros, basados y no basados en
el mercado, que permita maximizar el rendimiento
econmico a travs de la distribucin del riesgo.
Transparencia: Consiste en establecer mecanismos
que generen informacin oportuna y precisa,

facilitar el acceso a la informacin financiera y,
ms an, designar las responsabilidades del
desarrollo financiero, a fin de habilitar y asegurar
una adecuada rendicin de cuentas. El manejo de
fondos pblicos y privados exige personal
dedicado y responsable, sistemas financieros y
contables eficientes, buenos y oportunos reportes y
comunicacin apropiada de resultados.
En la medida que ms reas protegidas y sistemas de
reas adopten de manera sistemtica los principios
antes mencionados en sus planes financieros, las
posibilidades de atraer ms recursos de forma
sostenible sern mayores.
4.3. Componentes de un plan financiero de sistema
de reas protegidas2
Los componentes esenciales de un plan financiero pueden variar de un pas a otro, dado que existen diferencias entre los sis temas de reas protegidas, los marcos
lega les e institucionales y las necesidades y opciones
financieras disponibles. En forma general, se
recomienda que un plan finan ciero contemple los
siguientes elementos3:
Escribiendo el
Plan de Negocios
Marco general del sistema de reas protegidas

Esta seccin brinda un panorama conciso del sistema
de reas protegidas. Los temas centrales que deben
incluirse son: descripcin de las reas que componen
el sistema (extensin geogrfica, recursos naturales,
culturales e infraestructura), legislacin vigente
(resumen del marco legal y los retos legales),
evolucin histrica (crecimiento y/o reduccin del
nmero y extensin de las reas), misin del ente
encargado de la gestin de las reas protegidas
(funciones y estructura operativa), descripcin de las
reas programticas del plan de manejo, contribucin
del sistema de reas al desarrollo del pas, mapas del
sistema de reas protegidas y otra informacin que
facilite conocer las caractersticas, retos y
oportunidades del sistema de reas protegidas.
Antecedentes financieros
Presenta la evolucin histrica de los ingresos, egresos
e inversiones (consolidada por todas las reas del
sistema). A nivel de ingresos, se deben detallar las
fuentes (nacionales, internacionales, privadas,
pblicas, etc.) y el tipo (transferencias, ingresos propios, donaciones, etc.). Los egresos deben precisar la
estructura de gastos (por ejemplo, personal, materiales,
servicios, etc.) y los costos por rea funcional (de
acuerdo a las categoras del plan de manejo). A nivel
de inversin, se deben incluir los tipos de bienes de
capital y/o estudios que se han financiado y su
relacin con la mejora de la biodiversidad y la
captacin de ingresos.
Es muy importante que la seccin de antecedentes
financieros incluya adems una breve descripcin del
impacto de la falta de recursos financieros sobre los
recursos naturales del sistema de reas protegidas.
Objetivos
El plan financiero debe precisar los objetivos financieros a nivel macro. Estos objetivos guiarn el proceso
de obtencin de recursos necesarios para la implementacin de todas las actividades dentro del plan de
manejo del sistema de reas protegidas. A su vez, los
objetivos financieros deben promover la generacin
de cambios concretos y duraderos en el marco
financiero, por ejemplo: a) atraer financiamiento
internacional, b) impulsar el desarrollo de iniciativas
de autogeneracin y diversificacin de recursos
nacionales y locales y c) promover eficiencia en
funcin de los costos, transparencia y rendicin de
cuentas.
2. Basado en Planes de Negocios para Parques y Areas Protegidas, Asociacin de Conservacin de Parques Nacionales (National Parks Conservation
Association - NPCA), 2005.
3. El Anexo 15 ilustra los componentes de un plan financiero en base a la experiencia lograda en Ecuador.
48
Resumen de brechas de financiamiento

Esta seccin presenta el sumario de la evolucin, el
estado actual y la proyeccin financiera del sistema de
reas protegidas a travs de un anlisis de ingresos
totales, necesidades de conservacin (nivel bsico y
ptimo), costos asociados (operativos y de inversin) y
brechas de financiamiento (captulo 1).
El anlisis de la situacin financiera permite dimensionar los recursos financieros necesarios y establece
el marco para la seleccin de los mecanismos financieros que ayudarn a cubrir las necesidades del sistema.
El sumario del anlisis de las brechas de financiamiento a nivel de las reas programticas provee una visin
completa del costo de las operaciones actuales y de
los recursos utilizados (materiales, financieros y humanos). Por ejemplo, el sumario para el rea programtica Turismo y Recreacin puede incluir los subprogramas Coleccin de tarifas de entrada, Centros de
interpretacin, Seguridad y proteccin de visitantes.
Prioridades para inversiones
En esta seccin se precisan las reas programticas que
deben recibir mayor atencin y consecuentemente
mayores recursos financieros. La definicin de
prioridades debe considerar dos niveles de anlisis: a)
revisin de los resultados del anlisis financiero que
presentan la situacin de financiamiento y necesidades
de cada rea programtica y b) determinacin de las
reas programticas clave, incluidas en el plan de
manejo, indispensables para la conservacin.
Los resultados de los anlisis anteriores fundamentan
la seleccin de las reas programticas hacia donde
deben dirigirse los recursos logrados con el plan
financiero. Una buena priorizacin de reas
programticas permitir una asignacin estratgica de
recursos y la atraccin de recursos complementarios.
Anlisis de mercado
El anlisis de mercado provee una visin general de
cules son los clientes, la competencia y los diferentes
actores involucrados desde la perspectiva social, econmica y poltica en la que funciona el sistema de
reas protegidas.
El anlisis de clientes (por ejemplo, inversionistas,
visitantes, comunidades locales y donantes) y se
enfoca en el perfil de los clientes (nmero, origen,
preferencias) y sus tendencias histricas (por ejemplo

en los ltimos 5 aos). El anlisis de la competencia se
enfoca en empresas o instituciones que proveen
productos y servicios similares a los que existen en las
reas protegidas. Por ejemplo, en el caso del sector de
turismo, identifica y perfila otros proveedores de
servicios como de canotaje (white water rafting),
kayaks, campamentos de aventura, pesca y cacera
deportiva. El anlisis de la competencia puede hacerse
a nivel local, nacional e internacional.
Resumen de estrategias de financiamiento
En base a las necesidades y prioridades de financiamiento y el anlisis de mercado, en esta seccin se
presenta el resumen de mecanismos disponibles y
viables. Es importante incluir un resumen del proceso
de seleccin y de las alternativas elegidas incluyendo
los modelos operativos respectivos.
La descripcin de los mecanismos financieros elegidos
debe estar asociada a las reas programticas hacia
donde aportan recursos. De esta manera, si el plan
financiero contempla el uso de mecanismos de canje
de deuda, fondos fiduciarios o iniciativas tursticas, es
importante clarificar el destino de los fondos
generados4. Es decir, se debe precisar qu programas o
subprogramas de manejo van a ser apoyados con estos
recursos, el nivel de reduccin de las brechas de
financiamiento, el alcance del financiamiento (a todo
el sistema de reas protegidas o alguna(s) rea(s) en
particular), si existe o no vinculacin con otros
mecanismos financieros, necesidades de reformas
legales y/o desarrollo de capacidades, entre otros. A su
vez, es importante indicar el procedimiento que se
utilizar para evaluar el plan financiero y su impacto,
este tema se discute en la seccin 4.4.
En la medida en que la seleccin de mecanismos
financieros est basada en estudios e investigaciones,
es relevante adjuntar, de forma resumida, los estudios
de factibilidad5 que fundamentan la viabilidad
financiera de cada uno de los mecanismos
seleccionados, y el o los sumarios de planes de
negocios6 que facilitan la implantacin de los
mecanismos que responden a criterios de mercado y
requieren un plan de negocios. Por ejemplo, en el
caso del turismo, es indispensable contar con planes
de negocios. Estos planes ayudan a establecer los
vnculos necesarios entre oferta y demanda. Un caso
4. Vale la pena indicar que no todos los mecanismos financieros cuentan con la misma flexibilidad para la asignacin de fondos. Por ejemplo, en el
caso de tarifas de ingreso a parques la flexibilidad es menor, y es importante que tales ingresos se destinen principalmente hacia los servicios
dirigidos a los visitantes (fuentes de agua, senderos, sealizacin, servicios higinicos, cabaas, etc.).
5. Los estudios de factibilidad son elementos instrumentales dentro de un plan financiero. Tales estudios permiten reducir la incertidumbre asociada a
los mecanismos de finan ciamiento y facilitan la mejor seleccin de alternativas de financiamiento para un sistema de reas protegidas.
6. Dentro de un plan financiero, los planes de negocios se enfocan en todos los aspectos relacionados con la implementacin del modelo operativo
ms apropiado para un mecanismo de financiamiento seleccionado. Los planes de negocios son una herramienta de gestin til para asegurar el
cumplimiento de las metas financieras del mecanismo seleccionado.
49
muy concreto es el de la venta y cobro por los

servicios tursticos que ofrecen los parques nacionales,
los que pueden diversificarse en cuatro niveles para
hacer una mejor conexin entre oferta y demanda:
pases y servicios, duracin de pases, forma de pago y
punto de compra. Esta diversificacin "de negocios" es
indispensable para maximizar el potencial econmico
de este mecanismo. El cuadro 11 presenta ejemplos
de diversificacin en estas cuatro categoras.
Como se dijo al inicio de este captulo, no existe una

receta nica de como se debe formular un plan financiero y un plan de negocios y, para efectos de esta
publicacin, el plan de negocios est subordinado al
plan financiero. El grafico 10 ilustra la ubicacin de un
plan de negocios dentro del marco general de un plan
financiero. Adicionalmente, el recuadro 10 presenta
los elementos clave del plan de negocios.
Cuadro 11. Diversificacin interna a nivel de los mecanismos financieros

Pases y servicios
Forma de pago
Admisin general a un
Duracin de pases
Pases de un da, una

parque nacional
semana, un mes, de un
ao, de estacin*
Admisin general a varios
parque nacionales
Pases corporativos
(regional y/o provincial
(anuales o estacionales)
Admisin general a todos

Pases anuales o
los parques del sistema
estacionales para
escuelas primarias y/o
Tarifas por buceo, por

secundarias**
cacera, por campamento
Pases para
Tarifas por eventos

investigaciones (anuales
Tarifas por uso de guas

o estacionales)
Tarifas por uso de
Pases por vehculo

caballos
pequeo (hasta 7
Tarifas por pesca

personas)
Pases por vehculo

grande (ms de 7
personas)
Efectivo
Tarjeta de crdito
Tarjeta de dbito
Kilmetros areos
Pagos electrnicos (tipo

Paypal)
Bienes y servicios
Tarjetas de regalo
Punto de compra
Supermercados
Bancos
Internet
reas protegidas
Organismos
gubernamentales
Agencias de turismo
Consulados
* Primavera, verano, otoo e invierno.

** Pagados por Ministerio de Educacin y/o empresas privadas.
Recuadro 10. Elementos clave de un plan de negocios

Componente
Descripcin
Descripcin del mecanismo

y su valor agregado
Identifica las caractersticas de una oportunidad de negocio (bien o servicio) y su valor

agregado.
Anlisis de mercado
Analiza las caractersticas principales del mercado (tamao, tendencias, etc.) y evala los
elementos distintivos del producto o servicio respecto de los competidores. Tambin evala
si existen barreras para su aceptacin.
Plan de mercadeo
Comprende la seleccin de precio, el posicionamiento del producto o servicio, la promocin

y la distribucin, acorde con la situacin del mercado.
Operaciones
Describe las actividades clave para elaborar y ofrecer el producto seleccionado a un costo
competitivo.
Inversin y retorno
Determina la inversin total (activos fijos, activos intangibles y capital de trabajo), proyecta
los ingresos y costos a lo largo de un periodo de evaluacin y estima el nivel de rendimiento.
Aspectos legales
y administrativos
Se enfoca en los aspectos legales e instituciones requeridos para la ejecucin del plan de
negocios. A su vez, define las funciones y responsabilidades del personal necesario.
En la elaboracin de un plan de negocios es importante considerar los siguientes criterios:
Impacto y beneficio socioeconmico: Por ejemplo, generacin de puestos de trabajo, beneficio ambiental positivo y
generacin de recursos.
Viabilidad tcnica: Implica el dominio del proceso tcnico (por ejemplo, ecoturismo) a fin de lograr las metas propuestas
a travs de un ptimo uso de los recursos.
Capacidad de ejecucin: Personal dedicado y suficiente para labores de gerencia, administracin y operaciones.
Adaptado de: Estrategia de Generacin de Ingresos Propios: Planes de Negocios. Materiales de Capacitacin. Guillermo G. Rivero Figueroa. Pact, 2004.
50
Grfico 10. Componentes de un plan financiero para un sistema de reas protegidas
PLAN DE MANEJO
DEL SISTEMA DE AP
Plan Financiero
Plan de negocios
Descripcin del mecanismo
Valor agregado
Operaciones
Inversiones y retorno
Mercadeo
Administracin
Antecedentes del Sistema de AP

Objetivos
Antecedentes financieros
Sumario de brechas de financiamiento
Sumario de prioridades para inversin
Sumario de mecanismos financieros
mecanismos financieros
anlisis de viabilidad
planes de negocio
Impacto econmico
Plan de accin
Plan de Accin
Programa de actividades (mecanismos no basados en el mercado)
Actividades de los planes de negocio
Reforma legal, reglamentaria y administrativa
Responsabilidades
Comunicaciones
Medicin de progreso
Anlisis del impacto econmico

Esta seccin describe el impacto econmico del AP en
la comunidad, la regin y el pas, as como los
beneficios externos de las AP, tales como la proteccin
de cuencas hidrogrficas y aire limpio. Al igual que el
plan de mercadeo, la seccin de anlisis del impacto
econmico puede ser tan detallada como usted desee o
puede resumir la informacin en un cuadro. Sin
embargo, como regla general, cuanto ms breve y
concisa, mejor. El proceso del anlisis del impacto
econmico es, en realidad, muy especializado y
complejo, y en general requiere una evaluacin
separada. La meta de esta seccin es proporcionar a los

lectores un resumen del impacto econmico del AP.
Esta seccin sirve para movilizar voluntad poltica para
apoyar la implementacin de su plan financiero
centrndose en el flujo de dinero (u otros beneficios no
monetarios), dnde se originan estos beneficios y
quines son los destinatarios finales de estos beneficios.
Tambin debe mostrar cmo el AP ayuda a generar
gasto, tanto dentro como fuera del AP. Por ejemplo, se
puede mostrar cmo el AP ayuda a generar gastos (por
ejemplo, de los visitantes), tanto dentro como fuera del
AP. El cuadro 12 ilustra este tipo de anlisis.
Cuadro 12. Impacto econmico de los visitantes extranjeros en el Parque Nacional Laughing
Bird Caye (LBCNP)
Nmero total de visitantes extranjeros a LBCNP en 2004
Nmero de visitantes que no practican el buceo
Precio promedio de la excursin
Valor para los operadores tursticos
Nmero de buzos con scuba
Precio promedio de un viaje de buceo
Valor para los operadores de buceo
Ingresos directos para los operadores tursticos
Precio promedio del Hotel Placencia por persona - compartido (2003)
Valor del hotel por noche de visita a LBCNP
Comidas y gastos miscelneos por da de visita
Valor de comidas y gastos miscelneos
Valor total de visitas de 1 da a LBCNP para Placencia
6980
5809
$90
$522.810
1171
$170
$199.070
$721.880
$90
$631.097
$30
$209.400
$1.562.377
51
Plan de implementacin
Se refiere a todas las acciones que es necesario poner
en marcha para cumplir el plan financiero. Los temas
clave que debe cubrir un plan de implementacin
son:
Programa de actividades: Incluye todas las

acciones relacionadas con mecanismos financieros
de mercado y no basados en el mercado,
incluyendo planes de negocios y aspectos
institucionales, legales y reglamentarios.
Presupuesto: Clara determinacin de los recursos

para implementar el plan y su financiamiento.
El proceso de vinculacin del plan financiero y el plan

de negocios de Ecuador se resume en el recuadro 11.
Los componentes de un plan financiero pueden
ajustarse de acuerdo al contexto de cada pas o regin
(en el caso de que se desarrollen planes financieros a
nivel de subsistema, por ejemplo a nivel federal,
estatal o municipal). A su vez, todo plan financiero
debe incluir elementos como: un prefacio (del director
del sistema de reas protegidas), un resumen ejecutivo
y otros aspectos que se requieran segn el contexto
especfico (bibliografa, anexos, cuadros financieros,
etc.). El recuadro 11 presenta un resumen de la
experiencia lograda en Ecuador.
Estructura de toma de decisiones: Determinacin

de los niveles de decisin y su funcionamiento.
Personal dedicado: Identificacin del personal

necesario (en cantidad y calidad) y determina cin
de los roles y responsabilidades.
Plan de comunicaciones: Definicin de acciones

orientadas a diseminar informacin financiera
hacia actores internos y externos del sistema de
reas protegidas.
Recuadro 11. Plan financiero y planes de negocios en Ecuador

Durante el perodo 2004-2007, el Ministerio del Ambiente del
Ecuador ha liderado un proceso encaminado a mejorar la
sostenibilidad financiera de las 36 reas que conforman el
Sistema Nacional de reas Protegidas del Ecuador (SNAP). El
proceso empez con la conformacin de un Grupo Promotor
con nueve organizaciones que comparten el inters y
competencias especficas para apoyar al Ministerio del
Ambiente por medio de recursos tcnicos y financieros.
La primera etapa del proceso consisti en un anlisis de
necesidades de financiamiento a nivel de sistema, la cual
arroj informacin valiosa sobre el estado financiero actual
del SNAP, as como una proyeccin de las necesidades y
brechas de financiamiento en un horizonte de diez aos. Esta
informacin se complement con un anlisis de las principales
barreras y limitantes estructurales para incrementar la
cantidad de recursos que recibe actualmente el SNAP. Estos
insumos permitieron dimensionar adecuadamente la
planificacin financiera, reconociendo la necesidad de
generar instrumentos concretos a tres escalas.
52
La primera es la Estrategia de Sostenibilidad Financiera la cual

consisti en una programacin de carcter estratgico macro
para todo el SNAP, la cual combina el anlisis de la oferta y
demanda de recursos, propone mecanismos alternativos de
financiamiento e identifica un conjunto de elementos legales,
polticos e institucionales que configuran un ambiente favorable para la sostenibilidad financiera. En un segundo nivel se
desarrollaron planes de negocios especficos para cada una de
las alternativas y mecanismos ms prometedores que fueron
considerados en la Estrategia de Sostenibilidad Financiera.
Finalmente en un tercer nivel se facilit la operacionalizacin
de los diferentes instrumentos desarrollados a nivel de planes
de implementacin y sistemas especficos para evaluar el
avance de cada lnea prioritaria de accin. Esta programacin
permiti diferenciar una jerarqua en cuanto a los
instrumentos de planificacin existentes, y facilit la
participacin de los diferen tes actores que han
comprometido su apoyo para la implementacin de cada
instrumento. El anexo 15 incluye extractos de estos planes.
Finalmente, vale la pena recordar algunos aspectos

clave de porqu un plan financiero es indispensable7.
As, tenemos que un plan financiero:
Promueve el cambio hacia actitudes que favorecen

la adopcin de estrategias de negocios.
Alinea las oportunidades financieras con los

objetivos de las reas protegidas.
Promueve la toma de decisiones informadas

(apoyado en informacin financiera).
Anticipa recortes financieros y propone soluciones.

Adems
El anlisis de factibilidades determina si un

mecanismo financiero merece la inversin de
tiempo, esfuerzo y recursos.
El anlisis de mercado ayuda a entender las

fortalezas y debilidades del mercado y ayuda a
hacer ajustes para lograr las metas financieras.
El plan financiero es la "tarjeta de presentacin" de las
reas protegidas. As, el gobierno, los donantes, el
sector privado y el pblico en general ven a los
gerentes de reas protegidas como empresarios
profesionales que conocen su situacin financiera,
cuentan con metas financieras claras y saben como
alcanzarlas.
4.4. Medicin del avance

Tradicionalmente, la implementacin de planes financieros a nivel de sistemas de reas protegidas no ha
contado con mecanismos que permitan evaluar su
progreso y facilitar una oportuna retroalimentacin.
Como parte del esfuerzo para llenar este vaco, el
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
(PNUD), en coordinacin con miembros de la Alianza
para el Financiamiento de la Conservacin (CFA), ha
desarrollado una Ficha de Puntaje8 para la medicin

de avance de los sistemas de reas protegidas hacia la
sostenibilidad financiera. Esta herramienta se discute a
continuacin y, adems, en el recuadro 14 se incluyen
algunos principios bsicos para evaluar un plan
financiero.
La Ficha de Puntaje de PNUD fue lanzada oficialmente en octubre de 2007, en Bariloche, Argentina,
durante el II Congreso Latinoamericano de reas
Protegidas de UICN. Esta herramienta se encuentra en
proceso de implementacin y pases como Chile,
Paraguay, Uruguay, Costa Rica, Nicaragua, Panam y
Ucrania ya han completado su Ficha de Puntaje. Los
resultados han ayudado a identificar las fortalezas y
debilidades de los sistemas y las reas que necesitan
mayor apoyo. Los resultados obtenidos estn demostrado a las entidades gubernamentales la importancia
de brindar mayor apoyo financiero y promover reformas legales para el mejoramiento de los sistemas
financieros de las reas protegidas.
La Ficha de Puntaje, permite evaluar tanto la oferta de
financiamiento disponible como la demanda de
fondos para satisfacer las necesidades financieras (a
nivel de sitio y a nivel de sistemas de reas protegida).
A su vez, la herramienta permite apreciar el
financiamiento de las reas protegidas a dos niveles: a)
anlisis de la situacin financiera de las reas protegidas (cuntos recursos se estn usando y cunto se
necesita para una gestin efectiva) y b) anlisis de las
bases estructurales que se han establecido para el
mejoramiento financiero a largo plazo. A continuacin se presenta un resumen de los aspectos centrales
de la Ficha de Puntaje.
Objetivo: Asistir a gobiernos, donantes y ONG en la
evaluacin de diferentes aspectos del financiamiento
de un sistema de reas protegidas analizando el
desempeo actual y el avance hacia una mejor
situacin financiera. La herramienta est diseada para
sistemas de reas protegidas pero puede ser usada en
otros niveles (por ejemplo: nivel departamental,
regional, etc.).
Estructura: La herramienta consta de tres partes.
Parte I: Requiere informacin financiera para

analizar costos, ingresos y brechas de
financiamiento actuales y proyectadas. De este
modo, facilita el anlisis cuantitativo y brinda
informacin para determinar los objetivos
financieros y la cuanta de fondos adicionales.
7. Basado en Business Planning for Protected Areas, Center for Park Management, 2002.
8. Financial Sustainability Scorecard for Nacional Systems of Protected Areas, Bovarnick, PNUD. Junio de 2007.
53

Parte II: Incluye tres componentes: a) estructura de
gobernabilidad para el financiamiento sostenible
(cubre temas legales, polticos y regulatorios, entre
otros), b) planes de negocios y herramientas para
analizar costos para una gestin efectiva (aborda
aspectos como planificacin financiera,
contabilidad, planes de negocios, niveles de gasto,
aumento de ingresos, control de costos, flujos de
caja, etc.) y c) herramientas y sistemas para la
generacin y movilizacin de ingresos (se enfoca
en maximizar los mecanismos de ingresos
existentes o potenciales y promover la
diversificacin de fuentes de ingresos a fin de
reducir la vulnerabilidad financiera.
Parte III: Cubre el proceso de asignacin de
puntajes y la medicin de progreso.

Puntaje: El sistema de puntaje permite realizar comparaciones interanuales de progreso en un pas dado o
en un grupo de pases. Es importante considerar que
ciertas variables pueden ser no aplicables a todos los

pases evaluados, a su vez, algunos aspectos pueden
ser ms relevantes en algunos casos. Debido a estos
factores es posible modificar el peso relativo asignado
a las variables para reflejar mejor las condiciones
locales y/o de evaluacin.
Aplicacin: La Ficha de Puntaje debe ser aplicada por
un equipo de trabajo del sistema de reas protegidas,
el cual debe tener un amplio conocimiento de las
finanzas del sistema y estar apoyado por expertos,
donantes y ONG. El tiempo necesario para llenar la
ficha depende de la disponibilidad de datos
financieros para la Parte I y, con esta informacin, los
miembros del equipo pueden llenar la Parte II y
obtener el puntaje, Parte III, en un da de trabajo. El
tiempo necesario para la Parte I depender de los
datos que estn disponibles, pero dado que mucha
informacin financiera generalmente no est
disponible, quizs sea necesaria ms asistencia para
generar y recopilar los datos financieros para la Parte I.
Recuadro 12. Evaluacin de rendimiento e impacto de planes financieros

En general, el impacto de los planes financieros se mide en
trminos de su efecto sobre los objetivos de conservacin de
la biodiversidad. Si bien esto es adecuado desde el punto de
vista de conservacin, tiene muchas limitaciones desde el
punto de vista de movilizacin de recursos financieros y de
diversificacin de fuentes de ingresos.
Una apropiada medicin del rendimiento e impacto de las
estrategias financieras se centra en el anlisis de la reduccin
de brechas financieras y en el cumplimiento de las metas de de
sostenibilidad financiera. En particular, una medicin de
impacto financiero debe cubrir temas como: aumento de los
ingresos financieros, disminucin de costos, diversificacin de
fuentes, asignacin estratgica de recursos y otros temas
relevantes. A continuacin se presenta un conjunto de
aspectos que pueden ser considerados en la evaluacin de
impacto de un plan financiero.
Una vez que los temas de evaluacin han sido establecidos, es

indispensable desarrollar indicadores de rendimiento. Estos
indicadores pueden ser cualitativos, cuantitativos o de
comportamiento*. Es importante que tales indicadores
consideren los siguientes aspectos: a) grupo meta (para
quien), b) cantidad (cunto), calidad (cun bien), tiempo
(cundo) y ubicacin (dnde). A continuacin, se presenta un
ejemplo de indicador de desempeo basado en el enfoque de
NORAD.
Indicador: "10 parques nacionales de alta montaa del Sistema
Nacional de reas Protegidas (que han reducido sus ingresos
por tarifas de entrada a menos de $30.000) incrementan sus
ingresos en un 50% entre enero del 2009 y diciembre del 2011,
recuperando el nivel de ingresos registrado en el perodo
19901995; de acuerdo con los estndares, mecanismos
financieros y metas del Plan de Negocios de 2009
Qu queremos medir?
Impactos directos: Por ejemplo, resultados relacionados con los fondos generados de acuerdo a las metas propuestas
para cerrar las brechas financieras.
El rendimiento de los mecanismos

financieros especficos (por ejemplo:
cunto ingreso genera un fondo fiduciario o cunto generan las entradas de
parques, etc.).
Si los fondos generados por los mecanismos financieros estn contribuyendo a cubrir las necesidades de las
reas programticas prioritarias y a
reducir las brechas financieras.
El crecimiento de los recursos finan

cieros a nivel de sistema o a nivel de
rea protegida.
Impactos indirectos: Por ejemplo,
resultados referidos a otros temas que
contribuyen o facilitan el logro de los
resultados del plan financiero.
El incremento de la capacidad de la
gestin financiera del sistema de reas

protegidas.
La eficiencia en el uso de recursos
financieros.
La eficiencia del marco legal que
Finalmente, a fin de apoyar el

proceso de evaluacin de
impacto de un plan financiero es
necesario contar con auditoras
externas (realizadas por la
contralora general del estado o
firmas privadas especializadas)
que ofrecen informacin
revisada sobre el nivel de
transparencia y responsabilidad
en la rendicin de cuentas de un
rea en particular y/o del
sistema de reas protegidas.
* El anexo 16 describe los pasos para formular indicadores de rendimiento basados en el enfoque de NORAD (Agencia Noruega para el Desarrollo).
54
La Ficha de Puntaje est disponible en Internet en

formatos PDF y Word en ingls y espaol:
http://www.undp.org/gef/05/kmanagement/newpublic
ation.html
Adicionalmente, el recuadro 12, presenta criterios
bsicos para la evaluacin del rendimiento e impacto
de planes financieros.
El desarrollo de un plan financiero a nivel de sistema es un proceso que requiere de la ejecucin de

un conjunto de actividades que deben enmarcarse
dentro de las lneas generales fijadas por la
Autoridad Ambiental del Sistema de reas
Protegidas. Es importante destacar que la existencia
de un plan financiero a nivel de sistema permitir
generar una estrategia macro para todas las reas
del sistema, ya que muchas de stas no alcanzarn
a contar con un plan financiero en el corto o
mediano plazo.
Ms que enfatizar las diferencias entre un enfoque

de negocios vs. un enfoque de conservacin y
desarrollo, que en algunos momentos pueden
presentar intereses no compatibles, se debe
considerar que el primero es una herramienta til
para conseguir los objetivos del segundo. La
comprensin de esta relacin es un aspecto clave
que debe ser internalizado por todos los actores
vinculados a la conservacin del sistema de reas
protegidas.
Dentro de los factores de riesgo que deben consi

derarse al momento de plantear la implementacin
de un plan financiero a nivel de sistema se destaca
la resistencia al cambio en algunas esferas del
estado proclives a mantener el status quo y evitar
cambios que puedan afectar la forma y estructura
de sus operaciones.
Un aspecto clave a superar es la falta de confianza
en el sector pblico. Esta situacin se convierte en

una barrera de entrada para potenciales
oportunidades de financiamiento provenientes del
sector privado. A fin de elevar la confianza en el
sector pblico se debe considerar el mejoramiento
de la transparencia y la rendicin de cuentas.
La ausencia o la baja formacin y/o experiencia en
el rea financiera genera una barrera para el entendimiento de los planes financieros a nivel de
ciertos funcionarios pblicos.
Un plan financiero es una herramienta que se
suma a una serie de instrumentos de planificacin

ya existentes. No pretende reemplazar a un Plan
Estratgico de un Sistema de reas Protegidas, por
el contrario aporta a su solidez desde una
perspectiva de finanzas complementando y
mejorando el instrumental disponible.
La elaboracin de un plan financiero es un proceso
dinmico que debe revisarse y actualizarse en

forma continua en funcin de nueva informacin
disponible, coyunturas, nuevas oportunidades, etc.
55
Anexos
Anexo 1. Mtodos para el Anlisis Financiero de reas Protegidas
Costeo por Actividades (ABC)

Este mtodo evala ingresos, gastos y necesidades y
brechas financieras relacionadas con las operaciones de
reas protegidas. Puede ser usado al nivel de sitios o de
sistema. Ha sido exitosamente usado por el Servicio
Nacional de Parques de los Estados Unidos y por el
Centro para el Manejo de Parques y The Nature
Conservancy en colaboracin con varios gobiernos
nacionales. Costeo por actividades hace parte del
proceso de la planificacin de negocios usada por el
Grupo de Negocios del Servicio Nacional de Parques.
La contabilidad ABC es un mtodo de uso fcil y
orientado a resultados que hacen el puente entre las
metas de conservacin con costos efectivos. Se basa en
la organizacin de de las actividades desarrolladas en
reas protegidas a travs de reas y programas
funcionales. Las reas funcionales consisten en las
diferentes categoras operacionales requeridas para el
manejo de reas protegidas (incluyendo el costo de la
agencia central de parques), la que incluye programas y
subprogramas, siendo los programas la parte de las
operaciones que requieren una gestin separada. Usando
mtrica, los costos son asignados a cada programa y sub
programa para los niveles bsico y ptimo de
conservacin; se determinan brechas financieras
comparando los recursos existentes con las necesidades
financieras (bsica y ptima). Este mtodo hace posible
derivar costos actuales y confiables ya que los costos
asignados estn directamente vinculados a las metas de
cada programa de conservacin de las reas protegidas.
Adems, esta herramienta es muy til para definir
prioridades de inversin y reducir costos. Sobre todo, el
costeo por actividades introduce realismo a las finanzas
de conservacin. La informacin producida por el
anlisis financiero es fundamental para desarrollar planes
y mecanismos financieros para reducir la brecha
detectada. Para mas informacin sobre este mtodo,
56
visite: http://www.npca.org/cpm/,
http://conservationfinance.org, y
http://conserveonline.org/workspaces/patools/resources/fin
ance/financeresources
Umbral de Sostenibilidad
El umbral de sostenibilidad es el nivel mnimo de
inversiones requeridos en el manejo de turismo para
asegurar que el capital natural de un rea protegida no
disminuya. El umbral de sostenibilidad se alcanza al
asegurar inversiones claves tales como: monitoreo de
impactos, infraestructura bsica, seguridad e
interpretacin e informacin. Estos costos pueden ser
incluidos en un plan de sostenibilidad financiera para
reas protegidas donde el turismo es apropiado, y debe
ser una parte integral del presupuesto anual de parques.
Para ms informacin sobre el umbral de
sostenibilidad, visite:
www.conserveonline.org/workspaces/tncecotourismprogr
am/publications.
Anlisis Financiero del Sistema Nacional de reas
Naturales Protegidas (SNAP), Ecuador
Este anlisis incluye una descripcin detallada de la
metodologa, el alcance del estudio y los resultados
alcanzados. Se enfoca en el anlisis de fuentes de
financiamiento, finanzas, flujo de los recursos, tendencias
del gasto, definicin de brechas financieras para los
escenarios de manejo bsico y ptimo (integral), y la
definicin de las brechas financieras. El anlisis us la
base de datos del SNAP para organizar la informacin
del sistema. La investigacin ha contado con la
participacin de las siguientes entidades: MAE, TNC, CI,
KfW, Fondo Ambiental, Ecociencia, Fundacin Natura,
USAID, UICN, Mentefactura y CEC. La versin completa
del estudio y la base de datos pueden ser descargadas
del siguiente enlace:
www.ceda.org.ec/descargas/biblioteca/analisis_necesidad
es_snap.pdf
Anlisis de Necesidades de Financiamiento del

SINANPE - Per: 2005 - 2014
Presenta una descripcin de la metodologa para la
seleccin de reas protegidas representativas para un
anlisis financiero, as como la caracterizacin de los
ingresos y gastos histricos y presentes. Tambin
describe con detalle los supuestos para la proyeccin
de ingresos y gastos en un horizonte de 10 aos a fin
de determinar el vaco de necesidades a largo plazo.
Incluye anexos en los que se presenta en detalle la
informacin de ingresos, gastos, proyecciones y
determinacin de la brecha de financiamiento para
cada una de las reas naturales protegidas del
SINANPE (Sistema Nacional de reas Naturales del
Per). Este mtodo requiri un anlisis de campo
ampliamente representativo de las reas protegidas del
SINANPE, seleccionadas usando un set de indicadores
de manejo acordados; e incluy los costos de manejo
de la agencia central de parques. El estudio fue
financiado por el Banco Mundial a travs del Proyecto
GPAN y con el asesoramiento tcnico del Proyecto
SINANPE II financiado por KfW de Alemania. La
versin completa del estudio y la base de datos
pueden ser descargadas del siguiente enlace:
http://www.profonanpe.org.pe/gpan/documentos/Publi
caciones/Brecha_Financiera_SINANPE.pdf
MYCOSIS
Es un modelo desarrollado en Excel que permite
registrar los costos recurrentes (personal, vehculos,
etc.) e inversiones necesarias. Ofrece una seria de
referencia o variables para el manejo de reservas
naturales. Este mtodo ha sido usado en estudios
globales, en Unidades de Conservacin Federales en
Brasil y Honduras. La versin utilizada en Honduras
puede ser descargada del siguiente vnculo:
http://www.birdlist.org/cam/honduras/hn_parks_study
1.htm
MARFUND
Este mtodo es usado por el Fondo Marino Costero de
reas Protegidas del Arrecife Mesoamericano. Las
reas protegidas son clasificadas conforme a tipos de
pases (costeros o marinos), tamao (pequeo,
mediano y grande) y por fase de operacin (inicial,
consolidacin, plena operacin). La parte financiera
del modelo usa Excel, provee informacin sobre los
gastos operacionales, inversiones e ingresos al nivel
de las reas protegidas. Este mtodo ha sido usado en
Belice, Honduras, Guatemala y Mxico. La categora
de gastos de nivel regional es tambin considerada de
manera de reflejar las demandas de coordinacin y
control por parte de los pases miembros. Se puede
obtener informacin adicional y descargar el archivo
en el siguiente enlace:
http://www.marfund.org/indexespanol.html. El
desarrollo de este modelo ha sido auspiciado por
WWF y el Fondo para el Sistema Arrecifes
Mesoamericano (MARFUND).
Planificacin Financiera de Largo Plazo para Parques
y reas Protegidas
El mtodo vincula programas estratgicos de largo
plazo y planificacin financiera. Tambin usa
planillas Excel. Incluye pasos detallados para estimar
los recursos requeridos para implementar programas
de conservacin y cubre reas claves tales como:
amenazas, actividades, estrategias de financiamiento,
personal, adquisicin de tierras, detalles y resmenes
de gastos, y asignacin de ingresos. Este mtodo es
til para determinar los diferentes niveles de
recoleccin y anlisis de informacin. Fue
desarrollado por TNC con el apoyo de USAID. El
manual puede ser descargado desde el siguiente
vnculo:
http://parksinperil.org/espanol/documentos/art18720.h
tml
57
Anexo 2. Propuesta Borrador para el Desarrollo de un

Plan de Sostenibilidad Financiera para el Sistema de reas Protegidas1
Metas y Objetivos
El objetivo principal de esta iniciativa fue la de
proveer al gobierno de Jamaica con un mapa de ruta
para resolver dos preocupaciones: sostenibilidad
financiera para el sistema de reas protegidas y
manejo financiero mejorado de las reas protegidas a
travs de la formulacin e implementacin de planes
de negocios. Este mapa de ruta incluira los pasos
necesarios para establecer un marco institucional
apropiado e identificar mecanismos financieros que
pudieran ser implementados.
La primera parte de esta iniciativa incluye tres
componentes: 1) identificar la brecha financiera a
nivel de sistema, de esta manera establecer una meta
de financiamiento que permita alcanzar las metas de
conservacin y objetivos del sistema; 2) identificar las
barreras polticas para la sostenibilidad financiera y
recomendar pasos para superar dichas barreras, y
luego identificar mecanismos financieros apropiados y
viables para alcanzar la sostenibilidad financiera; y
finalmente, 3) desarrollar un plan de sostenibilidad
financiero para el sistema.
Los aspectos de implementacin de esta iniciativa no
estn incluidos en la propuesta pero se desarrollaran a
continuacin del plan de sostenibilidad financiera. El
desarrollo del plan financiero entrenar a gestores de
reas protegidas en principios de planes de negocios y
desarrollo de estrategias (incluyendo evaluacin de
factibilidades de mecanismos financieros). Con estas
capacidades agregadas y anlisis de planes de
negocios, los directores de reas protegidas sern
capaces de tomar decisiones informadas que tengan
un impacto en el desarrollo de metas y objetivos
realistas.
Los objetivos especficos de esta iniciativa (Fase I) son

los siguientes:
Se alcanzan los requerimientos del Programa de

Trabajo de la CDB Fase I.
Se incorpora e integran en el proceso de

planificacin financiera de las reas protegidas las
brechas de biodiversidad y los anlisis de brechas
de capacidades.
Se ha definido la brecha financiera basada en el

mtodo de costeo por actividades y se ha probado
la metodologa.
Administradores y personal clave de reas

protegidas poseern un entendimiento sobre la
planificacin de la sostenibilidad financiera, la
teora de finanzas y su aplicacin.
Capacidades locales externas han sido construidas

para planificacin financiera y para un posible
desarrollo de un currculo de gestin financiera en
una universidad local.
Varias estrategias son identificadas para ampliar la

diversidad de las finanzas de los sistemas de reas
protegidas.
Un plan de accin es puesto en marcha para

implementar varias de las estrategias financieras.
Los actores involucrados mantienen un alto grado

de compromiso e inters en el plan financiero.
Para promover y facilitar el plan de sostenibilidad

financiera se identifican los marcos legales e
institucionales ideales.
En la Fase II, la iniciativa de sostenibilidad financiera
se har cargo de la formulacin de planes de negocios
de sitios e implementacin de estrategias financieras a
nivel de sitios y de sistema para mejorar la
sostenibilidad financiera y efectividad de manejo del
sistema de reas protegidas.
1. Una estructura similar se utiliz para el Plan Financiero del Sistema de reas Protegidas de Jamaica.
58
Calendario y Plan de Trabajo para la Fase I
A
Anlisis
Financiero
Inicio
Detalles
Julio - Septiembre
2006
Reunirse con oficiales de gobierno para lanzar el proyecto y definir a los
actores claves.
Disear un plan de trabajo detallado y compartir con los actores claves
Fijar fechas para las informaciones requeridas por el Gobierno y las ONG
Trabajar con el Gobierno y actores claves para identificar objetivos y metas
de biodiversidad y de capacidades para el sistema.

Recoger de los administradores y gerentes de AP las informaciones
financieras y administrativas
Investigar los flujos financieros desde las fuentes a los gastos
Analizar principios de contabilidad y de asignacin de recursos y
metodologas para sitios y sistemas de AP
B
Seleccin y
factibilidad
de
mecanismos
financieros
Agosto - Septiembre
2006
Investigar mecanismos financieros a nivel de sitios y de sistemas
Identificar los servicios y productos de las reas protegidas (biodiversidad,
recreacin, etc.) desde los planes de manejo y de conservacin

Desarrollar anlisis de mercado y cuantificacin de la demanda
Identificar las barreras polticas, legales y de mercado para la sostenibilidad
financiera del sistema

Desarrollar anlisis de costo beneficio para cada mecanismo financiero
C
Formular el
plan de
sostenibilidad
financiera
para el
sistema
de AP
Septiembre - Noviembre
2006
Trabajar con los actores calves y el Gobierno para crear un marco de
referencia para el plan de sostenibilidad financiera

Desarrollar guas para planes de implementacin para las estrategias claves
Completar el plan financiero para su revisin
Finalizar el plan
59
Anexo 3. Trminos de referencia para el anlisis de

necesidades y brechas de financiamiento - Caso Ecuador
I. Objetivos
1. Identificacin de los gastos presupuestados del
SNAP de los aos que corresponden y en los tres
niveles administrativos del Ministerio del
Ambiente: Planta Central, Direcciones Regionales
y reas Protegidas.
2. Identificacin de los gastos efectivos (ejecutados),
incurridos en el ao, incluidos los recursos del
Presupuesto del Estado, los aportes de otras
instituciones y de la Cooperacin Internacional.
3. Determinacin de los recursos de Autogestin del
MAE a nivel de reas protegidas.
4. Cuantificacin de los requisitos financieros para la
cobertura de los gastos de manejo bsico e
integral.
5. Anlisis de la brecha entre los gastos reales
resultantes de la lnea de base (2003) y las
necesidades financieras para un manejo bsico e
integral para el SNAP, en coordinacin con el
Equipo de Manejo de reas Protegidas y
considerando diversos escenarios como: una
comparacin entre el presupuesto del distrito y el
asignado especficamente a cada rea protegida,
entre reas por distribucin geogrfica similar,
reas apoyadas por el FAN, por categoras de
manejo y otros indicadores de criterios de manejo
resultantes de la estimacin de necesidades para
la cobertura de los gastos de manejo bsico e
integral.
II. Tareas clave
1. Coordinar acciones con el Grupo Promotor para la
obtencin de informacin en Planta Central y
Distritos Provinciales del MAE, las ONG y
Cooperacin Internacional.
2. Revisar y ajustar la metodologa y las herramientas
propuestas para recopilar informacin.
3. Apoyar al Equipo de Manejo de reas Protegidas
en la preparacin de una carpeta de trabajo para
60
recopilar informacin.
4. Realizar visitas a los Distritos Regionales
necesarios para recopilar informacin.
5. Recopilar la informacin y los datos utilizando
distintas fuentes de informacin cuando sea
posible (ONG, entidades de cooperacin, entre
otras).
6. Sistematizar y analizar la informacin segn los
objetivos, escenarios e hiptesis formulados.
7. Definir indicadores financieros considerando los
criterios para realizar un manejo bsico e integral
del SNAP y la lnea de base de referencia sobre los
gastos efectuados en 2003.
8. Producir informacin sobre los gastos incurridos
en 2003, para ser presentada y validada en los
talleres con los Distritos Regionales organizados
por el Equipo de Manejo de reas Protegidas.
9. Participar en el anlisis de la informacin sobre los
requisitos de manejo bsico e integral con el
Equipo de Manejo de reas Protegidas.
10. Desarrollar una proyeccin presupuestaria para las
reas protegidas considerando la lnea de base y
las necesidades identificadas para un manejo
bsico e integral.
11. Preparar informes parciales y presentaciones de
discusin con el grupo promotor, con el MAE,
otras organizaciones involucradas y con donantes.
12. Elaborar, conjuntamente con el Equipo de Manejo
de reas Protegidas, un documento final sobre los
resultados del Estudio sobre las Necesidades de
Financiamiento del SNAP que incluya un anlisis
de la funcionalidad de la metodologa utilizada,
sus opciones de replicacin, la sistematizacin y
anlisis comparativo de la informacin recopilada
acerca de los gastos incurridos en 2003, para
realizar un manejo bsico e integral del SNAP, y
conclusiones y recomendaciones.
13. Difundir y realizar presentaciones del Informe
Final a diversos actores.
III. Productos esperados ms importantes

1. Un documento que describa la metodologa,
alcance, limitaciones y fuentes de informacin
utilizados en el clculo de la lnea de base a
entregarse el 1 de julio de 2004.
2. Matrices con informacin sobre el gasto efectivo
de 2003 e ingresos de autogestin de 2003,
basadas en informacin disponible en las cuentas
de Planta Central y Direcciones Regionales, as
como en otras organizaciones y en la cooperacin
internacional, cuando sea posible, a entregarse
hasta el 16 de agosto de 2004.
3. Anlisis de la brecha entre los gastos de la lnea de
base de 2003 y las necesidades de financiamiento
en un manejo bsico e integral, que incluya
indicadores financieros de acuerdo con criterios
generales del rea y los determinados para el
manejo bsico e integral a entregarse hasta el 30
de octubre de 2004.
4. Proyeccin financiera hasta 2010 con base en los

resultados del estudio con los respectivos criterios
y supuestos de presupuesto a entregarse el 31 de
octubre de 2004.
5. Un documento final del estudio que integre los
resultados del Equipo de Manejo de reas
Protegidas y Equipo Financiero, basndose en los
objetivos e hiptesis del estudio. Conclusiones y
sugerencias sobre los resultados, metodologa y
proceso. Fecha de entrega: 30 de octubre de
2004.
6. Presentaciones en PowerPoint sobre los resultados
del estudio para ser utilizadas en las exposiciones
con diversos actores a entregarse hasta el 30 de
octubre de 2004.
7. Material para la difusin y el uso de los resultados
del estudio, especialmente por parte de los
responsables de las reas, a entregarse hasta el 30
de octubre de 2004.
61
Anexo 4. Acciones necesarias para realizar el levantamiento

de informacin a travs de visitas a reas protegidas
Antes
Comunicar al personal de reas protegidas (AP) los
objetivos, alcances del estudio y el esquema de

trabajo.
Enviar al AP los formatos requeridos, explicar su
forma de llenado y precisar la informacin que se

desea recibir.
Revisar el itinerario de viajes, coordinar los
aspectos logsticos, acordar el cronograma de visita

y confirmar la asistencia del personal del AP.
Revisar informacin secundaria del AP referente a
las finanzas, gestin y manejo.
Realizar entrevistas con personal clave del AP y
entidades locales que apoyan al AP.

Conocer las dificultades en manejo de costos para
ser consideradas en las recomendaciones.

Durante el proceso siempre preguntar: Por qu se
requiere este recurso? Cmo se pueden reducir

los costos en esta actividad manteniendo la
calidad?
Despus
Consultar con el personal del AP respecto a dudas
y/o vacos en la informacin recibida.

Validar la informacin recogida.
Durante
Realizar un taller de trabajo con personal
convocado del AP para conocer y analizar cifras e

intercambiar opiniones.
62
Analizar y sistematizar la informacin validada.
Fuente: F. Len, IANP, 2006.
Anexo 5. Mtodos de soporte para el levantamiento de datos
Para el levantamiento de informacin puede usarse

una gama de mtodos. Entre stos se destacan:
Entrevistas
La realizacin de entrevistas es fructfera si se
desea obtener informacin de tipo cualitativo. Las
entrevistas pueden ser estructuradas o semi
estructuradas. Por ejemplo, entrevistas con el
personal de AP encargado de programas
especficos son tiles para obtener informacin de
gastos, inversiones e ingresos.
Encuestas
Las encuestas son herramientas muy tiles para
recopilar informacin cualitativa, y pueden
efectuarse en formatos impresos o a travs de
internet. Las encuestas por internet son
recomendadas y baratas; existen proveedores de
estos servicios que rpidamente pueden procesar
los resultados.
Talleres con grupos focales

Estas reuniones congregan a actores relevantes
para intercambiar ideas en torno a un tema
especfico. Por ejemplo, las entidades cooperantes
pueden ser convocadas a un taller para tratar temas
de financiamiento, donaciones y plazos de
compromisos; las autoridades gubernamentales
pueden ser convocadas para analizar el flujo de
fondos (ingresos y egresos) dentro del sistema de
reas protegidas; y el personal clave de las reas
protegidas puede ser reunido para discutir los
elementos que integran cada programa de manejo.
Talleres de trabajo
Reuniones que pueden incluir a diversos actores.
Son particularmente tiles para definir agendas de
accin conjunta, revisin de resultados, validacin
de informacin, entre otros.
63
Anexo 6. Validacin de informacin recogida a travs de talleres de trabajo:

La experiencia de Per, Ecuador y Costa Rica
Calendario y Plan de Trabajo para la Fase I

Sistema de reas Protegidas
Per
Ecuador
Costa Rica
Acciones
realizadas
durante
los talleres
de trabajo
El anlisis de la
Se depur la
El equipo tcnico digit
informacin se hizo de
manera participativa
considerando la
experiencia y el
conocimiento de los
coordinadores de reas
y coordinadores
temticos de la
Intendencia.
Se depur la
informacin levantada
en las visitas in situ, a
travs de reuniones de
coordinacin y
entrevistas telefnicas
con los jefes de reas
para ajustar datos en
los formatos, as como
para validar
informacin sobre el
inventario de bienes de
las reas.
informacin conseguida
en los diferentes
talleres mediante la
realizacin de
entrevistas con los
responsables de reas,
como una manera de
corregir imprecisiones y
errores en el llenado de
las matrices e
inconsistencias
existentes en la
informacin sobre el
inventario de bienes de
las reas protegidas.
la informacin que fue

presentada al grupo de
trabajo al da siguiente
del ejercicio. A su vez,
se acord revisar y
formular las
correcciones necesarias
en un plazo
determinado.
La informacin fue
entregada en la forma
de un CD-ROM en cada
rea de conservacin
para su utilizacin
cotidiana.
La informacin
producida por cada

rea protegida fue
consolidada, revisada y
analizada
Fuentes:
- Estrategia Financiera del Sistema Nacional de reas de Conservacin de Costa Rica. Fase 1: Plan de Necesidades Financieras 2004-2006.
- Proceso de Construccin del Plan Financiero a largo plazo para el SINANPE. Primera Fase: Anlisis de las Necesidades de Financiamiento del SINANPE
2005-2014 (Per).
- Anlisis de las Necesidades de Financiamiento del SNAP de Ecuador.
64
Anexo 7. Brechas de financiamiento del Parque Nacional

del Cayo Laughing Bird (en US$)
I
II
III
Total
Bsico
ptimo
IV
Brecha de
Financiamiento
Bsico ptimo
Recursos Disponibles
Escenarios
Gob.
ONG
internac.
ONG
local
Ingresos
propios
Fondos
Fondos
Fondos
Fondos
Fondos
E
(A+B+C+D)
H
(F-E)
I
(G-E)
Fuentes
reas Funcionales
MANEJO Y PROTECCIN DE LOS RECURSOS

Patrullaje y aplicacin de los reglamentos
Manejo de vida silvestre y restauracin
del hbitat
Zonificacin y lmites
7.315
12.562
19.877
25.310
30.244
5.434
10.367
356
681
1.037
5.740
9.649
4.703
8.612
Manejo de los incendios forestales
Manejo de los recursos culturales
Subtotal
43.115
19.154
62.270
92.787
127.353
30.518
65.083
Seguridad y proteccin de los visitantes
1.721
5.050
6.771
5.888
7.486
(883)
715
Recaudacin de aranceles por de recreacin
2.432
4.453
6.885
4.386
5.184
(2.499)
(1.701)
Educacin de los visitantes e interpretacin
4.334
5.206
9.540
11.063
16.308
1.523
6.768
Concesiones y usos especiales de recreacin
5.460
22.838
5.460
Subtotal
8.486
14.709
23.196
26.797
51.817
3.601
28.621
Pesca (recursos marinos)
Madera y productos forestales
TURISMO Y RECREACIN
PRODUCTOS Y USOS COMERCIALES
Recursos no renovables
Usos comerciales especiales
Subtotal
Manejo general y administracin
16.587
682
17.270
14.385
16.385
(2.884)
(885)
Manejo financiero y administracin
16.035
193
16.228
14.485
16.035
(1.743)
(193)
Planificacin
12.678
872
13.550
15.115
17.315
1.565
3.765
Relaciones con los socios
13.251
898
14.150
34.712
66.816
20.563
52.666
Tecnologa de la informacin
4.945
157
5.102
9.997
30.161
4.895
25.059
Subtotal
63.496
2.802
66.299
88.694
146.712
22.395
80.413
388
7.991
104.216
106.166
96.225
98.175
2.915
MANEJO Y ADMINISTRACIN
DESARROLLO Y EXTENSIN COMUNITARIA

Educacin ambiental formal
Relaciones con el pblico y diseminacin
de informacin
Medios de subsistencia alternativa
7.603
21.134
436
21.570
13.741
24.485
(7.828)
9.818
214
10.032
4.566
7.466
(5.466)
(2.566)
Subtotal
38.555
1.038
39.593
122.522
138.117
82.930
98.524
OPERACIONES Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES

Edificios, terrenos y servicios de agua, etc.
11.406
2.504
13.909
13.123
15.623
(787)
1.714
Caminos
Senderos
972
2.221
3.193
3.783
6.049
590
2.856
Atracaderos (marino)
631
1.097
1.728
3.219
4.168
1.492
2.440
Transporte y flota de vehculos
9.340
855
10.195
8.580
9.237
(1.616)
(958)
Instalaciones de camping y de picnic
666
1.228
1.894
2.079
2.808
185
914
Subtotal
23.014
7.904
30.919
30.783
37.884
(136)
6.965
TOTAL
176.667
45.608
222.276
361.584
501.883
139.308
279.607
Tomado de: Planes de Negocios para Parques y reas Protegidas. Centro para el Manejo de Parques.
Asociacin de Conservacin de Parques Nacionales. 2005. Estados Unidos.
65
El cuadro anterior presenta el resultado del anlisis de

necesidades y brechas de financiamiento para el caso
del Parque Nacional del Cayo Laughing Bird. El
estudio de las cifras de este cuadro ha contribuido al
conocimiento de la situacin financiera del rea
protegida y ha permitido identificar opciones para
mejorar su situacin. La informacin del cuadro est
organizada en cuatro bloques:
I. reas funcionales: Presenta la asignacin de
recursos organizada segn actividades programticas
en lugar del tpico desglose en tems de gasto (por
ejemplo, personal, alquileres, suministros, etc.).
II. Recursos disponibles: Ofrece informacin sobre el
financiamiento actual del rea protegida organizada
segn el tipo de fuente.
III. Escenarios: Muestra los recursos necesarios para la
ejecucin de las actividades programticas en un
escenario bsico y en uno ptimo.
66
IV. Brecha de financiamiento: Presenta la diferencia

financiera existente entre los recursos disponibles y los
escenarios bsico y ptimo; en este bloque se
concentran los resultados del anlisis de necesidades y
brechas de financiamiento.
Una revisin del cuadro permite apreciar que en
trminos de la brecha de financiamiento existe una
diferencia del 62% al comparar los gastos totales
cubiertos en la situacin actual (US$222.276) con los
del escenario bsico (US$361.584). Esta brecha
aumenta hasta el 125% cuando la situacin actual
(US$222.276) es comparada con las cifras del
escenario ptimo (US$501.883). A su vez, los
programas que evidencian un mayor vaco financiero
son: Desarrollo y extensin comunitaria, Manejo y
administracin y Manejo y proteccin de recursos.
Estos resultados evidencian que, dependiendo del
nivel de amenazas, estos programas requieren de
mayor inversin.
Anexo 8. Identificacin, priorizacin y seleccin de mecanismos de

financiamiento para el Sistema de reas Protegidas de Ecuador
La metodologa de trabajo utilizada para la

identificacin, priorizacin y seleccin de los
mecanismos de financiamiento se basa principalmente
en la recopilacin de informacin proveniente de
fuentes primarias y secundarias, en la generacin de
criterios de priorizacin, en un anlisis de factibilidad
de implementacin de los mecanismos priorizados y,
por ltimo, en la identificacin de lneas estratgicas
macro que permitan agrupar los mecanismos identificados. A continuacin se presentan los pasos del
proceso seguido.
A. Revisin de fuentes de informacin secundaria1:

Enfocada en la identificacin de mecanismos
financieros para la conservacin en funcionamiento
tanto a nivel nacional como internacional. La
informacin recopilada ofreci una descripcin clara
del mecanismo, de su forma de operacin y de los
resultados de su aplicacin2.
B. Priorizacin de los mecanismos identificados: La
priorizacin se realiz en funcin de los criterios e
indicadores presentados en el siguiente cuadro.
Cuadro A. Criterios e indicadores para la priorizacin de mecanismos financieros

Criterios
Indicadores
1. Capacidad de gestin
a. Capacidad de control de pago y de uso.

b. Capacidad administrativa del MAE.
c. Capacidad de promocin del mecanismo.
2. Aspectos financieros
d. Grado de complejidad de requisitos de informacin y/o estudios previos.

e. Nivel de inversin requerido para desarrollar el mecanismo.
f. Atractivo financiero del mecanismo.
3. Compatibilidad
ambiental y riesgo de
fuentes externas
g. Grado de adaptacin a los valores locales.

h. Grado de coherencia del mecanismo con los objetivos de conservacin locales y nacionales.
i. Riesgo generado por el mecanismo para atentar contra la biodiversidad.
j. Riesgo de generacin de incentivos perversos para el desarrollo de otras actividades.
4. Factibilidad de
implementacin
legal y poltica
k. Existencia de una ley o norma que regule el mecanismo.

l. Existencia de apoyo poltico para la implementacin del mecanismo.
m. Perodo de tiempo para la implementacin del mecanismo.
Fuente: Mentefactura. 2006.
1. Las principales fuentes de informacin utilizadas fueron experiencias y documentos disponibles en Internet, en su mayora de instituciones ligadas
a la conservacin ambiental.
2. No obstante esta premisa, no fue posible estandarizar la informacin de los 59 mecanismos identificados inicialmente.
67
Los criterios anteriores fueron complementados con

una escala de evaluacin de 1 a 3, en la cual 1 indica
que el mecanismo se desempea deficientemente y 3,
que lo hace de forma satisfactoria. En base a estos
criterios y a la escala adoptada, se seleccionaron como
prioridad alta 11 de los 59 mecanismos identificados.
Los mecanismos seleccionados fueron: Sello SNAP,
Fondo SNAP, concesiones en reas protegidas, tasas
por infraestructura en reas protegidas, venta de bonos
por captura de carbono, tasas por uso de agua,
donacin del 25% del impuesto a la renta al Sistema,
donaciones, trabajo voluntario en las reas protegidas,
Pasaporte SNAP y presentacin de proyectos al
CEREPS.
analizarlos desde una perspectiva legal considerando

las reformas o los cambios necesarios en la legislacin
vigente para permitir su operacin. Este anlisis
consider los escenarios legales presentados en el
cuadro B, as como una exhaustiva revisin de la
normativa existente para cada mecanismo
identificado3.
C. Desarrollo de entrevistas en profundidad: El

objetivo de las entrevistas fue conocer la percepcin
existente sobre los mecanismos priorizados, su
factibilidad de aplicacin, las motivaciones tras la
inversin en conservacin, los actores clave para la
conservacin del SNAP, otros mecanismos que no
fueron considerados, etc. Las entrevistas incluyeron
actores que actualmente financian o que
potencialmente pueden financiar al SNAP.
E. Seleccin final de lneas estratgicas de

financiamiento: En base a los pasos anteriores, se
procedi a agrupar los mecanismos seleccionados
dentro de lneas de trabajo estratgicas para el
financiamiento sostenible del SNAP. Las lneas
seleccionadas fueron: responsabilidad social
empresarial (Sello SNAP y donaciones corporativas),
turismo (Pasaporte SNAP y tarifas) y
donaciones/contribuciones personales (donacin del
25% del impuesto a la renta y donaciones de
ecuatorianos y extranjeros), adems del
financiamiento a travs de recursos del Estado y de la
cooperacin internacional.
D. Anlisis de viabilidad legal para la implementacin

de los mecanismos: A fin de identificar los
mecanismos de mayor viabilidad, se procedi a
Finalmente, para cada mecanismo se consider el

desarrollo de la ruta crtica de implementacin, los
actores vinculados a los cambios legales requeridos en
cada uno de los escenarios y una estimacin de costos
y tiempos a incurrir para lograr los cambios
requeridos.
Cuadro B. Escenarios legales considerados por Ecuador

Escenario
Definicin
Horizonte
Sin cambios a la
normativa actual
Mecanismos que para su implementacin slo requieren

la aplicacin directa del rgimen legal vigente
Operacin del mecanismo

a corto plazo
Con cambios menores a

la normativa actual
Mecanismos que para su aplicacin requieren reformas a

normas secundarias, las cuales se plasman en Acuerdos
Ministeriales y/o Decretos Ejecutivos

a mediano plazo
Con cambios profundos a

la normativa actual
Mecanismos que para su aplicacin requieren reformas a

normas legales, como leyes orgnicas y ordinarias

a largo plazo
Fuente: Mentefactura. 2006.
3. El resultado de esta etapa fue validado por un conjunto de expertos legales, quienes se encuentran trabajando para diferentes instituciones en el
desarrollo de productos vinculados a la Estrategia de Sostenibilidad Financiera del SNAP.
68
Anexo 9. Priorizacin y descripcin de mecanismos de

financiamiento identificados para el SNAP, Ecuador1
Mecanismos de
financiamiento de
primera prioridad
Descripcin de los mecanismos ejecutados en experiencias previas
1. Sello SNAP
Creacin de un Sello que permita el aporte de fondos privados al financiamiento de las reas protegidas del
Sistema a cambio de poder usarlo para promover sus productos y/o servicios.
2. Concesiones de
servicios
Consiste en la concesin de servicios e infraestructura dentro de las reas protegidas, a travs de un proceso
definido, que no debe tomar ms de 17 meses.
3. Tasa de instalacin
de antenas
Pago por la ubicacin de antenas -telefona celular y televisin- dentro de las reas protegidas.
4. Venta de carbono
Ingresos para el Sistema a partir de la captura de carbono generada por nuevas plantaciones y por proyectos
para la reduccin de la deforestacin.
5. Pasaporte SNAP
(turistas y/o operadores)
Pago anual por un Pasaporte para el ingreso a las reas protegidas del Sistema, cuantas veces desee por ao.
6. Fuentes pblicas
Captura de recursos disponibles de diversas fuentes pblicas, y que pueden contribuir a su conservacin. Por
ejemplo, la Cuenta Especial de Reactivacin Productiva y Social (CEREPS).
7. Donaciones personales y/o corporativas
Captura las donaciones de los segmentos mencionados; puede implementarse a travs de esquemas del tipo
adopte una hectrea o adopte un animal.
8. Donacin del 25%

del Impuesto a la Renta
Donacin de parte del impuesto a la renta para el desarrollo de actividades de conservacin dentro del
Sistema.
9. Tasa por uso de agua

y/o proteccin de cuencas
Esquemas de Pagos por Servicios Ambientales; considera el pago de los demandantes del servicio hacia quienes
lo ofrecen, de manera que estos puedan asegurar su provisin en el futuro mediante el desarrollo de
actividades de conservacin.
Creacin de un Fondo destinado al financiamiento de la conservacin del Sistema. Este fondo podra canalizar
aportes de cooperantes y del sector privado.
10. Fondo SNAP

11. Trabajo voluntario
Mecanismos de
financiamiento de
segunda prioridad
Capitaliza la conciencia ambiental de la poblacin hacia el desarrollo de actividades de voluntariado en las

reas protegidas.
12. Patentes anuales para Emisin de patentes anuales para instalacin y funcionamiento de torres de conduccin de energa elctrica
instalacin/funcionamiento en las reas del Sistema, previa autorizacin del MAE.
de torres de conduccin
de energa elctrica en
reas protegidas
13. Licencia de
investigacin cientfica
Pago de una licencia por el desarrollo de actividades de investigacin cientfica dentro de las reas del
Sistema.
14. Canje de deuda

por naturaleza
Aprovecha los diferentes tipos de mecanismos para el canje de deuda por naturaleza, donde la conservacin
del SNAP se presenta como una estrategia para solicitar fondos a travs de este mecanismo.
15. Sobre tasa

aeroportuaria a turistas
Cobro de una tasa a todos los turistas que ingresen al pas, y un porcentaje de comisin a los pasajeros de
cruceros.
Cobro de patentes anuales a compaas petroleras por ocupar con infraestructura reas del Sistema.
16. Patentes anuales a
compaas petroleras por
ocupar con infraestructura
las reas protegidas
Donaciones para cubrir gastos corrientes del Sistema: subsidio al diesel para el patrullaje marino o gasolina
17. Subsidios para
para el terrestre.
actividades de
conservacin del SNAP
Tarifas cobradas por la entrada de turistas a las reas protegidas, que deberan revisarse en funcin a la oferta
18. Ingreso por turismo:
y demanda real que enfrentan las reas.
tarifas de acceso a las
reas protegidas
Cobro de un sobre impuesto hotelero, con el fin de apoyar la conservacin del Sistema, a aquellos hoteles que
19. Sobre impuesto
hotelero para conservacin se vean beneficiados por ste.
20. Patentes anuales para Emisin y cobro de patentes anuales para instalacin y funcionamiento de oleoductos y poliductos en las
instalacin/funcionamiento reas protegidas, previa autorizacin del MAE.
de oleoductos y poliductos
en las reas del Sistema
1. Inicialmente el equipo consultor liderado por Mentefactura identific 59 mecanismos financieros empleados de forma diversa en distintos pases.
Tales mecanismos luego fueron agrupados en 32.
69
21. Ingresos por permisos

de bioprospeccin
e investigacin
Cobro de los permisos mencionados por parte de la autoridad competente para las actividades desarrolladas
dentro del Sistema.
22. Compensacin
Pago de compensacin, por parte del sector privado, cuando sus procesos productivos atentan contra el medio
ambiente, por ejemplo, financiamiento del cuidado de un rea igual a la intervenida mediante un oleoducto,
infraestructura hotelera o hidroelctrica.
Mecanismos de
financiamiento de
tercera prioridad
23. Pago por anclaje
Anclaje de embarcaciones dentro las reas protegidas que cuentan con zonas de proteccin marina.
24. Financiamiento por

fondos multilaterales
y/o bilaterales
Consecucin de financiamiento desde fuentes pblicas, orientndose stas a fondos multilaterales y/o
bilaterales.
25. Financiamiento
por fuentes pblicas
Obtencin de recursos a partir de fondos del Presupuesto General del Estado; se implementara a travs de
lobby poltico y de los beneficios del Sistema para la sociedad.
26. Licencia de pesca

deportiva
Emisin y cobro de licencias para pesca y pesca deportiva, en aquellas reas del Sistema en que sta se
encuentre permitida.
27. Permisos de buceo
Pago de un permiso o licencia, y se aplica a buzos e instructores, siendo diferenciando para nacionales y
extranjeros.
28. Financiamiento por

impuestos en sectores
que afectan el medio
ambiente
29. Financiamiento a travs
de donaciones privadas
Establecimiento de impuestos en sectores que perjudican el medio ambiente, y los recursos generados a partir
de stos se canalizaran a actividades de conservacin dentro del Sistema.
30. Compartir costos

de manejo
Asociaciones estratgicas con otros sectores vinculados al Sistema, por ejemplo, los barcos tursticos de buceo
podran apoyar la tarea de patrullaje, reduciendo los costos de la conservacin.
31. Sobre impuesto al IVA
Establecimiento de un sobre impuesto al IVA, el cual se canalizara al desarrollo de actividades de conservacin

dentro del Sistema.
Obtencin de recursos para el financiamiento de las actividades de conservacin del Sistema por parte de ONG
y/o fundaciones, a travs de donaciones de stas.
32. Ingresos por extraccin Porcentaje de los ingresos derivados de la extraccin de productos de las reas del Sistema deben retornar a
ste, para apoyar su conservacin. Adicionalmente, este mecanismo podra considerar ingresos por
de productos de las
denominacin de origen de estos productos.
reas protegidas
70
Anexo 10. Marco legal e institucional del SINAC, Costa Rica
El Sistema Nacional de reas de Conservacin de Costa

Rica (SINAC) integra 3 direcciones, 11 reas de conservacin, 32 oficinas regionales y 160 reas protegidas;
dispone de competencias especficas y tiene relaciones
mltiples con entidades estatales y privadas, tanto a
nivel local y nacional, como regional1. La legislacin
que actualmente regula el SINAC es una de las ms
completas y ha sido el resultado de un proceso de evolucin constante y de gil adecuacin tanto en la parte
programtica como financiera (vanse los anexos 11 y
12).
Evolucin del SINAC
El SINAC fue concebido en la dcada de 1980 cuando
se estableci el modelo denominado Unidades
Regionales de Conservacin. En este modelo, los
parques nacionales se agruparon por regiones afines; no
obstante, cada parque nacional mantuvo su nivel de
autonoma bajo la forma de unidades de manejo.
de Recursos Naturales, Energa y Minas (MIRENEM):

Direccin General Forestal (DGF), Servicio de Parques
Nacionales (SPN) y Direccin General de Vida Silvestre
(DGVS). El propsito de esta fusin fue operar bajo una
misma lgica de conservacin, mejorar la coordinacin
de las intervenciones y optimizar la administracin de
recursos. La responsabilidad de control del proceso fue
asignada a la Direccin Superior de Recursos Naturales.
Inicialmente el proceso de integracin de las tres
dependencias fue complejo debido a diferencias en el
esquema de distribucin territorial en cada
dependencia, distintas culturas organizacionales y
diferentes mtodos de trabajo. Sin embargo,
paulatinamente el proceso ha ido consolidndose
favorablemente gracias a la definicin de un marco
estratgico claro.
SINAC COSTA RICA
En los aos siguientes, el SINAC continu en evolucin

y los parques nacionales se convirtieron en reas
ncleo (de proteccin absoluta) incluyendo reas de
amortiguamiento (territorios aledaos a los parques
nacionales con restricciones para el manejo de los
recursos naturales a fin de elevar la proteccin de los
parques). Dentro de este esquema, slo tres parques
nacionales fueron considerados: Corcovado,
Guanacaste y Palo Verde. Este modelo no tuvo una
cobertura amplia porque la lgica central giraba en
torno a los parques nacionales y sus alrededores,
quedando varias reas del territorio nacional al margen
de los esfuerzos de proteccin y conservacin dado
que no contaban con el estatus de parques.
A partir de 1994 se inici una nueva versin del
modelo de gestin del SINAC. Esta versin implic la
fusin de las tres direcciones relacionadas directamente
con el manejo de los recursos naturales del Ministerio
Comisin Nal.
Est. Impact. Amb.
Ministr. / Vicemin.
Ambiente
Consejo Nacional
Rec. Naturales
RRPP
y Prensa
Comisin
Sociedad Civil
Planificacin
Cooperacin
Internacional
Auditora
Interna
Direct. Sup. Recursos
Naturales (SINAC)
Direcc.
Forest.
D.R.
Vol. C.
D.R.
Temp.
Servicio
Parques Nac.
Direcc.
Vida Silves.
D.R.
Aren.
D.R.
D.R.
Amist. Pac. C.
Adm.
D.R.
Osa
D.R.
I. C.
D.R.
Guan.
D.R.
Tort.
Tec. Oper.
1. SINAC, 2007.
71
Marco estratgico del SINAC

Visin: El SINAC es un sistema lder de gestin y
coordinacin institucional, que basa su plataforma
estratgica en un servicio de calidad, en la
conservacin de la biodiversidad y los recursos
naturales, teniendo como eje central y transversal la
participacin activa de la sociedad, la bsqueda de
financiamiento y el desarrollo de ideas innovadoras
para una gestin ambiental responsable.
Misin: Conservar la biodiversidad, asegurar un uso
sostenible de los recursos naturales y una distribucin
justa de los beneficios y costos derivados del uso de los
elementos de la biodiversidad.
La Contralora General de la Repblica supervisa al

SINAC y tambin tiene la responsabilidad de aprobar,
controlar y dar seguimiento a sus operaciones
financieras.
Situacin actual y perspectivas
Actualmente el SINAC representa un modelo de
gestin institucional descentralizado y participativo que
integra las competencias en materia forestal, de vida
silvestre y reas protegidas, con el fin de planificar y
ejecutar procesos dirigidos a lograr la sostenibilidad en
el manejo de los recursos naturales del pas.
Administrativamente, el SINAC es un sistema
constituido por subsistemas denominados reas de
conservacin y una sede central.
Principios operativos: Representados por las 3D.

Democratizacin: Entendida como la participacin
e incorporacin gradual de la sociedad civil en la

toma de decisiones.
Desconcentracin: Es el traslado de la
administracin de los recursos humanos,

financieros, materiales y administrativos hacia las
reas de conservacin.
Descentralizacin: Implica una total autonoma
financiera y el traslado paulatino de la toma de

decisiones hacia las reas de conservacin.
Marco regulatorio referido a temas administrativofinancieros
El SINAC enmarca sus operaciones principalmente
dentro de las siguientes leyes: Ley de Planificacin (N
5525), Ley General de la Administracin Pblica (N
6227), Ley de Contingencia Fiscal (N 8343), Ley de
Contratacin Administrativa (N 7494), Ley de la
Contralora General de la Repblica (N 7428), Ley de
Equilibrio Financiero para el Sector Pblico (N 6955),
Ley de Simplificacin Tributaria y Eficiencia Tributaria
(N 8114), Ley de Administracin Financiera y
Presupuestos Pblicos (N 8131), Ley de Control
Interno (N 8292) y Ley de Enriquecimiento Ilcito
(N 8422).
El SINAC es un rgano desconcentrado, con personera

jurdica instrumental y con gran autonoma financiera,
aunque se mantiene la relacin de tutela administrativa
-direccin, planificacin, coordinacin y control- con el
Ministerio de Ambiente y Energa (MINAE); a futuro se
busca convertir al SINAC en un ente descentralizado
con personera jurdica propia que le permitira una
autonoma financiera plena orientada a delegar la
administracin de recursos hacia las reas de
conservacin y reas silvestres protegidas. A
continuacin se presentan las ventajas que lograra el
SINAC como institucin autnoma:
No estara sujeta al principio de caja nica

establecido en el artculo 66 de la Ley de
Administracin Financiera y Presupuestos Pblicos.
Tendra autonoma presupuestaria y de

administracin de los recursos.
Se transferiran ciertas competencias bien definidas

del MINAE hacia el SINAC.
Se cumplira en su totalidad con todos los principios

filosficos del SINAC: la descentralizacin, la
desconcentracin y la democratizacin.
La desconcentracin se hara del SINAC hacia las

reas de conservacin y reas protegidas.
Fuente: SINAC, 2007.
72
Anexo 11. Evolucin del marco legal institucional

referido a conservacin, Costa Rica
Ley 4465 - Ao 1969
Ley 7317 - Ao 1992
Propsito: Velar por la proteccin, aprovechamiento,

conservacin y fomento de los recursos forestales del
pas, de acuerdo con el principio de uso mltiple de
los recursos naturales renovables. Mediante esta ley se
cre la Direccin General Forestal (DGF) que
permiti establecer zonas protegidas, reservas
forestales, parques nacionales y reservas biolgicas,
adems de conservar e incrementar la fauna y vida
silvestre. No se consider el establecimiento de
refugios de vida silvestre. Para atender las
responsabilidades encomendadas, la DGF estableci
oficinas regionales distribuidas en todo el pas
considerando una divisin territorial similar a la
establecida por MIDEPLAN.
Propsito: Asegurar la conservacin de la vida

silvestre mediante la introduccin de tres
subcategoras de manejo: los refugios nacionales de
fauna y vida silvestre de tipo estatal, los de tipo
privado y los de tipo mixto. A su vez, mediante esta
ley se cre la Direccin General de Vida Silvestre, una
unidad independiente de la Direccin Forestal y
encargada de la administracin de Refugios de Vida
Silvestre.
Ley 6048 - Ao 1977

Propsito: Promover el desarrollo y administracin de
los parques nacionales para la conservacin del
patrimonio natural del pas. A su vez, mediante esta
ley se transform la Subdireccin General de Parques
Nacionales de la Direccin General Forestal en la
Direccin General del Servicio de Parques Nacionales
dentro del Ministerio de Agricultura y Ganadera. El
nfasis central de esta ley fue la proteccin y control
de parques nacionales y reservas biolgicas; no se
abord en detalle el tema referido a las comunidades
aledaas a las reas protegidas.
Ley 7575 - Ao 1996

Propsito: Adaptar las funciones de la ley forestal a las
demandas actuales de la sociedad costarricense,
introduciendo conceptos ms modernos en trminos
de conservacin. A travs de esta ley se autoriz
tambin la transformacin de la Direccin General
Forestal en la Administracin Forestal del Estado y se
crearon otras instancias relacionadas con el sector
forestal, tal como el Fondo de Financiamiento
Forestal, responsable de captar recursos financieros
para el pago por los servicios ambientales que brindan
los bosques y las plantaciones forestales y de lograr
financiamiento para otras actividades necesarias para
fortalecer el desarrollo del sector de recursos
naturales.
73
Anexo 12. Evolucin del marco legal institucional referido a

conservacin - aspectos financieros, Costa Rica
Ley 4465 - Ao 1969

Los conceptos de ingreso contemplados en el Fondo
Forestal se presentan a continuacin:
Cabe indicar que la reglamentacin y control del fondo

fueron delegados a la Contralora General de la
Repblica.
Los derechos que se cobren por los
aprovechamientos forestales en reservas forestales,

reservas nacionales y fincas del Estado bajo la
administracin de la DGF.
Ley 6084 - Ao 1977

La creacin del Fondo de Parques Nacionales estuvo
sustentada por los siguientes artculos:
El valor de las multas y decomisos que se perciban
de conformidad con la Ley.

El producto de los derechos que se cobren por la
explotacin de productos secundarios como carbn

vegetal, chicle, hule, raicilla, corteza de mangle y
otros similares.
El producto del impuesto arancelario para la
exportacin de productos y subproductos forestales.

Las contribuciones voluntarias de algunos
organismos relacionados con la conservacin y

toda otra persona fsica o jurdica interesada en la
conservacin de los recursos naturales, que estn
creados o se crearan en el futuro.
Los legados, donativos y, en general, toda clase de
bienes y derechos que legalmente o por voluntad

de los particulares deban ingresar al Fondo Forestal.
Las contribuciones de organismos internacionales o
gobiernos extranjeros, de conformidad con

convenios suscritos para el desarrollo de programas
forestales en particular y de recursos naturales
renovables en general.
El producto de un impuesto general por la
explotacin de cada metro cbico de madera en

troza.
74
Artculo 6: El Servicio de Parques Nacionales (SPN)

contar con los recursos que se le asignen en los
presupuestos ordinarios y extraordinarios de la
Repblica. Contar, adems, con las siguientes rentas,
las cuales ingresarn al fondo de parques nacionales:
Las donaciones que haga el Estado, cualquier

persona fsica o jurdica, para ser administradas por
el SPN. Estas donaciones quedan exoneradas del
pago de los impuestos de Beneficencia, Timbre
Universitario y derechos del Registro Pblico
debiendo formalizarse segn el Cdigo Civil y leyes
conexas.
Las cuotas por derecho de entrada a los parques

nacionales que acuerde el SPN.
Los recursos que generare el SPN, en virtud del

ejercicio de las funciones y atribuciones que esta
ley asigna.
El producto de la venta del timbre pro parques

nacionales, que se crea en el artculo siguiente.
Artculo 7: Crase el timbre pro parques nacionales. El
Banco Central de Costa Rica deber emitir y recaudar
su producto. Las denominaciones fueron:
Timbre de un coln, que debern incluirse en las

patentes municipales de cualquier clase; y
Timbre de cinco colones, que deber ser
cancelado en:
Los pasaportes y salvoconductos que se expidan o

visen para salir del pas, salvo aqullos que por
tratados y leyes vigentes se encuentren exentos de
impuestos y tasas.
Los documentos necesarios para que se inscriba

por primera vez un vehculo automotor en el
Registro Pblico de la Propiedad de Vehculos.
Las autenticaciones de firmas que haga el

Ministerio de Relaciones Exteriores.
Timbre de cien colones que debern cancelar
anualmente todos los clubes sociales, salones

pblicos de baile y lugares similares, con fines
lucrativos, as como en las solicitudes para abrir
negocios de esa naturaleza.
Ley 7317 - Ao 1992
En trminos financieros destaca la creacin del Fondo
de Vida Silvestre. A continuacin se presenta el
artculo que sustenta la creacin del citado fondo.
Artculo 11: Con el objeto de hacer cumplir los fines
de esta Ley y de atender los gastos que de ello se
deriven, la Direccin General de Vida Silvestre del
Ministerio de Recursos Naturales, Energa y Minas
contar con los recursos del Fondo de Vida Silvestre,
los cuales estarn constituidos por:
El monto resultante del timbre de vida silvestre
(Artculo 124 de la Ley 7317).

Los montos percibidos por concepto de permisos y
licencias (se establecen en los artculos 31, 38, 53

y 64 de la Ley 7317).
Los legados y donaciones de personas fsicas y
jurdicas, organizaciones nacionales e

internacionales, privadas o pblicas y los aportes
del Estado o sus instituciones.
El monto de las multas y comisos, que perciba de
conformidad con la Ley 7317.

Ley 7575 - Ao 1996
A nivel financiero esta ley tiene el propsito de
diversificar la captacin de ingresos y clarificar su
asignacin. Seguidamente se presentan los conceptos
referidos a la captacin de ingresos establecidos en el
artculo 39.
Artculo 39: Los recursos del Fondo Forestal se
constituirn de la siguiente manera:
Monto recaudado por el impuesto a la madera.
Los legados y donativos que reciba el Ministerio
del Ambiente y Energa.

Las contribuciones de organismos nacionales e
internacionales, privados o pblicos, conforme a

convenios o donaciones.
Las emisiones de bonos forestales ya aprobadas y
las que se emitan en el futuro. Con estos bonos se

podrn cancelar impuestos o tributos de toda
ndole.
El monto de multas y decomisos que perciba el
Estado, de acuerdo con la presente Ley.

Los ingresos por concepto de venta de rboles
provenientes de viveros forestales, de madera cuyo

dueo se desconozca y el producto de los
decomisos cuando sea procedente.
Los ingresos por concepto de venta de semillas
forestales.
Los ingresos provenientes de la venta de
publicaciones y otros documentos necesarios para

cumplir con los fines de la Ley.
El valor de los cnones o tasas que el Ministerio de
Ambiente y Energa determine, producto de los

permisos de uso de los recursos naturales,
otorgados en las reas silvestres protegidas,
cualquiera que sea su categora de manejo, que
conforman el patrimonio natural del Estado.
Los recursos provenientes de otros ingresos
relacionados con el campo forestal.

En trminos financieros se establece la creacin del
Fideicomiso para las reas Silvestres Protegidas como
un instrumento de administracin ms gil, el Fondo
de Parques Nacionales y los otros dos fondos (Forestal
y Vida Silvestre) se unifican dentro del fideicomiso en
mencin. Tambin se actualizan los montos del
timbre de parques nacionales y se autoriza a cobrar
tarifas diferenciadas por ingreso a las reas silvestres
protegidas a residentes y no residentes y por rea
protegida segn los servicios que se brinden.
Por ltimo, se autoriza al SINAC a otorgar la
concesin de servicios no esenciales en las reas
protegidas, segn lo establece el artculo 39 de esta
ley.
75
Anexo 13. Herramienta de evaluacin del marco legal e institucional

del Sistema de reas Protegidas usada por el SINAC en Costa Rica
Instrucciones
todas las alternativas aplicables dentro de la

pregunta que ha sido respondida.
Para las secciones 1 y 2:

Cada pregunta debe ser respondida de manera
espontnea. El facilitador debe tomar nota de los

aspectos principales.
Las alternativas tipo planteadas en cada pregunta
deben ser ledas detenidamente (comienzan con

un estado ideal y terminan con el estado menos
deseado). Luego, se procede a marcar con una X
Por ltimo, se identificarn las reas especficas

donde se requieren diagnsticos ms profundos
para plantear un plan de accin viable para lograr
cambios estructurales en el sistema legal.
Para la seccin 2:
Considerar como insumos los aspectos discutidos

durante la seccin 1 para la identificacin de las
caractersticas ideales del marco legal institucional.
1. Marco legal e institucional del Estado:

1.1. Permite el marco legal e institucional del Estado crear instituciones autnomas capaces de ajustar su
estructura a los cambios requeridos para lograr la sostenibilidad financiera del Sistema de reas Protegidas?
Referencias
Existen instituciones pblicas con independencia administrativa y financiera que les permite
establecer internamente sus propios mecanismos regulatorios y de control administrativo, as como
de ejecucin de sus recursos.
Existen algunas instituciones estatales que funcionan administrativa y financieramente separadas de
los lineamientos de Caja nica pero no de las directrices que emiten las instituciones reguladoras
de los recursos pblicos.
El marco legal e institucional permite que, bajo el funcionamiento de Caja nica del Estado,
algunas instituciones puedan usar sus recursos respetando destinos/asignaciones especficas.
La legislacin del Estado establece que todas las direcciones, organizaciones e instituciones deben
administrar sus recursos bajo el concepto de Caja nica del Estado, y el Ministerio de Hacienda o
Finanzas define el presupuesto que le corresponde a cada dependencia.
En funcin de las referencias seleccionadas explique brevemente la situacin actual y analice la mejor opcin
para el Sistema de reas Protegidas.
76
1.2. Permite la estructura legal del Estado la creacin y retencin de ingresos propios: impuestos o recursos
autogenerados (por ejemplo, por venta de bienes y servicios)?
Referencias
La estructura legal del Estado permite la creacin, aprobacin y retencin de ingresos especficos
que no sean nicamente impuestos y que puedan ser recaudados por las instituciones interesadas
en su administracin.
Existen instancias intermediarias que gestionan o aprueban los nuevos conceptos de ingreso que
las instituciones necesitan incorporar.
La estructura legal del Estado mantiene la potestad de aprobar cualquier rubro de ingreso para las
instituciones.
Con base en las referencias anteriores, analice las posibilidades y mecanismos de creacin de ingresos propios
que podra tener el Sistema de reas Protegidas.
1.3. Existe un proceso de formulacin y aprobacin de presupuesto para las reas protegidas?
Referencias
La estructura legal del Estado permite incorporar en el presupuesto institucional todos los recursos
autogenerados.
El Ministerio de Hacienda o Finanzas define los lmites de gasto de las instituciones y nicamente
con esta institucin se puede negociar la incorporacin de recursos adicionales.
La estructura legal del Estado permite que las propias instituciones formulen y aprueben sus
propios presupuestos.
Existen adems otras instituciones gubernamentales autorizadas para la aprobacin de los
presupuestos institucionales.
Existe en la estructura del Estado legislacin que indique que el manejo presupuestario de los
recursos financieros se tiene que realizar nicamente por Ley de Presupuesto de la Repblica.
Explique la situacin actual y analice las posibilidades de mejorar el proceso de formulacin y aprobacin de
presupuestos.
1.4. Contiene el marco legal e institucional del Sistema de reas Protegidas actual todos los elementos requeridos para garantizar la generacin de ingresos y para promover la sostenibilidad financiera a largo plazo?
Referencias
La legislacin actual permite la creacin y administracin de ingresos por medio de organizaciones
no gubernamentales.
La legislacin considera la posibilidad de crear mecanismos de generacin de ingresos alternativos.
La legislacin del Sistema de reas Protegidas contempla la creacin de ingresos por medio de
impuestos u otras fuentes de ingresos propios.
Los ingresos del Sistema de reas Protegidas provienen directamente de los aportes/financiamiento del Estado.
77
Explique la situacin legal actual y analice las posibilidades de mejorar la legislacin relacionada a la
generacin de ingresos para el sistema de reas protegidas.
1.5. Existen mecanismos adecuados para la participacin de la sociedad civil (ONG, asociaciones, clubes,
otros) en la generacin de ingresos en las reas protegidas?
Referencias
El marco legal e institucional del Estado permite la total participacin de la sociedad civil mediante
la concesin, creacin de alianzas y otros mecanismos para la administracin de un rea
protegida.
El marco legal e institucional del Estado permite la participacin de la sociedad civil, mediante la
concesin de algunos de los servicios considerados no esenciales, creacin de alianzas estratgicas
y otros mecanismos para la administracin de algunos servicios de las reas protegidas.
El marco legal e institucional del Sistema de reas Protegidas permite la participacin de la
sociedad civil nicamente mediante los mecanismos de contratacin administrativa establecidos
por el Estado (licitaciones, contrataciones directas u otros).
El marco legal e institucional no permite la participacin de la sociedad civil en los asuntos de
ndole financiera del Sistema de reas Protegidas.
Explique la situacin actual y analice las posibilidades de mejorar la administracin de los ingresos con
participacin de la sociedad civil.
1.6. Se realiza la administracin de los ingresos de forma centralizada o se permite la administracin descentralizada de los ingresos de las reas protegidas?
Referencias
Cada rea protegida tiene su propia cuenta y debe administrar sus propios recursos.
Los ingresos de las reas protegidas pueden ser depositados directamente en una nica cuenta o
fondo administrado por el Sistema de reas Protegidas.
Los ingresos por venta de bienes y servicios pueden ser depositados en una cuenta o fondo
especfico dentro de la Caja nica del Estado.
No todos los ingresos generados, sino nicamente los impuestos, tienen que ser depositados en el
Fondo General de la Caja nica del Estado.
Todos los ingresos generados por el Sistema de reas Protegidas tienen que ser depositados en las
cuentas del Fondo General de la Caja nica del Estado.
78
Explique la situacin actual y analice las posibilidades de mejorar esta situacin.
1.7. Cmo se realiza la asignacin presupuestaria para las reas protegidas y para el Sistema de reas Protegidas?
Referencias
El Sistema de reas Protegidas asigna el presupuesto en funcin de los costos de operacin de cada
rea protegida.
El Sistema de reas Protegidas ha diseado alguna metodologa de distribucin de presupuesto
con variables aplicables para todas las reas protegidas.
El Sistema de reas Protegidas asigna un presupuesto igual a lo que genera cada una de las reas
protegidas.
El Sistema de reas Protegidas asigna un presupuesto porcentual para cada una de las reas protegidas.
El Sistema de reas Protegidas asigna un presupuesto fijo igual para cada una de las reas protegidas.
Explique la situacin actual y analice las posibilidades de mejorar la asignacin del presupuesto a las reas
protegidas.
1.8. Es la estructura financiera adecuada para el manejo de recursos?

Referencias
Existe una estructura financiera slida que permite la administracin de los ingresos, egresos e
inversiones en forma transparente, oportuna y responsable que cubre la generacin, gestin,
ejecucin y control de recursos.
La estructura financiera permite una administracin de los ingresos y gastos en las reas protegidas.
En las reas protegidas existe una estructura financiera mnima requerida.
La estructura financiera existente no es suficiente para la administracin de los ingresos (generacin,
gestin, ejecucin y control de recursos).
Explique la situacin actual y analice las opciones para mejorar la estructura financiera.
79
1.9. Existe el personal adecuado y dedicado a la administracin de los recursos financieros y gestin del plan
financiero?
Referencias
En el Sistema de reas Protegidas hay suficientes recursos humanos capacitados y dedicados para
la administracin de los recursos financieros y plan de financiamiento.
En el Sistema de reas Protegidas hay suficientes recursos humanos bsicos para la administracin
de los recursos financieros y no existe un plan de sostenibilidad financiera ni personal encargado
de este tema.
En el Sistema de reas Protegidas el personal bsico no cuenta con la capacitacin para la
administracin de los recursos financieros y no existe un plan de sostenibilidad financiera ni
personal encargado de este tema.
En las reas protegidas no se cuenta con una persona que tenga conocimientos en administracin
financiera.
Explique la situacin actual y analice las posibilidades de mejorar.
1.10. Se est desarrollando un plan de sostenibilidad financiera para el sistema de reas protegidas? Indique el
estado del proceso o las razones por las que no se est realizando.
1.11. Qu papel juegan las ONG especializadas en el fortalecimiento financiero del Sistema de reas Protegidas?
Nivel de participacin:
Alto-bajo-medio
Nivel de impacto:
Alto-bajo-medio
Toma de decisiones:
Alto-bajo-medio
Comente y/o explique sus selecciones.
80
1.12. Existe participacin comunitaria en la administracin financiera de las reas protegidas?

Si existe participacin, indique cmo y cules son los beneficios; si no la hay, indique las razones.
2. Estructura financiera ideal para el Sistema de reas Protegidas

reas
Descripcin
Financiero Contable Presupuesto
Encargada de la gestin financiera en forma eficiente, incluye labores

como: registros contables, informes financieros, desarrollo y
seguimiento a los sistemas de cobro, sistemas de gestin de recursos,
entre otros.
Encargada de formular, implementar, actualizar y evaluar la estrategia
financiera a largo plazo y planes de negocios del sistema de reas
protegidas.
Sostenibilidad
financiera a
largo plazo
Servicios generales
Existe
No
Si
Encargada de brindar los servicios de mantenimiento de vehculos,

infraestructura, equipo en general y otros.
Ejecuta los procesos de contratacin de los bienes y servicios,

Contratacin
adquisiciones varias, as como el control de los inventarios.
administrativa y
Control de inventarios
Administracin de
recursos humanos
Sistemas de
informacin y
soporte tecnolgico
Est relacionado con los procesos de contratacin, induccin,

capacitacin y desarrollo de los recursos humanos en general.
Consiste en el desarrollo de sistemas y bases de datos en materia
financiera, contable y administrativa.
2.1. Cules son los grandes retos en trminos de eficiencia en las estructuras existentes?
Conclusin
Cules son las acciones prioritarias que se requieren para lograr los cambios en el marco legal e institucional?
Considere los siguientes niveles:
Comisiones
interinstitucionales
Negociacin gubernamental
(cabildeo, reformas legales)
Participacin de otros actores
(sector privado, academia,
sociedad civil)
81
Anexo 14. Notas para la facilitacin de la herramienta de evaluacin

del marco legal e institucional del Sistema de reas Protegidas
Aspectos generales
Una evaluacin es ms efectiva -y ms objetiva- si es
facilitada por un profesional externo. El facilitador
ayuda a disear el proceso de evaluacin ms
apropiado para la situacin especfica. Una evaluacin
puede ser conducida utilizando una variedad de
metodologas, entre las que es posible incluir
entrevistas personales, trabajo en grupos pequeos y/o
un taller. El punto central es promover una discusin
general acerca de la etapa actual de desarrollo, tanto
como sobre los rumbos a seguir. El facilitador acta
como un moderador a lo largo del proceso,
proporcionando informacin contextual, facilitando el
proceso, documentando el proceso de evaluacin y
ayudando a identificar los mejores mtodos para
desarrollar un plan de accin de mejora. La reflexin
objetiva y las instrucciones claras son producto de una
evaluacin bien planeada y bien facilitada. Cuando se
necesite seleccionar a un facilitador, es importante
tener en cuenta que los profesionales de desarrollo
institucional son los ms adecuados para llevar
adelante esta tarea, dado que cuentan con la habilidad
necesaria para planificar e implementar procesos de
fortalecimiento institucional.
Ms que con ningn otro tipo de intervencin, durante
un proceso de facilitacin es importante desarrollar la
confianza y la seguridad de los participantes para
realizar una evaluacin eficiente. Asimismo, se deben
definir los diferentes niveles de confidencialidad con
los que se manejar la informacin resultante de la
evaluacin. Finalmente, se deben hacer todos los
esfuerzos necesarios para asegurarse de que no est
realizando una evaluacin simplemente para cumplir
con las exigencias de un donante.
Antes de la aplicacin de la herramienta evaluacin
Es importante trabajar muy estrechamente con los
actores clave del Sistema de reas Protegidas para
82
aclarar los objetivos de la evaluacin y disear

conjuntamente un proceso de implementacin que se
ajuste a la cultura organizacional.
En el proceso de preparacin, el facilitador debe:
Coordinar el momento adecuado y planificar

cuidadosamente la evaluacin.
Ponerse en contacto con organizaciones pblicas

(Finanzas o Hacienda, Planificacin, Contralora) y
privadas especializadas que poseen informacin
sobre las finanzas de las reas protegidas (TNC,
WWF, CI, IUCN).
Asegurar que los actores clave comprendan el

proceso, los beneficios y los resultados esperados.
Permitir que el Sistema Nacional de reas

Protegidas (SNAP) determine quin debe participar
en la evaluacin (incluyendo los participantes
internos y externos) y convoque formalmente a la
evaluacin.
Antes de comenzar un proceso de evaluacin, se debe
discutir con los actores clave del SNAP el uso que se
le dar a la informacin generada durante la
evaluacin a fin de determinar el grado de
confidencialidad exigido para satisfacer a todas las
partes involucradas.
Durante la aplicacin de la herramienta
Al comenzar la evaluacin, el facilitador debe explicar
a los participantes los antecedentes y los objetivos y
debe detallar el proceso que se utilizar. Adems, el
facilitador debe informar sobre los siguientes temas:
Especificar los beneficios potenciales que brindar

realizar una evaluacin: identificar las omisiones y
prioridades, mejorar la eficiencia, demostrar

profesionalismo ante los donantes y promover el
acceso a fondos, monitoreo y documentacin del
progreso, destacar las reas de desacuerdo que
pueden conducir a una discusin y a aprendizajes
enriquecedores.
Si alguna ONG internacional est involucrada de

alguna forma y los objetivos que persigue a travs
de la autoevaluacin.
Explicar por qu la herramienta es ms efectiva si

se facilita el proceso externamente.
Enfatizar el valor del aprendizaje mutuo y de la

visin compartida que puede proporcionar la
evaluacin.
Explicar el formato de la herramienta de

evaluacin.
Indicar que las discusiones se deben concentrar en

el futuro. El objetivo es identificar y resolver
problemas, no extenderse en quejas del pasado.
Despus de la aplicacin de la herramienta

Lo que sucede luego de la evaluacin es tanto o ms
importante que el ejercicio mismo. Aspectos a
considerar:
La evaluacin debe establecer una lnea de base

para medir el progreso en el tiempo. A partir de los
resultados de la evaluacin se debe desarrollar un
plan de accin, que debe establecer las metas que
se desea alcanzar dentro de un perodo especfico.
Tambin debe identificar quines sern los
responsables.
Idealmente, el facilitador debe apoyar con
seguimiento a fin de realizar controles peridicos

del progreso del plan de accin.
Los resultados agregados y las recomendaciones de
la evaluacin deben usarse como insumos clave

para desarrollar iniciativas de reforma del marco
legal e institucional, que deben ser incorporadas a
la estrategia financiera.
83
Anexo 15. Formulacin del plan financiero: El caso Ecuador
Esta seccin presenta los componentes centrales de un

plan financiero en base a la experiencia lograda en el
Ecuador1. Los resultados incluidos en este anexo han
sido extrados principalmente de los documentos: a)
Estrategia de Sostenibilidad Financiera del Sistema
Nacional de reas Protegidas: 2007-20162 y b) Plan
de Sostenibilidad Financiera para el Sistema Nacional
de reas Protegidas del Ecuador3. El plan contiene las
siguientes secciones resumidas abajo.
1. Marco general del Sistema Nacional de reas
Protegidas
La Constitucin Poltica del Ecuador declara de inters
pblico al Sistema Nacional de reas Naturales
Protegidas (SNAP) a fin de garantizar la conservacin,
la biodiversidad y los servicios ecolgicos, de
conformidad con los tratados y convenios
internacionales (artculo 86, numeral 3, y artculo
248). Adems, dispone que el Estado tiene el derecho

soberano sobre la diversidad biolgica, las reservas
naturales, las reas protegidas y los parques
nacionales. Su conservacin y utilizacin sostenible se
har con la participacin de las poblaciones
involucradas y la iniciativa privada.
El SNAP, de acuerdo a su Plan Estratgico (20072016), promueve la gestin de cuatro subsistemas para
la gestin integrada de las reas protegidas en el
Ecuador. Los subsistemas son: Patrimonio de reas
Naturales del Estado (PANE), reas Protegidas de
Gobiernos Seccionales (APGS), reas Protegidas
Comunitarias, Indgenas y Afroecuatorianas (APC) y
reas Protegidas Privadas (APPRI). De estos
subsistemas, el PANE representa el de mayor
cobertura geogrfica (vase el recuadro A).
Recuadro A. Patrimonio de reas Naturales del Estado (PANE)

El PANE protege actualmente 4.757.986 hectreas de
superficie terrestre (18,7% del territorio nacional) y
14.110.000 hectreas de superficie marina que contienen
elementos biolgicos y ecolgicos de importancia para el
bienestar actual y futuro de la poblacin ecuatoriana. Tal
extensin territorial contiene recursos naturales de inters
nacional, como fuentes de agua que abastecen a centros
poblados y amplias zonas de produccin agropecuaria.
Adems provee belleza escnica para la industria turstica que
es el cuarto rubro de generacin de recursos para el Ecuador.
Dentro de la superficie protegida, igualmente, se encuentra
una significativa diversidad cultural que se concreta a travs
de la presencia de numerosos pueblos y nacionalidades
indgenas y poblaciones Afroecuatorianas.
Actualmente el PANE cuenta con 35 reas, 13 de las cuales
tienen extensiones superiores a las 100 mil hectreas (Reserva
Biolgica Marina de Galpagos; Parques Nacionales: Yasun,
Galpagos, Sangay, Llanganates, SumacoNapoGaleras,

Podocarpus; Reserva de Produccin Faunstica Cuyabeno;
Reservas Ecolgicas: Cayambe Coca, Cotacachi - Cayapas, Los
Illinizas, Antisana, MacheChindul), y 11 reas que tienen
extensiones mayores a las 5000 hectreas (Reserva Biolgica
Limoncocha; Reservas de Vida Silvestre: Manglares Estuario
Ro Muisne, El Zarza, La Chiquita, Isla Corazn, Pasochoa, Isla
Santa Clara Reserva Geobotnica Pululahua; Parque Nacional
El Cndor; reas Nacionales de Recreacin: El Boliche, Parque
Lago). Las 11 reas restantes (Reservas de Produccin
Faunstica: Chimborazo, Manglares El Salado; Parques
Nacionales: Machalilla, Cotopaxi, El Cajas; Reservas
Ecolgicas: Cofn- Bermejo, Cayapas Mataje, ManglaresChurute, Arenillas, El ngel; Reserva Biolgica El Quimi, RPF)
tienen superficies menores a 5.000 ha. El rea protegida ms
antigua del Ecuador es el Parque Nacional Galpagos, creado
en 1936 y la ms nueva es la Reserva Biolgica El Quimi que
fue creada en enero de 2007.
Fuente: MAE 2007.
1. El proceso de sostenibilidad financiera de reas protegidas en Ecuador ha sido apoyado por los siguientes grupos y/o mecanismos: Grupo Promotor
(liderado por el MAE, vase el anexo 17), MoU (mecanismo orientado a implementar el Programa de Trabajo en reas Protegidas de la Convencin
Mundial de Biodiversidad), G9 (Grupo de ONG internacionales que coordina acciones y asigna financiamiento) y Grupo de Trabajo de Donantes
(bilaterales y multilaterales que coordina las prioridades de inversin dentro del MAE).
2. Desarrollado por el Ministerio de Ambiente del Ecuador y otras entidades, 2007.
3. Elaborado por Mentefactura. Ecuador, 2007.
84
A pesar que la constitucin y varias leyes declaran al

SNAP de inters pblico, tal reconocimiento no se
incluye en todas las polticas y prcticas sectoriales. El
marco legal para la gestin del Sistema de reas
Protegidas se resume en el cuadro I.
Las reas protegidas en el Ecuador cumplen un rol
fundamental no solamente porque son guardianas de
la biodiversidad -para que futuras generaciones
puedan disfrutar de los recursos naturales y de sus
posibles usos- sino tambin porque generan bienes y
servicios ambientales que actualmente contribuyen

econmicamente para el desarrollo de ciudades y
comunidades locales del Ecuador. El cuadro II ilustra
los beneficios que ofrecen las reas protegidas.
En el Ecuador 227.986 personas (1,75% de la
poblacin) viven dentro o en los lmites de las reas
protegidas del SNAP. Estas familias dependen
directamente de las reas protegidas para su
subsistencia y para el mantenimiento de sus modos de
vida tradicionales.
Cuadro I. Marco poltico y legal relacionado a la sostenibilidad financiera del SNAP

Marco Poltico
Convenio sobre la Diversidad Biolgica-RO 647 del 6 de

marzo de 1995.
Declaracin del Milenio (2000).
Poltica y Estrategia Nacional de Biodiversidad 2001-2010.

DE 2232 del 9/01/2007.
Estrategia Forestal
Marco Legal
Leyes: de gestin ambiental (Ley No. 37. RO/ 245 de 30 de

julio de 1999), de Aguas (RO No. 687 de 18 de mayo de
1987), de Turismo (y Reglamento de Turismo para reas
Protegidas-RO N 733 - 27/12/2002), de Rgimen del Sector
Elctrico (y el Reglamento Ambiental para Actividades
Elctricas - DE No. 1761, publicado en Registro Oficial No.

396 de 23 de agosto de 2001), de Reforma Tributaria (RO No.
325 - Lunes 14 de mayo del 2001), de Mercado de Valores
(RO No. 367 del 23 de julio de 1998) y de Modernizacin del
Estado y de Presupuestos del Sector Pblico.
Codificacin a la Ley Forestal - RO 418 del 10 de septiembre

del 2004.
Estatuto del Rgimen Jurdico y Administrativo de la

Funcin Ejecutiva - ERJAFE.
Cdigo civil - RO/ Sup 104 de 20 de noviembre de 1970.
Reglamentos: General de la Ley de Presupuestos del Sector

Pblico y Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley
Orgnica de Responsabilidad, Estabilizacin y Transparencia Fiscal.
Cuadro II. Beneficios ofrecidos por las reas protegidas4

Beneficios
Descripcin
Recreacin y desarrollo
del turismo responsable
El turismo constituye la cuarta fuente de ingresos del pas. En el ao 2003, en total se

recibieron 403.000 visitantes (68% de origen nacional). De este total, 260.745 visitaron el
SNAP continental (Ministerio de Turismo, 2003)
Generacin de agua
34% de la poblacin ecuatoriana (4,5 millones de personas) reciben agua en sus hogares
provenientes de los recursos hdricos de las reas protegidas.
Slo la capital de pas consume ms de 17 mil millones de litros de agua al mes para atender
a su poblacin (1,5 millones de personas), industria y reas de riego aledaas.
Una aproximacin al aporte de las reas protegidas a

las condiciones de vida de tales poblaciones fue
realizada en 2007 por Lascano y otros5. Las principales
conclusiones del estudio realizado fueron:
Provisin de alimentos y de plantas medicinales.
Estos beneficios, aunque varan por regin, indican

que en promedio cada familia se beneficia con
US$127 mensuales (en la sierra, un promedio de
US$200, y en la costa, US$83,3). En la sierra estos

valores se explican en un 80% por la extraccin de
recursos naturales.
Significativa contribucin no monetaria. Esta

contribucin se evidencia en el uso de recursos
para la construccin de viviendas, fabricacin de
artculos de hogar, fabricacin medios de
transporte, uso de lea y de agua.
4. Basado en estudios realizados por Mentefactura (2007), Villacrs (2005), Randi Randi (2007) y Rivadeneira y Galrraga.
5. Para este estudio se realizaron 939 encuestas en 21 reas protegidas con un 5% de margen de error.
85
El nivel de empleo en actividades de conservacin
o turismo es baja en comparacin al nivel

empleado en actividades extractivas que presionan
a las reas protegidas (entre el 5% y el 7% de los
hogares tiene una persona empleada en actividades
de turismo).
2. Antecedentes financieros
Un primer aspecto identificado en el Anlisis de
Necesidades de Financiamiento del SNAP es la
sustancial diferencia de financiamiento que existe
entre el Parque Nacional y la Reserva Marina de
Galpagos con las reas protegidas continentales (MAE
2005). A continuacin se presentan cifras clave que
ilustran tal situacin.
La inversin total en las reas Naturales del Estado
en 2003 ascendi a US$8.718.650 (0,05% del

presupuesto del Estado). De este monto, el 70% se
destin al Parque Nacional y Reserva Marina de
Galpagos, slo US$2.705.788 se asignaron a las
reas Naturales del Estado continental.
Las reas Naturales del Estado a nivel continental
cuentan con un inventario de bienes y equipos

valorado en US$1.610.373, monto que representa
el 38% del inventario total disponible para las reas
de Galpagos. Tal situacin se explica parcialmente
por la alta capacidad del rea Galpagos para
generar ingresos de autogestin. En 2003, esta rea
gener 4,8 veces ms recursos de autogestin que
el total de las 31 reas continentales (MAE 2006).
En 2003, 306 personas trabajaban en las reas
protegidas de Galpagos (30% eran funcionarios

del Ministerio del Ambiente) mientras que 277
prestaban servicios al SNAP continental (158
mantenan relacin laboral con el MAE y 119 eran
financiadas con recursos de proyectos y donantes).
Las reas amaznicas cuentan con la menor
cantidad de personal en relacin a su tamao
(Yasun y Cuyabeno registran un ndice de ms de
80.000 hectreas por persona) y existen 5 reas
que no tienen personal asignado (MAE 2005).
De lo destinado a las reas Naturales del Estado a

nivel continental, US$215.741 se asignan a gastos
de inversin y US$1.733.706 a gastos corrientes
(de esto, el 72% se destina a personal).
El financiamiento actual de las reas Naturales del
Estado indica que se debe elevar la participacin de

donantes, el fondo de reas protegidas y los
convenios (vase el grfico A). El mayor porcentaje
de financiamiento procede de los recursos fiscales
(35%).
Los ingresos de autogestin de las reas Naturales
del Estado a nivel continental provienen casi

exclusivamente de la venta de especies valoradas
por el ingreso de turistas. El 87% de los ingresos se
generaron en cinco reas (Cotopaxi, Machalilla,
Cuyabeno, Chimborazo y Cotacachi-Cayapas). En
el otro extremo 13 reas generan menos del 5% de
los ingresos de autogestin del ao 2006.
Grfico A. Fuentes de financiamiento de las reas

Naturales del Estado
FAN
10%
Donantes
15%
Convenios
9%
Recursos Fiscales
35%
Autogestin
31%
Fuente: MAE 2005.
Otro aspecto que resalta del anlisis de necesidades

financieras es el insuficiente nivel de financiamiento
existente.
3. Objetivos
La Estrategia de Sostenibilidad Financiera del Sistema
de reas Protegidas de Ecuador (2007-2016) ha
establecido un objetivo general y cinco objetivos
especficos a fin de orientar actividades y priorizar
inversiones.
Los resultados del anlisis establecieron que los
recursos disponibles en las reas Naturales del

Estado a nivel continental slo cubren el 45% del
requisito para el escenario bsico de conservacin.
Esto genera una limitada inversin, escaso nmero
de guardaparques y un equipamiento insuficiente
en relacin a las demandas y necesidades de cada
rea (MAE 2005).
Objetivo general:
Alcanzar la sostenibilidad financiera a largo plazo
para el PANE a travs de la implementacin de
estrategias de generacin de fondos, efectividad del
gasto, establecimiento de estructuras de participacin
en el manejo de las reas y estrategias de
comunicacin e incidencia poltica del SNAP en la
gestin pblica.
86

Objetivo 2: Generar un marco normativo e
institucional claro que fomente la participacin de
actores privados y comunitarios en los mecanismos
de financiamiento del SNAP.
Objetivo 3: Posicionar al SNAP como un sector

estratgico para el desarrollo econmico del pas,
dentro de la opinin pblica y encargados de
tomar decisiones.
Grfico B. Brecha de financiamiento del SNAP,

Ecuador
14.000
12.000
10.000
Millones de US$
Objetivos especficos:
Objetivo 1: Incrementar el aporte estatal al

financiamiento del SNAP, aumentar la
contribucin de actores pblicos y privados
(nacionales e internacionales) y de autogestin.
8.000
9.5
6.000
3.6
4.000
2.000
$0
2.7
2.7
2.7
Linea de
base - 2003
Escenario
bsico
Escenario
integral
Brecha de Financiamiento
Objetivo 4: Fortalecer las capacidades en la

gestin y administracin de la Autoridad Nacional
para la administracin y manejo de las reas
Naturales del Estado y consolidacin de los otros
subsistemas del SNAP.
Objetivo 5: Garantizar que actores pblicos,

privados y comunitarios participen activamente en
la implementacin de la estrategia de
sostenibilidad financiera.
4. Determinacin de brechas de financiamiento
De acuerdo al Anlisis de Necesidades de
Financiamiento (MAE 2005), las 31 reas protegidas
continentales requieren anualmente un total de
US$6.293.455 para el escenario bsico y
US$12.211.681 para el escenario integral. Si el
financiamiento no se incrementa, la brecha anual para
el escenario bsico asciende a US$3.587.667 y para el
escenario integral a US$9.505.893. En este sentido,
los resultados obtenidos en el Anlisis de Necesidades
de Financiamiento de 2005 permiten concluir que las
reas Naturales del Estado no han mejorado su
situacin financiera en relacin al nivel de
financiamiento alcanzado en 1998.
Fuente: MAE 2005.
5. Anlisis de prioridades para inversiones y

estrategias de financiamiento
Este anlisis identific las barreras para la mejora del
sistema y describi la situacin actual de 13 aspectos
crticos que deben resolverse a fin de favorecer la
viabilidad financiera del sistema. El proceso seguido
en Ecuador determin estrategias puntuales para
superar los retos del sistema, tales estrategias fueron
agrupadas en dos categoras: a) generacin de
recursos (Recursos fiscales, Ingresos de autogestin,
Donaciones personales y empresariales,
Capitalizacin del fondo ambiental nacional,
Donaciones internacionales, Turismo sostenible,
Administracin por terceros y Manejo por sitio) y b)
consolidacin del SNAP (Marco legal e institucional,
Reconocimiento social del SNAP, Posicionamiento del
SNAP, Fortalecimiento de capacidades y Manejo
administrativo y financiero). El cuadro III resume los
retos principales y las estrategias identificadas para
promover la sostenibilidad financiera del Sistema
Nacional de reas Protegidas del Ecuador
87
Cuadro III. Matriz de problemas y estrategias: SNAP - Ecuador
88
Problemas
La inversin del
Estado es insuficiente
para cubrir las
necesidades
financieras del SNAP
Situacin actual
El financiamiento del Estado
solamente cubre el 16.4% de las
necesidades bsicas del SNAP.
Adicionalmente, existe una
capacidad limitada para influenciar
en las asignaciones presupuestarias
Estrategias
Incremento de los
recursos fiscales a
travs de la
orientacin de la
inversin Estatal
Situacin esperada
Se han logrado cubrir los
requerimientos financieros del
Escenario Bsico y se est
avanzando en el logro del Escenario
Integral en un nmero importante
de las reas protegidas del PANE
Mecanismos
insuficientes para
aumentar el ingreso
corriente y para
diversificar las
fuentes de ingresos
El SNAP actualmente se alimenta

de cuatro fuentes de ingreso
estables: Presupuesto del Estado,
ingreso de turistas, el FAN y otros
convenios. Existe una insuficiente
inversin en el SNAP por la limitada
capacidad de generar y gestionar
recursos de diversas fuentes
Aplicar y diversificar
los mecanismos para
la generacin de
recursos de
autogestin que
incluyan
instrumentos de
reinversin
El financiamiento del SNAP

proviene de mltiples estrategias
disminuyendo as la dependencia
de una de ellas (disminucin de
riesgo). Se aplican mecanismos
financieros innovadores para la
gestin de los otros subsistemas
del SNAP
Los actores privados

estn ausentes del
financiamiento de las
ANP del Estado
Existen pocas experiencias de

apoyo desde el sector privado para
el manejo y financiamiento de las
AP del PANE
Desarrollar
instrumentos de
donacin para
canalizar recursos de
personas naturales y
jurdicas
Empresas y personas individuales

conocen la importancia de las ANP
del PANE y aportan para su manejo
Pocas reas estn

consideradas en el
FAN
El FAN actualmente solo cubre 11

AP del PANE con un financiamiento
restringido en cada una
Capitalizar el fondo
de reas protegidas
Todas las reas protegidas del

PANE estn consideradas en el
ciclo FAN con fondos que apoyan a
su gestin
Los fondos de la
cooperacin
internacional se han
reducido en los
ltimos aos y
muchas veces se
duplica la inversin
El Ecuador ha visto una tendencia

decreciente en los fondos de la
cooperacin internacional desde el
ao 1998 y muchas veces se duplica
la inversin en reas y temas
Coordinar una
estrategia con la
cooperacin
internacional para
focalizar y aumentar
el financiamiento en
el SNAP y en su zona
de influencia
La inversin en el SNAP por parte

de la cooperacin tiene canales de
coordinacin y se ha incrementado
su financiamiento
No se han realizado
las inversiones
suficientes para
aumentar y mejorar
la calidad de los
servicios y el flujo de
visitantes al SNAP
Falta de financiamiento para

mejorar la calidad de los servicios
ofrecidos por las AP para las
actividades tursticas, tales como
infraestructura, guianza, entre otros
Implementar la
estrategia de turismo
sustentable en reas
protegidas
Se han implementado modelos

sustentables de manejo turstico
en las reas protegidas que
generan recursos para el Sistema e
involucran a los visitantes en la
conservacin de las reas
Poca claridad en las

modalidades de
administracin
participativa y
administracin
conjunta, o acerca del
nivel de participacin
deseado
No existe una poltica concertada

de participacin, administracin
conjunta o delegacin. Se est
desarrollando la concesin de El
Boliche como un caso piloto
Implementar la
estrategia de
administracin por
terceros
Los actores locales estn

integrados al SNAP a travs de
estrategias de administracin por
terceros manejndolos con xito
Faltan espacios de
coordinacin que
involucren a los
actores y grupos de
inters del SNAP
Descoordinacin en el manejo del

SNAP, que involucre a otros actores
en el manejo y sostenibilidad
financiera del rea protegida
Promocionar la
coordinacin de
actores a nivel local,
donde se incida en la
generacin de
beneficios a las
comunidades (Planes
de Manejo)
Los actores nacionales,

internacionales y locales se
encuentran integrados a la gestin
del SNAP y participan en el
financiamiento del Sistema. Las
comunidades locales reciben
beneficios directos del SNAP y lo
conocen. Los servicios que
generan las reas protegidas son
reconocidos y valorados por
autoridades, comunidades,
usuarios directos e indirectos y
apoya financieramente al SNAP y
la gestin de recursos naturales
Problemas
El marco regulatorio
e interinstitucional no
responde a las
necesidades de
sostenibilidad
financiera del SNAP
Situacin actual
Las ambigedades en el marco legal
no permiten diversificar la
generacin de recursos. Dentro del
marco legal vigente no se reconoce
la posibilidad de desarrollar los
nuevos instrumentos y mecanismos
y no existe una clara inclusin de
otros sectores. Existe una confusin
de responsabilidades a nivel de los
responsables de las ANP, las
Direcciones Regionales y la
DNBAPVS. Esta situacin tambin
afecta a la colaboracin de diversas
organizaciones como gobiernos
locales y la cooperacin
internacional
Estrategias
Fortalecer el marco
normativo e
interinstitucional
para el desarrollo de
la aplicacin de una
base legal coherente
y simplificada que
permita la gestin,
captacin,
reinversin de los
recursos generados
en el SNAP y gasto
eficiente
Situacin esperada
La Autoridad Ambiental cuenta
con una base legal coherente y
simplificada que permite la
gestin, captacin, reinversin de
los recursos generados en el SNAP
y gasto eficiente. Existe una
estructura slida para la
implementacin de la ESF SNAP
que involucra a diferentes actores
de la gestin y permite la relacin
directa de los mismos
La conservacin del
SNAP y por lo tanto
su financiamiento no
es una prioridad
estratgica para el
Estado, los
ciudadanos o para el
sector privado
Escaso conocimiento y
posicionamiento estratgico del
potencial del SNAP para el
desarrollo del pas. No existen
mecanismos de difusin del aporte
del SNAP a la economa nacional y
al desarrollo del pas
Impulsar el
reconocimiento
social de la
contribucin de las
reas protegidas al
desarrollo nacional,
motivando el apoyo y
el compromiso de los
actores sociales
El SNAP se ha posicionado en las

polticas de Estado como un
elemento fundamental en el
desarrollo del pas. Existe un
reconocimiento social de la
contribucin de las reas protegidas
al desarrollo nacional, motivando el
apoyo y el compromiso de nuevos
actores sociales
Los tomadores de
decisin no
consideran al SNAP
como un factor
fundamental para el
bienestar de las
ciudades y el
desarrollo del pas
Pocos tomadores de decisin

conocen del SNAP y lo han
incorporado en sus decisiones
Posicionar al SNAP en Existe apoyo poltico en varias

las polticas del Estado instancias del Estado para aplicar
como un elemento
la ESF SNAP
fundamental del
desarrollo del pas
para incidir en los
tomadores de decisin
Autonoma limitada y
pocos incentivos para
que los
administradores del
AP alcancen niveles
adecuados de
autogestin
Los responsables de las AP no son

ordenadores de gasto ni jueces de
primera instancia. No existen
esquemas de incentivos para la
apropiacin de los nuevos modelos
y herramientas de planificacin
financiera
Fortalecer a la
autoridad ambiental
nacional y a las reas
protegidas en la
implementacin de
la ESF SNAP
Existe una estructura en el

Ministerio del Ambiente
(DNBAPVS) que implementa y da
seguimiento a la ESF SNAP
apoyando a la gestin local de
financiamiento en las reas. Los
responsables del rea estn
liderando procesos de negociacin
y financiamiento local de las AP
La estructura actual
debilita la unidad y
coordinacin del
SNAP, el AP tiende a
trabajar en unidades
independientes sin
un enfoque
sistemtico para su
manejo financiero.
Poca capacidad de
ejecucin, control y
de seguimiento de los
recursos financieros.
Los enlaces para la gestin

financiera entre los diferentes
niveles del MAE son dbiles o
inexistentes, especialmente entre
Planta Central y las Unidades
Administrativas de las AP. Esta
situacin genera problemas para el
manejo financiero y administrativo.
No existe ningn mecanismo de
reporte para la informacin
financiera relacionada con el AP,
esto limita la capacidad del
Gobierno para realizar decisiones
financieras estratgicas
Reestructurar el
manejo
administrativo y
financiero del SNAP,
simplificar la cadena
de planificacin
operativa y generar
vnculos explcitos
con otras reas de
gestin
El manejo administrativo y
financiero del SNAP tiene estrecha
relacin con la planificacin del
Sistema. El SAG se ha
implementado en todo el PANE y
ha permitido transparentar la
informacin financiera del gasto y
aportes de organizaciones pblicas
y privadas a las reas
6. Implementacin de estrategias de sostenibilidad

financiera
La experiencia de Ecuador presenta importantes avances
en la ejecucin de la estrategia nacional de
sostenibilidad financiera para el sistema de reas
protegidas. En este marco, adems de claros
lineamientos a nivel de estrategia fiscal, de acercamiento

con la cooperacin internacional y de incidencia
poltica (vase el recuadro B), destaca el proceso y los
resultados alcanzados a nivel de mecanismos financieros
de autogestin, experiencia que tiene un carcter
innovador y potencial de rplica en otros contextos.
89
Recuadro B. Estrategias para el manejo fiscal, cooperacin internacional e incidencia poltica

Estrategia fiscal1: Busca identificar si las restricciones fiscales
existentes para el incremento de los recursos hacia el Sistema
son de carcter econmico, estructural y/o legal. As, se
determina el esquema de manejo operativo de las finanzas
pblicas del sistema2 (por ejemplo, fuentes y flujos de ingreso y
gasto) a fin de identificar indicadores que permitan
caracterizar demandas no satisfechas, el nivel de ejecucin del
gasto, etc. Luego se evala si existe o no una relacin de
intercambio entre estabilidad fiscal y mayor asignacin
presupuestaria al Sistema. A continuacin se procede a
identificar las reformas necesarias para el incremento de
recursos del sistema (mejoras de gestin, reduccin de
asimetras de informacin, modificaciones legales, etc.).
Estrategia con la cooperacin internacional: Busca promover
una mejor articulacin del cluster para el financiamiento de la
conservacin a fin de optimizar los esfuerzos y generar
sinergias entre las organizaciones que lo integran. A su vez, se
requiere que la Direccin de Asuntos Internacionales del MAE
en coordinacin con el INECI logren un mejor posicionamiento
dentro de las mesas de trabajo que mantienen los diferentes
organismos de cooperacin3. Del mismo modo, y debido a la
existencia de asimetras de informacin entre los diferentes
cooperantes, es prioritario enmarcar los esfuerzos de los

organismos de cooperacin dentro de una Agenda Pas que
aborde explcitamente el desarrollo del Sistema de reas
Protegidas y que facilite la armonizacin de las iniciativas
orientadas hacia la conservacin.
Estrategia de incidencia poltica4: Busca asegurar que las diferentes iniciativas y mecanismos propuestos para alcanzar la
sostenibilidad del Sistema sean conocidos y adoptados por los
actores clave. En este sentido, se requiere que los encargados
de tomar decisiones acten de acuerdo a los objetivos de la
Estrategia de Sostenibilidad Financiera del SNAP, de forma que
se propicien acciones coordinadas para la consecucin de cofinanciamiento, generacin de reformas legales y formacin
de capacidades, entre otras. El desarrollo de la estrategia de
incidencia poltica comprende la identificacin de los actores
relacionados a la implementacin de cada mecanismo
financiero. Sobre esta base, se desarrollar una estrategia de
acercamiento a los actores, identificando espacios y mensajes
clave a ser comunicados. Adicionalmente, se identificar el
vnculo entre los productos desarrollados dentro de la ESFSNAP con otros procesos nacionales y locales paralelos que
puedan brindar oportunidades de beneficio mutuo.
1. Esta estrategia an se encuentra en etapa de formulacin, por lo que slo se presenta informacin referente a la metodologa de trabajo considerada
para su planteamiento.
2. El anexo 18 presenta esquemticamente el modelo de operacin de las finanzas pblicas en Costa Rica, Colombia, Ecuador y Panam.
3. Ms all de las coordinaciones en torno al Parque Nacional y Reserva Marina Galpagos que es el rea protegida que concentra el mayor inters de la
cooperacin internacional.
4. Esta estrategia an se encuentra en etapa de formulacin, por lo que slo se presenta informacin referente a la metodologa de trabajo considerada.
A continuacin se presenta el proceso y los resultados

alcanzados en la implementacin de la estrategia de
mecanismos financieros de autogestin. Dicha
estrategia se enfoca en tres mercados: a) sector
corporativo/empresarial, b) poblacin ecuatoriana y c)
turismo receptor6. El proceso seguido en el anlisis de
los citados mercados ha incluido cuatro etapas:
Identificacin de actores, Desarrollo de estudios de
mercado de los mecanismos financieros, Desarrollo
de estrategia de marketing y Construccin de los
mecanismos y sus flujos.
7. Identificacin de actores
Como punto de partida se desarroll la actividad
Mapeo de los actores vinculados al financiamiento
de la conservacin. Tal actividad consisti en la
realizacin y sistematizacin de entrevistas a
profundidad y de otra informacin relevante
contenida en estudios y otras fuentes. Con esta
actividad se busc generar una matriz de proyectos
que permitiera evidenciar las fuentes, los montos y los

destinos de la cooperacin dirigida al SNAP, as como
el planteamiento de un cluster7 (o conglomerado) para
el financiamiento de la conservacin. En el contexto
ecuatoriano, el enfoque de clusters ha sido utilizado
para presentar el funcionamiento actual del sector a
nivel nacional, presentando una descripcin de los
diversos actores involucrados en el financiamiento as
como de sus interrelaciones. Esto ha evidenciado la
necesidad de contar con canales de comunicacin y
apoyo de diversa ndole, entre el sector privado y
pblico, de manera que el financiamiento de la
conservacin en el pas se desarrolle de manera
articulada y armnica. Adems, este enfoque permite
el desarrollo de propuestas que incluyan la
participacin de nuevos actores, as como de los
mecanismos e instancias que promuevan una mayor
interaccin de manera que el cluster opere lo ms
eficientemente posible.
6. Extranjeros que visitan el pas.

7. Los clusters o conglomerados son agrupaciones de actores que surgen con el fin de mejorar su eficiencia y competitividad en un determinado
sector o industria.
90
A continuacin, se presentan los pasos desarrollados

durante esta etapa:
A. Recopilacin y anlisis de la informacin de
actores: Consiste en sistematizar la informacin sobre
las lneas de inversin de los cooperantes,
considerando los montos y proyectos en los que han
participado desde 1991 al 20058, las reas prioritarias
de las agencias de cooperacin, sus principales
actividades, etc. Ejemplos de la informacin
recopilada se presentan en los cuadros IV y V.
B. Clasificacin de los actores identificados: Los
actores son clasificados en funcin de si actualmente
participan o no del financiamiento9 del SNAP -actores
actuales o potenciales- y segn las actividades que
realizan y su rea de influencia: agencias de
cooperacin, empresas proveedoras de servicios
(consultora, asesora, etc.), sector pblico (gobiernos
locales, Estado, Ministerios, etc.), sector privado
(actores con los que se pueden concertar alianzas
estratgicas), organizaciones comunitarias, ciudadana,
etc.
C. Anlisis de los actores y agrupacin: En base a la

informacin generada en el paso anterior, se
desarroll el cluster para el financiamiento de la
conservacin. Este enfoque simplifica el mapeo
grfico de los actores y sus interrelaciones, y permite
observar rpidamente cules son los actores que se
necesitan para que el cluster opere de manera
eficiente (vase el anexo 19).
D. Validacin y consolidacin de la informacin de
los donantes: La informacin recopilada de fuentes
secundarias (estudios previos y del organismo de
Gobierno vinculado a la Cooperacin Internacional -el
Instituto Ecuatoriano de Cooperacin InternacionalINECI) debi ser validada con los diferentes donantes
debido a que se encontraron discordancias respecto a
montos y fechas de los proyectos. De esta forma, y
con el aval del MAE, se desarroll un proceso de
validacin que demor un mes y que permiti obtener
insumos de 9 de las 31 organizaciones contactadas.
Tal resultado evidenci la necesidad de contar con un
registro uniforme sobre los movimientos de la
cooperacin internacional dentro del Sistema.
Cuadro IV. Ejemplo de informacin de proyectos financiados por cooperacin internacional

(bilateral, multilateral y sur-sur)
Donante
Contraparte
y/o ejecutor
Nombre del
proyecto
Gobierno de MAE / TNC / Fund.

Programa parques
EE.UU.
Antisana / Ecociencia / en Peligro 2000
Fund. Rumicocha
Fecha de inicio
Fecha de
trmino
Monto asignado
(US$)
Fuente
2001
2007
1.152.103
INECI (2006)
Fuente: Mentefactura (2006).
Cuadro V. Ejemplo de formas de operacin de los principales donantes

Donante
Operacin
mbitos de accin*
Gobierno Los programas bilaterales de ayuda
Existen 5 reas prioritarias a nivel
de Estados tcnica y econmica entre el gobierno nacional:
Unidos a de los Estados Unidos y el gobierno del
Desarrollo de la Frontera Norte y Sur
travs de Ecuador comenzaron oficialmente en
Conservacin de la biodiversidad
1942. USAID-Ecuador trabaja en reas
USAID
Reduccin de la pobreza
de cooperacin tcnica y econmica,
Fortalecimiento
de la democracia
coordinando la mayora de los
programas ambientales internacionales Los programas ambientales de USAID se
y actividades con contrapartes diversas focalizan en proyectos a largo plazo
sobre retos ambientales nacionales y
(organizaciones nacionales e
globales.
internacionales, pblicas y privadas).
* Existe un vaco de informacin respecto a los requisitos de aplicacin.
Fondos (US$)
Fuente
Se estim que para

2003 los fondos
canalizados para
su programa de
conservacin de
biodiversidad en
reas protegidas (a
travs de
diferentes ONG)
alcanzaron los 3,8
millones.
Comit
Ecumnico
de
Proyectos
(2001).
8. ste fue el perodo de tiempo considerado por Ecuador para la caracterizacin de las inversiones en proyectos dentro del SNAP.
9. Adems de actores vinculados al financiamiento del SNAP se consideran tambin otros actores que pueden proveer servicios necesarios para la
manutencin y conservacin del Sistema. De este modo, se consideraron servicios de administracin, financieros, capacitacin, evaluacin del
estado de los ecosistemas, de asesora, etc.
91
8. Desarrollo de un estudio de mercado de los

mecanismos financieros
Para el desarrollo del componente Anlisis de
mercado se considera como informacin base los
mecanismos de financiamiento. En base a estos
insumos se desarroll un estudio de mercado que
involucr el diseo y la aplicacin de encuestas y
entrevistas en profundidad, segn los mecanismos
financieros y pblicos meta10 definidos. A
continuacin, se presentan los pasos seguidos11.
(enfoque de diferenciacin de productos). El cuadro VI

presenta los productos y mercados analizados.
A. Conceptualizacin de los mecanismos de

financiamiento priorizados: Los mecanismos
priorizados son conceptualizados considerando las
diferentes audiencias a las que se encuentran dirigidos
B. Definicin de la muestra: Realizada en funcin al

tamao poblacional de cada pblico meta y al nivel
de error muestral requerido. El estudio de mercado
enfocado en empresas cont con 207 encuestas
vlidas con un margen de error de +/- 6,07%; para el
anlisis del segmento de turismo receptor se
obtuvieron 406 encuestas vlidas con un margen de
error de +/- 4,96%, y para el sondeo de la poblacin
ecuatoriana se realizaron 500 encuestas a
compradores de productos de uso masivo. El cuadro
VII resume las caractersticas del proceso de encuesta.
Cuadro VI. Mercados y productos
Productos
Sector corporativo / empresarial

Sello para la conservacin
MERCADOS
Poblacin ecuatoriana
Un minuto de aire puro
Turismo receptor
Donaciones de turismo receptor
Donacin del 25% de I.R. al SNAP
Tu vuelto para el nido del cndor
Pasaporte SNAP
Pasaporte SNAP (regalo a clientes) Coleccin de especies

ecuatorianas
Tarifas
Cuadro VII. Mercados y tipo de estudio
Tipo de
Estudio

Encuestas y entrevistas. Muestra
de 207 casos tomados de la
Superintendencia de Compaas y
el Servicio de Rentas Internas y
del Consorcio Ecuatoriano para la
Responsabilidad Empresarial
MERCADOS
500 encuestas a compradores de
Supermercados Supermaxi y de
Farmacias Fybeca de los estratos
medio y alto de la ciudad de
Quito. Adems de entrevistas en
profundidad con organizaciones
que realizan campaas de
donaciones
C. Definicin de zonas de realizacin de la encuesta:

De acuerdo a la distribucin geogrfica del pblico
meta, las encuestas a empresas tuvieron un carcter
nacional, concentrndose en las zonas con mayor
densidad (costa y sierra del pas), mientras que las
encuestas de turismo receptor fueron realizadas en la
Mercado Turismo receptor

Aplicacin de encuestas en las
salas de preembarque del
aeropuerto interna-cional.
Muestra de 406 casos (turistas
mayores de 17 aos residentes
en Norteamrica, Latinoamrica
y Europa)
sala de preembarque del Aeropuerto Internacional

Mariscal Sucre (Quito).
D. Diseo de los cuestionarios o encuestas para cada
pblico meta: Considerando los mecanismos a evaluar
y las hiptesis de trabajo, se redactaron las secciones y
10. Se aplicaron encuestas a las principales empresas existentes en el pas y a extranjeros que visitaban el pas (turismo receptor) cubrindose as dos
de las tres lneas estratgicas identificadas. Para la tercera lnea, relacionada al tema de tasas tursticas, se utiliz informacin generada por un
estudio sobre la demanda in situ de 8 zonas de visitacin existentes en diferentes reas protegidas. Los formatos de las encuestas pueden ser
solicitados a info@mentefactura.net haciendo referencia al PSF-SNAP.
11. Los pasos b, c, d, e, f y g pueden ser tercerizados a una empresa experta en el desarrollo de estudios de mercado a fin de agilizar el proceso y
permitir que el equipo de trabajo se concentre slo en el diseo, revisin y anlisis de los resultados del proceso.
92
preguntas del cuestionario. Los cuestionarios o

encuestas tuvieron cuatro partes: a) seccin
introductoria: presenta los objetivos de la encuesta y
otra informacin relevante, b) seccin general:
enfocada en identificar el inters del entrevistado
sobre mecanismos financieros y conservacin del
SNAP, c) tercera seccin sobre los mecanismos
financieros a evaluar: dedicada a conocer las
percepciones de los entrevistados sobre los
mecanismos financieros, las formas ms adecuadas de
implementacin, las caractersticas del servicio y la
disponibilidad de pago y d) seccin final: dedicada a
las caractersticas socioeconmicas de los
entrevistados.
Las encuestas diseadas para empresas tardaron 15
minutos en desarrollarse y fueron realizadas va
telefnica con el Sistema CATI (Computer Assisted
Telephone Interviewing), mientras que las de turismo
receptor fueron de autollenado con una duracin no
mayor de 20 minutos.
E. Capacitacin a encuestadores: Se entren a los
encuestadores12 para la realizacin de ambas
encuestas a travs de una lectura conjunta del
Grfico C. Monto promedio de donaciones que

realiza o realizara una empresa
40.60%
cuestionario, la resolucin de dudas con respecto a la

terminologa y escalas de evaluacin, el proceso de
aplicacin, etc.
F. Digitacin y procesamiento de la informacin
recopilada: La informacin recopilada a travs de las
encuestas se tabul, digit y proces de acuerdo a los
objetivos planteados para el estudio. Durante la
organizacin de la informacin se aplicaron tcnicas
de tabulacin cruzada para determinar relaciones y
fuentes de diferencias relevantes, en cada unidad de
muestreo y en la muestra total. Los principales
resultados de la investigacin de mercado se
presentan en los grficos C, D, E, F, G y H.
G. Anlisis de los resultados por pblico meta13: Los
resultados del estudio fueron analizados y permitieron
formular Lineamientos generales de mercado para el
financiamiento sostenible del SNAP, vase el
recuadro C. Estos lineamientos fueron organizados
considerando dos perspectivas: a) enfocada en generar
lineamientos estratgicos para el financiamiento
sostenible del SNAP y b) orientada a proveer
lineamientos estratgicos de mercado para los
mecanismos de financiamiento priorizados.
Grfico D. Sector prioritario segn los encuestados
53.60%
25.60%
16.40%
19.30%
15.10%
7.20%
7.70%
3.40%
3.40%
2.40%
Hasta
500
501 a
2,500
4.80%
0.50%
2,501 a 5,001 a 10,001 a 20,001 a Ms de

5,000 10,000 20,000 50,000 50,000
Nr
Base: 207 encuestados
Educacin
de los nios
Salud
Conserv.
del medio
ambiente
Seguridad Investigacin
alimentaria
cientfica
12. El nmero de encuestadores vara en funcin de la muestra considerada as como del perodo de tiempo destinado a la realizacin de las
encuestas.
13. Uno de los hallazgos ms importantes fue conocer el limitado nivel de posicionamiento del MAE y del SNAP dentro del contexto nacional. Los
resultados permitieron apreciar tambin que a travs del desarrollo de alianzas estratgicas con entidades de otros sectores y con una clara
estrategia de comunicacin del uso de los recursos y de los resultados, el nivel de posicionamiento del MAE y SNAP podra mejorar.
93
Grfico E. Respuesta a la pregunta:

Don? Por institucin
Grfico F. Entrevistas por institucin

Supermaxi
77
15%
51.00%
33.60%
Fybeca
423
85%
10.40%
5.00%
Fybeca
No
Supermaxi
Si
Grfico G. Turistas por edad y origen
Grfico H. Ocupacin actual del turista

37.70%
56.4%
45.1%
33.3%
33.3%
28.5%
19.6%
17.20%
14.80%
11.0% 10.5%
7.4%
2.6%
0.6%
10 - 17 aos
24.40%
23.5%
22.0%
2.5% 3.5%
18 - 30 aos 31 - 45 aos 46 - 60 aos
5.40%
0.50%
61 a ms
Profesional Estudiante
Norte Amrica
Latinoamrica
Europa y Rdm
Otrono
Comerespecificado ciante
Jubilado
o retirado
Ama de
casa
Recuadro C. Lineamientos generales de mercado para el financiamiento del SNAP, Ecuador

Los lineamientos que se presentan a continuacin estn
enfocados a mejorar la imagen y las capacidades del MAE y del
SNAP. Especficamente buscan:
Generar identidad y capacidad nacional, a todo nivel, para la

sostenibilidad financiera de las reas protegidas, al conformar
un equipo humano dentro del MAE que profesionalice la
gestin y la recaudacin de recursos para el Sistema, al contar
con competencias en mercadeo, ventas y promocin de los
nuevos mecanismos de financiamiento.
Posicionar la imagen del MAE como una institucin que

promueve el desarrollo sostenible del Ecuador a travs de la
conservacin de reas naturales protegidas. Posteriormente,
se debe impulsar su posicin como una institucin con
elevadas competencias y con una gestin eficiente y
transparente de recursos.
Fortalecer la capacidad de la autoridad ambiental para

procesos de rendicin de cuentas y comunicacin de las
acciones realizadas, sobre la base del desarrollo y
aprovechamiento de sistemas de gestin administrativa y
financiera eficientes, capaces de generar reportes financieros
peridicos de gestin de los fondos recaudados.
Demostrar adicionalidad, en cuanto al cumplimiento de

objetivos de conservacin, con los nuevos recursos que se
generen por la implementacin de estas alternativas.
94
Establecer un proceso sistemtico de relaciones pblicas y
comunicacin, como parte de una estrategia de

responsabilidad social, que permita el posicionamiento del
MAE y SNAP como fuentes de desarrollo nacional.
Elevar el perfil poltico del SNAP y mejorar su posicionamiento
en la opinin pblica nacional, y en el mercado en general,

como un organismo relevante para el desarrollo sostenible del
pas.
Profundizar y priorizar la diversificacin de fuentes de
financiamiento, estables y a largo plazo, segn los subsistemas

de reas protegidas que se proponen en el Plan Estratgico
del SNAP.
Implementar mecanismos para la asignacin efectiva de los
fondos captados y sistemas que permitan medir la efectividad

y calidad del gasto en conservacin.
Impulsar el alineamiento y la armonizacin de la cooperacin
internacional que apoya al SNAP, para evitar la duplicacin de

esfuerzos.
Disear proyectos y propuestas para incrementar las
asignaciones presupuestarias del Estado, y propiciar el

desarrollo de nuevos mecanismos e instrumentos
econmicos para el manejo de las reas protegidas.
Los ingresos adicionales que se generen, como consecuencia
de la implementacin de los mecanismos desarrollados en

este estudio, deben ser complementarios y no sustitutos del
aporte estatal.
9. Desarrollo de una estrategia de marketing

Luego de la formulacin de los lineamientos
mencionados en la actividad anterior, se procede a
desarrollar el Plan de mercado para los diferentes
productos/mecanismos identificados. Los pasos seguidos
fueron:
A. Definicin de las diferentes lneas de productos: Para
este paso, se requiri definir el tipo de posicionamiento
que se le va a dar a la lnea (a fin de guiar su desarrollo
y promocin), precisar las caractersticas del (los)
grupo(s) objetivo y el portafolio de productos que
considera. En el cuadro VIII se presenta un ejemplo para
la lnea de productos orientada a donaciones
corporativas o empresariales.
B. Desarrollo de los lineamientos estratgicos para la
promocin de los diferentes productos: Estos
lineamientos guan el desarrollo de la campaa de

comunicacin y compra de medios que permitir el
posicionamiento y promocin de los productos (vase
el cuadro IX).
C. Desarrollo del plan de medios: Para cada uno de los
productos se seleccionaron los medios en que se
presentaran los mensajes de promocin y los diferentes
perodos de tiempo de difusin. Los medios de difusin
considerados varan en funcin de los diferentes grupos
objetivo. El cuadro X presenta los medios sugeridos para
difundir los mensajes de promocin en cada segmento.
D. Definicin de los precios de los productos: Los
insumos utilizados en este paso son informacin de
costos estimados y los resultados del estudio de
mercado relativo a la disposicin a pagar de los
diferentes segmentos en cada uno de los productos
priorizados (vase el cuadro XI).
Cuadro VIII. Ejemplo de definicin de una lnea de productos

Lnea de producto
Donaciones
corporativas para
la proteccin del
capital natural
del pas
Posicionamiento
El apoyo al SNAP evidencia que su empresa est
teniendo un impacto profundo en la proteccin de
algunas de las reas naturales con mayor
biodiversidad del mundo, protegiendo el mayor
patrimonio de los ecuatorianos tanto de hoy como
del futuro. Usted estar informado sobre lo que se
est haciendo para proteger este patrimonio y del
destino que se le da a los fondos invertidos por su
empresa, a la vez que el MAE reconoce y
promociona sus esfuerzos por la conservacin.
Grupo(s) objetivo
Est conformado por
empresas grandes y
medianas que
participan
activamente en sus
comunidades, a
travs de donaciones
o de inversin directa
en temas de inters
social y ambiental.
Portafolio de productos
Sello para la
Conservacin del SNAP
Aporte del 25% del
Impuesto a la Renta para
la Conservacin del SNAP
Pasaporte SNAP
Cuadro IX. Ejemplo de promocin de los productos

Lnea de producto
Donaciones
corporativas para la
proteccin del
capital natural del
pas
Mensaje
Debe comunicar en forma clara
lo ofrecido, apelando a la
sensibilidad de los grupos
objetivo a fin de motivar su
participacin.
Objetivo del mensaje

Apelar a la sensibilidad de los
grupos objetivo. Adems, de
informar sobre las actividades
realizadas y rendir cuentas
sobre los montos recibidos.
Cmo lograr el objetivo?

Seleccionar como smbolo a
proteger un animal que globalmente
ya haya sido humanizado, que
inspire ternura, en peligro de
extincin y que viva en el Ecuador.
Cuadro X. Medios utilizados para comunicar el mensaje de promocin
Medios
utilizados
para comunicar
mensajes
publicitarios

Revistas de negocios y de lneas
areas, campaa de correo directo,
relaciones pblicas, TV nacional,
seminarios sobre sostenibilidad
ambiental y negocios, eventos de
alto nivel y avisos en peridicos de
circulacin nacional.
MERCADOS
Especficas para cada proyecto a
ser ejecutado en forma conjunta
con un minorista-especialista en
consumo masivo. En lo posible
debe vincularse con la publicidad
que est en curso para el SNAP.

Revistas de aerolneas,
proyeccin de un video del SNAP,
stands y nforas en aeropuertos,
uso de gigantografias, sitio web
bilinge, publicidad en Google y
Yahoo
95
Cuadro XI. Precios utilizados para el anlisis financiero (US$)

Pasaporte SNAP
Nacionales
Extranjeros
Donacin 25% IR
Empresas grandes
Empleados - Empresas grandes
Empresas medianas
Empleados - Empresas medianas
24.000
50
1.875
25
Sello SNAP
Empresas grandes
Empresas medianas
15.000
1.300
6
40
Donacin Turistas
Turismo receptor
Ingresos incrementales por tarifas
Nacionales
Extranjeros
Para estimar la demanda para las distintas estrategias de

financiamiento, se pregunt sobre el inters en cada uno
de los productos.
Al respecto, se utiliz como criterio de demanda por cada
producto el Top Box de las menciones y se analiz la
disponibilidad al pago por cada producto, obteniendose
el nivel de demanda para el precio que generaba la
mayor utilidad para el levantamiento de fondos.
23
4
1
E. Desarrollo de la estrategia de distribucin u oferta

de los productos: Se elaboran diferentes estrategias en
funcin del segmento de mercado a servir. Siguiendo
con el ejemplo del segmento corporativo, la estrategia
que se ha pensado se orienta a contar con una fuerza
de ventas que realice visitas puerta a puerta, a fin de
presentar a los ejecutivos de las diferentes empresas

los productos ofertados por el SNAP, manteniendo
los contactos y relaciones a travs de un Sistema de
Administracin de Clientes. El cuadro XII presenta
las estrategias de distribucin sugeridas para cada
mercado analizado.
Cuadro XII. Mercados y estrategia de distribucin
Estrategia de
Distribucin

Fuerza de ventas puerta a puerta,
uso de un sistema de
administracin de clientes (CRM) y
actividades de relaciones pblicas.
MERCADOS
Los canales utilizados sern los
del minorista escogido como
socio de cada proyecto. Las
relaciones desarrolladas en las
ventas al segmento corporativo
permitirn acceder a donaciones
del personal de las empresas
visitadas.
F. Descripcin detallada de la estructura de operacin:

La estructura comercial es el eje central para la
operacin del plan de mercado y se constituir en la
mquina generadora de recursos para el SNAP. De
este modo, la estructura comercial contendr tres
secciones: 1) mercadeo, encargada de disear y
ejecutar las actividades para desarrollar la imagen del
SNAP y de sus productos y proyectos, 2) ventas, a cargo
del levantamiento de fondos, y 3) relaciones pblicas y
96

Sitio web del SNAP; puntos de
entrada a las reas protegidas;
puntos de venta y nforas en los
principales aeropuertos del pas,
agencias de viaje y operadores
de turismo calificados;
recaudacin en vuelos internos;
y equipo de ventas para el
segmento corporativo.
compra de medios, enfocada en la promocin y

difusin.
G. Levantamiento de informacin financiera: Enfocada
en la cuantificacin del mercado. Esto implica estimar la
demanda potencial para cada tipo de producto ofrecido.
En base a esta informacin se procede a determinar los
ingresos y costos asociados. El cuadro XIII presenta
detalles del tamao de cada segmento de mercado.
Estructura organizacional propuesta

Direccin
Comercial
Servicios de Relaciones Pblicas
y Compra de Medios
Mercadeo
Gerencia de Ventas
Asistente de
Mercadeo
Quito
Guayaquil
Cuadro XIII. Tamao de los segmento de mercado

Segmentos y productos
Empresas Grandes
Pasaportes
Aporte del 25% al impuesto a la renta
Empleados
Sello para la conservacin -DiamanteEmpresas Medianas
Pasaportes
Aporte del 25% al impuesto a la renta
Empleados
Sello para la conservacin -OroTurismo Receptor
Donaciones
Pasaportes sin Galpagos
Pasaportes con Galpagos
Tamao estimado del segmento
Ingresos incrementales por tarifas

Nacionales
Extranjeros
Donaciones Ecuatorianos
Campaa # 1
Campaa # 2
Campaa # 3
500
380
380
128
48
2.000
1.360
1.360
21
375
203.998
64.780
41.387
25.825
261.738
82.633
179.105
Descripcin unidades
empleados/empresas
empresas
empleados/empresa
empresas
empleados/empresas
empresas
empleados/empresa
empresas
# de turistas al ao
# de turistas al ao
# de turistas al ao
# de turistas extranjeros ao
# de turistas nacionales ao
Se contempla la realizacin de
una campaa anual, que genere
un ingreso neto de US$100.000.
10. Construccin de flujos financieros

Con base en la informacin recopilada y/o generada
se procede a construir los flujos de ingresos y egresos
para cada mecanismo a fin de analizar los niveles de
inversin requeridos, el retorno asociado en diferentes
escenarios, los perodos de recuperacin, etc. Los
pasos que integran esta actividad son:
Definicin del perodo de tiempo de evaluacin.
Identificacin de todos los costos operativos.
De la comparacin de los costos y beneficios entre los

diferentes mecanismos financieros se podr elegir
aquellos que brinden el mayor rendimiento e impacto.
Clculo de la inversin inicial e inversiones
adicionales.
Determinacin de los tipos y niveles de ingreso.
Determinacin del costo de capital para actualizar
los flujos de ingresos y costos.

Clculo de medidas de rendimiento (valor actual
neto, tasa interna de retorno, etc.).
Los cuadros XIV y XV presentan el detalle de las ventas

proyectadas totales y el flujo de caja consolidado.
97
Cuadro XIV. Ventas proyectadas por producto los primeros cinco aos en US$
Segmentos y productos
Pasaporte SNAP
Empresas grandes
Empresas medianas
Turismo Receptor
Subtotal USD
Donacin 25% IR
Empresas grandes
Empleados - Empresas
grandes
Empresas medianas
Empleados - Empresas
medianas
Subtotal USD
Donacin 25% IR
Empresas grandes
Empresas medianas
Subtotal USD
Unidades
Transacciones anuales
Ingreso promedio por transaccin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1.615
6
1.360
6
8.277
40
348.944
2.423
6
1.428
6
14.485
40
602.517
3.230
6
1.904
6
20.693
40
858.538
3.230
6
1.904
6
20.693
40
858.538
3.230
6
1.904
6
20.693
40
858.538
8
24.000
969
50
68
1.875
1.428
25
394.050
15
24.000
1.938
50
68
1.875
1.428
25
624.900
23
24.000
2.907
50
95
1.875
1.999
25
921.030
12
15.000
94
1.300
300.992
24
15.000
187
1.300
601.985
36
15.000
281
1.300
902.977
48
48
15.000
15.000
375
375
1.300
1.300
1203.969 1203.969
16.195
23
364.388
32.390
23
728.775
32.390
23
728.775
32.390
23
728.775
Donacin Turistas
Subtotal USD
Campaas Donaciones Nacionales
Subtotal
Ingreso promedio por campaa
Total USD
32.390
23
728.775
100.000 100.000 100.000 100.000 100.000

1.114.323 2.033.276 2.984.340 3.516.182 3.812.312
Cuadro XV. Resumen del flujo de caja para los productos propuestos
RESUMEN FLUJO DE CAJA ESF SNAP
Ao 1
Aos / Rubros
Ao 0
1. INGRESOS
Pasaporte SNAP
348.944
Donacin 25% IR
Sello SNAP
300.992
Donacin turistas
364.388
Campaas donaciones nacionales
100.000
-
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
858.538
858.538
858.538
394.050
624.900
921.030
902.977 1.203.969 1.203.969
601.985
728.775
728.775
728.775
728.775
100.000
100.000
100.000
100.000
1.114.323 2.033.276 2.984.340 3.516.182 3.812.312
16.407
28.105
40.264
43.962
43.962
1.036.207 885.236 1.142.663 1.122.080 1.190.821
60.000
60.000
60.000
60.000
60.000
42.000
42.000
42.000
42.000
42.000
-40.290
1.017.935 1.699.413 2.248.140 2.475.528
254.484
424.853
562.035
618.882
-10.073
Total Ingresos
2. COSTOS VENTAS
3. GASTOS VENTAS
4. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5. GASTOS GENERALES
6. UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
7. IMPUESTOS
8. UTILIDAD NETA
9. MS DEPRECIACIN
10. MS AMORTIZACIN
11. FLUJO EFECTIVO OPERACIONAL
12. INVERSIONES
13. CAPITAL DE TRABAJO
-47.800
-
-1.606.827
14. FLUJO NETO DE CAJA
-47.800
-1.619.521
602.517
-24.174
11.480
610.761
11.480
1.019.648 1.348.884 1.485.317

11.480
11.480
11.480
-12.694
622.241
1.031.128
1.360.364
1.496.797
1
622.241
1.031.128 1.360.364 1.496.798
Como se aprecia, la experiencia del Sistema Nacional de reas Protegidas de Ecuador presenta importante
informacin tanto a nivel de proceso como de resultados, que pueden servir como referencias importantes para
apoyar la sostenibilidad financiera de otros sistemas de reas protegidas.
98
Anexo 16. Gua para formular indicadores de rendimiento1

en el mbito de la sostenibilidad financiera
Los indicadores de rendimiento se usan para definir

cmo podemos medir los resultados o cambios que se
han logrado en las diferentes etapas de un proyecto o
actividad. Los indicadores pueden ser de diferentes
tipos:
Cuantitativos*, por ejemplo, el nmero de

instrumentos financieros que se han establecido en
un rea protegida o sistema de reas protegidas.
Cualitativos, por ejemplo, los mecanismos

financieros funcionan en forma efectiva.
De comportamiento, por ejemplo, los sistemas de

reas protegidas dan prioridad al desarrollo de
planes de negocios y establecimiento de
mecanismos financieros.
* Hasta donde sea posible, los indicadores
cuantitativos deben formularse en forma de que se los
pueda medir (cuantificar).
Cuando se usa indicadores cuantitativos directos
(generales) puede ser necesario incluir indicadores
indirectos (especficos), por ejemplo:
Resultado
esperado
Indicador
directo
Indicador
indirecto
Incremento
de ingresos
en todas las
reas del
sistema
nacional de
reas
protegidas
Pagos por
ingreso a
reas
protegidas
(parques
nacionales)
Compra de equipo para

guardaparques.
Oficinas de administracin
de los parques con techos
de zinc.
Senderos de los parques
marcados con letreros de
madera tratada.
Para definir como verificar el cumplimiento de

resultados
Los indicadores muestran el rendimiento que debe
alcanzarse una actividad para dar por cumplido un
objetivo, general o especfico y los resultados
deseados. Consecuentemente, los indicadores son la
base para realizar el monitoreo y evaluacin y, stos
deben plantear especficamente los siguientes aspectos:
Grupo meta (para quin)
Cantidad (cunto)
Calidad (cun bien)
Tiempo (para cundo)
Ubicacin (dnde)
Formulacin de indicadores
Un indicador es bueno cuando es:
Substancial, es decir que refleja la esencia del

objetivo o de un resultado en trminos muy
precisos.
Independiente, a diferentes niveles. El mismo

indicador no debe usarse para ms de un objetivo,
resultado o actividad.
Actual / Objetivo, el indicador debe refleja un

hecho y no una imagen subjetiva. Debe tener
significado para las personas que estn involucradas
en la actividad, as como para personas de afuera
que no estn muy convenidas sobre las actividades
que se plantean.
Plausible, es decir que los cambios que se han

verificado puedan ser atribuidos directamente a la
ejecucin de las actividades planteadas.
1. Adaptado de The Logical Framework Approach, NORAD.
99
Los indicadores deben basarse en datos que se

pueden obtener. Los indicadores deben contar con
datos de fuentes confiables, que estn disponibles de
forma inmediata o que pueden ser recogidos sin
demasiado esfuerzo.
Las medidas que proveen los indicadores deben ser
suficientemente exactas para que el indicador sea
verificable en forma objetiva. Un indicador es
verificable objetivamente cuando diferentes
personas usando el mismo mecanismo de medicin,
en forma independiente el uno del otro, llegan a la
misma conclusin.
Durante la parte inicial del la implementacin de una
actividad, los indicadores son simplemente guas de
valores frente a los cuales se puede analizar la
racionalidad misma de la actividad. Los indicadores
deben ser revisados una vez que la implementacin
de actividades esta avanzada y cuando se estima
necesario pueden ser reemplazados por indicadores
ms especficos.
Ejemplo de desarrollo de un indicador de
sostenibilidad financiera:
Resultado esperado:
Incremento de recursos financieros
1. Identificar el indicador:
Por ejemplo: Pagos por ingreso a parques
nacionales.
2. Determina el grupo meta:
Por ejemplo: Parques nacionales que han bajado su
recaudacin anual por ingreso de visitantes a
menos de $30.000 anuales por ingreso de
visitantes.
3. Definir cantidad:
Por ejemplo: 10 parques nacionales incrementan
sus ingresos en un 50%
4. Definir calidad:
Por ejemplo: manteniendo un nivel de ingresos
aceptable, de acuerdo con lo recaudado en el
perodo 1990-1995 (sobre los $50.000 anuales).
5. Definir el tiempo marco:
Por ejemplo: entre enero 2006 y diciembre 2007
6. Establecer lugar:
Parques nacionales de alta montaa del Sistema
Nacional de reas Protegidas (SNAP).
7. Integrar los elementos anteriormente definidos:
Indicador: 10 parques nacionales de alta montaa del Sistema Nacional de reas Protegidas (que han reducido sus ingresos por
tarifas de entrada a menos de $30.000) incrementan sus ingresos en un 50% entre enero del 2006 y diciembre del 2007, recuperando
el nivel de ingresos registrado en el perodo 1990 - 1995; de acuerdo con los estndares, mecanismos financieros y metas del Plan de
Negocios de 2007.
100
Anexo 17. El Grupo Promotor y el Sistema de reas Protegidas de Ecuador
El proceso hacia la sostenibilidad financiera del SNAP

est liderado por el Ministerio del Ambiente del
Ecuador (MAE), a travs de la Direccin Nacional de
Biodiversidad reas Naturales y Vida Silvestre, con el
apoyo de un amplio grupo de organizaciones no
gubernamentales y de cooperacin.
En este marco en el 2004 se conform un Grupo
Promotor con el fin de facilitar apoyo tcnico,
financiero y poltico al proceso. Las organizaciones
que conforman el Grupo Promotor son las siguientes:
Ministerio del Ambiente, The Nature Conservancy,
Conservacin Internacional, USAID Ecuador, UICN,
KfW, Fondo Ambiental Nacional, Ecociencia,
Fundacin Natura, Proyecto SNAP GEF y
Mentefactura.
Aunque esta figura de coordinacin interinstitucional
tambin se aprecia en otros pases como resultado del
Programa de Trabajo sobre reas Protegidas, los
resultados y el nivel de articulacin alcanzados por el
Grupo Promotor en el Ecuador son considerados
como un modelo de gestin participativa para la
sostenibilidad financiera.
Hasta el momento el proceso ha logrado generar

cuatro resultados importantes:
A. Generar conciencia sobre la problemtica de la
sostenibilidad financiera del SNAP.
B. Posicionamiento y visibilidad del problema dentro
de las agendas interinstitucionales.
C. Proporcionar informacin de base relacionada a las
necesidades y estado actual del sistema.
D. Como resultado de los anteriores logros, el sistema
nacional de reas protegidas ha comenzado a
capitalizar los resultados del proceso a travs de la
generacin de recursos adicionales de diferentes
fuentes para el sistema nacional de reas protegidas.
Se recomienda involucrar estratgicamente a otros
actores clave, no tradicionales, tales como el
Ministerio de Economa (Finanzas o Hacienda),
Ministerio de Planificacin, Ministerio de Turismo,
Contralora General del Estado y el sector empresarial
privado y el sector acadmico. Particularmente los
actores gubernamentales tienen una gran incidencia
en el proceso de planificacin financiera, como se
demuestra en el anexo 18.
101
Anexo 18. Esquemas de planificacin y presupuesto de

algunos pases latinoamericanos
Mecanismo de planificacin y presupuestacin

para la asignacin de recursos del Estado
COSTA RICA
Ministerio de
Planificacin
Ministerio de Hacienda
y Crdito Pblico
Ministerio de
Hacienda
Aprobacin
del POA
Direccin
Nacional del Tesoro
Ministerio de Ambiente,
Vivienda y Desarrollo Territorial
MINAE
SINAC
rea de
conservacin
POA
rea Protegida
PANAM

COLOMBIA
* Para los otros fondos tan

slo el SINAC enva al
Ministerio de Hacienda un
presupuesto estimado
incorporando una variacin
anual por el incremento al
costo de vida. El 95% de ese
presupuesto es para salarios
que no varan.

Unidad de
Parques
Direcciones
Territoriales
POA
Parque Nacional
ECUADOR

Congreso Nacional
Asamblea
ANAM sustenta
presupuesto en
la asamblea
MEF
Departamento
de presupuesto
ANAM
Presupuesto de
Funcionamiento
Presupuesto de
Inversiones
Plan Operativo
rea Protegida
Departamento
de presupuesto
ANAM
Plan de
desembolsos
Ajustes al
presupuesto
Estrategia Nacional
de Biodiversidad
Plan Estratgico
del SNAP
Ministerio de
Economa y Finanzas
Secretara Nacional
de Planificacin
Ministerio de Ambiente
Plan de Manejo
del AP
Plan Operativo
Anual del AP
Distrito Regional
rea Protegida
Fuente: Mentefactura (2006) con base en la realizacin de entrevistas
102
Anexo 19. Ejemplos de mecanismos financieros:

Basados en el mercado y no basados en el mercado
Opciones no basadas en el mercado

Asignaciones del presupuesto del gobierno
Donaciones de capital privado
Contribuciones empresariales a largo plazo
Canjes de deuda por naturaleza
Fondos fiduciarios
Opciones basadas en el mercado

Opciones basadas en el principio el usuario paga: tarifas e
impuestos basados directamente en el uso renovable de
recursos naturales dentro y fuera de las reas protegidas:
Tarifas e impuestos basados en el turismo
Tarifas de entrada al parque
Tarifas por actividades de recreacin (tarifas de buceo,

tarifas para caminatas, tarifas para barcos y anclaje)
Tarifas por concesiones
Impuestos hoteleros
Pagos por servicios ambientales
Proteccin de la cuenca hidrogrfica
Captura de carbono
Opciones basadas en el principio el contaminador paga:
tarifas de compensacin; impuestos y multas destinados a la
conservacin que se basan en el uso de recursos naturales:
Ingresos destinados a la conservacin que NO se relacionan

con el medio ambiente, por ejemplo:
Impuestos a los vicios (por ej., cigarrillos, alcohol, juego)
Recargo al impuesto a las ventas para productos verdes con

etiqueta o sin ella
Placas de matrcula y sellos postales especiales

Opciones basadas en actividades fuera de las reas
protegidas que pueden destinarse a la conservacin:
impuestos al uso del suelo, impuestos forestales, impuestos al
pastoreo, impuestos a la extraccin de minerales y derechos
de explotacin, concesiones petroleras, pagos por
arrendamiento y regalas, cargos por extraccin de arena y
grava:
Impuestos a los bienes inmobiliarios
Cargos por el abastecimiento de agua, energa

hidroelctrica y eliminacin de aguas residuales
Multas y cargos por daos, cargos por contaminacin,

impuestos a los combustibles
Compensaciones ambientales
Tarifas (arrendamientos, concesiones, regalas y derechos

de explotacin) por la extraccin de recursos naturales
para: madera, minerales, petrleo y gas, pesca a escala
comercial
Impuestos a los pesticidas y fertilizantes
Multas (por ej., por contaminacin, tala ilegal, pesca ilegal)
Compenzacin por dao ambiental
Impuesto al carbono
Compensacin por emisiones de carbono
Ingresos generados por fondos verdes de capital de riesgo o

ecoempresas
103
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Sistema Nacional de reas Protegidas de Ecuador (SNAP). Es la agencia

responsable de controlar y monitorear las actividades de conservacin.
El Spider es una caracterstica nica de Biodiversity Economics. Gracias a
la tecnologa innovadora, permite realizar bsquedas en una seleccin de
sitios relacionados con economa ambiental. Es auspiciado por IUCN and
WWF.
El Programa Business and Biodiversity Offset es una iniciativa para
explorar beneficios por compensacin de biodiversidad.
Conservation Finance. Este sitio proporciona informacin y recursos para
financiamiento para la conservacin. Incentiva la cooperacin y
aprendizaje sobre estrategias de financiamiento entre gobiernos, agencias
internacionales y ONG.
Fundacin EcoCiencia. Proporciona informacin sobre actividades y
estudios sobre ecologa en Ecuador.
Corporacin de Gestin y Derecho Ambiental (ECOLEX). El sitio
proporciona informacin y recursos de investigacin.
Fundacin Natura. Fundacin ecuatoriana para la proteccin y
conservacin de la naturaleza.
Informacin detallada sobre factibilidad de estudios y sus aplicaciones.
Presenta una clara diferencia entre estudios de factibilidad y planes de
negocios.
Fondo Ambiental Nacional (FAN). Organizacin privada sin fines de
lucro que apoya el financiamiento de la gestin ambiental para el
desarrollo sostenible de Ecuador.
www.fonafifo.com
Fondo Nacional de Financiamiento Forestal de Costa Rica. Informacin

sobre procesos de reforestacin y pago por servicios ecosistmicos.
www.fundecor.org
FUNDECOR es una organizacin no gubernamental para proteger y

desarrollar los bosques de Costa Rica en la Cordillera Volcnica Central.
Proporciona informacin sobre certificacin de bosques, cobertura,
mapas, etc.
www.inbio.ac.cr
106
Ministerio del Ambiente de Ecuador. Es la agencia responsable del

establecimiento de las polticas nacionales y coordinar las acciones de
conservacin.
Instituto Nacional de Biodiversidad. Informacin importante sobre

conservacin, biologa y el estado de la biodiversidad en Costa Rica.
www.inei.gob.pe
www.sernanp.gob.pe
www.jpat-jm.org/netcentr/reflibrary/
pdfs/SitAnalJaPASystem.pdf
www.katoombagroup.org
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica de Per.

El Servicio Nacional de reas Naturales Protegidas est encargado de
dirigir y establecer los criterios tcnicos y administrativos para la
conservacin de las reas naturales protegidas y de cautelar el
mantenimiento de la diversidad biolgica.
Anlisis situacional del sistema de reas protegidas de Jamaica.
Grupo Internacional Katoomba. Es un espacio de reuniones y eventos
para compartir ideas y desarrollar aplicaciones de Pagos por Servicios de
Ecosistemas (PES).
www.mag.go.cr
Ministerio de Agricultura y Ganadera de Costa Rica. Este sitio contiene

informacin sobre procesos de produccin sostenible y una extensa
biblioteca virtual.
www.mef.gob.pe
Ministerio de Economa y Finanzas, Per. El MEF disea, propone y

ejecuta polticas econmicas y financieras para promover el crecimiento
econmico.
www.mentefactura.net
www.minag.gob.pe
www.minae.go.cr
Mentefactura. Es una organizacin privada que trabaja y apoya el

desarrollo de estrategias de sostenibilidad financiera para el SNAP de
Ecuador.
Ministerio de Agricultura de Per. MINAG promueve la agricultura
competitiva y sostenible, as como el uso apropiado de los recursos
naturales.
Ministerio de Ambiente y Energa. Cuerpo del gobierno para materias
relacionadas a ambiente, energa y telecomunicaciones en Costa Rica.
www.minam.gob.pe
Ministerio del Ambiente de Per. MINAM es la autoridad ambiental

nacional en Per.
mideplan.go.cr/sides/ambiental/
Sistema de indicadores de desarrollo sostenible (SIDES), Costa Rica.
www.nature.org/wherewework/
southamerica/ecuador/
The Nature Conservancy (TNC), Ecuador. Este sitio describe los

programas de conservacin y actividades de TNC en Ecuador.
www.profonanpe.org.pe
Fondo de Promocin de las reas Naturales Protegidas, de Per.

PROFONANPE proporciona financiamiento estable y a largo plazo para
la gestin de las reas protegidas.
www.redlac.org
Red de fondos ambientales de Latinoamrica y el Caribe (RedLAC). El

sitio contiene herramientas actuales para mejorar la gestin de los fondos
ambientales.
www.sernap.gov.bo
Servicio Nacional de reas Protegidas de Bolivia. SERNAP mantiene

muestras representativas de las provincias biogeogrficas de Bolivia a
travs de la implementacin de polticas, estrategias, planes y programas
y el desarrollo de regulaciones.
www.sinac.go.cr
Sistema Nacional de reas de Conservacin de Costa Rica. El directorio

del MINAE es el responsable de supervisar la conservacin y proteccin
de las reas protegidas de Costa Rica.
www.sirefor.go.cr
www.iucn.org
www.worldwildlife.org/
conservationfinance/
Sistema de Informacin de Recursos Forestales de Costa Rica.

Informacin relevante sobre permisos para extraccin de madera y
explotacin sostenible del bosque.
La Unin Mundial para la Conservacin. IUCN proporciona
oportunidades para la discusin y el intercambio de informacin en
temas de conservacin.
World Wildlife Fund. El sitio presenta herramientas innovadoras para
promover el financiamiento para la conservacin, as como amplia
informacin sobre canjes de deuda por naturaleza, fondos fiduciarios, etc.
107

UNIDOS DE AMERICA

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Planificacin Financiera para Sistemas

Nacionales de reas Protegidas:

DEL PUEBLO DE LOS ESTADOS

2010 The Nature Conservancy - Todos los derechos reservados

Captulo I: Anlisis financiero: Definiendo los vacos y necesidades financieras ............................

Captulo II: Mecanismos financieros: Preseleccin, seleccin y diversificacin ...........................

Captulo III: Condiciones habilitadoras: El marco legal e institucional ..........................................

Captulo IV: El plan financiero: Basado en principios negocios ......................................................

Uno de los mayores desafos que enfrentan los

The Nature Conservancy

los ingresos generados de la propia rea protegida. Al

Computer Assisted Telephone Interviewing

Los autores desean agradecer a todas las personas e

Por sus comentarios y contribuciones agradecemos a

The Nature Conservancy

Marlon Flores, tiene una Maestra en Economa de

la Universidad de Manchester, Reino Unido, y un

cuenta con una Maestra en Administracin de

Direccin Estratgica, Sostenibilidad Financiera y

Fernando Len Morales, tiene estudios de

The Nature Conservancy

Financiamiento para el Sistema Nacional de reas

Sandra Jimnez, es licenciada en Economa con

especializacin en Banca y Finanzas de la

Desarrollo Econmico Local en la Facultad

Agronoma de la Universidad de California en

responsable de la gestin de los proyectos de

L. Andrea Vergara, tiene un ttulo en Ingeniera

Planificacin Ambiental y Licenciado en

reas del desarrollo sostenible, destacndose la

The Nature Conservancy

University, Universidad San Francisco de Quito y

Tatiana Egez, tiene una Licenciatura en Biologa

La sostenibilidad financiera de los sistemas nacionales

planeta est ahora bajo alguna categora de AP. Anlisis

1. Bruner, How much will effective protected areas cost?

Ruta hacia la Sostenibilidad Financiera

en el desarrollo e implementacin de planes financieros

cumplimiento de acciones y metas y crear propiedad

Paralelamente, este documento ha sido diseado para

El captulo 1 revisa los diferentes aspectos del anlisis

Este documento est sistematizado en tres grandes

The Nature Conservancy

El captulo 2 parte del marco conceptual de

tambin son tratados en este captulo. A su vez, en

financieros econmicamente viables, paquetes de

Finalmente, en el captulo 4 se tratan los diferentes

El primer paso en el proceso de planificacin

usadas para evaluar la viabilidad, estabilidad y

Basada en experiencias desarrolladas en Per,

Porqu el anlisis financiero es necesario?

Cules son las condiciones previas necesarias para

Qu pasos debe seguirse para desarrollar un

Qu herramientas de apoyo son necesarias para

Cmo pueden ser usados los resultados de un

para evaluar la situacin financiera de las reas

The Nature Conservancy

Grfico 1. Anlisis de Brecha Financiera por Programa (en US$)

Expansin Administracin Planificacin

El Grfico 1 muestra un ejemplo del nivel de ingresos

asignacin estratgica de recursos para cerrar los

2. Se refiere a niveles de ejecucin y sub ejecucin presupuestaria.

Este mtodo transparente hace posible

Grfico 2. Anlisis de Brecha Financiera: Casos de Costa Rica,