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EXISTENCIAS
CRITERIO
Causa
Los
hechos comentados se han generado por la ausencia de
coordinaciones suficientes entre los integrantes de la comisin de la toma
de inventarios y los responsable de las direcciones de administracin,
finanzas y logstica as como la unidad de contabilidad; quienes no
efectuaros acciones concretas para culminar los inventarios fsicos y la
conciliacin de saldos a efectos de identificar las diferencias resultantes en
forma oportuna y realizar los ajustes respectivos.
Afecto
En Consecuencia, Los Estados Financieros de la Sede Central Del
Gobierno Regional de Moquegua No Muestra El Saldo Real Del Rubro
Existencias Por Un Monto De S/6 257101.30
HALLAZGO N 2 DE VEHICULOS
Sumilla:
Al 31 de dic del 2013 del saldo del rubro vehculos ms que otros reflejado en
el Estado de Situacin Financiera no concilia con el inventario fsico de bienes
del activo fijo por el importe de s/ 337,401.97.
CONDICION
De la contrastacin de los saldos contables del rubro vehculos, maquinarias y
otros revelados en la informacin financiera con los inventarios fsicos de los
bienes del activo fijo de la Sede Central del Gobierno Regional Moquegua se
ha determinado una diferencia ascendente s/. 337 401.97.
Del anlisis de los componentes del indicado rubro se tiene que la diferencia
corresponde a las cuentas contable 1503.04 vehculos y otras maquinarias por
recibir y la cuenta 1503.05 vehculo, maquinarias y otras unidades por recibir y
la cuenta vehculos y maquinarias por distribuir por los montos de 18984.08y
318471.89, respectivamente importes que provienen dese ejercicios anteriores;
sin embargo no se efectuaron los anlisis correspondientes desconocindose
los bienes que se encuentran en tal condicin y q permitan identificar sus
causas.
Con oficio n 230 -14-ORCI /GR.MOQ de 18 de abril de 2014 se solicit el
anlisis de las referidas cuentas y las acciones adoptadas para su realizacin.
As mismo a efectos de constatar su existencia la comisin auditora se traslad
a los almacenes de la oficina de control patrimonial no habindose ubicado
bienes almacenados.
CRITERIO
Dicha situacin contraviene con lo establecido en dicha norma:
CAUSA
La diferencia expuesta se debe a la falta de diligencia en el desempeo de sus
funciones por parte de los responsables de la direccin regional de administracin, la
direccin de finanzas la unidad de contabilidad y la oficina de control patrimonial al no
haber efectuado acciones concretas q permitan la conciliacin de los saldos para la
adecuada presentacin de la informacin financiera.
EFECTO:
La falta de la adecuada realizacin de los inventarios fsicos y anlisis de las cuentas
contables no permite tener exactitud d de que los activos de la entidad representen
los importes reflejados en los Estados Financieros.