SISCONT 2016 - 2017

Software Contable - Financiero

APLICACIN PRCTICA 27
DR. JUAN JAVIER LEN GARCA

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APLICACIN PRCTICA 27
La empresa denominada DISTRIBUIDORA ALFA SAC con RUC [Ver lista de alumnos] con
domicilio fiscal en el Jr. Puno 990 Huancayo el 1 enero del 2016 presenta los datos
siguientes:
Descripcin: D. ALFA 2016
Servidor:
D:\EMPRESA\
Datos:
DALFA2016.MDB
Tabla 1.1 Tipo de Cambio1
COMPRA

VENTA
PASIVO
PATRIMONIO

ACTIVO

REGISTRO INICIAL
DESCRIPCIN
Efectivo
00 1001-201
Scotibank
MN [09]
13 4001-405
Banco Continental MN [11]
13 4004-590
Banco de Lima
MN [12]
13 4001-830
Banco Mercantil
MN [16]
13 4004-740
Existencia:
200 Llantas BF Goodrich [20111]
200 Llantas BF Goodrich [281] En trnsito
Unidades de transporte
Capital
Utilidades (+ / -)

RUC

N CORREL.

20111179884
20479694339
20541161954
20108052792

1001
1001
1001
1001

IMPORTE
3,000.00
10,000.00
10,000.00
19,000.00
12,000.00

240.00
240.00
50,000.00
50,000.00

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
INGRESO
Ventas Netas
Otros ingresos (Activo Fijo)
EGRESO
Compras

V. C.

CDIGO

IMPORTE

G01001
G01009

30,000.00
40,000.00

P01001

3,000.00

NIC 21 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera NIIF para PYMES seccin 13

2/6

PRESUPUESTO
Costo de Ventas
Sueldos
Honorarios
Electricidad
Otros gastos

CDIGO
P01002
P01003
P01004
P01005
P01009

IMPORTE
2,000.00
5,000.00
3,000.00
200.00
6,000.00

TABLA: TIPO DE CAMBIO

DIA COMPRA VENTA
01
3.10
3.10
02
3.10
3.20
05
3.10
3.15
12
2.99
3.10
14
2.98
3.00
17
2.97
3.00
18
2.96
2.99
20
3.00
3.20
30
2.99
3.10
31
3.000
3.10

PROCESO CONTABLE
A. PROCESO COMPRA (Proceso Automtico 01)
1. 01 Se compra (2) 1,000 Llantas BF Goodrich 0001-555 Fecha Vencimiento 28.02.2015
2. 02 Se Compra 500 Llantas BF Goodrich 0002 670 Fecha de Vencimiento
28.02.2016
3. 05 Se emite una nota de crdito 0003-400 relacionado a la Factura 0001-555. Por
devolucin de 10 Llantas BF Goodrich.

B. PROCESO VENTAS (Proceso Automtico 02)

4. 12 Se vende 1,190 Llantas BF Goodrich a Guillermo Salazar Meza RUC 10410559442
0004-401 Fecha Vencimiento 31.01.2016.
5. 12 Se vende 500 Llantas BF Goodrich a Nelly Camargo Camayo RUC 10460082311
0004-402 Fecha Vencimiento 31.01.2016.

Goodrich Per S.A. RUC 20154968190

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6. 17 Se vende todo el activo Fijo a un Precio de Venta S/. 40,000.00 a Regional del
Centro SAC 20171511004 0004-403

C. PROCESO HONORARIOS (Proceso Automtico 03)

7. 18 Se paga el Recibo de Honorarios Profesionales 0002-345 al Sr. Ramos Casio
Rolando RUC 10470638457 por concepto de Asesora Contable por S/. 1,800.00.
TOTAL POR HONORARIOS

RETENCIN

TOTAL NETO RECIBIDO

1,800.00

D. CHEQUE VOUCHER (Proceso Automtico 04)

8. 30 Se giran los cheques:
Banco
De Lima MN
Mercantil MN

CHEQUE
1001
1001

TD
01
02

FACTURA / RH
0001-555
0002-345

P. COMPRA
1,800.00

E. COBRANZA (Proceso Automtico 05)

9. 30 Se realiza la cobranza:
Banco

NOMBRES Y
APELLIDOS

De Lima MN
Mercantil MN

TD

FACTURA

01
01

0004-401
0004-402

PRECIO DE VENTA

F. CAJA EGRESO (Proceso Automtico 06)

10. 30 Se paga en efectivo: Gestin Financiera Caja Egreso.

GASTO POR CONCEPTO ENERGA ELCTRICA

Fecha
30.01.2016

RUC
20102731884

Empresa
Electro centro SA

El gasto incluye IGV

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Factura
0002 210

Doc.
14

Precio Gasto
60.00

G. PLANILLA DE SUELDO
11. Planilla sueldos enero 2016
Fecha
31.01.2015

DNI
44701661

Empresa
Administrador

31.01.2015

10532635

Secretaria 4

Sueldo
1,300.00
1,000.00

ONP

ESSALUD
117.00

130.00

LISTA DE PRECIOS AL PBLICO: VENTA

N
PRODUCTO
01 Llanta BFGoodrich

PRECIO DE VENTA
330.40

Distribucin de Gastos:
N

GASTOS

Administrativos 80%

Ventas

20%

Financieros

100%

Depreciacin

100%

REQUERIMIENTOS EN M. N. Y M. E:
o
o
o
o
o
o
o
o
o

Libro Diario
Libro Mayor
[...]
Hoja de trabajo de 10 columnas.
Balance General.
Estado de Resultados por Naturaleza y Funcin.
Estado de Flujo de Efectivo (Actividad: Operacin, inversin y financiamiento).
Presupuesto
Ratio Financiero: Liquidez corriente, Liquidez Absoluta, Liquidez Acida.

MONEDA NACIONAL
o Validar los datos con el Programa de Libros Electrnicos SUNAT
Libros Electrnicos:
3
4

Rodrguez Blanco, Flix

Canchanya Macha, Mara

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Registro de Compras

LE2012511272320150100080100001111
LE2012511272320150100080200001111

Registro de Ventas

LE2012511272320150100140100001111

Libro Diario

LE2012511272320150100050100001111
LE2012511272320150100050300001111

Libro Mayor

LE2012511272320150100060100001111

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