CREACIN E IMPLEMENTACIN DE UN

CENTRO DE PROCESAMIENTO DE
HORCHATAS CON PLANTAS

Sisay Kawsay
Bebidas artesanales horchata
Docente:
Eco. Jorge Crdenas Muoz
Estudiantes:
Cristian Alberto Flores Clavijo
lvaro Naum Verdugo
Manuel Guamn Guamn

Octubre - 2016
Caar-Ecuador

RESUMEN EJECUTIVO
A travs del presente plan de negocios se demuestra la factibilidad de montar
una empresa de productos naturales, enfocada inicialmente en la produccin
de horchata, para su comercializacin a nivel regional, con proyecciones al
mercado a nivel nacional. Se analiza tanto, factibilidades en costos, en relacin
a los productos que se presentan como directos competidores a nivel del
mercado en industrias nacionales.
Se determin de igual manera que el consumidor promedio, est enfocado en
amas de casa, madres de familia, que suministran productos para el consumo
diario en el hogar, buscando catalogarse al mismo como un producto de uso
diario.
Se ha desarrollado el concepto de bebida refrescante y energizante en
funcin de rasgos culturales que se mantienen en la localidad con el uso de
plantas; a ms de esto, se determina que el producto es beneficioso para la
salud, teniendo aplicaciones en este campo.
La produccin se enfoca a la localidad en sus inicios, siendo que existe alta
demanda de este tipo de plantas a nivel del cantn, con una proyeccin a
travs de campaas de comunicacin y maketing a nivel nacional.

DESCRIPCIN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA

La Empresa Sisay Kawsay est constituida para la produccin y

comercializacin de plantas medicinales de forma artesanal y con visin
orgnica de produccin libre de qumicos. Las instalaciones estn ubicadas en
la parroquia Juncal perteneciente al cantn Caar.
El domicilio legal de la empresa se encuentra en la parroquia Juncal, ubicada al
noreste del cantn; siendo parroquia limtrofe con la provincia del Chimborazo,
al norte.
La empresa inici sus actividades desde el ao 2011, sin embargo la
perspectiva de crecimiento no fueron propuestas en este ao; siendo la
produccin reducida a la localidad. Con el paso del tiempo, la empresa ha
planteado entre sus objetivos, la cobertura de distribucin a nivel cantonal y
posteriormente, a nivel provincial; lo cual se puede constatar en la actualidad,
con el incremento de distribuciones que ha tenido la empresa dentro del cantn
y cantones aledaos (Tambo - Suscal).
Nombre/Razn social de la Empresa

Sisay Kawsay
lvaro Muoz Verdugo
Cristhian Flores Clavijo
Manuel Guamn Guamn

Propietario/Representante
Direccin
Nmero de telfono
E-mail
Tipo de Sociedad (Unipersonal, SRL,
Asociacin Productiva)

Parroquia Juncal
2236-900

teresatania@hotmail.com
Asociacin
Produccin, comercializacin,

Actividad Econmica o Rubro

plantas medicinales

Descripcin del producto

Origen, calidad y valor del producto

Surge a partir de la chofa (tubrculo subterrneo), sus primeros usos datan de

la cultura egipcia, en donde era preparada con agua y azcar.
La horchata, ha sido el enfoque primordial de produccin de la empresa. La
misma, es una planta de la localidad, que a ms de sus valor dentro del campo
medicinal, constituye parte de las costumbres del contexto.
El producto se presenta inicialmente como una bebida refrescante de fcil
preparacin, la misma que es secada y empacada para ser preparaba en
infusin. El producto dista sin embargo, de ser una simple planta de sabor
agradable y refrescante; a continuacin se describen sus propiedades
nutritivas.
La horchata es una planta abundante en hidratos de carbono, sacarosa y
almidn; lo que le convierte en una bebida energizante; recomendable en todas
las edades, de forma especial en nios y deportistas. (Prez, 2013). Contiene
enzimas como amilasa, lipasa, catalasa, etc. que justifican sus propiedades
euppticas1. Su aporte en hierro es superior al aporte de la leche de vaca. A
esto, se suman ventajas inherentes considerando lo saludable de su
composicin; a continuacin, se describen los beneficios que derivan:
-

Carece de cafena, en relacin a otros estimulantes y bebidas

energizantes, lo que la convierte en una bebida que se puede consumir

tanto en nios, embarazadas, ancianos, etc.

Si no se aade azcar, la densidad calrica es significativamente menor

en relacin a refrescos edulcorados.

Su contenido enzimtico la convierte en una bebida que ayuda al
sistema digestivo gastrointestinal, siendo empleada como prebitico
(favorece la accin de probiticos o bacterias acidfilas intestinales).

Caractersticas del producto

1 Que ayuda a hacer la digestin.
4

Sumados a las caractersticas especficas mencionadas, las mismas se ven

potenciadas por un cultivo artesanal orgnico llevado a cabo por la misma
empresa, garantizando la no utilizacin de qumicos. El producto es secado y
empaquetado en una presentacin de 100 gramos, que podra abastecer para
aproximadamente 10 bebidas.
Tecnologa utilizada para su produccin
Como se ha mencionado, el producto se elabora de forma artesanal, tanto la
produccin agrcola, como el secado y empaquetado, se realizan en la
localidad, con maquinaria artesanal construida por los emprendedores; la
empresa cuenta con los siguientes recursos tcnicos:
-

Mquina de secado artesanal.

Empaquetadora.

Anlisis FODA
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
- Producto 100% natural
- Se enmarca en el contexto.
- Econmico
- Aceptacin positiva en la
- Fuente de trabajo para micro y
localidad.
macro productores.
- Accesible en todos los niveles
- Medicina alternativa.
econmicos.
- Fcil adquisicin
- No existen productores de
- Fcil de preparar.
horchata artesanal en la zona.
DEBILIDADES
AMENAZAS
- Influencia de plagas y prdida
- Altos precios de consumo.
- Competitividad de mltiples
de productos en el cultivo.
- Cambios climticos de la
productos energizantes.
- Carencia de asesoramiento
localidad.
- Empresa
en
vas
de
jurdico y tcnico.
desarrollo, implica falta

de

consolidacin

los

de

miembros.
Visin

La Empresa Sisay Kawsay aspira ser una empresa lder a nivel nacional,
enfocada en la produccin de bebidas energizantes artesanales libres de
productos qumicos, producidos de forma artesanal que garantizan su beneficio
a la salud.
Misin
Somos una entidad emprendedora enfocada en la produccin de plantas
medicinales, para su utilizacin en bebidas. A travs de esto, se busca
promover tanto valores culturales pensando en fortalecer los valores culturales,
a travs de la preservacin de costumbres en el diario vivir en valores de
hbitos nutritivos.

Objetivo
Aumentar la produccin y el rea de distribucin de horchata con funciones
medicinales producidos en la zona, en base a una organizacin con personas
del lugar, fomentando de esta manera tanto valores culturales, como el
desarrollo comercial de la localidad.
Metas
-

Construccin de instalaciones de produccin artesanal, con espacios

tcnicamente controlados en aspectos de produccin agrcola.

Promover la integracin de personas y e inversionistas en funcin de

incrementar la produccin de la empresa.

Producir variedad de plantas medicinales para su uso cotidiano a nivel

cantonal, provincial y nacional.

Promover valores culturales a travs de la produccin y comercializacin
de plantas del medio en funcin de fortalecer la identidad cultural de la
localidad.

Capacidad Organizativa

Jefe de
administraci
n
Gerente
General
Jefe de
operaciones

Secretaria
administrativ
a
Asesor
contable y
legal
Conductores
profesionales
Asesora,
prevencin y
mantenimient
o

Capacidad Administrativa
Los procesos administrativos de la empresa parten de la planificacin; la misma
que se hace en funcin de los recursos financieros y humanos disponibles, las
pocas aptas o no para la produccin, y recursos humanos. El departamento
de planificacin se encarga de regular los procesos que se llevarn a cabo e
intentarn predecir el impacto que la empresa generara en el mercado, los
beneficios econmicos como los posibles conflictos que se podran suscitar.
La fase organizativa de la empresa orienta a los directivos a delegar funciones
as como la forma de ejecucin de las mismas en lapsos de tiempo
predispuestos.
Los procesos de direccin se encargan durante los lapsos de ejecucin a
determinar acciones en funcin de cumplir con los objetivos propuestos.
Finalmente, la fase de control comprende el proceso evaluativo de la empresa.
De manera que determina todos los factores que incidieron en los resultados,
para concordar actividades con la fase de planificacin.

Es necesario considerar que desde una perspectiva de empoderamiento, todos

los organismos se encuentran vinculados y coordinan acciones en funcin de
dar cumplimiento a los objetivos de la empresa y en bsqueda de un ambiente
laboral estable y productivo.

Planificaci
n

Control

Administrac
in

Organizaci
n

Direccin

El mercado del producto

Anlisis de Mercado
El mercado al que va dirigido el producto, y al que la produccin espera
satisfacer es el cantn Caar. La poblacin del cantn Caar est compuesta
por 59.300 habitantes, de los cuales la poblacin urbana es un 22,6%; Rural
77,4%. De esto se destaca que la mayora de poblacin del cantn es la zona
Rural. El estudio de mercado va destinado inicialmente a la poblacin Rural,
debido a que el producto tiene ms acogida en estas zonas, ya que existe
todava la costumbre de uso de plantas medicinales. La cabecera cantonal
tambin es un foco representativo en cuanto a la dispersin de producto; de

manera que se pretende extender la produccin a la ciudad, para

posteriormente, extender la distribucin a nivel provincial.
El expendio del producto se realizar a travs de su promocin en tiendas y
supermercados de las distintas parroquias y cabecera cantonal. El producto es
de uso familiar, y espera llegar a ser un producto de uso primario dentro del
hogar.
Los competidores directos de la venta de horchata, son bsicamente productos
de venta en ferias libres y mercados pequeos a nivel de comunidades, y
mayoristas a nivel de cabecera cantonal. No existen registros de niveles de
produccin y volumen de ventas, sin embargo, gracias a un estudio
observacional se ha determinado que gran cantidad de productos son
comprados tanto por personas de la zona urbana, como de zonas rurales en la
cabecera cantonal, referentes a plantas medicinales.
Si bien, los costos de competitividad, son desafiantes, debido a que el producto
se

puede

encontrar

en

el

mercado

desde

cincuenta

centavos,

aproximadamente 100 gramos del mismo. A ms de esto, existen limitaciones

operacionales en cuanto a los factores climticos de la zona, de manera que se
planea una produccin que abastezca en las pocas en las cuales la
produccin es limitada.
El producto va dirigido a satisfacer la demanda en lo que respecta a productos
de bebidas, especficamente. Si bien, como se ha mencionado, los principales
productores de plantas para bebidas de infusin son los productores primarios;
no existe un proceso tecnificado de produccin y empaquetado de productos,
evitando la garanta salubre de los mismos; aspecto que la empresa pretende
enfocar y potenciar en funcin de satisfacer la demanda de un consumidor
consiente del producto en cuanto a su salud.
Por otro lado, los productos ms cercanos, dentro de la industria nacional, son
gelatinas y jugos de rpida preparacin; mismos que son poco aceptados en
los hogares por su limitado contenido nutricional y exceso de qumicos como
9

colorantes, preservantes, etc,; los mismos han sido determinados en una

encuesta de mercado, como productos opcionales en caso de no existencia de
mejores opciones, y se usan casualmente en los hogares. Los potenciales
consumidores de este producto sern amas de casa; madres de familia;
dirigido, evidentemente para el entorno familiar, sin restriccin en grupos
etarios.
Perfil de mercado
Los clientes potenciales para la empresa son especficamente, amas de casa;
debido a que a travs de su intermedio, el producto llega a los hogares; la
localidad de los mismos se encuentran inicialmente en las parroquias aledaas
y cabecera cantonal; la totalidad de la poblacin del cantn es de 59.300
personas, aproximadamente segn datos del ltimo censo; no existe
diferenciacin etaria significativa, debido a que el producto es apto para el
consumo en todas las edades; la proyeccin para los prximos dos aos es la
poblacin a nivel provincial; a travs de la distribucin en supermercados de los
cantones Azogues, Biblin, La Troncal.
El volumen de compras que se lleva a cabo de productos similares asciende
alrededor de 40.000 productos semanales, esto catalogado a nivel provincial.
Segn el ltimo censo, se determin que en la provincia existen alrededor de
58.627 viviendas (INEC, 2011), de los cuales se estima que consumen
productos de este tipo alrededor del 50%; razn por la que la empresa aspira a
nivel provincial tener una distribucin semanal de 25.000 unidades.

Plan de Marketing

10

Considerando tanto la competencia a nivel artesanal, como los productos

anlogos que existen en el mercado de produccin industrial, se ha
determinado que el precio de distribucin ser de 0,75 ctvs de dlar por 100 gr.
Del producto; las ventajas que presenta este producto es la garanta tanto en
normas de salud como en calidad del producto desde el control de su
produccin.
Los posibles competidores son grandes empresas que producen jugos de
rpida preparacin, en polvo; estos por analoga a su uso, sin embargo, resalta
del producto local el valor nutritivo, sabor y su aceptacin en el contexto local.
La empresa Tang, lleva en el pas 21 aos de industria, en donde ha sido la
principal representante de este tipo de productos, sus productos son
expendidos a los precios aproximados de:
Producto Tang de 20g: 0,35 ctvs.
Considerando que el producto ofrecido por nuestra empresa es de 100 g. a un
precio de 0,75ctvs. Sumado a esto tanto el sabor, como el valor nutritivo, se
estima que es un directo competidor para este tipo de bebidas.
Distribucin
El producto se producir en la parroquia Juncal del cantn Caar. A partir de
este punto se ha creado una red de distribucin a nivel de parroquias vecinales;
y extendido a travs de transporte va terrestre a la cabecera cantonal. El plan
de Marketing, indica que la distribucin ser realizada una vez cada quince
das hasta la presentacin del producto en los dos primeros meses, para
posteriormente, reducir los intervalos de frecuencia a una vez cada semana,
segn la aceptacin que se espera el producto tenga en las tiendas de la
localidad y super mercados.
Comunicacin

11

El rea comunicativa es de relevante importancia para la comercializacin, y

sobre todo para que el producto sea considerado en la totalidad de sus
funciones; para lo cual se ha diseado un plan de comunicacin que parte de:
-

Difusin en medios radiales.

Difusin del producto en Internet: creacin de una pgina Web, y

difusin por redes sociales como Facebook, Twitter, etc.

Difusin por medios televisivos.
Campaas de socializacin del producto llevadas a cabo en la cabecera
cantonal, a travs de carteleras, presentaciones, distribucin de hojas
volantes, etc.

Riesgos y propuestas de mitigacin

RIESGO
Riegos
comercializacin

ORIGEN DEL RIESGO

MITIGACIN
de Alto costo en motivos Planes de distribucin
de transporte.

estratgicos en funcin

Variacin de costos de del consumo.

produccin acorde a la Planes
poca.

Riesgo de mercado

Alta

competencia

agrcolas

de

produccin

que

compensen

las

variaciones climticas.
de Promocin del producto

productos anlogos de hasta su conocimiento

bebidas.

enfocando

sus

beneficios mdicos.
Estrategias

de

comunicacin en inicio Promover

que

pueden

ineficientes

resultar de
para

descripcin
producto.

estrategias

comunicacin

por

la mltiples

medios,

del visuales,

auditivos,

digitales, etc.

Posible resistencia de Socializacin

introduccin
12

de

los

del beneficios del uso del

producto

nuevas

zonas producto a travs de

nivel estrategias

provincial.

comunicativas
orientadas a cada grupo
social en el que se

Riesgos naturales

ofertan.
climticos Planes de

Factores
cambiantes.

Riesgo pas

Situacin

agricultura

acopio

controlada

en la produccin.
econmica Precios mdicos.

inestable en el pas.

Introduccin

del

producto

como

productos de necesidad
bsica y relativamente
Riesgos operativos

econmicos.
Actividades que pueden Departamento
deteriorar la calidad del control
producto.

de

calidad

complementacin
actividades.

13

de
y
de

El Proceso Productivo

Produccin
primaria
(Agricultura)

Acopio y
Secado

Proceso de
empaquetado

Etiquetacin

Distribucin

La principal fase del proceso es la produccin primaria; considerando los

principios agrcolas de produccin, siembra, cuidad y cosecha. Considerando
que la empresa es de carcter artesanal y microempresa, se procede luego de
la cosecha (produccin primaria) al acopio del producto y su secado. Luego de
esto, se empaqueta para su etiquetacin y posterior distribucin.
Impactos sociales
La produccin industrial genera impactos en el medio social inmediato en el
que se produce la industria, as como busca genera un impacto social en todas
las reas en donde es comercializado, as se tiene que:
Impacto social positivo
-

Generar fuentes de empleo en la localidad.

Promover valores culturales y costumbres a travs de la promocin de

productos medicinales de la localidad.

Generar beneficios en aspectos de salud del consumidor a travs de
generar el hbito de consumo de productos orgnicos que no
comprometan su salud.
14

Considerando que el medio en donde se produce, es una localidad indgena

con costumbres consolidados, se describen algunos de los posibles impactos
sociales negativos que podra generar la empresa.
Impacto social negativo
-

Debido a la poca o nula experiencia en el mbito industrial de las

personas de la localidad, podra esta empresas generar un cambio en

los hbitos y costumbres de la localidad.

Introduccin de personas a la localidad, inherentes a ellas, costumbres,

etc.
Cambio de perspectiva social de la comunidad en aspectos econmicos.

Impactos ambientales.
Instrucciones
Se debe calificar el probable impacto del 1 al 3 donde 1= siempre, 2= a veces y 3 = nunca
1. Las actividades de produccin:

Requieren el uso de combustibles como ser lea, diese, gasolina, GLP o gas natural
Genera polvillos, aserrn, etc?

2
X

Genera ruido por el uso de mquinas?

Utiliza solventes, como gasolina, thinnar, benceno, pinturas?

2. Respecto al Agua
En el proceso productivo se utiliza agua para duchas y/o lavado de equipos?

para obtener sus productos utiliza agua ms de 1 litro por Kg de producto?

Utiliz tintes en mi produccin

Mi unidad productiva no cuenta con el servicio de recojo de residuos, por eso dejo
los restos a orillas del rio
El proceso productivo genera agua caliente?

X
X

3. Las actividades del proyecto afectan al suelo

Mi unidad productiva no cuenta con el servicio de recojo de residuos por eso entierro
los residuos
En mmi proceso utilizo aceites varias veces y este se derrama al suelo

X
X

4. Uso sustancias peligrosas

Combustibles, reactivos

cidos, Bsicos fuertes

Sustancias Txicas

Explosivos

15

5. las actividades generan

Residuos reciclables

Residuos de comida o restos de vegetales o animales

6. Las actividades afectan fauna y flora

Introduzco al sector nuevas especies vegetales o animales

Con la actividad puedo sobrecargar el rea con ganado

Ocasiona la migracin de especies

Modifico significativamente el ecosistema (modifico el curso de ros, lagos, etc)

El puntaje de la produccin es de 36, considerndose un impacto ambiental

bajo.
El Negocio
Plan de inversiones
N Detalle

Monto de

Perodos

Financiamiento

la
inversin
Parcia Total Ao

Ao

Propio

1.

Infraestru 40.00

2.

ctura
Adecuaci

00
5.00 5.00

00
5.00

3.

agrcola
Maquinari

3.00 3.00

3.00

4.

a
Oficina

0
0
1.00 1.00

0
1.00

5.

Materia

0
0
2.00 2.00

0
2.00

prima
TOTAL,

1
40.0 0,00 30.0

0
0
40.00 11.0 51.0

REQUERIMIE 0

00

cONTRAPARTE

Arte en

EN lIST.

%
Solicitad Asoc Solc

o
Ao Ao A

Ao

Contr.

Asoc

PN

1
o2
10.0
30% 70

30.00

00

10.000
5.000

30% 70

3.000

%
1.000
2.000

0
21.000

00

NTOS

16

Costos
Los costos de produccin se detallan entre costos fijos y costos variables;
N

Detalle

Frecuencia

Cantidad

Costo

TOTAL

Costos fijos
1

Servicios bsicos

Mensual

70,00

70,00

Administrativos

Mensual

900,00 1800,00

Remuneraciones tcnicas

Mensual

1000,00 1000,00

Costos Variables
1

Materia prima (semillas)

Mensual

1Kg

10,00

200,00

Empaques

Mensual

1Kg

30,00

300,00

Personal produccin

Mensual

2000,00

2000,00

Distribucin

Mensual

100,00

200,00

TOTAL

17

5390,00

Ingresos
Ingresos anuales y proyecciones
Sisay Kawsay
Proyeccin de ventas
Detalle
Ingreso bruto por
venta horchata 100
gr.
Total de ingresos
brutos

Ao Ao Ao Ao Ao Ao Ao Ao Ao Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
80.0 84.0 88.0 90.00 92.0 95.0 100. 110. 120. 130.
00
00
00
0
00
00 000 000 000 000
80.0
00

84.0
00

88.0 90.00
00
0

92.0
00

95.0
00

100.
000

110.
000

120.
000

130.
000

Flujo de caja
Proyeccin de ventas
Detalle

Ao
1

Ao
2

Ao Ao Ao
3
4
5
INGRESOS

Ao
6

Ao
7

Ao
8

Ao
9

Ao
10

Ingreso bruto por

venta horchata 100
gr.
TOTAL DE INGRESOS
BRUTOS

80.0
00

84.0
00

88.0
00

90.0
00

92.0
00

95.0
00

100.
000

110.
000

120.
000

130.
000

80.0
00

84.0
00

88.0 90.0
00
00
EGRESOS

92.0
00

95.0
00

100.
000

110.
000

120.
000

130.
000

Servicios bsicos

80.0
00
21.6
00
12.0
00
2.00
0
3.00
0
25.0
00
64.4
40
19.6
00

84.0
00
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

88.0
00
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

90.0
00
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

92.0
00
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

95.0
00
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

100.
000
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

110.
000
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

120.
000
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

130.
000
21.6
00
12.0
00
2.40
0
3.60
0
26.4
00
66.8
40
23.1
60

19.6
00

23.1
60

27.1
60

33.1
60

35.1
60

38.1
60

43.1
60

53.1
60

63.1
60

73.1
60

Administrativos
Remuneraciones
tcnicas
Materia prima
Empaquetado
Produccin y
distribucin
TOTAL, DE EGRESOS
UTILIDAD BRUTA
Impuestos
UTILIDAD NETA

18

Evaluacin Financiera
Anlisis Costo-Volumen-Utilidad (Punto de equilibrio)
Q = CF / (P V)
2870/ (0,75 0,40)
P = 8200
La empresa deber producir mensualmente alrededor de 8200 productos
mensuales para mantenerse en el punto de equilibrio.
Valor Actual Neto (VAN).
Inversin inicial:
45.000
Tiempo a evaluar:
5 aos
1er ao: 20.000
2do ao: 10.000
3er. ao: 8.000
4to ao: 6.000
5to ao: 1.000
Flujo de Caja
1er ao: 19.600
2do ao: 23.160
3er ao: 23.160
4to ao: 23.160
5to ao: 23.160
4%

19

Primer Ao:
19600/1,04= 18.846,00
Segundo Ao
23.160/1,04= 22269,23
Tercer Ao:
23.160/1,04= 22269,23
Cuarto Ao:
23.160/1,04= 22269,23
Quinto ao:
23.160/1,04= 22269,23
CLCULO VAN TASA INTERNA DE RETORNO
18.846 + .0308(5) 45000 = 85.191,00 Durante un tiempo estimado de cinco
aos.

ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Probable
Se ha determinado que en el lapso de cinco aos se habrn cubierto el total de
inversiones con visin al incremento de produccin de la empresa en funcin
de tener cobertura a nivel provincial.

20