BAB IV

ANALISA LAPORAN KEUANGAN DAN CASH FLOW

a. Analisa Laporan Keuangan
Nails Beauty Care
Analisa Laporan Keuangan
Per 31 Oktober 2014
No
Jenis Analisis
I Ratio Likuiditas
1. Current Ratio
2. Quick Ratio
3. Cash Ratio
II Ratio Leverage
1. Debt Ratio
2. Time Interest Earned
3. Fixed Charge Coverage
III Ratio Aktivitas
1. Perputaran Piutang
2. Rata-rata Pengumpulan
Piutang
3. Perputaran Persediaan
a. barang dagangan
b.bahan baku
c. barang dalam proses
d. barang jadi
4. Perputaran Aktiva
IV Ratio Profitabilitas
1. Profit Margin
2. Tingkat Pengambilan
Aktiva
3. Tingkat Pengembalian
Modal Sendiri

b. Cash Flow

Rumus

Stan.In
8,72
kali
1 kali
0,20
kali
10,4
kali
5 kali
4,5 kali

20 hari
15 kali
10 kali
3 kali
5 kali
7 kali
2 kali
15%
20%
35%

Nails Beauty Care

Lporan Arus Kas
Per 31 Oktober 2014
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas dari pemasok dan karyawan:
Beban perbaikan
Beban iklan
Beban Listrik, air dan telpon
Beban gaji
Beban angkut

Rp151.700.000
Rp1.000.000
Rp1.200.000
Rp1.900.000
Rp12.000.00
0
Rp100.000
Rp16.200.000
Rp135.500.000
Rp135.500.000

Kas yang dihasilkan operasi

Pembayaran bunga
pembayaran pajak penghasilan
Arus kas bersih dari aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Pembelian peralatan kantor

Rp6.000.000
Rp129.500.000

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Investasi Awal
prive pemilik
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas
pendanaan
Kenaikan bersih kas pada awal Periode
Kas dan setara kas pada akhir periode

Rp50.000.00
0
Rp3.000.000
Rp53.000.000
Rp182.500.00
0