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(CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO verso 1.2- at.

08/08/2007)
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br

AJUDA AO PROGRAMA CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO


Todas as planilhas deste programa, esto protegidas com senha de segurana (proteo dos clculos) precisa de senha. A senha uma segurana para no eliminar as formulas de clculos existentes nas planilhas.

Para usar o programa, utilize sempre a tecla "TAB" -'ENTER" ou "SETA" do seu teclado, pois como os programas
com trava de segurana, devido aos clculos, estas teclas iro conduzir voc somente pelas clulas que rea
necessitam de manuteno....
Para limpar coluna com VALORES ou QUANTIDADE, use sempre a tecla (ZERO) ou (DELETE) e nunca (BARRA D
ESPAO).

Verso 1.2 - CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO


"AJ" (AJUDA) - Facilita o entendimento do usurio aps leitura
"APURAO LUCRO PRESUMIDO" - Elaborado para fechamento trimestral.

Verso 1.2 - 1)- Agradecimento ao Sr. Elio (Depto Contbil "Nova Era Assessoria Contbil")Santo Andr/SP comunicou um erro no clculo do ISS da verso anterior, quando o usurio digitava o percentual na clula K2
sistema no assumia o percentual e sim 2%. (problema solucionada).

2)- Parte inicial da planilha, voc coloca o nome da empresa e escolhe o primeiro ms do trimestre o sistema
coloca os meses seguinte automaticamente.

3)- Os percentuais que podem ser alterados pelos usurios esto todos em letra vermelha dentro das clulas
branco.

4)- Quando sua planilha aparecer este erro #VALOR!, significa que voc ao limpar valores de um clula qualq
voc usou a tecla de barra de espao, volte no campo que voc fez isso e aperte "zero".

5)- Apurao do adicional do IRPJ - somente manuteno no limite de iseno mensal e no percentual do refe
adicional.

ANGELO ADALBERTO TONON


PEDAGOGO - TCNICO EM CONTABILIDADE - TCNICO EM SEG. NO TRABALHO
PRES.PRUDENTE/SP
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br
Voc est utilizando algum programa?
Passe seu e-mail, informando qual programa que utiliza!
Voc ser cadastrado como usurio, e passar a receber todas as atualizaes efetuadas no programa.
Voc quer ajudar? s mandar sua sugesto.
Colaboradores:- Sr. Elio (Depto Contbil "Nova Era Assessoria Contbil")Santo Andr/SP

08/2007)

O PRESUMIDO

oteo dos clculos) -Voc no


existentes nas planilhas.

do, pois como os programas esto


ente pelas clulas que realmente

ELETE) e nunca (BARRA DE

MIDO

tral.

Contbil")Santo Andr/SP - que


a o percentual na clula K28, o

ms do trimestre o sistema

ermelha dentro das clulas em

valores de um clula qualquer,


ero".

sal e no percentual do referido

O TRABALHO

tuadas no programa.

07/2007

VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS


(-) DEVOLUO DE MERCADORIA
JUROS ATIVOS
DESCONTOS OBTIDOS
RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS

R$
R$
R$
R$
R$
16.0% R$
32.0% R$
R$
R$

PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCU


PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCU

GANHO DE CAPITAL
OUTRAS RECEITAS

TRIBUTO
BASE DE CALCULO
PIS (Recolher Mensal)
R$
COFINS (Recolher Mensal) R$
IRPJ

R$
R$
R$
R$

INFORME O PRIMEIRO MS DO TRIMESTRE

0.65%
3.00%
8.0% X 15.0% 1.20%
16.0% X 15.0% 2.40%
32.0% X 15.0% 4.80%
15.00%

TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL)


CSLL

R$

R$
R$

12.0%
32.0%

X 9.0% 1.08%
X 9.0% 2.88%
9.00%

TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL)


R$
ISS
2.50%

VALOR DO IMPOSTO

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

PLANILHA PROTEGIDA
POR SENHA - D
MANUTENO
SOMENTE NAS
CLULAS BRANCAS

COMPETNCIA

CD DARF
8109
2172

CLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPO LUCRO PRESUMIDO


EMPRESA:
08/2007
COMPETNCIA
2 ms do trimestre
VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS
(-) DEVOLUO DE MERCADORIA
JUROS ATIVOS
DESCONTOS OBTIDOS
RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS
PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCUL
PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCUL

GANHO DE CAPITAL
OUTRAS RECEITAS

TRIBUTO
BASE DE CALCULO
PIS (Recolher Mensal)
R$
COFINS (Recolher Mensal) R$
R$
R$
R$
R$

IRPJ
2089

3 ms do trimestre

R$
R$
R$
R$
R$
16.0% R$
32.0% R$
R$
R$

PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCU


PRESTAO DE SERVIOS - BASE DE CLCU

GANHO DE CAPITAL
OUTRAS RECEITAS

TRIBUTO
BASE DE CALCULO
PIS (Recolher Mensal)
R$
COFINS (Recolher Mensal) R$
R$
R$
R$
R$

%
0.65%
3.00%
1.20%
2.40%
4.80%
15.00%

TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL)


CSLL

R$
R$
R$

1.08%
2.88%
9.00%

TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL)


ISS
R$
2.50%

VALOR DO IMPOSTO

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

PLANILHA PROTEGIDA
POR SENHA - D
MANUTENO SOMENTE
NAS CLULAS BRANCAS

VENDAS OU REVENDA DE MERCADORIAS


(-) DEVOLUO DE MERCADORIA
JUROS ATIVOS
DESCONTOS OBTIDOS
RENDIMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS

IRPJ

R$

R$
R$

CD DARF
8109
2172

1.08%
2.88%
9.00%

VALOR DO IMPOSTO

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

CD DARF
8109
2172

2089

2372

CLCULO DO ADICIONAL DE 10% SOBRE O IRPJ


TRIMESTRE DE APURAO

09/2007

15.00%

TOTAL DA CSLL (RECOLHER TRIMESTRAL)


ISS
R$
- 2.50%

CLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPO LUCRO PRESUMIDO


EMPRESA:
COMPETNCIA

%
0.65%
3.00%
1.20%
2.40%
4.80%

TOTAL DO IRPJ (RECOLHER TRIMESTRAL)


CSLL

2372

R$
R$
R$
R$
R$
16.0% R$
32.0% R$
R$
R$

PLANILHA PROTEGIDA
POR SENHA - D
MANUTENO
SOMENTE NAS
CLULAS BRANCAS

CLCULOS FEDERAIS E MUNICIPAIS - OPO LUCRO PRESUMIDO


EMPRESA:

07/2007

09/2007

EMPRESA:
MS
07/2007
08/2007
09/2007
SOMA

BASE DE CLCULO
0.00
0.00
0.00
0.00

LIMITE DE ISENO MENSAL


ACUMULADO NO TRIMESTRE
BASE DE CLCULO - R$
PERCENTUAL RECOLHIMENTO
10%
ISENTO

20,000.00
60,000.00
-60,000.00
CD DARF

OBS:- "ISENTO" SIGNIFICA QUE NO TEM ADICIONAL A RECOLHER

MS
07/2007
08/2007
09/2007
SOMA

CD. DARF
8109
PIS (MENSAL)
R$
R$
R$
R$
-

CD. DARF
2172
COFINS (MENSAL)
R$
R$
R$
R$
-

CD. DARF
2089

CD. DARF
2372

IRPJ (TRIMESTRAL) CSLL(TRIM

R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$

2089

2372

ANGELO ADALBERTO TONON


(CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO verso 1.2- at.08/08/2007)
angelotonon@bol.com.br ou angelo.tonon@ig.com.br

Planilha protegida por senha, s d manuteno nas clulas brancas. Agora a planilha
conta com trs meses para fechamento do trimestre. Tambm foi criado a apurao do
adicional sobre o imposto de renda pessoa juridica. (sua sugesto muito importante
para melhoria da planilha) - sua sugesto ser registrada na planilha ajuda do
programa.