Qu analiza un banco para otorgarte un

crdito empresarial?
Conoce las 5 C

Temas a desarrollar:
1.
2.
3.
4.

Estados Financieros
Razones Financieras
Tipos de Crditos
Las 5 Cs

1. Los Estados
Financieros

Qu informacin nos dan los EEFF?

Estamos
ganando?

Estamos
creciendo?

Cunto
debemos?

Somos
rentables?

Somos
Bancables?

Balance de Situacin
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

Activos
Lquidos:

Fijos:

Efectivo, cuentas x
cobrar, inventarios,
producto terminado

Edificio, maquinaria,
vehculos, mobiliario

Balance de Situacin
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

Pasivos
Circulantes:

No Circulantes:

Cuentas x pagar, impuestos,

crditos comerciales,
bancarios a 12m.

Crditos a Largo Plazo

Balance de Situacin
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

Patrimonio
Capital

Revaluacin
de activos

Utilidades
Retenidas

Utilidades
del perodo

Una empresa que se

encuentra balanceada:

Pasivos 50%
Activos 100%
Patrimonio 50%

Una empresa que se

encuentra desbalanceada:

Activos 100%

Pasivos 90%

Patrimonio 10%

Estado de Resultados
UTILIDAD = Ventas - (Costos + Gastos)

Resultados sobre un perodo de

tiempo determinado
Nos dice si estamos ganando dinero

Estado de Resultados
Flujo de Caja= Ingresos por actividad operativa, de
inversin y de financiamiento.

Proyeccin mensual y hasta semanal

Preparacin de flujos de caja para pagos

Punto de Equilibrio

2. Las Razones
Financieras

Razones financieras: Por qu son importantes?

1

Identifican y analizan
fortalezas y
debilidades.

Diagnstico y fcil
clculo

Comparables por

Comportamiento

sector o industria

en el tiempo

Razones Financieras:
Liquidez

ndice de solvencia
Prueba cida
Capital neto de trabajo

Razones Financieras:
Rentabilidad

Margen bruto/neto de utilidad

Margen utilidades operacionales
ROA
ROE

Razones Financieras:
Eficiencia

Das de inventario
Das de Cuentas x Pagar
Das de Cuentas x Cobrar
Rotacin de activos totales /
activos fijos

Razones Financieras:
Apalancamiento
Razn de endeudamiento
Razn pasivo capital
ndice cobertura de intereses

3. Tipos de Crdito

Qu es un crdito?
La palabra crdito
crdito viene del vocablo en
latn credu, que significa creer, confiar.
confiar

Garantizados

No
Garantizados

Fuentes de financiamiento
Ahorros
Proveedores
Prestamistas
Bancarios

Crditos Bancarios

Revolutivo

Largo Plazo

Factoreo

Tarjeta de crdito

Garantas y Cartas
de Crdito

Leasing

Los Bancos
Intermediacin financiera
Captacin de recursos financieros a los que se les paga un inters (tasa pasiva) y luego los fondos
se colocan, cobrando un inters (tasa activa).
La diferencia es el margen financiero y es parte importante de la ganancia de un banco.

T.Pasiva
Ahorrantes

T. Activa
Solicitantes
de crdito

Un banco facilita la conexin entre los que necesitan dinero

y los que lo tienen en exceso

Los riesgos que debe cuidar un banco

Basilea II
Inversin
Se invierte de forma segura
Mercado
Condiciones de mercado (inflacin,
devaluacin, crecimiento)
Operacional
Controles internos para mitigar fraudes y
robos externos

4. Las 5 Cs

Qu analiza un banco al dar crdito?

Las 5 Cs

Carcter

Capacidad

Colateral

Capital

Condiciones

Las 5 Cs del crdito

1. Carcter
Es la ms importante de todas las Cs.
No hay sustituto para carcter.
Evala la honestidad e integridad de la persona
que solicita el crdito.
El historial de la persona = buena indicacin de su
futuro comportamiento financiero.

Las 5 Cs del crdito

2. Capacidad
Corresponde al xito pasado de una empresa y su
futuro potencial financiero.
Considera la buena gestin de la administracin y
su capacidad de lograr un buen retorno por cada
dlar invertido y su capacidad de hacer frente al
crdito.

Las 5 Cs del crdito

3. Capital
Es el respaldo del dinero.
El aporte de capital de los inversores es un signo de
su fe en la empresa, sus productos y su futuro.
Muestra fortaleza financiera de la empresa con sus
acreedores.
Es el criterio para determinar cunto crdito puede
concederse.

Las 5 Cs del crdito

4. Colateral
Compensa la debilidad en una o ms de las otras Cs
(nunca puede reemplazar carcter).
Muchas veces se toma para fortalecer la debilidad de
capital.
Un prstamo no puede concederse cuando el nico
respaldo proviene de la garanta.

Las 5 Cs del crdito

5. Condiciones
Condiciones econmicas del pas y desarrollo del
sector empresarial
Condiciones de plazo, tasa, comisin y forma de
pago
El potencial de la organizacin dentro del entorno
econmico
Condiciones tecnolgicas y ritmo de innovacin.

Normativa en Centroamrica
Pas

Regulador

Guatemala

Superintendencia de Bancos (www.sib.gob.gt)

El Salvador

Normativa

5. Condiciones

Contempla:
Superintendencia del Sistema Financiero
(www.ssf.gob.sv)
Condiciones econmicas del pas

Resolucin JM-932005
NCB-022

Honduras

Comisin Nacional de Banca y Seguros

Desarrollo del sector empresarial
(www.cnbsgo.hn)

Circular CNBS
006/2009, 136/2011

Nicaragua

El potencial
de la yorganizacin
dentro
Superintendencia
de Bancos
de Otras
del Financieras
entorno econmico
Instituciones
(www.superintendencia.gob.ni)
Condiciones tecnolgicas, ritmo de
innovacin,
etc.de Entidades Financieras
Superintendencia
General
(www.sugef.fi.cr)

Resolucin CB-SIBOIF
547-1-Ago2008

Superintendencia de Bancos Panam

(www.superbancos.gob.pa)

Acuerdo 4 2013

Costa Rica
Panam

Reglamento
SUGEF 1-05

Ejemplo: Calificacin del deudor

CAP. PAGO

CATEGORA

% estim.
(Art. 12)

MOROSIDAD
(Das)

COMP.
PAGO

A1

0.5%

Nivel 1

Igual o menor 30

Nivel 1

A2

2.0%

Nivel 1

Igual o menor 30

Nivel 2

B1

5.0%

Nivel 1 2

Igual o menor 60

Nivel 1

B2

10.0%

Nivel 1 2

Igual o menor 60

Nivel 2

C1

25.0%

Nivel 1, 2 3

Igual o menor 90

Nivel 1

C2

50.0%

Nivel 1, 2 3

Igual o menor 90

Nivel 1 2

75.0%

Nivel 1, 2, 3
4

Igual o menor 120

Nivel 1 2

100.0%

Ms de 120

Nivel 3

Si es cliente es CPH 3, aplica la siguiente tabla:

20% - 0 a 30 das atraso

50% - 31 a 60 das de atraso
100% - Ms 61 das atraso

Resumiendo:
Es fundamental que entendamos y tengamos en
orden nuestros Estados Financieros.
Analicemos bien cul tipo de crdito se ajusta a
nuestra necesidad.
Recordemos que un comportamiento de pago
responsable, aumentar nuestra capacidad de
solicitar crdito en el futuro.

Gracias