Produccion mensual:

960 pares

Tercerizados

Destajo

Materiales
Mano de obra

Mano de Obra
Servicio de Aparado
Planchado
Armado
Corte
Remachado
Embolzado

Precio Por Par

2.08
0.5
1.67
0.83
0.17
0.17
5.42

Costo de Fabricacion
1 Par
Produccion (960 pares)
7.082
6798.72
5.42
5203.2
12001.92

Precio Por Par

2.08
0.5
1.67
0.83
0.17
0.17
5.42

icacion
duccion (960 pares)
6798.72
5203.2
12001.92

Materiales Indirectos
de Fabricacion
Pegamento
Cemento
Dupol
Espuma
Puntera
Talonera
Bolsa
Etiqueta
Disolvente
UAC-02 (limpieza)
TOTAL
utiles de la planta
mesa
estantes
fluorecente
lapices
rollo de plastico
tijeras
martillo
pinza
cuchilla
brocha
sillas
remachadora

Precio Por Par

0.417
0.833
0.417
0.083
0.041
0.041
0.041
0.008
0.4
0.6
2.881

800
700
160
10
15

150

170
50
2055

Precio Por 12 Pares

5
10
5
1
0.5
0.5
0.5
0.1
9.8
7.2
39.6

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION:

Energa electrica de la planta
utiles de la planta
costos de materiales indirectos
servicio de agua de la planta
total de GIF

Costo de manucfactura
(+)inventario final de materia prima
compra de materia prima
(-)inventario final de materia prima

S/.
S/.
S/.

3,000.00
3,600.00
4,500.00

costo de mano de obra

S/.

5,203.20

GIF

S/.

5,055.76

(+)inventario inicial del proceso

(-)inventario final del proceso
costo de manucfactura del proceso

COSTOS DE VENTAS
S/.
S/.
S/.
S/.

150.00
2,055.00
2,765.76
85
5,055.76

COSTOS DE MANUCFACTURA
(+)INV.inicial de productos terminados
(-)inv. Final de prod terminados
costo de ventas

ESTADO DE RESULTADO

S/.

6,600.00

S/.

10,258.96

S/.

16,858.96

S/.

16,858.96

S/.

16,858.96

DATOS:
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES U.
PRECIO
PUNTO DE EQUILIBRIO

REEMPLAZANDO:
P.E. = 6938 / 22 - 7.082
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
464 UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
10,208 SOLES

PUNTO DE EQUILIBRIO :
DATOS:
6938
7,082
22
X

FORMULA:
P.E. = COSTOS FIJOS / PV- Cvu

APALANCAMIENTO

DATOS
Materia prima y materiales
Mano de obra
Movilidad y fletes

Sueldo del Administrador y Contador

Alquiler, electricidad, agua y arbitrios
Intereses prstamo

Costos fijos

G A O = V CV /V CV - CF
ventas
costo de variable
costo fijo

S/.

7.08

S/.

5.42
S/.

sensivilidad
costo fijo
precio venta
costo variable unitario

50.00

PE ( Q) = CFT/Pv - CVu

1500
S/.

139.00

S/.

35.00

CVU

Costos variables

0.9333333333
1
15
1

PVU
S/.

7.08

MAT

S/.

5.42

MO

12.50

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

PRONOSTICO MOVIL SIMPLE

VENTAS REALES
990
1010
995
1150
1080
975
1280
1050
850
980
960
-

O MOVIL SIMPLE
MEDIA MOVIL
998.3333333333
1051.6666666667
1075
1068.3333333333
1111.6666666667
1101.6666666667
1060
960
930

COSTO POR ORDEN DE PRODUCCIN

PAR DE ZAPATILLAS
COSTO
OP - 0001
S/.
1.88
S/.
0.63
S/.
0.29
S/.
2.92
0.17
MATERIAL S/.
DIRECTO S/.
0.08
S/.
0.08
S/.
0.08
S/.
0.17
TOTAL

S/.

6,048.00

MANO DE
OBRA
DIRECTA

S/.

5,203.20

S/.

5,055.76

S/.

16,306.96

GIF
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
DE
PRODUCCI
N
COSTO
UNITARIO

Produccin
total
Pares de
zapatillas

960

S/.

16.99

Cantidad

Porcentaje

960

100%

MATERIALES
Lona nacional
Forro
Falsa
Planta PVC
Ojalillo
Etiqueta
Plantilla
Pelon
Pasador

Par de Zapatillas
1
1
1
1
1
1
1
1
1

PRODUCCIN
MENSUAL(PARES)

960

Costo Lona nacional

S/.

1.88

Costo Forro

S/.

0.63

Costo Falsa

S/.

0.29

Costo Planta PVC

S/.

2.92

Costo Ojalillo
Costo Etiqueta

S/.
S/.

0.17
0.08

Costo Plantilla

S/.

0.08

Costo Pelon

S/.

0.08

Costo Pasador

S/.

0.17

GIF
S/.
Costo mano de obra x S/.

5,055.76
5.42

AO 1
N Unidades Vendidas
Precio Venta
Ingreso por Ventas

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

El horizonte de planeamiento del proyecto es de

El precio unitario del producto se estima en S/.
33,99.
La produccin y las ventas proyectadas para el p
operaciones son de _______ unidades y con un cr
del ____ % , se estima que no existirn inventari
terminados.

aneamiento del proyecto es de 5 aos.

del producto se estima en S/.

as ventas proyectadas para el primer ao de

de _______ unidades y con un crecimiento anual
tima que no existirn inventarios de productos

DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESO

ACTIVID
PROCESO: Fabricacion de Zapatillas
DEPARTAMENTO: Lima
FECHA: 2016
ELABORADO: Grupo de Trabajo

Item
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

DESCRIPCION:
Recepcionar Planta
Limpiar Planta
Apilado de Planta
Recepcionar Habilitado
Poner Ojillo
Recepcionar Aparados
Planchar Puntera y Talonera
Recepcionar Pieza para Aparar
Unir Piezas
Inspeccionar Union
Recepcionar Lona
Colocar Forro
Marcar con Molde
Cortar Pieza
Recepcionar Partes
Armar Estructura
Inspeccionar Armado
Embolsar
Transporte a Almacen
Almacenar

DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS D.A.P DE LA EMPRESA "Imat"

ACTIVIDADES
OPERACIN
INSPECCION
OPERACIN E INSPECCION
TRANSPORTE
DEMORA
ALMACENAJE
SIMBOLO

DE LA EMPRESA "Imat"

N
ECCION
E

E
SIMBOLO