PLAN DE EMPRESA

TETERA COCTELERA
LA COMPAA DE LAS INDIAS

JAVIER GUZMN DELGADO

ABRAHAM PARRA CABEZA
ISMAEL SIERRA DENCHE

IES LUIS DE MORALES

PROYECTO EMPRESARIAL
2 CFGS ADMINISTRACIN Y FINANZAS

Plan de Empresa Tetera Coctelera La Compaa de las Indias

ndice:
1. Datos Bsicos del Proyecto ......................................................................................... pg 2
2. Promotores del Proyecto.............................................................................................. pg 4
3. Descripcin de los Productos/Servicios ....................................................................... pg 6
4. Anlisis del Mercado .................................................................................................... pg 8
5. Plan de Marketing ........................................................................................................ pg 9
6. Organizacin Personal ................................................................................................. pg 10
7. Plan de Inversiones ...................................................................................................... pg 12
8. Previsin cuenta de Resultados .................................................................................. pg 14
9. Financiacin Prevista ................................................................................................... pg 17
10. Valoracin del Riesgo ................................................................................................ pg 19

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PLAN DE EMPRESA
1. DATOS BASICOS DEL PROYECTO
NOMBRE DE IDENTIFICACION DEL PROYECTO
El nombre de la teteria & Coctelera es: La compaa de las Indias
UBICACIN:
Este establecimiento se encontrar en Cceres en la calle Plaza Bruselas n 2.

FECHA DE INICIO:
La fecha de inicio de la actividad ser el 1 de julio de 2012.
TIPO DE SOCIEDAD
El negocio es una sociedad Limitada ya que esta compuesta por tres socios que aportarn el
capital mnimo establecido.
EXPLICACION BREVE DE LA ACTIVIDAD A DESARROLLAR
Esta idea de empresa va dirigida a personas que quisieran tomar t, caf y ccteles y
pasar un rato agradable ya sea en pareja o en pequeos grupos de amigos.
N DE TRABAJADORES PREVISTOS
El nmero de trabajadores previstos que se va a necesitar en la empresa son los tres
socios que a la vez trabajan de camareros y una persona que se encargar de la limpieza del
local.
CUANTIA, EN
FINANCIACIN

LINEAS

GENERALES,

DE

LA

INVERSION

NECESARIA

SU

LA INVERSIN:
La inversin total que se va ha aportar es de 22.500 de la subvencin ms la
aportacin de todos los socios 3.005,06 que da un total de 25.505,06.
LA FINANCIACIN PROPIA:
La cuanta que han aportado en total los socios es 3.005,06 con lo cual cada socio a
aportado 1.001,69 de esta manera tienen los mismos derechos cada socio, es decir, cada
socio tiene 1/3 de la empresa.
LA FINANCIACIN AJENA:

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Se ha solicitado una subvencin por constituir una sociedad Limitada y ser los socios
menores de 30 aos el importe que ingresaran por persona ser 7.500 y son 3 socios con lo
cual ingresarn 22.500 . Con la subvencin que van a ingresar no se tiene la necesidad de
pedir un crdito, adems con esta subvencin se pagan los gastos de la maquinaria,
arrendamiento, existencias.

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2. PROMOTORES DEL PROYECTO

IDENTIFICACIN DE LOS PROMOTORES. DATOS PERSONALES
Los promotores del proyecto son: Ismael Sierra Denche, Abraham Parra Cabeza y
Javier Guzmn Delgado.
Nombre y apellidos: Javier Guzmn delgado
DNI: 7603XXXXH
Lugar y fecha de nacimiento: Cceres, 15 de mayo de 1992
Estado civil: Soltero
Domicilio: C/ Castillo, 6
Localidad: 10900 Arroyo de la Luz (Cceres)
Telfono de contacto: 927 271 120
Telfono mvil: 652 524 856
e-mail: JaviXXX@hotmail.com
Nombre y apellidos: Abraham Parra Cabeza
DNI: 7602XXXXR
Lugar y fecha de nacimiento: Cceres, 18 de Febrero de 1991
Estado civil: Soltero
Domicilio: C/ Palacio, 9
Localidad: 10900 Arroyo de la Luz (Cceres)
Telfono mvil: 616248791
e-mail: Abrahamxxxx@hotmail.com
Apellidos y Nombre: Sierra Denche, Ismael
DNI 7602XXXX-V
Direccin: C/ Cnovas del Castillo, 26
Poblacin: Arroyo de la Luz (Cceres)
Cdigo Postal: 10900
Telfono: 652698745
Fecha de Nacimiento: 26 de Enero de 1990
Hotmail: Ismael_XXXXX@hotmail.com
BREVE HISTORIA PROFESIONAL DE LOS PROMOTORES
FORMACIN ACADMICA
Fechas: 2007/2009
Estudios: Ciclo Formativo de Grado Medio en Gestin Administrativa
Centro: IES Luis de Morales de Arroyo de la luz (Instituto pblico)
Ttulo: Tcnico en Gestin Administrativa
Fechas: 2009/2011
Estudios: Ciclo Formativo de Grado Superior en Administracin y Finanzas
Centro: IES Luis de Morales de Arroyo de la luz (Instituto pblico)
Ttulo: Tcnico Superior en Administracin y Finanzas
FORMACIN COMPLEMENTARIA
Cursos: ContaPlus; NominaPlus; FacturaPlus. De 400 horas expedido el certificado por el
Ayuntamiento de Arroyo de la Luz.
Cursos: Operatoria de Teclado. Desde 25/08/2010 a 23/12/2010. De 50 horas expedido el
Certificado por el Ayuntamiento de Arroyo de la Luz.
Conocimientos de aplicaciones ofimticas (Procesadores de Textos, Hojas de Clculo, Bases
de Datos, Presentaciones Grficas)
Nivel: Alto

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Empresa: Carpintera Guzmn SL

Actividad: Carpintera de Madera
Puesto: Administrativo
Funciones: Contabilidad, renta y patrimonio y declaraciones fiscales, contratos, etc.
Duracin: Del 1/01/2009 a 1/02/2010
FORMACIN ACADMICA
Fechas: 2007/2009
Estudios: Ciclo Formativo de Grado Medio en Gestin Administrativa
Centro: IES Luis de Morales de Arroyo de la luz (Instituto pblico)
Ttulo: Tcnico en Gestin Administrativa
Fechas: 2009/2011
Estudios: Ciclo Formativo de Grado Superior en Administracin y Finanzas
Centro: IES Luis de Morales de Arroyo de la luz (Instituto pblico)
Ttulo: Tcnico Superior en Administracin y Finanzas
FORMACIN COMPLEMENTARIA
Cursos: ContaPlus; NominaPlus; FacturaPlus. (400 horas)
Cursos: Operatoria de Teclado. (70 horas)
Conocimientos de aplicaciones ofimticas (Procesadores de Textos, Hojas de Clculo, Bases
de Datos)
Nivel: Alto
DATOS PROFESIONALES
Auxiliar Administrativo en la GASOLINERA HERMANOS CORDERO Arroyo de la Luz
(Cceres) con Contrato en prcticas.
DATOS ACADMICOS
BACHILLERATO LOGSE realizado en el IES Lus de Morales en Arroyo de la Luz
(Cceres) durante los aos 2006 a 2009.
SELECTIVIDAD realizada en la UEX (Cceres) en el ao 2008.
CICLO FORMATIVO GRADO SUPERIOR (Administracin y Finanzas) realizado en el IES
Lus de Morales en Arroyo de la luz (Cceres) durante los cursos 2010- 2011 y 2011-2012.
DATOS PROFESIONALES
Auxiliar Administrativo en la ASESORIA RUIZ CASTELLANOS durante un ao y medio
(Cceres) con Contrato de Duracin Determinada.
FORMACIN COMPLEMENTARIA
Titulo de Mecanografa
Curso de Contabilidad (90 horas) del 3 de Abril al 16 de Julio de 2010, Ayuntamiento Arroyo
de la Luz.
Curso de Ofimtica (60 horas) (Microsoft Word, Microsoft Excel, Microsoft Access y Power
Point) del 22 de Septiembre al 18 de Diciembre de 2009, Ayuntamiento de Arroyo de la Luz.
Curso Paquete Office (Contaplus, Nominaplus, Facturaplus) 180 horas del 27 de Febrero al
16 de Julio.
GRADO DE DEDICACIN FUTURA AL PROYECTO
El grado de dedicacin que los tres socios van a dedicar a este proyecto es, uno de los
socios ocupar las funciones de gerente, adems de la elaboracin de los productos. Otro de
los socios se dedicar a la venta de los productos y el otro socio se ocupar las funciones de
personal y administracin de la empresa.
Por ltimo este establecimiento tendr una empleada que se ocupar de la limpieza del
local.

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3. DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS/ SERVICIOS

Producto Central: Tetera - Coctelera
Producto Aumentado: T, caf y bebidas tradicionales de varias culturas y pases del mundo.
Posibilidad de llevarte el producto a casa ya preparado o al granel para preparar en casa.
Local ambientado en varias culturas tradicionales. Ccteles.
Valor Aadido: Amplio local y muy acogedor. Facilidad de acceso. Variedad de productos.
Precio del producto.
Utilidad: Tranquilidad, Comodidad, Profesionalidad.

IDENTIFICACIN Y DESCRIPCIN DE LAS CARACTERISTICAS TCNICAS DE LOS

PRODUCTOS O SERVICIOS
La empresa servir t, cafs y otras infusiones de muchos lugares del mundo donde es
tradicional estas infusiones. Tambin se da la opcin de poder llevarte a casa el t en un vaso
cerrado hermticamente ya preparado o a granel para poder preparrtelo en casa, tambin se

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preparan todo tipo de ccteles. Las necesidades que cubren estos productos es pasar un rato
agradable en compaa de tus amigos, familias, es decir, personas ms cercanas y las mejoras
que presentan respecto a la competencia son que este producto siempre va ha ser el mejor y
ms innovador en el mercado y el personal est altamente cualificado y ofrecer un servicio
personalizado. La forma de como valorar los productos a travs de los clientes es la calidad de
los productos y la forma de prestar los servicios. No hay producto sustitutivo en este sector.

ELEMENTOS INNOVADORES QUE INCORPORAN

En la ciudad donde se va a poner el negocio no existe ninguna coctelera-teteria como
tal, y por eso esta empresa ha sido pionera en llevar a cabo este negocio. Adems se ofrecen
servicios como por ejemplo la de llevarte el t en grano, el caf tambin te lo puedes llevar y
los ccteles los puedes personalizar a tu gusto.

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4. ANALISIS DEL MERCADO

Clientes Potenciales:
Esta idea de negocio va dirigida a todo tipo de personas, exceptuando a los nios, es
decir, los productos van dirigidos hacia un mercado no segmentado. Hay que tener en cuenta,
que este negocio ofrece otros productos como el t o los Ccteles que tambin iran dirigidos a
un sector muy amplio de personas.
Este negocio va dirigido a cubrir una necesidad de mercado, teniendo en cuenta que el
caf, t y Ccteles son productos consumibles desde hace tiempo. Este proyecto no va dirigido
a la gente tradicional, sino que va dirigido a gente que le gusta innovar, probar cosas nuevas.
Para los amantes del caf, con capacidad de oler su aroma, degustar plenamente el
sabor de diferentes cafs, ts y Ccteles... podrn probar todas las variedades de caf, t y
ccteles que se oferten.
El perfil del consumidor de este establecimiento est definido, ya que va dirigido hacia
gente, amantes del t y ccteles, que le gusta probar estos productos nuevos que se ofrecen
en este local, diferentes a los que pueden consumir, o demandar habitualmente. Por esto
mismo, a las personas que les guste probar, innovar estar ms dispuestas en acudir a este
establecimiento para comprar su t, caf y cctel.
El negocio dispondr del servicio de teteria, degustacin de cafs y ccteles con lo cual
los demandantes no slo acudirn a comprarlo sino tambin a degustar las especialidades de
ts y ccteles en particular.
El negocio estar instalado en una calle cntrica, donde concurre todo tipo de gente.
Los productos ofertados se consumen durante todo el ao, pero los tes y cafs son ms
apetecibles y ms frecuentes en la temporada de otoo, invierno... es decir, cuando hace fro,
ya que son bebidas que dan calor y calientan el cuerpo, al contrario que los ccteles que son
mas apetecibles en primavera, verano... es decir, cuando hace calor, y se necesitan bebidas
refrescantes.
Son bebidas que muchas personas consumen en momentos concretos del da de una
manera habitual, constituyendo una costumbre en su vida, como el caf despus de comer, o
para el desayuno o la merienda.
Anlisis de la Competencia:
Los clientes potenciales de este negocio son las personas de Cceres que deseen
pasar un rato agradable con sus amigos o en familia, que a su vez consuman parte de los
servicios en el establecimiento. Aunque toda la clientela no va a ser igual, habr clientes fijos
que les guste ir al establecimiento habitualmente y otros que vayan de vez en cuando, tambin
habr clientes que vayan en familia a pasar un rato agradable y otros que vayan con amigos
tambin a divertirse pero de forma diferente. Los servicios que presta esta empresa son: servir
todo tipo de coctel con un precio que va de 5 a 10 euros segn los ingredientes que lleve el
cctel. Los ts tendrn un precio entorno a 2 euros. Habr todo tipo de cafs, los cafs
normales 1 euro. Los cafs capuchinos, bombn, bienes, vainilla, chocolate, etc. tendrn un
precio sobre 1.50 euros.
El lugar de la compra afecta a la venta del producto, sobre todo en este negocio es muy
importante la presentacin del producto, la forma de vender este producto, y el lugar donde
est ubicado el establecimiento.
Barreras de Entrada:
La principal barrera de entrada que este negocio va a ser la competencia ya que este
establecimiento es nuevo, adems la competencia tiene sus propios clientes y estos son los
que este local tiene que intentar quitarle a la competencia prestando mejores productos y
servicios que ellos.

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5. PLAN DE MARKETING
Estrategias de Precios
En este establecimiento se fijarn los precios en comparacin con la competencia.
Tambin se harn promociones segn el clima para la hora de vender ccteles en verano y te y
caf en invierno.
Poltica de Ventas
PROVEEDOR DE CAF:
El proveedor que suministrar caf ser la compaa CIMAZUL del Puerto de
Barcelona se ha elegido este proveedor por conocer la calidad de sus cafs as como su
compromiso y la experiencia. El plazo de entrega: ser de una semana, la entrega se realizara
en el establecimiento. Forma de Pago: 30, 60 das.
PROVEEDOR DE T:
El proveedor que suministrar t ser COFFETECH, se ha elegido este proveedor por
su precio y condiciones de pago. El plazo de entrega: ser de 1 semana. La entrega se
realizara en el establecimiento. Forma de Pago: 30,60 das.
PROVEEDOR DE BEBIDAS ESPIRITUOSAS:
El proveedor que suministrar las bebidas espirituosas ser Distribuciones BAEGIL
de Arroyo de la Luz se ha elegido este proveedor ya que es conocido por los socios y se
conoce la forma de pago, trabajo, y la calidad de sus servicios adems cuenta con una gran
experiencia en este sector. El plazo de entrega ser menor de una semana, y la entrega la
realizara en el establecimiento. Forma de Pago: 30, 60 das.
PROVEEDORES DE REPOSTERIA:
El proveedor que suministrar la repostera ser Repostera Artesana Extremea S.L
de Badajoz, se ha elegido este proveedor ya que los productos que ofrece esta empresa son
los apropiados para este tipo de establecimiento adems de su calidad, experiencia y su
profesionalidad. El plazo de entrega ser menor de una semana, y la entrega la realizara en el
establecimiento. Forma de Pago: 30, 60 das.
La forma de pago que se va ha tener con los clientes sern al contado o con tarjeta de
crdito.
Promocin y publicidad
En este establecimiento se harn promociones como por ejemplo la del 2 por uno
cuando se tengan muchas mercancas almacenadas, esto ser una buena forma de captar
clientes y a su vez deshacerse de la mercanca acumulada. Tambin se harn promociones
como la de hacer regalos de las promociones de bebidas espirituosas que se realizan a este
establecimiento.
La publicidad que se har en este establecimiento ser en radio, con anuncios en
cadena 100, cadena Dial, los 40 principales para captar clientes.
Canales de Distribucin
Uno de los canales de distribucin para promocionar este establecimiento ser la radio.
Tambin los canales de distribucin que se van a utilizar para vender los productos
sern las promociones que se hagan en el bar, informando de los precios a los clientes, etc.
Este establecimiento prestar unos servicios extraordinarios para que los clientes estn
conformes con estos servicios y a su vez hablen bien del establecimiento para poder captar
ms clientes.
O bien, mediante una persona que se dedique a las relaciones publicas del local.
Servicio post-venta y garanta
A Este establecimiento el servicio post-venta y garanta no influye ya que el producto
ofrecido es para consumirlo en el momento.

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ANLISIS DAFO

ANLISIS EXTERNO

Oportunidades

Amenazas

-Actividad que est muy integrada -Crecimiento lento del mercado.

en la actividad social, ya que se ha
convertido en un hbito de casi -La gente puede adquirir productos
todas las personas.
similares en cualquier otro
establecimiento (Supermercados)
-Nuestros
productos
son
consumidos por muchas personas, -Existen barreras de entrada por la
desde adolescentes hasta ancianos. existencia de negocios con
caractersticas similares.
-Ofrecemos a los clientes la
posibilidad de probar sabores y -Competencia de franquicias.
variedades nuevas y diferentes de
t.
-Posibilidad de convertirse en lugar
de ocio.
-Aumento del nmero de clientes
que desean tomar un t o coctail con
tranquilidad

Fortaleza / Puntos Fuertes

Debilidades

-Buena organizacin en el servicio.

-No tenemos experiencia en el

mercado.

ANLISIS INTERNO

-Excelente atencin a los clientes.

-Amplia campaa publicitaria.
-Amplia y diversificada carta de
productos para satisfacer a los
clientes.
-Ofrecemos un servicio diferente que
es lo que nos diferencia de la
competencia.
-No existe ninguna coctelera
tetera en Cceres.
-Proximidad al cliente.
-Atencin personalizada y
especificada.

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-Por la actual situacin econmica de

crisis, nuestro capital no es
excesivamente elevado y nos ser difcil
encontrar financiacin.
-Escasa formacin en gestin
empresarial.

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6. ORGANIZACIN Y PERSONAL
Reparto de funciones entre todos los socios:

Funcin de elaboracin y envasado de los productos: Esta funcin consiste en la

elaboracin de las diferentes variedades de t, con el manejo de las mquinas y
posterior envasado del mismo. De esta funcin se encargar una sola persona, (uno de
los socios) la cual conocer a la perfeccin la utilizacin de las diferentes mquinas
para hacer el t, los cafs y el envasado, aparte de conocer las caractersticas de
todos los ts y cafs para elaborarlo a gusto del cliente, con sus propiedades
correspondientes.
Funcin de venta y cobro: Esta funcin consistir en la venta de los diferentes
productos que se oferten, y en el cobro de los mismos. Esta funcin la realizar
nicamente una persona (uno de los socios), independientemente de que lo haya
elaborado o lo haya servido otro socio. Por tanto, esta empresa tendr una persona
exclusiva en el mostrador permanentemente, que se ocupar del cobro y venta de los
ts, cafs y de la venta y cobro de los diferentes ccteles. Tambin se encargarn, de
una especial atencin al cliente, acerca de las dudas que se le pueden plantear al
consumidor ante un determinado producto; su labor ser atenderle y aconsejarle y
recomendarle para que su eleccin sea la mejor.
Funcin de degustacin y servicio de cafetera, tetera y coctelera. : Esta funcin
se basa en la degustacin gratuita que el cliente podr realizar antes de comprar un
caf especifico, como tambin de servir un caf a cualquier cliente venga a tomarlo o a
llevrselo a la hora del almuerzo o tiempo libre...ser como hacer un servicio de
cafetera...Esta funcin ser realizada por cualquiera de los tres socios conjuntamente
con otra de las funciones, la menos laboriosa, y en un futuro esta funcin podr ser
realizada por una persona contratada.
Funcin de administracin: Uno de los socios o propietarios tendr la funcin de
administrador. Esta persona realizar actividades como hacer los pedidos, las facturas,
tcnicas publicitarias, investigacin de nuevos cafs, t y ccteles e innovadores
productos para este negocio.

Es importante recalcar, que para una buena imagen de este establecimiento, es

imprescindible cuidar el estilo, el mantenimiento y la organizacin de este, da a da, por lo
tanto, las funciones de almacenamiento y reposicin de los productos sern cuidadas por los
tres socios o propietarios de manera conjunta, en el momento de apertura del establecimiento.
A su vez es imprescindible para una buena imagen mantener la limpieza y una buena
ambientacin del establecimiento.

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GERENTE
Abraham Parra
Cabeza

ELABORACIN
Abraham Parra
Cabeza

VENTA
Javier Guzmn
Delgado

PERSONAL y
ADMINISTRACIN

Ismael Sierra Denche

PERSONAL
DE
LIMPIEZA

7. PLAN DE INVERSIONES

Las inversiones que se deben realizar en este negocio ser debido a la reforma del
local ya que no se adapta a lo esperado y deben realizar una reforma, donde el precio que
cuesta esta reforma es de 24.430 que a su vez se va a amortizar en 10 aos. Tambin este
establecimiento tendr que comprar maquinaria como son la mquina para hacer caf, una
cmara frigorfica para que no se enfren las bebidas, mquina para hacer hielo, etc. el importe
total de inversin 4.914 que tambin vamos amortizar en 10 aos.
El mobiliario y enseres que son las sillas, mesas, taburetes, etc. El precio que se
deber invertir es de 6.266 y tambin se va a amortizar en 10 aos. Los equipos informticos

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en los que se va a invertir es en una caja registradora para poder cobrar a los clientes su
importe es de 127 y la amortizacin ser en 10 aos.
INVERSION EN CAPITAL CIRCULANTE
La inversin que este establecimiento debe realizar en existencia durante todo el ao
es de:
Cerveza y refrescos es de 7629,96
Ccteles y Copas es de 40735,68
Cafs es de 3360
En pasteles es de 4200

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8. PREVISION CUENTA DE RESULTADOS

La compaa de las Indias
INGRESOS

Total

Venta neta total

Otros ingresos

622.052 100,0%
0
0,0%

Total Ingresos

622.052

COSTE de las VENTAS

Total

Consumo
Costes de venta
Personal prod/servicio

222.695
0
5.586

Total Coste Ventas

228.281

35,8%
0,0%
0,9%
0
36,7%

MARGEN BRUTO

393.771

63,3%

COSTES MARKETING

Total

Publicidad y promocin
Ventas
Personal mk/ventas

360
0
44.688

0,1%
0,0%
7,2%

Total Coste Marketing

45.048

7,2%

Total

Personal admn y direcc.

Gastos I+D
Otros gastos administrac.
Excepcionales
Insolvencias

22.344
0
18.198
0
0

3,6%
0,0%
2,9%
0,0%
0,0%

Total Costes Admin.

40.542

6,5%

E.B.I.T.D.A.

308.182

49,5%

Amortizaciones
Financieros

3.574
0

0,6%
0,0%

BENEFICIO BRUTO

304.608

49,0%

Impuestos

-76.152

-25,0%

BENEFICIO NETO

228.456

36,7%

Costes ADMINISTRAC.

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Esta es la tabla de previsin de cuentas de resultados de todo el ao para el

establecimiento llamado la compaa de las indias, los ingresos obtenidos son obtenidos por
las ventas de 622052 que se obtienen de la venta de los productos, estas ventas incurren en
unos costes de ventas de consumo de 222052 y unos costes de personal de 5586, el
margen bruto que se va a obtener es de 393771
Los costes de marketing que tiene este establecimiento en publicidad y consumo es
de 360 que salen de la publicidad que se va a realizar para captar clientes y tambin incurrir
en unos costes de personal de marketing.44688 que salen del personal que se van a dedicar
a la publicidad lo que hace un total de 45048.
Los costes administrativos de personal de administracin y direccin es de 22344
que sale del personal dedicado a los servicios de administracin y direccin de la empresa. Y
otros gastos administrativos el coste es de 18198 son de el personal que se dedica a la
administracin. Con lo cual los beneficios antes de impuestos, amortizacin y depreciaciones
es de 308182 que es la diferencia entre el margen bruto menos el coste de marketing y los
costes de administracin.
Los costes de amortizacin es de 3574 que salen de la amortizacin de toda la
maquinaria.
El beneficio bruto es de 304608 que es lo obtenido por diferencia entre los ingresos
y los gastos antes de impuestos.
Los impuestos son 76152 que es el impuesto sobre sociedades. Y el beneficio neto
es de 228456 .

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CASH FLOW
Presupuesto de Tesorera (Cash Flow)

La compaa de las Indias

CASH FLOW

Total

Saldo acumulado inicio del mes

Enero

Febrero

519

Marzo

29.298

Abril

49.678

Mayo

70.569

Junio

93.309

Ejercicio 2012
Julio

112.233

Agosto

155.538

Septiembre

182.801

Octubre

209.330

Este grfico informa sobre la evolucin del Cash Flow o flujo de caja generado por la empresa a lo largo del ao 2012.
No hay evolucin de caja en Enero, ya que la empresa empieza a funcionar en dicho mes y hasta febrero no empezar a incrementar este flujo de
caja.
A partir de Febrero, se va incrementando el flujo de caja gracias a los ingresos obtenidos por las ventas.

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Noviembre

235.860

Diciembre

262.390

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9. FINANCIACIN PREVISTA
BALANCE
2012

BALANCES previsionales
Activo No Corriente
Inmovilizado INTANGIBLE
Inmovilizado MATERIAL
Inversiones FINANCIERAS

32.164
0
32.164
0

Activo Corriente

307.019
21.397
0
285.621

Existencias
Realizable
Disponible
TOTAL ACTIVO

339.183

PATRIMONIO NETO
FONDOS PROPIOS
Capital
Resultados
SUBVENCIONES

253.961
231.461
3.005
228.456
22.500

PASIVO NO CORRIENTE
Prstamos largo plazo

0
0

PASIVO CORRIENTE
Provisiones
Deudas Entidades Crdito
Proveedores
Otras cuentas a pagar

85.222
0
0
0
85.222

TOTAL P. NETO Y PASIVO

339.183

FONDO DE MANIOBRA

221.797

El balance constituye un resumen o fotografa instantnea de la situacin de la empresa, de

cada uno de los elementos, recursos, deudas y patrimonio que tiene la Coctelera-Tetera del
1/1/2012 al 31/12/2012.
El Activo no corriente refleja un resultado de 32.164 que proviene del inmovilizado material de
la empresa (construcciones (local), mobiliario, maquinaria (aire acondicionado), los equipos de
procesos informticos).
Respecto al Activo corriente tiene un resultado positivo en Disponible de 307.019 . Por lo que
hace un Total de Activo de 339.183 .
El Patrimonio Neto refleja una situacin de 253.961 , que es el resultado de la suma de los
Fondos propios con un total de 231.461 , dicha cuanta surgen de la suma entre el capital
social 3.005 y el resultado de la empresa que en este caso, tiene beneficios por 228.456 .
Adems se le aade al Patrimonio Neto la financiacin externa, que en este caso es por
subvenciones de 22.500 .
No se dispone de Prstamos a largo plazo, por lo que no existe Pasivo no corriente.

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Plan de Empresa Tetera Coctelera La Compaa de las Indias

Respecto al Pasivo corriente presenta un saldo de 85.222 , que refleja deudas de la empresa.
Y el Fondo de maniobra de esta empresa es positivo, de 221.797 , (Patrimonio Neto +Pasivo
no Corriente) Activo no Corriente. Es lo que nos queda despus de hacer frente a nuestras
deudas y obligaciones a corto plazo
ESTADOS DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
La inversin total que se va a aportar es 22.500 de la subvencin ms la aportacin
de todos los socios 3.005,06 que da un total de 25.505,06.
Cada socio o propietario va a aportar 1.001,69 con lo cual es propietario de un tercio del
establecimiento
Enlace:
http://sede.juntaex.es/tramitespdf/1657

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Plan de Empresa Tetera Coctelera La Compaa de las Indias

10. VALORACION DEL RIESGO

Ventas mnimas anuales en unidades es de 19.486
El precio medio previsto es de 12,88
Facturacin necesaria para alcanzar el Punto de Equilibrio 250.901
% s/Total ventas previstas 40,33%
Total das para alcanzar el Punto de Equilibrio Anual 145

600.000

501.802
500.000

451.622
401.441

Ingresos y gastos

400.000

351.261
301.081
300.000

250.901
200.721
200.000

150.541
100.360
100.000
Serie1
Serie2
0
7.795

Serie3
11.692

15.589

19.486

23.384

27.281

31.178

35.075

38.973

Unidades

Este establecimiento como podemos observar es viable pero a su vez existe un riesgo
que es la actual crisis en la que esta la economa espaola, esto influir de manera negativa a
la hora de vender los productos ya que los clientes tendrn menos dineros para gastar.

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