Operaciones

dentro del Mdulo

- Tesorera I

 Luego se realiza la devolucin en el expediente origen (1236), del mismo ejercicio, registrando
en el documento A el cdigo 082, con el nmero secuencial generado anteriormente
(20130066).

 Al ser Aprobado, el monto Por Devolver se extingue, por lo tanto el usuario podr realizar otro
girado con cdigo 082.

 Se tienen que revisar la fase: Compromiso Anual, correspondiente a la devolucin efectuada

para verificar el Estado. Posteriormente ser aprobar.

 2.-Reversiones al TP por exceso de pago en Planillas de Haberes, ejercicios anteriores.

Se registra en la fase Girado, Doc.B: Cdigo 082 Operaciones sin Cheque, en el expediente
de una planilla del ao 2013; el mismo que genera el techo del monto a devolver. Se genera
automticamente un nmero secuencial, seleccionar el Concepto 018. Luego se firma
electrnicamente por los responsables. En la parte inferior mostrar el monto a devolver.

 Se procede a efectuar la devolucin en el expediente del registro de origen (ao anterior),

utilizando el Cdigo 082 y el nmero automtico generado (20130070). Esta devolucin no
rebaja la ejecucin presupuestal.

 Para el Gasto, se selecciona la Div. 161 Operaciones sin Cheques, Rb. 88, Sin Banco. En el
Doc. B, usar el Cdigo 082.

Al aprobarse el Girado, se saldar el monto de la devolucin.

 4.-Retenciones al TP por Responsabilidad Fiscal.

Se registra en la fase Girado, Rb. 00, Doc.B: Cdigo 082 Operaciones sin Cheque, nmero
automtico dado por el sistema, Concepto 001, firmado electrnicamente por dos
responsables. A partir del ao 2013, no se permite registrar este tipo de giro con cheque y T6..
Este giro es considerado como depsito al Tesoro Pblico, que no generan secuencia de
devolucin.

 5.-Retenciones al TP por Fondo de Pensiones Decreto Ley N 20530.

Se registra en la fase Girado, Rb. 00, Doc. B: Cdigo 082 Operaciones sin Cheque; nmero automtico
dado por el sistema, Concepto 002, firmado electrnicamente por dos responsables. A partir del ao
2013, no se permitir registrar este tipo de giro con cheque y T6.
Este giro es considerado como depsito al Tesoro Pblico, que no generan secuencia de devolucin.

B.-CASOS REVERSIONES AL TP
Papeleta de Depsito -T6

 El rea de Tesorera debe revisar en el Compromiso Anual del Certificado correspondiente la

devolucin efectuada para verificar el Estado. Posteriormente se aprobar.

 2.-Reversiones al TP en efectivo por menores gastos en ejercicios anteriores.

Desde el registro de origen (ao 2012).
En este registro no hay rebaja presupuestal. Asimismo, la Papeleta T6 no muestra los cambios hechos
en la nueva versin, por tratarse del ao 2012.

 3.-Reversiones al TP cuando no existan expedientes de origen.

Se registra el Ingreso, Determinado y Recaudado, usando el T. O. YG, Rb. 88, Doc. A: 000,
Clasificador: 0, Div. 137 (Recuperacin de Pagos del Ejercicio Anterior-R.O.), o 136 Cargas
Diferidas (viticos).

 Luego se registra el Gasto, Compromiso y Devengado, Documento A: 000, Div. 056 (Giro al
Tesoro Pblico por Reversin de Fondos y/o Transferencias), Meta: 0.

 En El Girado, se emplea del Doc. A: 000, Banco: Sin Banco, y estando el Girado en P, se le da
clic derecho a la fase y en la opcin Depsito T6 se genera la Papeleta respectiva, con Tipo
Depsito: E, cuenta de TP, Concepto: 018 (Reversiones por menores gastos).

 Se procede a verificar la Papeleta T6 en la ruta: Procesos/Hoja de Trabajo T6, Se llenan los

datos que faltan y se imprime el documento. Finalmente, se regresa al Registro SIAF, se
habilita para envo y se transmite.

 4.-Reversiones al TP en efectivo por menores gastos en el presente ejercicio Rubro 09

RDR, Tipo de Recurso 7 (CUT)
Se registra con Doc. A, Cdigo 099 Papeleta de Depsito T6, se debe revisar en el
Compromiso Anual del Certificado correspondiente la devolucin efectuada para verificar el
Estado. Posteriormente se aprobar sta secuencia.

 Como se observa, desde el ao 2013, se han adicionado dos campos nuevos: fecha depsito
y Estado.

 5.-Reversiones al TP por depsitos indebidos en la cuenta corriente del Rb. 09 (TR 0).
En este caso, el usuario ha realizado el deposito en la Cuenta Central RDR, TR. 0.
Se procede a registrar el importe depositado en la CC. RDR con un YG, para registrar el
ingreso, con Div. 104 Recepcin de Ingresos Varios.

 Luego se registra el gasto para obtener el cheque que ser depositado al Tesoro Pblico. Se
emplea la Div. 049 Cancelacin de Cuentas por Pagar.
Finalmente, se procede a realizar la devolucin con el cheque obtenido; si hubiera un registro
de origen, proceder segn el Tema B, Punto N 1. Si no existiera registro de origen, proceder
segn el Tema B, Punto N 3.

 4.-Anulacin por devolucin de ingresos de ejercicios anteriores.

Cuando se trate de una anulacin de devolucin de ingreso del ejercicio anterior, se tiene que
anular en el registro de origen (ao anterior), a fin de eliminar el cheque emitido.

 Adicionalmente, se tendr que efectuar un registro de ingreso en el ejercicio actual, con

clasificador Saldo de Balance (1.9.11.11). Sin Banco (Banco 000).
Se hace el registro de ingreso que regularizar la ejecucin presupuestaria del presente
ejercicio (2013). Esto permitir contabilizar dicho ingreso presupuestal.

 Consecuencia del registro de ao anterior en el presente ejercicio (2013): No permite

contabilizar la anulacin de la devolucin con fecha actual en un expediente del ao anterior.
Esta operacin contable va a mostrar una validacin, sin embargo va a permitir cerrar.

 4.-Reversiones al TP en efectivo por menores gastos en el presente ejercicio Rubro 09

RDR, Tipo de Recurso 7 (CUT)
Se registra con Doc. A, Cdigo 099 Papeleta de Depsito T6, El rea de Tesorera debe revisar
en el Compromiso Anual del Certificado correspondiente la devolucin efectuada para verificar el
Estado. Posteriormente la base de Datos MEF aprobar sta secuencia.

 Como se observa, desde el ao 2013, se han adicionado dos campos nuevos: fecha depsito
y Estado.

 5.-Reversiones al TP por depsitos indebidos en la cuenta corriente del Rb. 09 (TR 0).
En este caso, el usuario ha realizadoel deposito en la Cuenta Central RDR, TR. 0. Se procede
a registrar el importe depositado en la CC. RDR con un YG, para registrar el ingreso, con Div.
104 Recepcin de Ingresos Varios.

 Luego se registra el gasto para obtener el cheque que va a ser depositado al Tesoro Pblico. Se emplea la
Div. 049 Cancelacin de Cuentas por Pagar.
Finalmente, se procede a realizar la devolucin con el cheque obtenido; si hubiera un registro de origen,
proceder segn el Tema B, Punto N 1. Si no existiera registro de origen, proceder segn el Tema B,
Punto N 3.

C.-DEVOLUCIONES DE EJERCICIOS
ANTERIORES

 1.- Devolucin de Gasto con afectacin presupuestal (en efectivo o depsito a la cuenta de
RDR) de ejercicios anteriores Rubro 09, TR. O. (saldo balance).

 3.-Devoluciones de Ingresos de ejercicios anteriores.

Se utiliza la Cuenta Central de RDR.

 4.-Anulacin por devolucin de ingresos de ejercicios anteriores.

Cuando se trate de una anulacin de devolucin de ingreso del ejercicio anterior, se tiene que
anular en el registro de origen (ao anterior), a fin de eliminar el cheque emitido.

 Adicionalmente, se tendr que registrar un expediente de ingreso en el ejercicio actual, con

clasificador Saldo de Balance (1.9.11.11). Sin Banco (Banco 000).
Se registra el expediente de ingreso que regularizar la ejecucin presupuestaria del presente
ejercicio (2013). Esto permitir contabilizar dicho ingreso presupuestal.

 En el ejercicio vigente (2013): No permite contabilizar la anulacin de la devolucin con fecha

actual en un expediente del ao anterior. Esta operacin contable va a mostrar una validacin, sin
embargo va a permitir cerrar.

LEY N 28693
LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERA
Tratamiento de la Documentacin Sustentatoria
La documentacin que sustenta las operaciones de ingresos y gastos tales como comprobantes de
pago autorizados por SUNAT, vouchers, estados bancarios, entre otros, en tanto forma parte de la
sustentacin de los actos administrativos relacionados con la formalizacin de la determinacin y
recaudacin de ingresos y, en su caso, de la ejecucin del gasto, debe conservarse en la Oficina
General de Administracin o la que haga sus veces en la UE, dependencia u organismo, de
acuerdo con estndares que aseguren su adecuada conservacin y ubicacin.
El uso de la Declaracin Jurada como documento sustentatorio del gasto se establece en las
Directivas de la DGETP.

Cambio de los Responsables de la Administracin de los Fondos Pblicos

Cuando, por mandato de resolucin administrativa o judicial, resulte procedente la remocin,
suspensin temporal o separacin de los servidores que tengan a su cargo el manejo de fondos y
valores, el Director General de Administracin, o quien haga sus veces, debe asegurar la
designacin del sustituto con la debida oportunidad, a travs de las instancias pertinentes,
procedindose a la entrega formal de las existencias de dichos fondos y valores al sustituto.

LEY N 28693
LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERA
Adopcin de Medidas Preventivas en el Manejo de Fondos Pblicos
La DGETP dispone la suspensin temporal de operaciones en las cuentas bancarias de aquellas
unidades ejecutoras o dependencias equivalentes en las entidades en donde surjan situaciones de
conocimiento pblico que pongan en riesgo el adecuado uso de los fondos pblicos asignados.

LEY N 30231 - Ley que establece medidas para la cautela del adecuado uso de los recursos pblicos
en los gobiernos regionales y gobiernos locales as como para asegurar la prestacin de los servicios
a la poblacin.
...establecer medidas para la cautela del adecuado uso de los recursos pblicos en los gobiernos
regionales y locales, que se encuentren bajo los alcances del artculo 53 del TUO de la Ley 28693,
mantener la adecuada ejecucin del gasto, as como para garantizar la prestacin de servicios por
parte de las entidades, a favor de la poblacin. con la finalidad de mantener la operatividad del
gobierno regional y gobierno local correspondiente, as como mantener la adecuada ejecucin del
nivel de gasto, garantizando la prestacin de servicios pblicos a favor de la poblacin, crase una
unidad ejecutora extraordinaria, transitoria y especia.

LEY N 28693
LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERA
Modificacin del Registro nico del Contribuyente (RUC)
nicamente en casos de errores materiales podr modificarse el RUC del proveedor
procesado en el SIAF-SP en la etapa del Compromiso. Este procedimiento slo podr
ser realizado con la debida sustentacin por el Director General de Administracin o
por quien haga sus veces, para cuyo efecto acceder con su respectiva clave
electrnica. En tanto la DGETP no haya asignado la mencionada clave electrnica, la
modificacin del RUC ser efectuada previa solicitud expresa y debidamente
sustentada a dicha Direccin General.
Cuentas bancarias para Mancomunidades Municipales
Las Mancomunidades Municipales se sujetan al procedimiento establecido por la
DGETP para la apertura de las cuentas bancarias en el Banco de la Nacin; dichas
cuentas correspondern nicamente a la fuente de financiamiento: Donaciones y
Transferencias

info@desarrolloglobal.pe