Integrador Final 2

LIBRO DIARIO
Cta
Detalle
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10
CAJA Y BANCOS
104
Cuentas Corrientes
INVERSIONES FINANCIERAS
111
Inversiones Mantenidas para Negociacion
CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS (SOCIOS)
141
Personal
PRODUCTOS TERMINADOS
211
Productos Manufacturados
PRODUCTOS EN PROCESO
231
Productos en Proceso de Manufactura
MATERIAS PRIMAS
241
Materias Primas para Productos Manufacturado
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251
Materias Auxiliares
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
335
Muebles y Enseres
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
191
cuentas por cobrar comerciales-Terceros
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
391
Depreciacion acumulada
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL
501
Capital Social
RESERVAS
582
Reserva Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
591
Utilidades No Distribuidas
x/x por la apertura de inicio de operaciones
--------------------------- 2 --------------------------VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
713
Variacin de Productos en Proceso
231
x/x
Por el envio de productos en proceso a la produccion
--------------------------- 3 --------------------------COSTO DE PRODUCCION
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
x/x
Por el destino de productos en proceso que ingresan a produccion
--------------------------- 4 --------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
131
Facturas Boletas y otros por cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
VENTAS
VENTAS
702 Productos Terminados
x/x
Por la venta de productos terminados
--------------------------- 5 ---------------------------
11
12
14
21
23
24
25
33
19
39
42
50
58
59
71
23
90
12
13
40
70
60
40
42
24
61
42
52
52
50
61
24
90
79
61
25
90
79
62
40
41
46
COMPRAS
602
Materias Primas y Auxiliares
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
421
x/x
Por la compra de las materias primas
--------------------------- 6 --------------------------MATERIAS PRIMAS
241
VARIACION DE EXISTENCIAS
612
Materias Primas
x/x
Por el ingreso de matias primas al almacen
--------------------------- 7 --------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL SOCIAL
522 Capitalizacion en Tramite
x/x
Por el tramite de capitalizacion
--------------------------- 8 --------------------------CAPITAL SOCIAL
522
Capitalizacion en Tramite
CAPITAL
501
Capital Social
x/x
Por la Capitalizacion de la deuda incluido en trmite
--------------------------- 9 --------------------------VARIACION DE EXISTENCIAS
612
Materias Primas
MATERIAS PRIMAS
241
x/x
Por el envio de las materias primas a la produccin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
x/x
Por el destino de las materias primas que ingresaron a la produccin
--------------------------- 11 --------------------------VARIACION DE EXISTENCIA
613 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos
251 Materias Auxiliares
x/x
Por el envio de materiales auxiliares
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x/
Por el destino de los materiales auxiliares
--------------------------- 13 --------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621
Remuneraciones
621 Sueldos y Salarios
627 Seguridad, privisin social y otras contribuciones
TRIBUTOS POR PAGAR
403
Contribuciones a Instituc. Pblicas
4031 Essalud
4032 ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
14
90
94
95
79
63
40
42
90
94
95
79
40
41
46
10
64
40
40
10
94
79
12
469 Otras cuentas por pagar diversas

CUENTAS POR COBRAR AL PERONAL A LOS ACCIONISTAS
141 Personal
x/x
Por el registro de la planilla de sueldo
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de la planilla
--------------------------- 15 --------------------------MERCADERIAS
631
Transportes, correos y gastos de viaje
636
Servicios Bsicos
6364 Telfono
3950.00
6365 Internet
6400.00
6367 Cable
1400.00
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
421
x/x
Por los Pagos de los servicios publicos
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de servicios pblicos
--------------------------- 17 --------------------------TRIBUTOS POR PAGAR
403
411
Remuneraciones por Pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes
x/x
Por la cancelacin de la planilla de sueldos
--------------------------- 18 --------------------------GASTOS POR TRIBUTOS
643
Gobierno Local
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
x/x
Por el compromiso de los tributos
401 Gobierno Central
x/x
Por la cancelacin del tributo municipal
--------------------------- 20 --------------------------GASTOS DE ADMINISTRACION
x/x
Por el destino de los gastos por los tributos
--------------------------- 21 --------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALLES-TERCEROS
40
70
10
12
68
39
19
90
94
95
79
68
48
95
79
21
23
71
69
21
62
41
TRIBUTOS POR PAGAR

VENTAS
x/x
Por la venta de producto terminado al contado
--------------------------- 22 --------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALLES-TERCEROS
x/x
Por la cobranza de la venta de mercaderias
681
684
Valuacin de Activos
391 Depreciacion acumulada
191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
x/x
Por la estimacin de cobranza dudosa y depreciacin
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de valuacin
--------------------------- 25 --------------------------VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681
depresiacion acumulada
PROVISIONES
489
Otras Provisones
x/x
Por la provisin sobre las ventas en garanta
--------------------------- 26 --------------------------GASTOS DE VENTAS
x/x
por el acuerdo de la venta del activo
--------------------------- 27 --------------------------PRODUCTOS TERMINADOS
211
231 Productos en Proceso de Manufactura
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711
Variacion de Productos Terminados
x/x
Por los productos terminados y variacion del ejercicio
--------------------------- 28 --------------------------COSTO DE VENTAS
692
Productos Terminados
211 Productos Manufacturados
x/x
Por el costo de ventas de los productos terminados
--------------------------- 29 --------------------------GASTOS DE PERSONAL
622
Otras remuneraciones
411 Remuneraciones por pagar
x/x
por la participacion de los trabajadores
--------------------------- 30 ---------------------------
94
79
71
69
79
90
94
95
70
71
81
81
82
82
60
61
63
82
83
83
62
64
83
84
84
68
84
85
85
89
GASTOS DE VENTAS
x/x
por el destino de gastos de participacion de trabajadores
711 Variacion de Productos Terminados
COSTO DE VENTAS
x/x
Por la cancelacion de coste de ventas
--------------------------- 32 --------------------------CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE VENTAS
x/x
por el cierre de la clase 9
--------------------------- 33 --------------------------VENTAS
701
Mercaderia Manufacturadas
711
PRODUCCION DEL EJERCICIO
811 Produccion de bienes
x/x
Por la cancelacion de las ventas y variacion de produccion
--------------------------- 34 --------------------------PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
x/x
Por el traslado del saldo de la cuenta 81
--------------------------- 35 --------------------------VALOR AGREGADO
COMPRAS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
x/x
Por la transferencia de los saldos deudores de las cuentas 60,61 y 63 a la cuenta 82
--------------------------- 36 --------------------------VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO
x/x
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 37 --------------------------EXCEDENTE BRUTO
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS POR TRIBUTOS
x/x
por la transferencia de los saldos de la cuenta 62 y 64 a la cuenta 83
--------------------------- 38 --------------------------EXCEDENTE BRUTO
RESULTADO DE EXPLOTACION
x/x
Por la transferencia de la cuenta 83 a la cuenta 84
--------------------------- 39 --------------------------RESULTADO DE EXPLOTACION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
x/x
Por la transferencia de saldos de la cuenta 68 a la cuentas 84
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
x/x
Por la transferencia de saldos de la cuenta 84 a la cuenta 85
--------------------------- 41 --------------------------RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
x/x
89
88
88
40
89
59
19
39
40
41
42
48
50
58
59
10
11
12
13
14
21
23
24
25
33

--------------------------- 42 --------------------------DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
x/x
por el calculo de impuesto a la renta y las participaciones de lor trabajadores
--------------------------- 43 --------------------------IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
x/x
por la participacion del impuesto a la renta
x/x
Por el translado de la cuenta 89 a la cuentas 59
--------------------------- 45 --------------------------ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZAS DUDOSA
TRIBUTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
PROVISIONES
CAPITAL
RESERVAS
INVERCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS) DIREC. Y GERENTES
MATERIAS PRIMAS
O DIARIO
Parcial
Debe
Haber
4,500.00
20,600.00
92,600.00
12,500.00
48,900.00
6,300.00
64,550.00
17,890.00
520,400.00
21,500.00
220,000.00
32,600.00
480,140.00
18,600.00
15,400.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
50,976.00
7,776.00
43,200.00
22,400.00
4,032.00
26,432.00
22,400.00
22,400.00
25,600.00
25,600.00
25,600.00
25,600.00
50,500.00
50,500.00
50,500.00
50,500.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
15,600.00
37,496.00
34,400.00
3,096.00
7,568.00
3,096.00
4,472.00
25,278.00
2,850.00
1,800.00
22,497.60
7,499.20
7,499.20
37,496.00
12,530.00
780.00
11,750.00
2,255.40
14,785.40
7,518.00
2,506.00
2,506.00
12,530.00
7,568.00
25,278.00
2,850.00
35,696.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
141,600.00
21,600.00
120,000.00
141,600.00
141,600.00
27,600.00
23,500.00
4,100.00
23,500.00
4,100.00
11,040.00
8,280.00
8,280.00
27,600.00
8,600.00
8,600.00
8,600.00
8,600.00
80,250.30
33,205.30
113,455.60
90,650.30
90,650.30
2,647.93
2,647.93
2,647.93
2,647.93
90,650.30
90,650.30
162,173.93
113,455.60
21,833.13
26,885.20
163,200.00
16,505.30
179,705.30
179,705.30
179,705.30
78,630.00
22,400.00
43,700.00
12,530.00
60,61 y 63 a la cuenta 82
101,075.30
101,075.30
41,043.93
40,143.93
900.00
60,031.37
60,031.37
36,200.00
36,200.00
23,831.37
23,831.37
23,831.37
23,831.37
7,149.41
7,149.41
de lor trabajadores
7,149.41
7,149.41
16,681.96
16,681.96
25,600.00
243,500.00
30,238.01
2,647.93
48,217.40
8,600.00
505,740.00
18,600.00
32,081.96
IREC. Y GERENTES
3,712,837.41
109,504.00
20,600.00
92,600.00
50,976.00
10,700.00
38,500.00
33,205.30
36,450.00
2,290.00
520,400.00
3,712,837.41
10
4,500.00
141,600.00
146,100.00
35,696.00
900.00
109,504.00
146,100.00
11
20,600.00
20,600.00
12
92,600.00
141,600.00
20,600.00
20,600.00
234,200.00
13
50,976.00
50,976.00
14
12,500.00
50,976.00
50,976.00
12,500.00
12,500.00
25,600.00
21
48,900.00
80,250.30
90,650.30
38,500.00
23
6,300.00
33,205.30
6,300.00
33,205.30
24
64,550.00
22,400.00
39,505.30
39,505.30
86,950.00
33
520,400.00
520,400.00
39
243,500.00
520,400.00
520,400.00
243,500.00
129,150.30
25
17,890.00
17,890.00
129,150.30
15,600.00
2,290.00
17,890.00
1,800.00
10,700.00
19
25,600.00
40
4,032.00
2,255.40
7,568.00
900.00
30,238.01
7,776.00
7,568.00
900.00
21,600.00
7,149.41
44,993.41
44,993.41
41
25,278.00
2,647.93
25,278.00
2,647.93
42
25,600.00
48,217.40
27,925.93
27,925.93
73,817.40
46
2,850.00
2,850.00
48
8,600.00
8,600.00
50
505,740.00
2,850.00
2,850.00
8,600.00
8,600.00
505,740.00
52
25,600.00
25,600.00
58
1,800.00
18,600.00
59
32,081.96
25,600.00
25,600.00
1,800.00
18,600.00
32,081.96
60
22,400.00
22,400.00
61
50,500.00
15,600.00
22,400.00
43,700.00
62
37,496.00
2,647.93
22,400.00
22,400.00
66,100.00
66,100.00
40,143.93
63
12,530.00
12,530.00
64
900.00
900.00
68
27,600.00
8,600.00
12,530.00
12,530.00
900.00
900.00
36,200.00
69
90,650.30
90,650.30
70
163,200.00
90,650.30
90,650.30
163,200.00
79
162,173.93
162,173.93
95
7,499.20
2,506.00
8,280.00
8,600.00
26,885.20
6,300.00
50,500.00
15,600.00
37,496.00
12,530.00
900.00
27,600.00
8,600.00
2,647.93
162,173.93
90
6,300.00
50,500.00
15,600.00
22,497.60
7,518.00
11,040.00
43,200.00
120,000.00
163,200.00
113,455.60
71
6,300.00
90,650.30
16,505.30
113,455.60
94
7,499.20
2,506.00
900.00
8,280.00
2,647.93
113,455.60
113,455.60
21,833.13
26,885.20
81
179,705.30
179,705.30
82
78,630.00
101,075.30
26,885.20
179,705.30
179,705.30
179,705.30
83
74,043.93
60,031.37
134,075.30
101,075.30
84
36,200.00
23,831.37
60,031.37
85
23,831.37
101,075.30
60,031.37
60,031.37
23,831.37
88
7,149.41
7,149.41
89
7,149.41
16,681.96
23,831.37
7,149.41
7,149.41
23,831.37
23,831.37
12
141,600.00
92,600.00
234,200.00
19
21,500.00
4,100.00
25,600.00
24
50,500.00
36,450.00
86,950.00
39
220,000.00
23,500.00
243,500.00
42
32,600.00
26,432.00
14,785.40
73,817.40
50
480,140.00
25,600.00
505,740.00
59
15,400.00
16,681.96
32,081.96
62
40,143.93
40,143.93
68
36,200.00
36,200.00
71
113,455.60
113,455.60
94
21,833.13
21,833.13
82
179,705.30
179,705.30
85
23,831.37
23,831.37
PROPANO S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA (HOJA DE TRABAJO)
CTA
CONCEPTO
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

11 Inversiones Financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
13 Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas
14 Cuentas por cobrar al Personal
19 Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
23 Productos en Proceso
24 Materias Primas
33 Inmueble Maquinaria y Equipo
39 Depreciacin Amortizacin y Agotamiento Acumulados
40 Tributos por Pagar
41 Remuneraciones
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros
46 cuentas por Pagar Diversas-Terceros
48 Provisiones
50 Capital
52 Capital Social
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
60 Compras
61 Variacin de Existencias
62 Gastos de Personal
63 Gastos de servicios Prestados por Terceros
64 Gastos Tributos
68 Valuacin y Deterioro de Activos y Prov.
69 Costo de Ventas
70 Ventas
71 Variacin de la Produccin Almacenada
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos
90 Costo de Produccin
94 Gastos de Administracin
95 Gastos de Ventas
89 Determinacin del Resultado del Ejercicio
Total
SALDOS
HABER
146,100
20,600
234,200
50,976
12,500
129,150
39,505
86,950
17,890
520,400
14,755
25,278
25,600
2,850
25,600
22,400
66,100
37,496
12,530
900
36,200
90,650
6,300
36,596
141,600
1,800
25,600
90,650
6,300
50,500
15,600
22,400
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
ACTIVO
25,600
PERDIDAS
GANANCIAS
RESULTADO POR FUNCIN

PERDIDAS
GANANCIAS
25,600
38,500
33,205
36,450
2,290
520,400
243,500
23,089
243,500
23,089
48,217
48,217
8,600
505,740
8,600
505,740
18,600
15,400
18,600
15,400
22,400
43,700
37,496
12,530
900
36,200
90,650
22,400
43,700
37,496
12,530
900
36,200
90,650
163,200
107,156
159,526
90,650
163,200
16,505
90,650
159,526
113,456
19,185
26,885
1,318,628
RESULTADO POR NATURALEZA
PASIVO
109,504
20,600
92,600
50,976
10,700
38,500
33,205
36,450
2,290
520,400
163,200
113,456
159,526
1,784,457
CUENTAS DEL BALANCE

HEBER
109,504
20,600
92,600
50,976
10,700
243,500
37,844
25,278
73,817
2,850
8,600
505,740
25,600
18,600
15,400
113,456
19,185
26,885
1,784,457
DEUDOR
113,456
19,185
26,885
1,318,628
250,176
250,176
163,200
19,185
26,885
915,225
915,225
888,746
26,479
915,225
153,226
26,479
179,705
179,705
179,705
136,721
26,479
163,200
163,200
163,200
PROPANO SA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA (HOJA DE TRABAJO)
CTA
CONCEPTO

12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
14 Cuentas por cobrar al Personal
24 Materias Primas
41 Remuneraciones
48 Provisiones
50 Capital
52 Capital Social
58 Reservas
60 Compras
64 Gastos Tributos
69 Costo de Ventas
70 Ventas
95 Gastos de Ventas
Total
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
146,100.00
36,596.00
20,600.00
234,200.00
141,600.00
50,976.00
12,500.00
1,800.00
25,600.00
129,150.30
90,650.30
39,505.30
6,300.00
86,950.00
50,500.00
17,890.00
15,600.00
520,400.00
243,500.00
14,755.40
37,844.00
25,278.00
27,925.93
25,600.00
73,817.40
2,850.00
2,850.00
8,600.00
505,740.00
25,600.00
25,600.00
18,600.00
15,400.00
22,400.00
66,100.00
22,400.00
40,143.93
12,530.00
900.00
36,200.00
90,650.30
163,200.00
6,300.00
113,455.60
162,173.93
113,455.60
21,833.13
26,885.20
1,789,753.16
1,789,753.16
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
109,504.00
20,600.00
92,600.00
50,976.00
10,700.00
25,600.00
38,500.00
33,205.30
36,450.00
2,290.00
520,400.00
243,500.00
23,088.60
2,647.93
48,217.40
AJUSTES
DEBE
8,600.00
505,740.00
18,600.00
15,400.00
22,400.00
43,700.00
40,143.93
12,530.00
900.00
36,200.00
90,650.30
163,200.00
107,155.60
162,173.93
90,650.30
162,173.93
1,323,923.46
252,824.23
113,455.60
21,833.13
26,885.20
1,323,923.46
TRABAJO)
JUSTES
HEBER
CUENTAS DEL BALANCE

ACTIVO
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIAS
PERDIDAS
GANANCIAS
109,504.00
20,600.00
92,600.00
50,976.00
10,700.00
25,600.00
38,500.00
33,205.30
36,450.00
2,290.00
520,400.00
243,500.00
23,088.60
2,647.93
48,217.40
8,600.00
505,740.00
18,600.00
15,400.00
22,400.00
43,700.00
40,143.93
12,530.00
900.00
36,200.00
90,650.30
90,650.30
163,200.00
16,505.30
113,455.60
21,833.13
26,885.20
252,824.23
163,200.00
21,833.13
26,885.20
915,225.30
891,393.93
155,873.93
179,705.30
139,368.63
163,200.00
915,225.30
23831.37
915,225.30
23831.37
179,705.30
179,705.30
23831.37
163,200.00
163,200.00
PROPANO SA
Estado de Situacin Financiera
(Al 31 de Diciembre del ao 2015)
Expresado en Soles
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Otras Cuentas por cobrar
Existencias
Total de Activo Corriente
Activos No Corrientes
Inmueble Maquinaria y equipo
Depreciacin Acumulada
Total Activos No Corrientes
Total Activos
109,504.00
20,600.00
117,976.00
10,700.00
110,445.30
369,225.30
520,400.00
-243,500.00
276,900.00
646,125.30
ROPANO SA
Situacin Financiera
iembre del ao 2015)
sado en Soles
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar
Total Pasivos Corrientes
Pasivo No Corrientes
Provisiones
Total Pasivo no Corriente
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
48,217.40
32,885.94
81,103.34
8,600.00
8,600.00
505,740.00
18,600.00
32,081.96
556,421.96
646,125.30
LIBRO DIARIO
CTA
10
11
12
14
21
23
24
25
33
19
39
42
50
58
59
71
23
90
79
13
40
70
60
DETALLES
ASIENTO DE APERTURA
104
Cuentas Corrientes
111
Inversiones Mantenidas para Negociacion
CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS (SOCIOS)
141
Personal
211
231
MATERIAS PRIMAS
241
251
Materias Auxiliares
335
Muebles y Enseres
191
cuentas por cobrar comerciales-Terceros
391
421
CAPITAL
501
Capital Social
RESERVAS
582
Reserva Legal
591
Utilidades No Distribuidas
x/x por la apertura de inicio de operaciones
713
Variacin de Productos en Proceso
231
x/x
Por el envio de productos en proceso a la produccion
--------------------------- 3 --------------------------CUENTAS REFLEJAS
x/x
Por el destino de productos en proceso que ingresan a produccion
--------------------------- 4 --------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
131
Facturas Boletas y otros por cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
VENTAS
VENTAS
x/x
Por la venta de productos terminados
--------------------------- 5 --------------------------COMPRAS
40
42
24
61
42
52
52
50
61
24
90
79
61
25
90
79
62
40
41
46
602
Materias Primas y Auxiliares
TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
421
x/x
Por la compra de las materias primas
--------------------------- 6 --------------------------MATERIAS PRIMAS
241
612
Materias Primas
x/x
Por el ingreso de matias primas al almacen
--------------------------- 7 --------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CAPITAL SOCIAL
522 Capitalizacion en Tramite
x/x
Por la capitalizacion de los Pasivos en Trmite
--------------------------- 8 --------------------------CAPITAL SOCIAL
522
Capitalizacion en Tramite
CAPITAL
501
Capital Social
x/x
Por la Capitalizacion de la deuda incluido en trmite
--------------------------- 9 --------------------------VARIACION DE EXISTENCIAS
612
Materias Primas
MATERIAS PRIMAS
241
x/x
Por el envio de las materias primas a la produccin
x/x
Por el destino de las materias primas que ingresaron a la produccin
--------------------------- 11 --------------------------VARIACION DE EXISTENCIA
251 Materias Auxiliares
x/x
Por el envio de materiales auxiliares
x/x/
Por el destino de los materiales auxiliares
--------------------------- 13 --------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES, DIRECTORES Y GERENTES
621
Remuneraciones
621 Sueldos y Salarios
627 Seguridad, privisin social y otras contribuciones
TRIBUTOS POR PAGAR
403
4031 Essalud
4032 ONP
411
Remuneraciones por pagar
14
90
94
95
79
63
40
42
90
94
95
79
40
41
46
10
64
40
40
10
94
79
12
40
CUENTAS POR COBRAR AL PERONAL A LOS ACCIONISTAS

141 Personal
x/x
Por el registro de la planilla de sueldo
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de la planilla
--------------------------- 15 --------------------------MERCADERIAS
631
Transportes, correos y gastos de viaje
636
Servicios Bsicos
6364 Telfono
1500.00
6365 Internet
4600.00
6367 Cable
3000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
401
Gobierno Central
421
x/x
Por los Pagos de los servicios publicos
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de servicios pblicos
--------------------------- 17 --------------------------TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
403
411
Remuneraciones por Pagar
x/x
Por la cancelacin de la planilla de sueldos
--------------------------- 18 --------------------------GASTOS POR TRIBUTOS
643
Gobierno Local
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
Gobierno Central
x/x
Por el compromiso de los tributos
x/x
Por la cancelacin del tributo municipal
--------------------------- 20 --------------------------GASTOS DE ADMINISTRACIN
x/x
Por el destino de los gastos por los tributos
--------------------------- 21 --------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

70
VENTAS
Por la venta de producto terminado al contado
x/x
Por la cobranza de la venta de mercaderas
681
Depreciacin acumulada
684
Valuacin de Activos
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
ESTIMACIN DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
x/x
Por la estimacin de cobranza dudosa y depreciacin
--------------------------- 24 --------------------------COSTO DE PRODUCCIN
GASTOS DE VENTAS
x/x
Por el destino de los gastos de valuacin
--------------------------- 25 --------------------------VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681
depresiacion acumulada
PROVISIONES
489
Otras Provisones
x/x
Por la provisin sobre las ventas en garanta
--------------------------- 26 --------------------------GASTOS DE VENTAS
x/x
por el acuerdo de la venta del activo
--------------------------- 27 --------------------------PRODUCTOS TERMINADOS
211
231 Productos en Proceso de Manufactura
711
x/x
Por los productos terminados y variacion del ejercicio
--------------------------- 28 --------------------------COSTO DE VENTAS
692
Productos Terminados
211 Productos Manufacturados
x/x
Por el costo de ventas de los productos terminados
--------------------------- 29 --------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES, DIRECTORES Y GERENTES
622
Otras remuneraciones
411 Remuneraciones por pagar
x/x
por la participacion de los trabajadores
--------------------------- 30 --------------------------GASTOS DE VENTAS
x/x
10
12
68
39
19
90
94
95
79
68
48
95
79
21
23
71
69
21
62
41
94
79
71
69
79
90
94
95
70
71
81
81
82
82
60
61
63
82
83
83
62
64
83
84
84
68
84
85
85
89

x/x
por el destino de gastos de participacion de trabajadores
711 Variacion de Productos Terminados
COSTO DE VENTAS
x/x
Por la cancelacion de coste de ventas
--------------------------- 32 --------------------------CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE VENTAS
x/x
por el cierre de la clase 9
--------------------------- 33 --------------------------VENTAS
701
Mercaderia Manufacturadas
711
PRODUCCION DEL EJERCICIO
811 Produccion de bienes
x/x
Por la cancelacion de las ventas y variacion de produccion
--------------------------- 34 --------------------------PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
x/x
Por el traslado del saldo de la cuenta 81
--------------------------- 35 --------------------------VALOR AGREGADO
COMPRAS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
x/x
Por la transferencia de los saldos deudores de las cuentas 60,61 y 63 a la cuenta 82
--------------------------- 36 --------------------------VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO
x/x
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 37 --------------------------EXCEDENTE BRUTO
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
x/x
por la transferencia de los saldos de la cuenta 62 y 64 a la cuenta 83
--------------------------- 38 --------------------------EXCEDENTE BRUTO
RESULTADO DE EXPLOTACION
x/x
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
x/x
Por la transferencia de saldos de la cuenta 68 a la cuentas 84
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
x/x
Por la transferencia de saldos de la cuenta 84 a la cuenta 85
--------------------------- 41 --------------------------RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
x/x
89
88
88
40
89
59
19
39
40
41
42
48
50
58
59
10
11
12
13
14
21
23
24
25
33

IMPUESTO A LA RENTA
x/x
por el calculo de impuesto a la renta y las participaciones de lor trabajadores
--------------------------- 43 --------------------------IMPUESTO A LA RENTA
x/x
por la participacion del impuesto a la renta
x/x
Por el translado de la cuenta 89 a la cuentas 59
--------------------------- 45 --------------------------ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZAS DUDOSA
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PROVEEDORES
PROVISIONES
CAPITAL
RESERVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS) DIREC. Y GERENTES
MATERIAS PRIMAS
IARIO
PARCIAL
DEBE
HABER
2,500.00
15,600.00
75,800.00
15,000.00
62,500.00
8,500.00
64,200.00
25,000.00
625,500.00
9,750.00
226,040.00
26,800.00
610,810.00
12,600.00
8,600.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
132,750.00
20,250.00
112,500.00
25,300.00
4,554.00
29,854.00
25,300.00
25,300.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00
S Y GERENTES
28,122.00
25,800.00
2,322.00
5,676.00
2,322.00
3,354.00
18,346.00
3,000.00
1,100.00
16,873.20
5,624.40
5,624.40
28,122.00
9,900.00
800.00
9,100.00
PENSIONES Y DE SALUD POR
1,782.00
11,682.00
5,940.00
1,980.00
1,980.00
9,900.00
5,676.00
18,346.00
3,000.00
27,022.00
800.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
112,808.00
95,600.00

49,300.00
13,300.00
S Y GERENTES
17,208.00
112,808.00
112,808.00
62,600.00
49,300.00
13,300.00
25,040.00
18,780.00
18,780.00
62,600.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
60,215.00
66,338.20
126,553.20
82,515.00
82,515.00
6,351.62
6,351.62
6,351.62
6,351.62
82,515.00
82,515.00
194,973.62
126,553.20
33,536.02
34,884.40
208,100.00
35,538.20
243,638.20
243,638.20
243,638.20
80,100.00
25,300.00
44,900.00
9,900.00
60,61 y 63 a la cuenta 82
163,538.20
163,538.20
35,273.62
34,473.62
800.00
128,264.58
128,264.58
71,100.00
71,100.00
57,164.58
57,164.58
57,164.58
57,164.58
17,149.37
17,149.37
de lor trabajadores
17,149.37
17,149.37
40,015.21
40,015.21
23,050.00
275,340.00
48,271.37
6,351.62
28,336.00
8,500.00
650,810.00
12,600.00
48,615.21
IREC. Y GERENTES
S/.4,550,298.17
87,486.00
15,600.00
75,800.00
132,750.00
13,900.00
40,200.00
66,338.20
39,500.00
4,800.00
625,500.00
S/.4,550,298.17
10
2,500.00
112,808.00
27,022.00
800.00
87,486.00
11
15,600.00
15,600.00
75,800.00
112,808.00
12
15,600.00
188,608.00
1,100.00
13,900.00
13,050.00
115,308.00
115,308.00
15,600.00
13
132,750.00
132,750.00
14
15,000.00
132,750.00
132,750.00
15,000.00
15,000.00
13,050.00
23
8,500.00
66,338.20
8,500.00
66,338.20
64,200.00
25,300.00
74,838.20
74,838.20
89,500.00
33
625,500.00
625,500.00
375,340.00
625,500.00
625,500.00
375,340.00
21
62,500.00
60,215.00
122,715.00
25
25,000.00
25,000.00
82,515.00
40,200.00
122,715.00
20,200.00
4,800.00
25,000.00
19
24
39
40
4,554.00
1,782.00
5,676.00
800.00
48,271.37
20,250.00
5,676.00
800.00
17,208.00
17,149.37
61,083.37
61,083.37
41
18,346.00
6,351.62
18,346.00
6,351.62
40,000.00
28,336.00
42
24,697.62
24,697.62
68,336.00
48
8,500.00
8,500.00
46
3,000.00
3,000.00
650,810.00
50
8,500.00
8,500.00
3,000.00
3,000.00
650,810.00
52
40,000.00
40,000.00
58
12,600.00
12,600.00
48,615.21
40,000.00
40,000.00
12,600.00
12,600.00
48,615.21
60
25,300.00
25,300.00
61
50,000.00
20,200.00
25,300.00
44,900.00
28,122.00
6,351.62
25,300.00
25,300.00
70,200.00
70,200.00
34,473.62
59
62
63
9,900.00
9,900.00
64
800.00
800.00
62,600.00
8,500.00
9,900.00
9,900.00
800.00
800.00
71,100.00
69
82,515.00
82,515.00
70
208,100.00
112,500.00
95,600.00
8,500.00
82,515.00
35,538.20
82,515.00
82,515.00
208,100.00
208,100.00
126,553.20
126,553.20
5,624.40
1,980.00
800.00
18,780.00
6,351.62
126,553.20
126,553.20
33,536.02
34,884.40
81
243,638.20
243,638.20
80,100.00
163,538.20
34,884.40
243,638.20
243,638.20
243,638.20
79
194,973.62
194,973.62
95
5,624.40
1,980.00
18,780.00
8,500.00
34,884.40
8,500.00
50,000.00
20,200.00
28,122.00
9,900.00
800.00
62,600.00
8,500.00
6,351.62
194,973.62
90
8,500.00
50,000.00
20,200.00
16,873.20
5,940.00
25,040.00
68
71
94
82
83
35,273.62
128,264.58
163,538.20
163,538.20
163,538.20
84
71,100.00
57,164.58
128,264.58
85
128,264.58
57,164.58
128,264.58
57,164.58
88
17,149.37
17,149.37
89
17,149.37
40,015.21
57,164.58
17,149.37
17,149.37
57,164.58
57,164.58
12
112,808.00
75,800.00
188,608.00
19
9,750.00
13,300.00
23,050.00
24
50,000.00
39,500.00
89,500.00
39
226,040.00
49,300.00
275,340.00
42
26,800.00
29,854.00
11,682.00
68,336.00
50
610,810.00
40,000.00
650,810.00
59
8,600.00
40,015.21
48,615.21
62
34,473.62
34,473.62
68
71,100.00
71,100.00
71
126,553.20
126,553.20
94
33,536.02
33,536.02
82
243,638.20
243,638.20
85
57,164.58
57,164.58
FABRICOM SA
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
CTA
CONCEPTO
SUMAS DEL MAYOR

DEBE

12 Cuentas por cobrar comerciales
14 cuentas por cobrar al Personal
24 Materias Primas
41 Remuneraciones
48 Provisiones
50 Capital
52 Capital Social
58 Reservas
60 Compras
64 Gastos Tributos
69 Costo de Ventas
70 Ventas
95 Gastos de Ventas
115,308.00
15,600.00
188,608.00
132,750.00
15,000.00
122,715.00
74,838.20
89,500.00
25,000.00
625,500.00
12,812.00
18,346.00
40,000.00
3,000.00
40,000.00
25,300.00
70,200.00
28,122.00
9,900.00
800.00
71,100.00
82,515.00
8,500.00
SALDOS
HABER
27,822.00
112,808.00
1,100.00
23,050.00
82,515.00
8,500.00
50,000.00
20,200.00
25,300.00
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
ACTIVO
23,050.00

PERDIDAS
GANANCIAS

PERDIDAS
GANANCIAS
23,050.00
40,200.00
66,338.20
39,500.00
4,800.00
625,500.00
275,340.00
31,122.00
275,340.00
31,122.00
28,336.00
28,336.00
8,500.00
650,810.00
8,500.00
650,810.00
12,600.00
8,600.00
12,600.00
8,600.00
25,300.00
44,900.00
28,122.00
9,900.00
800.00
71,100.00
82,515.00
25,300.00
44,900.00
28,122.00
9,900.00
800.00
71,100.00
82,515.00
208,100.00
118,053.20
188,622.00
82,515.00
208,100.00
35,538.20
82,515.00
188,622.00
126,553.20
27,184.40
34,884.40
1,553,133.20
PASIVO
87,486.00
15,600.00
75,800.00
132,750.00
13,900.00
40,200.00
66,338.20
39,500.00
4,800.00
625,500.00
208,100.00
126,553.20
188,622.00
2,004,036.20
CUENTAS DEL BALANCE

HEBER
87,486.00
15,600.00
75,800.00
132,750.00
13,900.00
275,340.00
43,934.00
18,346.00
68,336.00
3,000.00
8,500.00
650,810.00
40,000.00
12,600.00
8,600.00
126,553.20
27,184.40
34,884.40
2,004,036.20
DEUDOR
126,553.20
27,184.40
34,884.40
1,553,133.20
271,137.00
271,137.00
208,100.00
27,184.40
34,884.40
1,101,874.20
1,101,874.20
1,038,358.00
63516.20
1,101,874.20
180,122.00
63516.20
243,638.20
243,638.20
243,638.20
144,583.80
63516.20
208,100.00
208,100.00
208,100.00
FABRICOM SA
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
SUMAS DEL MAYOR
CTA
CONCEPTO
10 Caja y Bancos
DEBE
HABER
115,308.00
DEUDOR
27,822.00
15,600.00
12 Cuentas por cobrar comerciales
188,608.00
132,750.00
14 cuentas por cobrar al Personal
SALDOS
15,000.00
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
ACREEDOR
75,800.00
132,750.00
1,100.00
13,900.00
23,050.00
122,715.00
82,515.00
40,200.00
74,838.20
8,500.00
66,338.20
24 Materias Primas
89,500.00
50,000.00
39,500.00
25,000.00
20,200.00
4,800.00
625,500.00
625,500.00
275,340.00
275,340.00
12,812.00
43,934.00
31,122.00
41 Remuneraciones
18,346.00
24,697.62
6,351.62
40,000.00
68,336.00
28,336.00
3,000.00
3,000.00

48 Provisiones
50 Capital
52 Capital Social
40,000.00
58 Reservas
8,500.00
8,500.00
650,810.00
650,810.00
40,000.00
12,600.00
12,600.00
8,600.00
8,600.00
60 Compras
25,300.00
61 Variacion de Existencias
70,200.00
34,473.62
34,473.62
9,900.00
9,900.00
800.00
800.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Prov.
71,100.00
71,100.00
69 Costo de Ventas
82,515.00
82,515.00

64 Gastos Tributos
70 Ventas
71 Variaion de la Produccion Almacenada
8,500.00
HEBER
15,600.00
112,808.00
23,050.00
39 Depresiacion Amortizacion y Agotamiento Acumulados
DEBE
87,486.00
21 Produstos Terminados
AJUSTES
25,300.00
25,300.00
44,900.00
82,515.00
208,100.00
208,100.00
126,553.20
118,053.20
82,515.00

90 Costo de Produccion
194,973.62
194,973.62
194,973.62
126,553.20
126,553.20
126,553.20
94 Gastos de Administracion
33,536.02
33,536.02
33,536.02
95 Gastos de Ventas
34,884.40
34,884.40
34,884.40
89 Determinacion del Resultado del Ejercicio

2,016,739.44
2,016,739.44
1,565,836.44
1,565,836.44
277,488.62
277,488.62
CUENTAS DEL BALANCE

ACTIVO
PASIVO

PERDIDAS
GANACIAS
RESULTADO POR FUNCION

PERDIDAS
GANACIAS
87,486.00
15,600.00
75,800.00
132,750.00
13,900.00
23,050.00
40,200.00
66,338.20
39,500.00
4,800.00
625,500.00
275,340.00
31,122.00
6,351.62
28,336.00
8,500.00
650,810.00
12,600.00
8,600.00
25,300.00
44,900.00
34,473.62
9,900.00
800.00
71,100.00
82,515.00
208,100.00
35,538.20
208,100.00
33,536.02
34,884.40
1,101,874.20
1,101,874.20
1,044,709.62
186,473.62
57164.58
57164.58
1,101,874.20
243,638.20
243,638.20
150,935.42
208,100.00
57164.58
243,638.20
208,100.00
208,100.00
FABRICON SA
Estado de Situcion Financiera
(Al 31 de Diciembre del ao 2015)
Expresado en Soles
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por cobrar
existencias
Total de Activo Corriente
Activo no Corriente
Inmueble Maquinaria y equipo
Depreciacion Acumulada
Total Activos no Corrientes
Total Activo
87,486.00
16,600.00
185,500.00
13,900.00
1,503,838.20
453,324.20
625,500.00
-275,340.00
350,150.00
803,484.20
BRICON SA
itucion Financiera
embre del ao 2015)
sado en Soles
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente
28,336.00
54,622.99
82,958.99
Pasivo no Corriente
Povisiones
Total Pasivo no Corriente
8,500.00
8,500.00
Patrimonio Neto
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Total Patimonio Neto
Total Pasivo y Patrimonio
650,810.00
12,600.00
48,615.21
712,025.21
803,484.20

Integrador Final 2

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Integrador Final 2

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

LIBRO DIARIO

469 Otras cuentas por pagar diversas

TRIBUTOS POR PAGAR

Por la transferencia de la cuenta 85 a la cuenta 89

SUMAS DEL MAYOR

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

RESULTADO POR FUNCIN

RESULTADO POR NATURALEZA

CUENTAS DEL BALANCE

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

SUMAS DEL MAYOR

CUENTAS DEL BALANCE

iembre del ao 2015)

CUENTAS POR COBRAR AL PERONAL A LOS ACCIONISTAS

401 Gobierno Central

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

--------------------------- 42 --------------------------DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

PENSIONES Y DE SALUD POR

PENSIONES Y DE SALUD POR

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

PENSIONES Y DE SALUD POR

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

PENSIONES Y DE SALUD POR

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

PENSIONES Y DE SALUD POR

SUMAS DEL MAYOR

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

RESULTADO POR NATURALEZA

RESULTADO POR FUNCIN

CUENTAS DEL BALANCE

12 Cuentas por cobrar comerciales

13 Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas

14 cuentas por cobrar al Personal

19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa

25 Materiales Auxiliares Suministros y Repuestos

40 Tributos por Pagar

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros

46 cuentas por Pagar Diversas-Terceros

68 Valuacion y Deterioro de Activos y Prov.

63 Gastos de servicios Prestados por Terceros

39 Depresiacion Amortizacion y Agotamiento Acumulados

33 Inmueble Maquinaria y Equipo

79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos

89 Determinacion del Resultado del Ejercicio

CUENTAS DEL BALANCE

RESULTADO POR NATURALEZA

RESULTADO POR FUNCION

embre del ao 2015)

Você também pode gostar