UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

INFLUENCIA DE LA APLICACIN DE UN MAPA DE RIESGOS, EN LA

GESTIN DE RIESGOS DE LA FINANCIERA X TRUJILLO, LA
LIBERTAD 2013

GRUPO N03:
Nombre y Apellidos

Nota T.G

Nota E.I

Castillo Reyna Stefany

(COORDINADORA)
Cardenas Prado Jennifer
Quezada Ancajima Jampier
Roncal Mejia Meliza
Villanueva Len Macarena

DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, Noviembre 2013

Pgina 1

Promedio

INDICE
INTRODUCCINN
RESUMEN
I.

DATOS GENERALES
1.1. Informacin del sector

I.1.1

Referencias generales donde se desenvuelve la empresa.. 5

I.1.1.1
Misin de la empresa.. 5
I.1.1.2
Visin de la empresa.. 5
I.1.1.3 Anlisis FODA de la empresa...... 6
I.1.2
Entorno.. 6
I.1.2.1 Principales competidores...... 7
I.1.2.2 Mercado ..... 7
I.1.2.3 Clientes... 8
I.1.2.4
Entorno Econmico... 8
I.2 Descripcin General de la Empresa... 9
I.2.1
Descripcin general de la Empresa. 9
I.2.2
Organizacin de la Empresa (Organigrama). 11
I.2.3
Descripcin del rea de riesgos.. 11
I.3 Proceso Productivo.. 12
I.3.1
Principales productivos o servicios.... 12
I.3.2
Materia prima: Las captaciones 13
I.3.3
Proceso de otorgamiento de crdito .. 13
II.

DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN.

II.1 Marco Referencial.. 15
II.1.1
Marco Terico. 16
II.1.2
Antecedentes.. 17
II.1.3
Justificacin 19
II.2 Problema.. 19
II.3 Objetivos.. 19
II.4 Hiptesis.. 19
II.5 Resultado ... 22
II.6 Conclusiones.. 29
II.7 Recomendaciones. 29

BIBLIOGRAFIA
ANEXOS

INTRODUCCIN

Pgina 2

Las instituciones financieras son organizaciones especializadas en la

acumulacin de capitales y transferencias por medio de prstamos. La
Financiera x est orientada en dar facilidades de acceso al crdito a personas
de menores recursos econmicos, han logrado posicionar en el mercado
microfinancieras.
El mapa de riesgos est enmarcado en la norma de control interno y se
establece como una herramienta de gestin sistemtica y transparente que
permite dirigir y evaluar el desempeo institucional, e introduce en las
entidades

el

concepto

de calidad, en

el

mejoramiento

continuo

permanente, del servicio de tal manera que influya directamente en la

satisfaccin de nuestros clientes.
El presente informe se estructura de la siguiente forma. En la primera seccin,
exponemos el mbito general de la empresa en estudio. En la segunda
seccin, se expone principalmente el trabajo de investigacin partiendo de la
formulacin del problema, el establecimiento de objetivos y la determinacin de
la hiptesis. En la tercera seccin, se presenta y analiza los resultados de la
investigacin

RESUMEN

Pgina 3

Esta investigacin tenemos la intencin de dar a conocer De qu manera

impactara la aplicacin de un Mapa de Riesgos, en la Gestin de Riesgos de la
Financiera x - Trujillo, La Libertad - 2013?

La recoleccin de la informacin se efectu a travs de una entrevista. La

evaluacin const de tres partes, el primero fue Identificar los principales
riesgos por los que se ve afectada la Financiera x, la segunda partes describir
el mapa de riesgos de Financiera x

y la tercera parte es evaluar los

resultados obtenidos en el rea de riegos de la Financiera x. Con Respecto a

la recoleccin de informacin, los resultados mostrados provienen de la
entrevista realizada a la Srta. Claudia Urbina encargada del rea de riesgos de
la financiera x Ubicada en Av. Espaa 2271. 2275 Trujillo.
Como resultado de la aplicacin de un Mapa De Riesgos en la Gestin De
Riesgos de x ha tenido un impacto positivo.

I.

DATOS GENERALES.

Nombre de Empresa: EMPRESA FINANCIERA x

Nombre Comercial: x
RUC: 20375312868
Fecha de Fundacin: 25/09/1997
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Tipo de Sociedad: SOCIEDAD ANONIMA

Estado de la Empresa: ACTIVO
Sector econmico de desempeo: Otros Tipos De Intermediacin

Financiera
Marca De Actividad Comercio Exterior: Sin Actividad
Direccin Principal: AV. AVENIDA PASEO DE LA REPUBLICA

#3717
Referencia de ubicacin: Poblacin Lima - San Isidro
Fax: 4413153
Telfonos: 4229014 4226833
Nro. Trabajadores: 2404

1.1. Informacin del Sector

1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1

Misin de la empresa

Damos acceso y proveemos servicios financieros a personas de

menores recursos econmicos, preferentemente a empresarios y
empresarias del micro y pequea empresa, contribuyendo a la mejora de
su calidad de vida.
1.1.1.2

Visin de la empresa

Promovemos la inclusin social, liderando el acceso al sistema

financiero, y somos el mejor socio para el crecimiento de nuestros
clientes.
1.1.1.3

Anlisis FODA de la empresa

Fortalezas

Adecuado margen financiero.

Plana gerencial profesional y con experiencia.

Amplia red de agencias a nivel nacional.

Debilidades

Concentracin de fuentes de financiamiento y patrimonial.

Alto nivel de gastos operativos.

Crecimiento en los niveles de morosidad.

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Alta rotacin entre los analistas de crdito

Oportunidades

Incorporacin de socio estratgico.

Expansin de oficinas a nuevos mercados.

Desarrollo

de

nuevos

productos

crediticios

para

nuevos

segmentos, actualmente no atendidos.

Amenazas

Crecimiento de la competencia en el segmento de micro finanzas

(CMAC, CRAC, Edpymes y Bancos) por bajas barredas a la
entrada.

Sobreendeudamiento de los clientes.

Fluctuaciones en algunos sectores econmicos que podran

afectar la calidad de su cartera.

1.1.2. Entorno
1.1.2.1.

Principales competidores.

Crediscotia
CrediScotia Financiera S.A. se constituy mediante Escritura
Pblica de fecha 9 de Agosto de 1994, bajo la denominacin de
Banco del Trabajo S.A. El 15 de Julio de 2008 Scotiabank Per
adquiri del Grupo Altas Cumbres (Chile) el 100% de las acciones
representativas del capital social del Banco del Trabajo,
convirtindose en subsidiaria de dicho Banco.

MiBanco:
Banco

lder

en

microfinanzas

cuya

misin

es

brindar

oportunidades de progreso y acceso al sistema financiero con

compromiso social. Hoy cuenta con ms de 850 mil clientes y ms
de 118 agencias a nivel nacional. MiBanco destaca por su rpido
crecimiento

ejemplar

labor

bancarizadora

particularmente en las zonas rurales y periurbanas

1.1.2.2.

Mercado
Pgina 6

en

el

pas,

Las micro y pequeas empresas en el Per representan un importante

sector de la economa, se estima que contribuyen en un 42.1% del PBI,
emplean a ms del 77% de la PEA y en conjunto constituyen ms del 98%
de las empresas, y slo representan el 17.1% de las deudas del sistema
financiero. El mercado de Financiera x est circunscrito a este sector de
la economa, clasificndose de acuerdo al volumen de los crditos.
Las familias de los microempresarios se encuentran en la base piramidal
social y econmica del pas, donde uno de cuatro adultos realiza algn tipo
de actividad emprendedora.
En Financiera x

buscamos una relacin de largo plazo con nuestros

clientes de tal manera que no slo puedan cumplir con sus compromisos
contrados sino que puedan progresar y de este modo incrementar sus
ingresos y sus activos, mejorando as la calidad de vida de sus familias.

1.1.2.3.

Clientes

En el Per un importante sector de la economa es dinamizado por las

MYPES, se estima que contribuyen en ms del 45% del PBI, emplean a
ms del 76% de la PEA y en conjunto constituyen ms del 98% de las
empresas. El mercado de x

est circunscrito a este sector de la

economa, clasificndose de acuerdo al volumen de los crditos. Se

clasifica como crdito a microempresas, los montos menores a los S/.
20,000, y el crdito a pequeas empresas, el rango de S/. 20,000 a S/.
300,000. Internamente, x clasifica al crdito a microempresas en cuatro
rangos.

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En el primer rango, de prstamos hasta S/. 5000, somos lderes con el 16%
de participacin de mercado, ratificando de este modo el compromiso de la
empresa con su misin y visin. Las familias de los microempresarios se
encuentran en la base piramidal social y econmica del pas. En los ltimos
aos, esta base piramidal ha experimentado un gran avance al haberse
reducido sustancialmente los niveles de pobreza y desnutricin crnica. Se
ha disminuido el nivel de pobreza de 44% en el ao 2006, a 31% en el
2011, y la desnutricin crnica ha bajado de 22.9% a 17.9% en los ltimos 5
aos. En x buscamos que nuestros clientes no slo puedan cumplir con
sus compromisos contrados sino que puedan seguir una trayectoria que les
conduzca a incrementar sus ingresos y sus activos, mejorando de este
modo la calidad de vida de sus familias.
1.1.2.4.

Entorno econmico

En un contexto de crisis financiera internacional, el Per mantuvo su rumbo

de crecimiento al alcanzar un incremento en el PBI del orden del 6.3%,
acumulando 40 meses de expansin continua, debido principalmente al
crecimiento de la demanda interna y del sector de la construccin.
El Sector Micro finanzas en el Per, Por quinto ao consecutivo el Per
volvi a ubicarse en el primer lugar de la tabla general del estudio
"Microscopio global sobre el entorno de los negocios para las micro finanzas
2012" realizado anualmente por el Economist Intelligence Unit.
El Per es el pas con el mejor entorno para el desarrollo del micro finanzas,
entre un total de 55 pases analizados de Amrica Latina y el Caribe, Asia,
frica y Europa Oriental. Per se mantiene en esta posicin como resultado
de contar con un sector micro financiero fuertemente competitivo y un
sofisticado entorno regulatorio. La mejora del entorno de negocios para los
micros finanzas en Per se registr en varios mbitos. Per fortaleci su
marco regulatorio para la captacin de depsitos y el gobierno sigui
promoviendo la transparencia de precios y la educacin financiera. Las
centrales de riesgo peruanas tambin suministran informacin confiable y
completa sobre los prestatarios.

Pgina 8

1.1.3. Descripcin General de la Empresa.

I.1.3.1

Breve descripcin general de la Empresa.

Empresa Financiera x S.A. (antes Edpyme x), se constituy en la ciudad

de Lima el 1 de Agosto de 1997, por escritura pblica otorgada ante el
Notario Pblico, Dr. Jaime Alejandro Murgua Cavero. Mediante Resolucin
SBS Nro. 1053-2007 de fecha 6 de agosto de 2007 se autoriz a Edpyme
x S.A. a transformarse en empresa financiera bajo la denominacin de
Empresa Financiera x S.A. Por escritura pblica del 17 de Agosto del
2007 otorgada ante el Notario de Lima Dr. Fernando Medina Raggio,
acuerda su transformacin a Empresa Financiera. El 18 de Marzo del 2008,
la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP extiende la Resolucin Nro.
676-2008. Autorizando el funcionamiento de Financiera x.
La sociedad se encuentra inscrita en la Partida Registral N 03021605 del
Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos de Lima.
Financiera x inici operaciones como EDPYME el 2 de Enero de 1998 en
San Juan de Lurigancho - Lima, y como Financiera el 1 Abril de 2008.

El BCP ha mantenido el compromiso de apoyar con capital, fondeo y

tecnologa el crecimiento de la organizacin, de esta manera la sinergia con
nuestro principal accionista se ha consolidado el 2011 y nos ha permitido
mejorar procedimientos operativos, de control interno, comerciales, de
cobranza y de seguridad informtica entre otros, as como una mejor
gestin integral del riesgo.
La aplicacin de tecnologa BCP en riesgos nos ha permitido la adopcin de
estndares corporativos en la Gestin de Riesgo de Crdito, Riesgo de
Mercado, Riesgo Operacional y de Continuidad de Negocios.

Pgina 9

I.1.3.2

Organizacin de la Empresa (Organigrama).

Pgina 10

Descripcin del rea de Riesgos El rea de riesgos es un rea autnoma con

dependencia del directorio, en ella se coordina con las dems gerencias como
banca mancomunada. El rea de riesgos, reconoce que en el marco de las
actividades que realiza x, esta enfrenta riesgos externos como riesgos pas,
macroeconoma, cambiario y devaluatorio, as como riesgos interno como
riesgo de mercado, crediticio, liquidez, operacional y transaccional.
A fin de hacer frente a los riesgos externos, la financiera monitorea estas
variables para determinar las tendencias y probabilidades de ocurrencia de
algn factor que altere el desempeo de las mismas. En el caso de los riesgos
Pgina 11

internos la financiera, a travs de la Unidad de Riesgos ha establecido polticas

y lineamientos a seguir por la institucin, aprobadas por el directorio.

I.1.4

Proceso Productivo

Principales productos o servicios.

EDYCAPITAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y
pequea empresa (persona natural o jurdica) para incrementar
capital de trabajo a travs del financiamiento de mercaderas,
materias primas, insumos o materiales.
EDYMAQUINA: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y
pequea empresa (persona natural o jurdica) para atender la
necesidad de financiamiento de maquinarias y/o equipos.
EDYLOCAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y
pequea empresa (persona natural o jurdica) para atender la
necesidad de compra, construccin o mejora del local comercial.
EDYMERCADO:El

producto

est

dirigido

las

diferentes

Asociaciones o grupos de Comerciantes y productores (formalizados

y no formalizados) de mercados y Centros comerciales del mbito de
atencin de Financiera Edyficar. Se puede financiar: la compra de
terreno, compra de local terminado, construccin, remodelacin,
ampliacin de mercado, galera o centro comercial.

I.1.5

Materia prima que utiliza

Fuentes de Fondeo
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La principal fuente de fondeo de x lo conforman los depsitos, los cuales

representaron el 39.80% de la estructura, registrando una menor
participacin respecto a diciembre de 2012 (49.47%), la misma que
responde a un incremento de la fuente de adeudados, as como por una
ligera disminucin en las captaciones.

La disminucin del fondeo a travs de depsitos se explica en parte por la

concentracin de depositantes que registra la Financiera, donde los 10
principales representan el 73% de las captaciones totales. Entre los
principales depositantes de la Financiera se encuentran algunos Fondos
Mutuos, los cuales por el movimiento del mercado de renta fija (incremento
en las tasas de inters) han experimentado rescates de sus participantes,
disminuyendo sus depsitos.

A continuacin se presenta la evolucin de los niveles de concentracin de

la Financiera al cierre del primer semestre del ao 2013.

Pgina 13

I.1.6

Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

La misin de financiera

x es brindar servicios microfinancieros a sus clientes

mediante la entrega de crditos. De ello, obtenemos el siguiente diagrama de flujo

PROCEDIMIENTO DE CRDITO

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN

2.1 Marco Referencial
2.1.1 Marco Terico
Pgina 14

2.1.1.1 La evaluacin del riesgo: Debido a que las condiciones

econmicas, industriales, normativas y operacionales se modifican de
forma continua, se hacen necesarios mecanismos para identificar y
minimizar los riesgos especficos asociados con el cambio, por lo que
cada vez es mayor la necesidad de evaluar los riesgos. (Del Toro y col,
2005).
La evaluacin de riesgo consiste en la identificacin y anlisis de los
factores tanto de origen interno como externo que pueden ser relevantes
para la consecucin de los objetivos previstos, se refiere al proceso
interactivo continuo y a la metodologa mediante la cual la empresa
identifica las reas de ms alto riesgo, que ameritan la mayor atencin y
la asignacin de recursos para la aplicacin de medidas de control.
(Lpez, 2002).
En la Resolucin 297/03 se declara que el control interno ha sido
pensado esencialmente para limitar los riesgos que afectan las
actividades de las entidades. A travs de la investigacin y anlisis de
los riesgos relevantes y el punto hasta el cual el control vigente los
neutraliza, evaluando as la vulnerabilidad del sistema.
Como afirma Quiroz (2003) presidente del Colegio de Contadores
Pblicos de Costa Rica: El control interno y la administracin de los
riesgos

son

dos

elementos

inseparables,

que

dentro

de

una

organizacin deben tener una consideracin similar. "En la evaluacin

de los riesgos se considera que adems de identificarlos al nivel de la
institucin, stos deben ser identificados y analizados al nivel de
actividad, departamento y operacin para poder estimar la importancia
de los mismos, y establecer actividades de control que garanticen al
mximo su gestin. La correcta evaluacin al nivel de actividad
contribuye tambin a que se mantenga un nivel aceptable de riesgo para
el conjunto de la entidad, garantizando as el cumplimiento de los
objetivos previstos.
Existe una herramienta de control que permite presentar una panormica
de los riesgos a los que est expuesta cualquier organizacin, esta
herramienta es el mapa de riesgo. Los mapas de riesgo se pueden
representar a travs de un plano cartesiano que simboliza el nivel de
riesgo al que est expuesta la organizacin. Lpez (2002). Los mapas
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de riesgo, independientemente de la forma que se utilice para

elaborarlos, son solo una representacin fra de datos, por lo que solo
pueden servir como herramienta eficaz como componentes integrales de
la gestin del riesgo empresarial.
2.1.1.2 Metodologa para la Gestin de riesgos: La administracin de
riesgos es reconocida como una parte integral de las buenas prcticas
gerenciales. Es un proceso iterativo que consta de pasos, los cuales,
cuando son ejecutados en secuencia, posibilitan una mejora continua en
el proceso de toma de decisiones. La administracin de riesgos es un
trmino aplicado a un mtodo lgico y sistemtico de establecer el
contexto, identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y comunicar los
riesgos asociados con una actividad, funcin o proceso de una forma
que permita a las organizaciones minimizar prdidas y maximizar
oportunidades. Puede ser aplicado a todas las etapas de la vida de una
actividad, funcin, proyecto, o producto. (Arce, 2005). Entre los expertos
en la materia de administracin de riesgos no hay unanimidad en la
segmentacin del proceso, aparece definido en diferentes fases, pero si
existe coincidencia en los aspectos claves de dicho proceso que abarca
una fase predominantemente cognoscitiva que podra denominarse fase
del estudio, otra de carcter prctico, la fase de la implementacin y la
tercera la fase de control y la comunicacin. En la primera se realizan: la
identificacin, el anlisis y la evaluacin de los riesgos. En la segunda se
implementa el plan de la respuesta a los riesgos. La tercera fase est
formada por las actividades de monitoreo, control y comunicacin.
(Koprinarov,

2005).

Especialistas

como

DMR-Consulting

(2005)

proponen un mtodo llamado Administracin del Riesgo Operacional

(ARO), cuyo objetivo principal es tener operatividad en una metodologa
de trabajo, incorporando los indicadores necesarios.
2.1.2 Antecedentes
MARIA ANGELICA ESCARRAGA: COMISIN NACIONAL DEL
SERVICIO CIVIL, Mapa de Riesgos Institucional (2012). En
general se presenta el avance el componente de la administracin
de riesgo, sin embargo es necesario, efectuar reuniones
Pgina 16

peridicas para hacer los ajustes a los mapas y planes de manejo

los riesgos y elaborar conjuntamente con las dependencias de los
mapas de riesgos que an no se tiene.
Revisar los controles establecidos para cada uno de los riesgos
con el fin de afectar positivamente el nivel de estos.
Incluir acciones para mitigar los riesgos que s e presentan en
relacin con la elaboracin y ejecucin de los planes de
actividades anuales de tal forma que se disminuya el riesgo de
control y evaluacin institucional.

Jaime Ignacio Montoya Giraldo: MANUAL INSTITUCIONAL

DE GESTION DE RIESGOS (2009-2012). El equipo de trabajo
realiza la calificacin de los riesgos, considerando el alcance del
anlisis de los mismos: para lo cual Tabla de descriptores de
probabilidad e impacto, que aparece en el Procedimiento para la
Gestin de Riesgos (P-5200-004) y efecta los registros en el
formato Mapa de riesgos (H-5200-004).
La probabilidad de ocurrencia: Es calificada como alta (3), media
(2) o baja (1) analizando el nmero de veces que el riesgo se ha
presentado o puede presentarse en un determinado tiempo, dicha
calificacin se establece con base en el criterio del equipo de
trabajo, teniendo en cuenta la descripcin del riesgo, el agente
generador y sus causas.
El impacto: Es calificado como bajo (5), medio (10) o alto (20)
analizando las consecuencias que producira el riesgo.
La calificacin preliminar de los riesgos se efecta multiplicando el
nivel de probabilidad por el nivel de impacto y segn el resultado
se ubican cada uno de los riesgos en la Matriz de calificacin,
evaluacin y respuesta a los riesgos (ver anexo 1) en la zona de
riesgo correspondiente (cuadrantes), generndose la evaluacin
del mismo, es decir, la zona en donde se ubica el riesgo, con su
respectiva Medida de Respuesta que puede ser: aceptable,
tolerable, moderado, importante e inaceptable, quedando registro
tanto de la calificacin como de la evaluacin en el formato Mapa
de riesgo (H-5200-004). El equipo de trabajo establecido define y
Pgina 17

lleva a cabo una programacin semestral o anual de actividades

que permita avanzar en la ejecucin de las acciones definidas y
priorizadas.
El responsable del seguimiento deja registro de la fecha y
resultados del mismo en el formato medidas de tratamiento, lo
cual es evaluado por el equipo de trabajo con el fin de redefinir
acciones, de ser necesario.
Mnimo una vez al ao el equipo de trabajo revisa y ajusta el
mapa de riesgos, dejando registro de la fecha de actualizacin y
de ser necesario se llevan a cabo las actividades descritas en
esta metodologa, con base en la verificacin de la eficacia de las
acciones tomadas, pudindose identificar nuevos riesgos y
proponer nuevos controles.

Vzquez Garca y Snchez Figueroa: "Proyecto de mapa de

riesgos

en

una

Institucin

Financiera

(2012).

Riesgo

Operacional o riesgo de prdida resultante de varios tipos de

errores humanos o tcnicos, puede estar dado:
En los Procesos y Procedimientos (prdidas causadas por
deficiencias en procedimientos vigentes o por la ausencia de
alguno necesario; pueden derivarse de errores o fallas del
personal en el seguimiento de algn procedimiento). En las
Personas (prdidas asociadas con violaciones intencionales de
las polticas internas por parte del personal actual).
En los Sistemas y Tecnologa (prdidas ocasionadas por fallas en
sistemas informticos o en tecnologa actual).
Por Eventos Externos (prdidas como resultados de fuerzas de la
naturaleza

como

resultados

de

eventos

situaciones

ocasionados por terceros externos).

Riesgo Estratgico: El riesgo de que un banco sea incapaz de
planear efectivamente, implementar y responder a cambios y
desarrollos dentro de su actividad (cambios de competitividad o
regulatorios) y dentro de su propio dominio (introducir un nuevo
producto), o incumplimiento de los Objetivos estratgicos, metas.
Riesgo de Cumplimiento: El riesgo de la deficiencia o falla en los
controles y el no cumplimiento como sujeto obligado.
Pgina 18

2.2 Justificacin
El presente trabajo se realiz con el propsito de conocer y
reflexionar acerca del funcionamiento de la Financiera Edyficar, y el
impacto que genera en esta la aplicacin de una herramienta de
control riesgos como el Mapa de Riesgos, y la influencia que tiene
en la gestin de los riesgos.

2.3 Enunciado del Problema de Investigacin

De qu manera influye la aplicacin de un Mapa de Riesgos, en la
Gestin de Riesgos de la Financiera x - Trujillo, La Libertad - 2013?

2.4 Objetivos
2.4.1 Objetivo General
Determinar de qu manera influye la aplicacin del Mapa de Riesgos
en la Gestin de Riegos de la Financiera x Trujillo, La Libertad
2013.
2.4.2 Objetivos Especficos.
Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la

Financiera x
Elaborar el mapa de riesgos de Financiera x
2.5 Hiptesis

La Aplicacin de un Mapa de Riesgos como instrumento tiene una influencia

positiva, disminuye los principales riesgos de la Financiera x Trujillo, La
Libertad - 2013.

2.6 Desarrollo
2.6.1 Resultados
Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo
se vaci la informacin obtenida de la entrevista aplicada, para su
anlisis e interpretacin. Se presentan a continuacin los resultados.
1. Cmo se administran los Riesgos en Financiera x?
Pgina 19

En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido

afinando el esquema de administracin de riesgo conforme a los
cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las polticas
del grupo Credicorp.
Conforme a estos cambios, la Administracin de Riesgos se
realiza en forma integral: El Riesgo se administra en cada rea,
teniendo cada gerente la responsabilidad de su mbito. Por su
parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos
y asesorar a las diversas gerencias. Es de mencionar que la
fecha se ha reorganizado la gerencia de Riesgos y sta ahora
incluye las labores de seguridad de la informacin y cumplimiento
normativo.
2. Cules son los principales Riesgos a los que se encuentra
expuesta la Financiera x?
Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la
Financiera x

es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos

revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnologa

crediticia acorde con la evolucin del mercado as como con las
medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el
impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos
orgenes y coadyuvantes.

3. Cmo se controlan stos riesgos?

El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a travs de la
evaluacin y anlisis de transacciones individuales, los cambios
en los sectores econmicos, estructuracin de la cartera, voluntad
de pago, as como el uso de herramientas prospectivas como las
alertas de riesgos por oficina, anlisis de cosechas por producto y
por agencia, esquema de segmentacin de la cartera y su impacto
en las variables de resultados, a travs de un sistema de
Pgina 20

informacin gerencial. No obstante, x continuara fortaleciendo

los controles internos de acuerdo a su expansin.

4. Existe un proceso para la gestin de riesgos? Cules son los

pasos que se siguen para este proceso y as poder identificar el
riesgo?
Si, el proceso en si como gestin de riesgos estn basados en los
principales componentes del COSO y comienza con generar un
buen ambiente interno donde se genera cada vezms una cultura
de riesgos en todas las instancias, tambin est el tema de
identificacin de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas
de campo por anlisis de portafolios y por otros medios de tal
manera de que podamos identificar los principales riesgos que
podran no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio
sino tambin al riesgo operacional donde tambin se trabaja en
interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento
operacional quien tambin ve el tema vinculado con el proceso de
colocacin y se de esta manera poder identificar cules son los
principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino
operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo
crediticio.
5. De qu manera influye la Aplicacin del Mapa de Riesgos como
instrumento en la gestin de riesgos de la Financiera?
Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que
nos propicia llevar a vas de hecho las indicaciones que aparecen
en los Lineamientos de la institucin financiera, aprobados en
materia de control y eficiencia en la gestin de riesgos.
Proporciona un carcter preventivo a nuestros sistemas de control
interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que
afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las
normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos,
Pgina 21

materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores

de resultados y en las utilidades.
2.6.2 Anlisis de Resultados
2.6.2.1. Por Objetivos
Objetivo General:

Determinar de qu manera influye la aplicacin del Mapa de Riesgos

en la Gestin de Riegos de la Financiera x Trujillo, La Libertad
2013.
La aplicacin de un Mapa de Riesgos, ha tenido un impacto
positivo

en

la

Gestin

de

Riesgos

de

la

Financiera

proporcionando un carcter preventivo a nuestros sistemas de

control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que
afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las
normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos,
materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de
resultados y en las utilidades, como se muestra en la clasificacin de
riesgos realizada por Equilibrium, en Setiembre 2013:
Al cierre del primer semestre de 2013, x se posiciona como la
segunda entidad dentro del sector de Financieras con mayor
participacin en colocaciones (25.52%),depsitos
patrimonio

(27.13%)

(17.86%). Adicionalmente, se ubica como lder en el

otorgamiento de crdito a microempresas con el 41.51% y, desde

junio del presente ejercicio, tambin en el sector de pequeas
empresascon 30.23% de participacin.
Su principal accionista, el Banco de Crdito del Per, seposiciona
como lder del sistema bancario peruano a nivelde colocaciones,
captaciones
internacional

patrimonio,
otorgada

contando

por

conuna

clasificacin

MoodysInvestorsService de Baa2

para sus instrumentos de largoplazo en ambas monedas. A esto se

suma la amplia red decajeros automticos y corresponsales que
mantiene

elBCP, registrando a junio de 2013 un total de 7,668

Pgina 22

puntos. De esta manera, Edyficar se beneficia de la infraestructura

de su matriz, lo cual se traduce en sinergias operativas y
comerciales.
Cabe mencionar la capacidad de la Financiera para generar
ingresos de forma sostenida a lo largo de los ltimosejercicios,
traducido en una mejora de su generacin yresultado neto. De
esta manera, al 30 de junio de 2013alcanz una utilidad neta de
S/.51.33 millones, mayor en49.45% respecto al mismo periodo de
2012. Dicho resultado se sustenta principalmente en la expansin
de lacartera de crditos, aunado a una mejora en sus indicadores de
eficiencia en trminos relativos. No obstante, es desealar que las
operaciones con instrumentos derivados(forwards) le generaron
a

la

Financiera

ingresos

porS/.23.94 millones, as como una

prdida por diferencia encambio de S/.24.34 millones, lo que result

en un retroceso del margen financiero bruto de 79.82% a 74.78%
enlos

ltimos

12

meses.

Excluyendo

las

actividades

en

elnegocio de monedas el margen ascendera a 80.51% alcierre

del primer semestre. Por otro lado, la menor carga operativa,
sumado

menores

provisiones

por

malas

deudas (ambos

medidos en trminos relativos) contribuy aque el margen neto se

ubique en 14.95%, similar al registrado al mismo

perodo del

ejercicio anterior (14.43%),estando por encima del promedio del

sector de Financieras (8.7%).
En relacin a la cartera, la Financiera registra un aumentoen sus
colocaciones de 16.82% respecto a diciembre2012, crecimiento
que se encuentra por encima del registrado

por

la

media

de

Entidades Financieras (+5.99%).

Este dinamismo es liderado principalmente por un mayorenfoque en
los crditos a pequeas empresas, los cuales seincrementaron en
S/.183.78 millones respecto al semestreanterior, representando el
36.81% de la cartera (33.39% alcierre de 2012). Sin embargo, los
crditos a las microempresas

siguen

Pgina 23

siendo

los

de

mayor

participacin en lascolocaciones con 51.90%. En relacin a la

calidad de lacartera, Edyficar ha experimentado un crecimiento
saludable de sus colocaciones, considerando que se orienta
asegmentos con un mayor perfil de riesgo (pequeas ymicro
empresas). De esta manera, a la fecha de anlisis su cartera
problema (crditos vencidos, en cobranza judicial,refinanciados
reestructurados)

representaron

el

4.28%de

sus

colocaciones

brutas, indicador que se mantienerelativamente estable a travs de

los aos y se ubica pordebajo del promedio del sistema (6.72%),
que por el contrario registra una tendencia creciente. En relacin a
lacobertura,

las

provisiones

de

la

Financiera

cubren151.11% la cartera problema, la misma que registra unaleve

disminucin respecto al cierre de 2012 (157.89%); no obstante,

se

considera adecuada, ubicndose sobre elpromedio del sistema.

Objetivos Especficos.
Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la
Financiera x
Segn la encuesta realizada a la Srta. Claudia Urbina, encargada de
la Unidad de Riesgos Oficina Trujillo, menciona que uno de los
principales riesgos a los que se ve expuesta la FincancieraEdyficares
el riesgo crediticio, y esto concuerda con la clasificacin de Riesgos
realizada por Equilibrium; que menciona lo siguiente:

Calidad de Cartera
Edyficar se caracteriza por mantener una cartera saludableen
trminos de morosidad as como una adecuada cobertura, a pesar
de orientarse a segmentos de mayor riesgo(microfinanzas). Al 30 de
junio de 2013, la cartera morosarepresenta el 4.01% del total de
colocaciones, registrandoun ligero incremento respecto al cierre de
2012 que fue de3.82%. Dicha variacin proviene principalmente
de

loscrditos

pequeas

medianas

empresas,

los

cualesregistran una morosidad de 4.51% y 3.98% respectiva

Pgina 24

mente, aunque ambos indicadores se ubican debajo delpromedio

del sector de Financieras.

En relacin a la cartera problema, que incluye adems los crditos

refinanciados y reestructurados, sta representa el4.28% de la
cartera total, indicador que se mantiene estable y se ubica por debajo
del promedio del sector, el cualha registrado una tendencia creciente
desde el 2012.
Durante el primer semestre de 2013, Edyficar castigcrditos por
S/.24.79 millones, los cuales provienen principalmente de crditos a
microempresas (S/.14.58 millones). De esta manera, incluyendo los
castigos en la carteraproblema, el indicador pasara de 4.28% a
6.09%. No obstante, el mismo se encuentra todava por debajo
delpromedio de Financieras que se ubica en 11.71% segn sedetalla
a continuacin

Pgina 25

Las

provisiones

constituidas

cubrenadecuadamente
atrasados,refinanciados
leveretroceso

al

la
y

pasar

por

cartera

la
problema

reestructurados),
de

157.89%

Financiera

aunque

(crditos
con

diciembre

un
2012

a151.11% en junio 2013. Aun as, es considerado adecuadoy

se

ubica por encima del promedio del sector de121.69%.

Elaborar el mapa de riesgos de Financiera x

E-MT-

MATRIZ
MAPA DE RIESGOS

PLA007
Versin
1
Fecha de 10/11/2
actualizacin:

Pgina 26

013

Tipo
de
proces

Proceso

o
Planeaci
Estrat

n
Diseo y

gico

Desarrollo
de

Tipo de riesgo
De
Estratg Operati Financi
cumplimi
ico
vo
ero
ento
I
A
I
IAIAAM
- M M
I-I M
I
T
I
T
T
I
T
I
2 1

3 3

2 3

soluciones
Autorizaci
ones
Seguimien

to
Generaci

Tot
Tecnolgico

al

A
-T

10

11
7

ny
divulgaci
n

2 2 2

2 2

de
informaci
n
Atencin
de quejas
Mision

al

reclamos

contra
entidades
vigiladas
Atencin
de
consultas,
peticiones
y

solicitudes
de
informaci
Apoyo

n
Represent

acin
judicial y

Pgina 27

funciones
jurisdiccio
nales
Gestin
de talento

humano
Gestin

1 1 1 2

financiera
Gestin

contractua

12

l
Gestin
document

al
Gestin
de

recursos

fisicos
Gestin
de

1 7

tecnologa
Control
Control

interno
Control

disciplinari

11

10

o
Total

3 3 11 7

1 4
1 9

1 2

21 0

134

Clasificacin del riesgo

Tipo de
riesgo

Importante
Inaceptabl
e

Moderad
o

Aceptabl
e

Total

Participaci
n

Tolerable

Estratgico

11

17

13%

Operativo

11

49

67

50%

Financiero

10

7%

21

30

22%

Tecnolgico

10

7%

Total

16

21

97

134

Participacin

12%

16% 28
Pgina

72%

De
cumplimiento

2.7 Conclusiones
Luego del anlisis de los resultados obtenidos, se pueden plantear las
siguientes conclusiones:
La aplicacin de un mapa de riesgos en la gestin de riesgos
de la financiera Edyficar, juega un papel importante dentro de
la financiera, ya que facilita una gestin eficiente, eficaz,
efectiva y transparente en la prestacin de los servicios, y por
supuesto contribuye al cumplimiento de los objetivos y metas
de la institucin.
Proporciona un carcter preventivo a los sistemas de control
interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que
afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de
las leyes o de lo establecido, afectacin de los recursos
humanos, materiales y financieros y todo esto se refleja en los
indicadores de resultados y en la utilidades, reduciendo los
precios de incumplimiento que pagamos por las diferentes
violaciones que se comenten.
2.8 Recomendaciones
A partir de los resultados obtenidos, tambin se ha considerado importante
plantear las siguientes recomendaciones:
Ejercer

mayor

control

sobre

los

nuevos

procesos

implantarse en la gestin del riesgo crediticio. Mejorar la

gestin del talento humano para asegurar una buena
colocacin de crditos, que permita tener una mejor calidad de
cartera.

Pgina 29

BIBLIOGRAFA
http://www.edyficar.com.pe/cms/UserFiles/File/memoria/Me
moria2012EDYFICAR.pdf

http://cigir.org/documentos/Tesis/TesisLuisRodriguez.pdf
http://www.edyficar.com.pe/Edyficar/ServletPortal?
accion=getPage&tipo=1&categoria=1&idContenido=12
http://www.equilibrium.com.pe/Edyficar.pdf
http://www.aai.com.pe/files/instituciones_financieras/financi
era_edyficar/2011/edyficar_11.pdf

ANEXOS
Transcripcin de la Entrevista n 1:
Pgina 30

Realizada el 01/11/13
Duracin: 15 minutos
Claudia Urbina Cevallos Persona Entrevistada
1. Cmo se administran los Riesgos en Financiera Edyficar?
En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido
afinando el esquema de administracin de riesgo conforme a los
cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las polticas
del grupo Credicorp.
Conforme a estos cambios, la Administracin de Riesgos se
realiza en forma integral: El Riego se administra en cada rea,
teniendo cada gerente la responsabilidad de su mbito. Por su
parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos
y asesorar a las diversas gerencias.
Es de mencionar que la fecha se ha reorganizado la gerencia de
Riesgos y sta ahora incluye las labores de seguridad de la
informacin y cumplimiento normativo.

2. Cules son los principales Riesgos a los que se encuentra

expuesta la Financiera Edyficar?
Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la
Financiera Edyficar es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos
revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnologa
crediticia acorde con la evolucin del mercado as como con las
medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el
impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos
orgenes y coadyuvantes.

6. Cmo se controlan stos riesgos?

El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a travs de la
evaluacin y anlisis de transacciones individuales, los cambios
en los sectores econmicos, estructuracin de la cartera, voluntad
de pago, as como el uso de herramientas prospectivas como las
Pgina 31

alertas de riesgos por oficina, anlisis de cosechas por producto y

por agencia, esquema de segmentacin de la cartera y su impacto
en las variables de resultados, a travs de un sistema de
informacin

gerencial.

No

obstante,

Edyficar

continuara

fortaleciendo los controles internos de acuerdo a su expansin.

7. Existe un proceso para la gestin de riesgos? Cules son los
pasos que se siguen para este proceso y as poder identificar el
riesgo?
Si, el proceso en si como gestin de riesgos estn basados en los
principales componentes del COSO y comienza con generar un
buen ambiente interno donde se genera cada vezms una cultura
de riesgos en todas las instancias, tambin est el tema de
identificacin de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas
de campo por anlisis de portafolios y por otros medios de tal
manera de que podamos identificar los principales riesgos que
podran no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio
sino tambin al riesgo operacional donde tambin se trabaja en
interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento
operacional quien tambin ve el tema vinculado con el proceso de
colocacin y se de esta manera poder identificar cules son los
principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino
operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo
crediticio
8. De qu manera influye la Aplicacin del Mapa de Riesgos como
instrumento en la gestin de riesgos de la Financiera?
Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que
nos propicia llevar a vas de hecho las indicaciones que aparecen
en los Lineamientos de la institucin financiera, aprobados en
materia de control y eficiencia en la gestin de riesgos.
Proporciona un carcter preventivo a nuestros sistemas de control
interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que
Pgina 32

afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las

normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos,
materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores
de resultados y en las utilidades.

Pgina 33

MATRIZ FODA:

ORGANIGRAMA:

Pgina 34

MAPA DE RIESGOS :
E-MT-

MATRIZ

PLA007
Versin

MAPA DE RIESGOS

1
Fecha de 10/11/2
actualizacin:

Tipo
de
proces

Proceso

o
Planeaci
Estrat

n
Diseo y

gico

Desarrollo
de

Tipo de riesgo
De
Estratg Operati Financi
cumplimi
ico
vo
ero
ento
I
A
I
IAIAAM
- M M
I-I M
I
T
I
T
T
I
T
I
2 1

013
Tot

Tecnolgico

al

A
-T

soluciones

Pgina 35

10

Autorizaci

ones
Seguimien
to
Generaci

3 3

2 3

11
7

ny
divulgaci
n

2 2 2

2 2

de
informaci
n
Atencin
de quejas
Mision

al

reclamos

contra
entidades
vigiladas
Atencin
de
consultas,
peticiones
y

solicitudes
de
informaci
Apoyo

n
Represent
acin
judicial y
funciones

jurisdiccio
nales
Gestin
de talento
humano
Gestin
financiera
Gestin

1 1 1 2

contractua
l
Gestin

3
4

6
1

document

Pgina 36

12

9
2

al
Gestin
de

recursos

fsicos
Gestin
de

1 7

tecnologa
Control
Control

interno
Control

disciplinari

11

10

o
Total

3 3 11 7

1 4
1 9

1 2

21 0

134

Clasificacin del riesgo

Tipo de
riesgo

Importante
Inaceptabl
e

Moderad
o

Aceptabl
e

Total

Participaci
n

Tolerable

Estratgico

11

17

13%

Operativo

11

49

67

50%

Financiero

10

7%

21

30

22%

Tecnolgico

10

7%

Total

16

21

97

134

Participacin

12%

16%

72%

De
cumplimiento

Pgina 37

FOTOS:

VIDEOS:
http://www.youtube.com/watch?v=5073yrTv2-E

Pgina 38