Unidad 2.

Planificacin y Preparacin de Auditoras

Nombre del Aprendiz: _Luis Alejandro Mestra
Argel______________
Actividad: Planificacin y preparacin de auditoras
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de
mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de
auditora que contribuya a la determinacin de la efectividad del
Sistema de Gestin de la Calidad de su empresa.
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en
la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:
1. Diseo del programa de auditoras 1.: el programa de auditora
que disee debe contener lo siguiente:
a.
b.
c.
d.
e.
f.

Objetivos y alcance del programa de auditora.

Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.
Criterios de auditora.
Auditores seleccionados por procesos.
Recursos necesarios.
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.
EVALUACIN, MEDICIN, CONTROL Y
SEGUIMIENTO

Codigo:
DT-20-01
Versin:
2.0

FORMATO PLAN DE AUDITORIAS INTERNAS A

IPS-DENTAL

Pagina 1
de 1
PROCESO, SERVICIO, ACTIVIDAD, PROCEDIMIENTO, EQUIPO DE
GESTIN. Auditores L&Y Fecha de envo del plan de auditora:
10 de noviembre de 2016
OBJETIVO
Realizar la auditoria de calidad de los procesos de atencin al usuario
CRITERIOS DE AUDITORIA Y/O DOCUMENTOS DE REFERENCIA Y/O
ELEMENTOS DE LA NORMA APLICABLE
Decreto 1757 de 1994 que reglamenta las modalidades de participacin
social de los servicios de la salud se crea la oficina de atencin al cliente
1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras
planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.

Con un cordial saludo me dirijo a usted para remitir la propuesta del plan
de Auditora interna que se realizar a: IPS DENTAL por favor indicar el
nombre y cargo de las personas que atendern cada entrevista
(auditado) y devolverlo a mi correo electrnico. Luis-mestra@gamil.com
Para una reunin de apertura de la auditora interna le agradezco invitar
a las personas relevantes de las actividades que sern auditadas.
La informacin que se conozca por la ejecucin de esta auditora interna
ser tratada confidencialmente por parte del equipo auditor.
AUDITOR (ES).
Luis Mestra Argel
AUDITADOS: IPS-DENTAL
Fecha de reunin de apertura: 1711-2016

Hora: 8:00 am

Fecha de reunin de cierre: 3-112017

Hora:8:00 am

Observaciones:
Se adjunta cronograma de auditoras para vigencia 2016-2017
NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITADO

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.

1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras

planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.

2. Diseo del plan de auditora: El plan de auditora que disee debe

contener lo siguiente:
a.
b.
c.
d.

Objetivos y alcance de la auditora.

Procesos a ser auditados.
Criterios de auditora y documentacin de referencia.
Ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las
actividades de auditora.
e. Mtodos de auditora a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de
la Procuradura Regional de la ciudad de montera departamento de Crdoba.
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2013-2014 por el
concepto de gastos generales, del nivel central.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
Procesos estratgicos:
Planeacin estratgica.
Desarrollo del plan estratgico.
Desarrollo de planes operativos anuales.
Procesos misionales:
Proceso preventivo.
Proceso de intervencin.
Proceso disciplinario.
Procesos de apoyo conexos:

Proceso de relatora.
Proceso centro de atencin al pblico.
Proceso de registro de sanciones e inhabilidades SIRI.
Tramites de acciones jurdicas.

Procesos de apoyo.
Proceso estratgico.
Proceso de contratacin.
Proceso financiero.
Proceso de Gestin Humana.

1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras

planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.

Proceso de Seleccin y carreras.

Procesos administrativos.
Procesos del IEMP.
Proceso de tecnologa informtica.

Procesos de evaluacin y control.

MECI: Los elementos del Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000:2005
y los procedimientos establecidos por la gestin de Evaluacin Independiente y
Mejoramiento Continuo de la Institucin. Es decir, que este modelo de auditora
busca evaluar la conformidad y el cumplimiento de los 243 requisitos del SGC,
los 29 elementos del MECI, el desarrollo del Programa Anual de Auditoras y
los estndares establecidos por la institucin y el proceso responsable de la
Evaluacin Independiente.
Manual de procedimiento.
NTCGP 1000:2004. Norma tcnica de calidad en la gestin pblica SISTEMA
DE GESTIN DE LA CALIDAD PARA LA RAMA EJECUTIVA DEL PODER
PBLICO Y OTRAS ENTIDADES PRESTADORAS DE SERVICIOS.
Manual de competencia.

C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.

a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora. Precisar los detalles de la auditora tales
como:
Determinacin del tipo de auditora.

Determinacin de equipos electrnicos almacenamiento a utilizar.

Consideracin y definicin de fechas, inicios y terminacin, actividades in situ,

preparacin y entrega de informe.

Asignacin de tareas al equipo auditor.

Determinacin de recursos necesarios.

Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina de Control
Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORA.
1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras
planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.

Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la
Auditora de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:
Preparacin del Plan de Auditora.
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora.
E. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
Una declaracin de las normas de auditora generalmente aceptadas y principios
de contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
AUDITOR.
Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito
asignado, en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados,
tomando en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones
tcnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores
por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la
asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras

planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.

CONCLUSIONES
1.
En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente
comunicacin entre el auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la mxima
cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.
2.
Disear un plan de auditora consiste en identificar los pasos necesarios para
asegurar la precisin y calidad en el desarrollo de un producto o servicio.
Normalmente determinan si el resultado de un proyecto cumple o excede los
criterios establecidos. El incumplimiento de los requisitos por lo general trae como
consecuencia una accin correctiva. Disear un plan de auditora efectivo facilita
que un profesional ejecutivo gestione los riesgos y controle las operaciones que se
llevan a cabo. Para disear un programa de auditora, debes conocer y comprender
plenamente los requisitos, tales como el alcance de la labor operativa o proyecto e
identificar las maneras de evaluar tu cumplimiento. Un programa efectivo de
auditora proporciona una gua completa a los auditores para la evaluacin de las
reas clave que arrojarn los datos cuantitativos para hacer una recomendacin
fundamentada en los resultados.
3.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no
una imposicin de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin.

1. Programa de auditoras: Conjunto de una o ms auditoras

planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico.