MONOGRA

NOGRAFIA "TODO PER

O PER"

A
Z
I
L
A
G
E
O
L
D

A
Z
I

1.- Se compran

60 COMPRAS
601
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421

20 MERCADERIA
201
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611

2.- Se venden

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
70 VENTAS
701

3.- Se compran mercader

60 COMPRAS
601
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421

20 MERCADERIA
201
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4. - Se venden mercaderas

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401

70 VENTAS
701

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121

5.- Se gira cheque par

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

6.- Efectuamos

la cobranza de la

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7.- Giramos un che

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

102
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

8.- Giramos un Cheque

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

423
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

9.- Con Fecha 02 de marzo del 2

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465

10.- Contabilizamos y

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421

64 GATOS POR TRIBUTOS

643
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
406

65 OTROS GASTOS DE GESTION

659
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

632
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

424

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401

406

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421
424
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

11.-Con Fecha 2 de Enero se vende un mu

S/. 1,900 y

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

165
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE

401
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
756

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
165

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

272
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULAD
39134
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
335

65 OTROS GASTOS DE GESTION

655
27
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
272

12.- Se canjea

con Letra a 60 das y un

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
49 PASIVO DIFERIDO
492

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121
121

49 PASIVO DIFERIDO
493
77 OTROS INGRESOS DE GESTION
772

13.- Se acepta una Letra a 60 das la

operacin se realiza el 1 de

37 ACTIVO DIFERIDO
373
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421
421
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423

67 GASTOS FINANCIEROS
673
37 ACTIVO DIFERIDO
373

14 .- Se contabiliza la provisin y pago con

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621
629
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104

69 COSTO DE VENTA
691
20 MERCADERIA
201
Mercadrias

62 GASTOS DEL PERSONAL

6291
41 RENUMERACIONES Y PARP POR PAGAR
4151
41 RENUMERACIONES Y PARP POR PAGAR
4151
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
68 VALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
6841 Estimacion de cobranza dudosa
19 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1911
68 VALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
6841 Estimacion de cobranza dudosa
19 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1913
68 VALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
681
39 DEPRECIACION ACUMULADA

39131

1.- Se compran

mercaderas al crdito

OMPRAS
Mercaderias

RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE

ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por pagar
x/x Por la compra de Mercaderia
2
MERCADERIA
Mercaderias Manufacturadas
ARIACION DE EXISTENCIA
Mercaderias
x/x Por el traslado al almacen
X

2.- Se venden mercaderas al crdito

1
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
ENTAS
Mercaderias
x/x Por la venta de mercaderia
X

3.- Se compran mercaderas por S/.28,000 40%

OMPRAS
Mercaderias

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

E PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuestos General a las Ventas
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por pagar
x/x Por la compra de mercaderia
2
MERCADERIA
Mercaderias Manufacturadas
ARIACION DE EXISTENCIA
Mercaderia
x/x Por el traslado al almacen
3
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por pagar
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago del 40% con cheque
4
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuestos en Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el ITF
5
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF
X

4. - Se venden mercaderas

1
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central

por S/. 100,000

50%

401.1 Impuesto General a las Ventas

ENTAS

Mercaderias
x/x Por la venta de mercaderia
2
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
x/x Por el pago del 50% con Efectivo
X

5.- Se gira cheque para el pago de la factu

1
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por pagar
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el giro del cheque con Fact. N 80/2013
2
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el ITF
3
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF
X

6.- Efectuamos

la cobranza de la factura N 105/2013p

1
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras

UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
x/x Por la cobranza de la Fact. N 105/2013
2
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
x/x Por el depsito en Cuenta Corriente
3
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
x/x Por el ITF
4
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF
X

7.- Giramos un cheque por S/.4,000 para

1
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Fondo Fijo

FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
x/x Por la apertura de Caja Chica
2
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
x/x Por el ITF
3
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF

8.- Giramos un Cheque para el pago de Let

1
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Letras por pagar
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
x/x Por el pago de la letra N 62/2013
2
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Intituciones Financieras
x/x Por el ITF
3
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF
X

9.- Con Fecha 02 de marzo del 2014, compramos un v

1
NMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidades de Transporte
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivo por compra de activo inmovilizado
x/x Por la compra de un vehiculo
X

10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque

Luz...........................................
Agua.........................................
Telfono....................................
ArbitriosMunicipales...............
Reembolso de Caja Chica......
Honorarios Profesionales.........

1
ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Serivicios Basicos
636.1 Luz
636.3 Agua
636.4 Telefono
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros compobantes por pagar
x/x Por la contabilizacion de la Luz, Agua y Telefono

2
ATOS POR TRIBUTOS
Gobierno Local
643.2 Arbitrios Municipales y seguridad ciudadana
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobiernos Locales
406.3 Tasas
406.34 Transporte Publico
x/x Por los Arbitrios Municipales
3
TROS GASTOS DE GESTION
Otros Gatos de Gestion
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras Cuentas por pagar Diversas
x/x Por los gastos de Caja Chica
4
ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asersoria y Consultoria
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central

401.7 Impuesto a las Renta

401.72 Renta de Cuarta Categoria
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Honorarios por pagar
x/x Por el gatos de Renta por Honorarios
5
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.7 Impuesto a la Renta
401.72 Renta de Cuarta Categoria
Gobiernos Locales
406.3 Tasas
406.34 Transporte Publico
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros compobantes por pagar
Honorarios por pagar
UENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras Cuentas por pagar Diversas
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de los gastos
6
ASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el ITF
7
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino del ITF
X

Fecha 2 de Enero se vende un mueble al contado por S

S/. 1,900 y su depreciacin acum

1
UENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE PE

Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
TROS INGRESOS DE GESTION
Enajenacion de activos Inmovilizados
x/x Por la venta del mueble
2
FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
UENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
x/x Por el cobro de la venta
3
CTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inmuebles, maquinaria y equipo
EPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
Depreciacion Acumulada
NMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
Muebles y Enseres
x/x Por la baja del Activo
4
TROS GASTOS DE GESTION
Costo Neto de Enajenacion de activos inmovilizados y
operaciones discontinuas

CTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inmuebles, maquinaria y equipo
x/x Por la salida de la contabilizacion
X

canjea

con Letra a 60 das y un inters del 10 % men

Octubre del 2014

1
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
ASIVO DIFERIDO
Paticipaciones de los trabajadores diferidos
x/x Por el interes del 20% op N2
2

UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Letras por cobrar
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Nota de cargo
Facturas, boletos y otros comprobantes por cobrar
x/x Por el canje de la Fact. A Letra
3
ASIVO DIFERIDO
Intereses Diferidos
TROS INGRESOS DE GESTION
Comisiones y corretajes
x/x Por el infres del interes
X

e acepta una Letra a 60 das la factura de la operaci

operacin se realiza el 1 de Septiembre del 201

1
CTIVO DIFERIDO
Intereses Diferidos
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletos y otros comprobantes por pagar
x/x Por el interes del 16% Op. N 1
2
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Nota de Cargo
Factura
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Letras por pagar
x/x Por el canje de la Fact. Y N/C por la Venta
3
ASTOS FINANCIEROS
Intereses por prstamo y otras obligaciones
CTIVO DIFERIDO
Intereses Diferidos
x/x Por el gasto del interes
X

contabiliza la provisin y pago con Cheque

de la planil

1
ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Beneficios sociales de los trabajadores
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones Publicas
403.1 ESSALUD
402.2 ONP
EMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
411.1 Sueldos y Salarios
x/x Por la contabilizacion de la planilla
2
ASTOS ADMINISTRATIVOS

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

x/x Por el destino de nuestras cuentas
3
RIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES
AL SISTEMA DE
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones Publicas
403.1 ESSALUD
402.2 ONP
EMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
411.1 Sueldos y Salarios
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuenta Corriente en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de la planilla y tributos
X

ASIENTOS DE CIERR
1

OSTO DE VENTA
Mercaderias
MERCADERIA
01
Mercadrias
x/x Por el costo de mercaderia

ASTOS DEL PERSONAL

Compensacion de tiempo de servcio
ENUMERACIONES Y PARP POR PAGAR
CTS
3
ENUMERACIONES Y PARP POR PAGAR
CTS
FECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cajas
5
ALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
841 Estimacion de cobranza dudosa
UENTAS DE COBRANZA DUDOSA
facturas por cobrar
6
ALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
841 Estimacion de cobranza dudosa
UENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Leras por cobrar
7
ALUACION DETERIORIO DE ACTIVOS
Depreacicion de edificios

EPRECIACION ACUMULADA

Edificios

caderas al crdito por S/. 62,000

(V.C).

62,000.00

11,160.00
7
73,160.00

62,000.00
6
62,000.00

caderas al crdito por S/. 87,000 (V.V)

102,660.00
1
15,660.00
8
87,000.00

por S/.28,000 40% Cheque y el saldo al Crdito.

28,000.00

5,040.00
3
33,040.00

28,000.00
2
28,000.00

13,216.00
1
13,216.00

0.60
0.60

0.60
0.60

r S/. 100,000

50% en efectivo y el saldo al crdito

118,000.00
1

18,000.00
1

100,000.00

59,000.00
5
59,000.00

pago de la factura N 80/2013 por S/. 36,000

36,000.00
3
36,000.00

80

80

1.80
1.80

1.80
1.80

ctura N 105/2013por S/.10,000 Y depositamos en Cta. Ct

1
10,000.00

1
10,000.00

10,000.00
1
10,000.00

0.50
0.50

0.50
0.50

por S/.4,000 para apertura de Caja Chica.

4,000.00
4,000.00

0.20
0.20

0.20
0.20

ra el pago de Letra N 62/2013 por S/.21, 000

21,000.00
2
21,000.00

05

05

1.05
1.05

1.05
1.05

, compramos un vehculo al Crdito S/. 30,000 ms IGV

30,000.00

5,400.00
3
35,400.00

gamos con Cheque los siguientes conceptos:

............................................S/. 600
...........................................S/. 500
o..........................................S/. 700
osMunicipales...................S/. 310
olso de Caja Chica...........S/. 2,000
rios Profesionales..............S/. 3,000

600.00
500.00
700.00

324.00
2,124.00

310.00

310.00

2,000.00
2,000.00

3,000.00

240.00
2,760.00

240.00

310.00
2,124.00
2,760.00
2,000.00
1.00

0.30
0.30

7,110.00

7,110.00

e al contado por S/. 6,000 ms IGV. , cuyo valor en Libr

depreciacin acumulada de S/. 700.

7,080.00

1,080.00
6,000.00

7,080.00
7,080.00

1,200.00
700.00
1,990.00

1
1,200.00

1,200.00

rs del 10 % mensual la factura de la operacin N 2

Octubre del 2014.

24,228.00

3,696.00
2
20,532.00

126,888.00
1

24,228.00
102,660.00

20,532.00
2
20,532.00

ctura de la operacin N 1 el inters es del 8% mensu

eptiembre del 2014. (Intereses por compras a plazos).

11,706.00

2,107.00
1
13,813.00

13,813.00
73,160.00
8
86,973.00

11,706.00
1
11,706.00

eque

de la planilla de sueldos. REMUNERACIN BRUTA

6,000.00
540.00

540.00
780.00

5,220.00

6,540.00
6,540.00

540.00
780.00
5,220.00
6,540.00

ASIENTOS DE CIERRE
1

110,000.00
1
110,000.00

500.00
500.00

7,900.00
7,900.00

5,277.00
5,277.00
1
14,689.00
1
14,689.00
1

1380
1,380.00

dito.

crdito

00

en Cta. Cte.

80

80

05

05

00 ms IGV.

alor en Libros era de

acin N 2 el 30 de

8% mensual, y la
plazos).

N BRUTA

S/. 6,000.

CONCEPTO
EDIFICIOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO COMPRADO

COSTO
46000
18000
16000
30000

TASA DE DEPRECIACION
3%
20%
10%
20%

DEPRECIACION ANUAL
1380
3600
1600
6000

DEPRECIACION POR MES

115
300
133
500

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:
1/1/114
RUC:
206969690
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Fecha o
Perodo
1/1/2014
1/1/2014
1/2/2014
1/2/2014
1/3/2014
1/4/2014
1/4/2014
1/5/2014
1/5/2014
1/7/2014
1/8/2014
1/9/2014
1/10/2014
1/11/2014
1/12/2014
1/13/2014
1/14/2014
1/15/2014
1/16/2014
1/17/2014
1/18/2014
1/19/2014
1/20/2014
1/21/2014
1/22/2014
1/23/2014
1/24/2014
1/25/2014
1/26/2014
1/27/2014
1/28/2014
1/29/2014
1/30/2014
1/31/2014
2/1/2014
2/2/2014

Operacin
mensual
Centralizacion del Inventario Inicial
Por la compra de mercaderias al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por la compra de mercaderias
Por el pago del 40% con cheque
Por el ITF
Por la venta de mercaderia
Por el cobro
Por el pago de la factura N80
Por el ITF
Por el cobro de la factura N105
Por el deposito de la factura cobrada
Por el ITF
Apertura de caja Chica
Por el ITF
Por el pago de letra N62
Por el ITF
Por la compra del vehiculo
Por los gastos de servicios
Por los gastos Municipales
Por los gastos de caja chica
Por los recibos por honorarios
Por el pago de los servicios
Por el pago del ITF
Por la venta del mueble
Por el cobro de la venta anterior
Por la baja del mueble
Por la salida del mueble de la contabilidad
Por los intereses del 20% de la oper 2
Por el canje de la N/C y la factura por la letra
Por el ingreso del interes
Por el interes en la N/C
Por el canje de la N/C y la factura por la letra
Por el gasto del interes
Por la contabilizacion de la planilla
Por el pago de planilla y tributos

101
35000

59000

10000
-10000

7080

2/3/2014
2/4/2014
2/5/2014
2/6/2014
2/7/2014
2/8/2014
2/9/2014
2/10/2014
2/11/2014

Por la depreciacion del vehiculo 2/4

Por la depreciacion del edificio
Por le depreciacion del vehiculo
Por la depreciacion del mueble
Ajuste de costo de ventas
Contabilizacon de cts
Pago de cts
Facturas incobrables
Letras incobrables

-7900

93180

TOTALES

Activo
Pasivo y patrimonio

474940
453742
21198
37526

437414
16328

104
22000

102

ACTIVO
121
28000

123
20000

165

1911

1913

201
90000
62000

272

102660
28000
-13216
-0.6
118000
-59000
-36000
-1.8
-10000
10000
-0.5
-4000
-0.2
-21000
-1

4000

-7434
-0.3
7080
-7080
1200
-1200
-24228
-102660

-6540

126888

3321
46000

-110000

5277
-56194

4000

52772

146888

5277

14689
14689

70000

46000

TODO PERU S.A

PASIVO
334
18000

335
16000

373

39131
4370

39133
6400

39134
8100

4011

4031

4032

421

9000

36000

-11160

73160

15660
-5040

33040
-13216

18000

-36000

30000

-5400
-324

2124

-2124
1080
-1900

-700
3696

11706

-2107

13813
-86973

-11706
540
-540

780
-780

4500
1380
3600
1600

48000

14100

5750

14500

9000

23405

19824

423

461

21000

8300

4151
7900

406

424

469

493

4017

4111

465

-21000
35400
310
2000
-310

2760
-2760

240
-240

-2000

20532
-20532
86973
5220
-5220

500
-7900

86973

8300

500

35400

PATRIMONIO
501
582
140000
6000

5911
27930

601

611

62000

62000

28000

28000

621

6000

6274

540

GASTOS
6291

500
7900

140000

6000

27930

90000

90000

6000

540

8400

GASTOS
636

6412

643

659

632

655

673

0.6

1.8
0.5

0.2
1
1800
310
2000
3000
0.3

1200

11706

681

6841

69

4500
1380
3600
1600
110000

1800

4.4

310

2000

3000

1200

11706

11080

5277
14689
19966

110000

701

INGRESOS
756
7722

77

DESTINO
79

94

0.6

0.6

1.8

1.8

87000

100000

0.5

0.5

0.2

0.2

7110.3

7110.3

6540

6540

6000

20532

187000

6000

20532

4500
1380
3600
1600

4500
1380
3600
1600

500
7900
5277
14689
53100.4

500
7900
5277
14689
53100.4

176006.4

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CDIGO
101
104
102
121
123
1911
1913
201
3321
3341
335
39131
39133
39134
4011
421
423
461
4151
465
501
582
5911
621
6291
636
6412
643
659
632

DENOMINACIN
Caja
Cuenta Corriente
Fondo Fijo
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Facturas incobrables
Facturas incoberables
Mercaderias
Edificios
Vehiculos
Muebles y enseres
Depreciacion de edificios
Depreciacion de vehiculos
Depreciacion de Muebles y Enseres
IGV
Facturas por pagar
Letras por pagar
Prestamos a terceros
Compensacion de tiempo de servicios
Compra de activo inmobilizado
Capital Social
Rerserva legal
Utilidad del ejercicio 2013
Renumeraciones
Beneficios sociales
Servicios basicos
ITF
Gobierno local
Caja chica
Asesoria y consultoria

655
673
681
6841
691
701
756
7722

TOTALES

Costo de enajenacion de adtivos

Obligaciones comerciales
Depreciacion
Valuacion de activos
Costo de ventas
Ventas
Ingreso Por enajenacion de activos
Intereses

NCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

N SOCIAL:
SALDOS INICIALES
DEUDOR
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

ACREEDOR
111,080 S/.
32,000 S/.
4,000
248,660 S/.
146,888
S/.
S/.
180,000 S/.
46,000
48,000
16,000 S/.
S/.
S/.
700 S/.
24,031 S/.
138,313 S/.
21,000 S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
6,000
8,940
1,800
4
310
2,000
3,000

17,900
88,194
195,888
5,277
14,689
110,000

1,900
5,750
14,500
9,700
47,436
158,137
107,973
8,300
500
35,400
140,000
6,000
27,930

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,200
11,706
11,080
19,966
110,000
S/.
S/.
S/.

187,000
6,000
20,532

SALDOS FINALES
DEBE
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

HABER
93,180
S/.

56,194

S/.
S/.

5,277
14,689

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

5,750
14,500
9,000
23,405
19,824
86,973
8,300
500
35,400
140,000
6,000
27,930

4,000
52,772
146,888

70,000
46,000
48,000
14,100

6,000
8,940
1,800
4
310
2,000
3,000

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

1,200
11,706
11,080
19,966
110,000
S/.
S/.
S/.

187,000
6,000
20,532

650,946 S/.

667,274

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

16,328

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO

CICIO O PERIODO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS

CIA. SERVICIOS INDUMITA S.A.

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
(antes de aplicar la distribucion de resultados)
Por el Periodo econmico del 2015

S/.
70 VENTAS NETAS

701 Mercaderias

187000

69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderias

110000

UTILIDAD BRUTA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION

9423 Luz
9423 Agua
9464 Telefono
9424 Honorarios
9432 Arbitrios Municipales
9463 Otros gastos administrativos
9431 ITF
941 Sueldos y salarios
9453 CTS
9452 Cobranza dudosa
9461 Depreciacion
RESULTADO OPERATIVO
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
756 Enajenacion de activo
77 INGRESOS FINACIEROS
772 intereses
65 OTROS GASTOS DE GESTION
655 Costo de enajenacion
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Obligaciones comerciales
85 RAPEI

600
500
700
3000
310
2000
4
6540
8400
19966
11080

6000
20532
-1200
-11706

S/.
187000
-110000
77000
-53100

23900
6000
20532
-1200
-11706
37526