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UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )


NOTA

31 del Marzo
del 2005

31 de Diciembre
del 2004

Activo

Activo Corriente

Caja y Bancos

47,718

122,416

Valores Negociables (neto de provisin acumulada)

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto de provisin


acumulada)

31,373

62,800

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

48,383

33,991

Otras Cuentas por Cobrar (neto de provisin acumulada)

19,662

28,127

Existencias (neto de provisin acumulada)

95,274

118,709

Activos por Instrumentos Financieros Derivados

Gastos Pagados por Anticipado

19,847

11,594

Total Activo Corriente

262,257

377,637

Activo No Corriente

Cuentas por cobrar comerciales a largo plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Existencias

Inversiones Permanentes (neto de provisin acumulada)

863,681

792,767

Activos por Instrumentos Financieros Derivados

10

783,003

793,810

11

396,315

404,765

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

2,565

2,563

Crdito Mercantil

Otros Activos

Total Activo No Corriente

2,045,564

1,993,905

TOTAL ACTIVO

2,307,821

2,371,542

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios

Prstamos Bancarios

43,953

Cuentas por Pagar Comerciales

13,765

35,640

Cuentas por Pagar a Vinculadas

20,762

26,981

Otras Cuentas por Pagar

88,688

118,113

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

195,409

253,069

CUENTA

Inversiones en Inmuebles
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin y
desvalorizacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin y desvalorizacin
acumulada)

Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados

Total Pasivo Corriente

362,577

433,803

Pasivo No Corriente

Deudas a largo plazo

8,894

94,748

Cuentas por pagar a vinculadas

Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados

Ingresos Diferidos (netos)

Impuesto a la Renta y Particip.Diferidos Pasivo

Total Pasivo No Corriente

8,894

94,748

Total Pasivo

371,471

528,551

Contingencias (Solo debe mostrarse cuando exista)

Inters minoritario

Patrimonio Neto

Capital

798,207

798,225

Capital adicional

(212,784)

(212,701)

Acciones de Inversin

541,198

541,198

Resultados no realizados

Excedente de Revaluacin

45,364

45,364

Reservas Legales

223,774

223,774

Otras Reservas

420,867

234,269

Resultados Acumulados

119,724

212,862

Efecto acumulado por reexpresin a moneda extranjera

Total Patrimonio Neto

1,936,350

1,842,991

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2,307,821

2,371,542

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.


ESTADOS FINANCIEROS | ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA

NOTA

2005

2004

2005

2004

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos operacionales)

289,384

252,639

289,384 252,639

Otros Ingresos Operacionales

39,027

13,090

39,027 13,090

Total de Ingresos Brutos

328,411 265,729

328,411 265,729

Costo de Ventas (Operacionales)

(90,645) (95,473)

(90,645) (95,473)

Otros costos operacionales

(28,302)

(2,263)

(28,302) (2,263)

Total Costos Operacionales

(118,947) (97,736)

(118,947) (97,736)

Utilidad Bruta

209,464

167,993

Gastos Operacionales

Gastos de Ventas

(46,689) (45,338)

(46,689) (45,338)

Gastos de Administracin

(33,689) (44,152)

(33,689) (44,152)

209,464 167,993
0

Provisin por prdidas por desvalorizacin de


activos

Utilidad Operativa

129,086

78,503

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros

3,186

1,617

3,186

1,617

Gastos Financieros

(6,406) (13,530)

(6,406) (13,530)

Participacin en los resultados de subsidiarias y


afiliadas bajo el mtodo de participacin
patrimonial

22,782

6,417

22,782

6,417

Ganancia o prdida por instrumentos financieros


derivados

Otros Ingresos

47

22,434

47 22,434

Otros Gastos

(855) (84,701)

(855) (84,701)

Efecto acumulado por cambios en las polticas


contables

Resultado por Exposicin a la Inflacin

12,360

0 12,360

Resultado antes de Gastos Extraordinarios,


Participaciones y del Impuesto a la Renta

147,840

23,100

147,840 23,100

Participacin de los trabajadores corrientes y


diferidos

(14,697)

(3,047)

(14,697) (3,047)

Impuesto a la Renta corriente y diferido

(39,683)

(8,226)

(39,683) (8,226)

Resultado antes de Gastos Extraordinarios

93,460

11,827

93,460 11,827

Gastos Extraordinarios (neto de participaciones e


impuesto a la renta)

Resultado antes de Interes Minoritario

93,460

11,827

Inters Minoritario

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

93,460

11,827

Dividendos de acciones Preferentes

Utilidad (Prdida) Neta atribuible a los


accionistas no preferentes

93,460

11,827

Utilidad (prdida) bsica por accin comn

0.740

0.008

0.740

0.008

Utilidad (prdida) bsica por accin de inversin

0.007

0.001

0.007

0.001

Utilidad (prdida) diluida por accin comn

Utilidad (prdida) diluida por accin de inversin

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ESTADOS FINANCIEROS | ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

129,086 78,503

93,460 11,827
0

93,460 11,827
0

93,460 11,827

Cuenta
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2004

Capital

Capital
Adicional

Acciones de
Inversin

798,14
9

(164,294)

547,344

Efecto acumulado de cambios en polticas


contables y correccin de errores sustanciales
Distribuciones o asignaciones a reservas de
utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos declarados y participaciones acordados
durante el perodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocacin de acciones
(aportes)
Acciones en tesoreria
Incrementos o disminuciones por fusiones o
escisiones
Revaluacin de activos
Transferencia de excedente de revaluacin
realizado
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Redencin de Acc. de Inversin o reduccin de
capital
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Movimiento de resultados no realizados del
perodo
Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales

4,081

SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2004

798,14
9

(160,213)

547,344

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2005

798,22
5

(212,701)

541,198

Efecto acumulado de cambios en polticas


contables y correccin de errores sustanciales
Distribuciones o asignaciones a reservas de
utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos declarados y participaciones acordados
durante el perodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocacin de acciones
(aportes)
Acciones en tesoreria
Incrementos o disminuciones por fusiones o
escisiones
Revaluacin de activos
Transferencia de excedente de revaluacin

Resultados no
Realizados

Excedente de
Revaluacin

realizado
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Redencin de Acc. de Inversin o reduccin de
capital
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Movimiento de resultados no realizados del
perodo
Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2005

(18)

(83)

798,20
7

(212,784)

541,198

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ESTADOS FINANCIEROS | ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) - MTODO INDIRECTO
CUENTA

NOTA

2005

2004

ACTIVIDADES DE OPERACIN

Cobranza (entradas) por:

Venta de bienes o servicios e ingresos operacionales

601,533

533,692

Honorarios y comisiones

Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de inversin)

Dividendos (no incluidos en la actividad de inversin)

Regalas

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

20,487

134,490

Menos pagos (salidas) por:

Proveedores de bienes y servicios

(122,411)

(172,991)

Remuneraciones y beneficios sociales

(40,844)

(38,844)

Tributos

(322,387)

(291,818)

Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de


financiamiento)

Regalas

Otros Pagos de efectivo relativos a la actividad

(33,391)

(33,279)

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo


Provenientes de Actividades de Operacin

102,987

131,252

ACTIVIDADES DE INVERSIN

Cobranza (entradas) por:

Venta de valores e inversiones permanentes

(1)

20,907

Prestamos a vinculadas

Venta de inmuebles, maquinaria y equipo

2,601

1,276

Venta de activos intangibles

Intereses

Dividendos

9,838

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos pagos (salidas) por:

Compra de valores e inversiones permanentes

(58,070)

(99,471)

Prestamos otorgados a vinculadas

Compra de inmuebles, maquinaria y equipo

(16,417)

(26,513)

Compra y desarrollo de activos intangibles

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

(362)

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo


Provenientes de Actividades de Inversin

(62,049)

(104,163)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Cobranza (entradas) por:

Aumento de sobregiros bancarios

Aumento de prestamos bancarios

18

12,881

Emisin de acciones o nuevos aportes

Venta de acciones en tesorera

Recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligac. Largo


plazo

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

37

Menos pagos (salidas) por:

Amortizacin o pago de sobregiros bancarios

Amortizacin o pago de prstamos bancarios

(21,964)

Amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo


plazo

(87,050)

(23,747)

Recompra de acciones propias (acciones en tesorera)

Intereses y rendimientos

Dividendos

(6,640)

(4,503)

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad.

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo


Provenientes de Actividades de Financiamiento

(115,636)

(15,332)

Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

(74,698)

11,756

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

122,416

149,399

Resultado por Exposicin a la Inflacin

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

47,718

161,155

CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL


EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE
OPERACIN

Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio

93,460

11,827

Ms :

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Provisin de cuentas de cobranza dudosa

Provisin por desvalorizacin de existencias

Provisin por fluctuacin del valor de los valores e inversiones

Depreciacin del ejercicio

24,497

25,782

Provisin por prdida en el valor de uso de los activos

Amortizacin y castigo de activos intangibles

8,450

7,911

Provisin para proteccin del medio ambiente

Amortizacin de otros activos

Provisiones diversas

1,864

2,424

Prdida en venta de valores e inversiones permanentes

60,521

Prdida en venta de inversiones en inmuebles

Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y equipo

126

Prdida en venta de activos intangibles

Participacin en los resultados de empresas vinculados, netas de


dividendos recibidos en efectivo

Impuesto a la renta y participacin de los trabajadores diferidos

Efecto acumulado por cambios en las polticas contables

Prdida por activos monetarios no corrientes

Otros

530

Menos:

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

(1,171)

Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes

Utilidad en venta de inversiones en inmuebles

Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo

Utilidad en venta de activos intangibles

Resultado por Exposicin a la Inflacin

Impuesto a la renta y participacin de los trabajadores diferidos

Ganancia por pasivos monetarios no corrientes

Participacin en los resultados de empresas vinculados, netas de


dividendos recibidos en efectivo

(22,782)

Efecto acumulado por cambios en las polticas contables

Otros

(554)

(661)

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS


ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales

24,441

37,936

(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar a Vinculadas

(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar

1,058

10,330

(Aumento) Disminucin de Activos por Instrumentos Financieros


Derivados

(Aumento) Disminucin en Existencias

23,434

(3,360)

(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado

(8,253)

(10,769)

Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales

(13,972)

(2,196)

Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar a Vinculadas

Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar

(29,314)

(7,321)

Aumento (Disminucin) de Pasivos por Instrumentos Financieros


Derivados

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo


Provenientes de la Actividad de Operacin

102,987

131,252

PRINCIPALES TRANSACCIONES QUE NO GENERARON


FLUJOS DE EFECTIVO EN EL PERIODO

Ajuste de ejercicios anteriores

Bienes adquiridos en operaciones de arrendamiento financiero

Compensacin de pasivos corrientes

Compensacin de pasivos no corrientes

Capitalizacin de acreencias u obligaciones

Revaluacin de activos

Aportes de capital en bienes

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