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Manual de Fiscalização INPI PDF
Manual de Fiscalização INPI PDF
MANUAL DE
GESTO E
FISCALIZAO
DE CONTRATOS
I59m
Misso
O INPI existe para criar um sistema de Propriedade
Intelectual
que
estimule
a
inovao,
promova
a
competitividade e favorea os desenvolvimentos tecnolgico,
econmico e social.
Manual de
Gesto e Fiscalizao
de Contratos
Presidente da Repblica
Lus Incio Lula da Silva
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior MDIC
Miguel Joo Jorge Filho
Instituto Nacional da Propriedade Industrial - INPI
Presidente
Jorge de Paula Costa vila
Vice-Presidente
Ademir Tardelli
Diretor de Administrao
Jlio Csar Dutra de Oliveira
Coordenador-Geral de Administrao
Felipe Augusto Melo de Oliveira
Sumrio
MANUAL DE
GESTO E
FISCALIZAO DE
CONTRATOS
Introduo
Objetivos e Diretrizes
Legislao
Definies
Acompanhamento e Fiscalizao
Prazos e Competncias
Liquidao e Pagamento
Alterao Contratual
Anexos
Introduo
A Diretoria de Administrao acredita que planejar e fiscalizar melhor, contratar
melhor.
conferido ao Fiscal do Contrato, como profissional designado para acompanhar e
controlar a execuo de determinado contrato, a responsabilidade de, em primeira
instncia, defender o interesse pblico.
Este Manual baseado em outras experincias realizadas na Administrao Pblica e
se prope a orientar e auxiliar todos aqueles que participam ativamente da execuo e
fiscalizao de contratos. Acreditamos que o manual pode tornar a fiscalizao uma
ao mais dinmica, trazendo informaes sobre a realidade contratada.
Enfatizamos que, em virtude do INPI estar, neste momento, promovendo aes
alinhadas pelo Planejamento Estratgico, instituindo rotinas e revendo processos,
possveis mudanas ocorrero no manual.
A Coordenao-Geral de Administrao receptiva a sugestes e contribuies,
entendendo que o presente trabalho pode funcionar como uma ferramenta efetiva, no
s aos fiscais de contratos, proporcionando maior clareza e balizamento para sua
rotina, mas tambm servir de referencial para futuras contrataes, garantindo maior
eficincia, eficcia e efetividade.
Objetivos e Diretrizes
1.1 Objetivo
Para definir o objeto da contratao, o
administrador deve estar atento s
peculiaridades e s diferentes exigncias
da Lei n 8.666/93 relativas a licitaes
e contratos.
A execuo do contrato uma das
etapas do processo de contratao que
consiste em cumprir as clusulas
pactuadas pelas partes em decorrncia
do procedimento licitatrio, dispensa ou
inexigibilidade de licitao.
O acompanhamento e a fiscalizao
eficiente e eficaz do contrato so
instrumentos imprescindveis ao gestor
na defesa do interesse pblico.
O no-cumprimento total ou parcial das
disposies contratuais pode gerar
prejuzos Administrao, podendo ter
como consequncia a aplicao de
penalidades empresa contratada e
apurao de responsabilidade. Pode
ainda levar, em ltima instncia,
resciso do contrato.
Objetivos e Diretrizes
1.2 Diretrizes
A gesto de contratos atividade exercida pela Administrao visando ao controle, ao
acompanhamento e fiscalizao do fiel cumprimento das obrigaes assumidas pelas
partes. Deve pautar-se por princpios de eficincia e eficcia, alm dos demais
princpios regedores da atuao administrativa, de forma a se observar que a
execuo do contrato ocorra com qualidade e em respeito legislao vigente,
assegurando ainda:
a) Segurana para o Gestor e para o Fiscal
sobre a execuo do contrato;
b) A plena execuo das atividades
programadas no Termo de Referncia, Projeto
Bsico, Projeto Executivo e congneres, e a
garantia da execuo do objeto contratual;
c) O atendimento das necessidades do INPI,
no momento adequado e no prazo ajustado;
Legislao
Legislao
Legislao
Legislao
Definies
3.1 Contrato
Todo e qualquer ajuste entre rgos ou
entidades da Administrao Pblica e
particulares, em que haja um acordo de
vontades para a formao de vnculo e a
estipulao de obrigaes recprocas,
seja qual for a denominao utilizada
(Lei n 8.666/93, Art. 2, Pargrafo
nico).
Contrato administrativo o ajuste que
a Administrao Pblica, agindo nessa
qualidade, firma com o particular ou
outra entidade administrativa para a
consecuo de objetivos de interesse
pblico, nas condies estabelecidas
pela prpria Administrao.
MEIRELLES,
Hely
Lopes.
Direito
Administrativo Brasileiro. So Paulo: Ed.
Malheiros, 2009, 35 Ed., p. 214.
3.2 Servio
Toda atividade destinada a obter
determinada utilidade de interesse para
a Administrao, tais como: demolio,
conserto,
instalao,
montagem
,
operao,
conservao,
reparao,
adaptao , manuteno, transporte,
locao de bens, publicidade, seguro ou
trabalhos tcnico-profissionais (Lei n
8.666/93, art. 6, Inciso II).
3
3.3 Obra
Toda construo, reforma, fabricao,
recuperao ou ampliao, realizada por
execuo direta ou indireta (Lei n
8.666/93, art. 6, Inciso I).
3.4 Compra
Toda aquisio remunerada de bens
para fornecimento de uma s vez ou
parceladamente (Lei n 8.666/93, art.
6, Inciso III).
3.5 Projeto Bsico
Conjunto de elementos necessrios e
suficientes, com nvel de preciso
adequado, para caracterizar a obra ou
servio, ou complexo de obras ou
servios objeto da licitao, elaborado
com base nas indicaes dos estudos
tcnicos preliminares, que assegurem a
viabilidade tcnica e o adequado
tratamento do impacto ambiental do
empreendimento, e que possibilite a
avaliao do custo da obra e a definio
dos mtodos e do prazo de execuo
(art. 6, inciso IX da Lei n 8.666/93).
Nota: a elaborao do Projeto Bsico
dever
ocorrer
nas
contrataes
realizadas nas modalidades de licitao
pertinentes a Lei n 8.666/93 (Convite /
Tomada de Preos e Concorrncia).
Definies
3
termos de referncias. (art.6, 3 da IN
n 02/08)
3.8 Projeto Executivo
Conjunto de elementos necessrios e
suficientes execuo completa da obra,
de acordo com as normas pertinentes da
Associao
Brasileira
de
Normas
Tcnicas ABNT (Lei n 8.666/93, art.
6, Inciso X).
Nota: Projeto Executivo exigido nas
licitaes para contratao de obras.
3.9 Fiscal do Contrato
Representante
da
Administrao,
especialmente designado, na forma dos
arts. 67 e 73 da Lei n 8.666/93 e do
art. 6 do Decreto n 2.271/97, para
exercer
o
acompanhamento
e
a
fiscalizao da execuo contratual,
devendo informar a Administrao sobre
eventuais vcios, irregularidades ou baixa
qualidade dos servios prestados pela
contratada, propor as solues e as
sanes que entender cabveis para
regularizao das faltas e defeitos
observados, conforme o disposto nesta
Instruo Normativa (IN MPOG n
02/2008, Anexo I, inciso XVIII).
3.10 Preposto
Representante da empresa contratada,
na execuo do contrato, sem nus para
Administrao.
Definies
gesto
(administrativa) dos contratos, sendo ela
responsvel pelas anlises de alteraes
contratuais decorrentes de pedidos de
reajustes,
repactuaes,
reequilbrios
econmico-financeiros; ampliaes ou
redues dos quantitativos contratados;
incidentes
relativos
a
pagamentos;
correta instruo processual; controle de
prazos
contratuais;
prorrogaes;
encaminhamentos das aes relativas
aplicao de penalidades; etc.
tambm quem tem a responsabilidade
pela interlocuo com as diversas reas
administrativas e pelas atividades de
apoio e orientao fiscalizao exercida
pelo fiscal.
3.13 Objeto do Contrato
Descrio
resumida
indicadora
finalidade do contrato.
da
Definies
3.19 Resciso
Encerramento ou cessao da eficcia do
contrato antes do encerramento de seu
prazo de vigncia.
3.20 Fiscalizao
Atividade exercida de modo sistemtico
pelo Contratante e seus representantes,
objetivando
a
verificao
do
cumprimento
das
disposies
contratuais, tcnicas e administrativas,
em todos os seus aspectos. a atividade
de
maior
responsabilidade
nos
procedimentos de Gesto contratual, em
que
o
Fiscal
deve
exercer
um
acompanhamento zeloso e dirio sobre
as etapas/ fases da execuo contratual,
tendo por finalidade verificar se a
Contratada vem respeitando a legislao
vigente e cumprindo fielmente suas
obrigaes contratuais com qualidade.
3.21 Glosa
a eventual observao quanto ao
cancelamento, parcial ou total, de
parcelas ou valores, por ilegais ou
indevidos.
3.22 Apostila
Apostila a anotao ou
administrativo que pode ser:
registro
A apostila pode
seguintes casos:
ser
utilizada
nos
Variao
do
valor
contratual
decorrente de reajuste previsto no
contrato;
Compensaes ou penalizaes
financeiras
decorrentes
das
condies de pagamento;
Empenho
de
dotaes
oramentrias suplementares at o
limite do seu valor corrigido.
Definies
3
A manuteno da condio de equilbrio
da
equao
econmico-financeira
durante todo o contrato tem fundamento
constitucional, de acordo com o disposto
no art. 37, Inciso XXI Constituio da
Repblica.
O reequlibrio econmico-financeiro pode
ser concedido a qualquer tempo,
independentemente
de
previso
contratual, desde que verificadas as
circunstncias elencadas na letra d do
Inc.II do art.65, da Lei n 8.666/93.
(Orientao Normativa/ AGU n 22, de
1/04/2009 DOU de 07/04/2009)
A repactuao de preos, como espcie
de reajuste contratual, dever ser
utilizada nas contrataes de servios
continuados com dedicao exclusiva de
mo de obra, desde que observado o
interregno mnimo de um ano das datas
dos oramentos aos quais a proposta se
referir, conforme estabelece o art. 5 do
Decreto n 2.271, de 1997 (art. 37 da IN
n 02/08 Redao dada pela IN n 03,
SLTI/ MPOG, de 15 de outubro de 2009)
Definies
Risco/
lea
extraordinria.
Reajuste Lato Sensu Gnero
Recompe o preo em face da variao
dos custos de produo provocada
especialmente pelo processo inflacionrio
Risco/ lea ordinria.
3
EQUAO ECONMICA FINANCEIRA
REAJUSTE
Espcies de reajuste
O valor do contrato pode ser reajustado
por mais de uma forma/ espcie:
. Reajuste ndice financeiro
O preo reajustado a partir da
aplicao do ndice financeiro setorial ou
especfico previsto no edital e no
contrato.
. Repactuao
O preo reajustado tendo em vista os
novos valores de mercado praticados
para cada um dos insumos envolvidos na
sua execuo, com base na efetiva
demonstrao analtica da variao de
custos
desses
componentes,
devidamente
comprovada
pela
contratada.
Definies
Equilbrio Econmico-Financeiro
Reviso
Teoria da impreviso.
Reajuste/ Repactuao
de seus efeitos.
Acompanhamento e
Fiscalizao
4 Acompanhamento e Fiscalizao
dever da Administrao Pblica acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato para
verificar o cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e administrativas.
No se deve confundir gesto com fiscalizao de contrato. A gesto o servio geral
de gerenciamento de todos os contratos; a fiscalizao pontual.
Na gesto (administrao de contratos), cuida-se, por exemplo, do reequilbrio
econmico financeiro, de incidentes relativos a pagamentos, de questes ligadas
documentao, ao controle dos prazos de vencimento, de prorrogao, etc. um
servio administrativo propriamente dito, que pode ser exercido por uma pessoa ou
um setor. J a fiscalizao exercida necessariamente por um representante da
Administrao, especialmente designado, como preceitua a lei, que cuidar
pontualmente de cada contrato.
Os rgos podem implantar um servio especfico de gesto dos contratos, o que
permite um melhor acompanhamento da execuo dos mesmos, propiciando a
profissionalizao e criando especialistas na rea. Entretanto, essa medida no exclui a
responsabilidade da nomeao do fiscal. A lei estabelece o dever de nomear um fiscal
especfico para cada contrato.
A rea de gesto, ento, ter uma viso macro, far um gerenciamento geral. Mas o
acompanhamento pontual ser sempre do fiscal, com responsabilidade prpria e
exclusiva.
Acompanhamento e
Fiscalizao
contrato;
todos os aditivos (se existentes);
edital da licitao;
projeto bsico ou termo de referncia;
proposta da Contratada;
relao das faturas recebidas e das pagas;
correspondncias entre Fiscal e Contratada.
Acompanhamento e
Fiscalizao
Fiscal substituto
designado por portaria e na ausncia do fiscal
titular, o substitui.
Acompanhamento e
Fiscalizao
Acompanhamento e
Fiscalizao
nome completo,
CPF,
funo exercida,
respectiva remunerao (salrio e
eventuais adicionais, gratificaes
e
benefcios
recebidos),
que
dever estar de acordo com a
legislao vigente e com o
constante da proposta de preos
apresentada na licitao,
programao de frias e demais
informaes
porventura
existentes;
III.Conferir,
por
amostragem,
as
anotaes nas Carteiras de Trabalho e
Previdncia
Social
CTPS
dos
empregados, de forma a comparar com
o que foi efetivamente contratado e as
disposies legais vigentes (legislao
trabalhista e acordos, convenes e
dissdios coletivos de trabalho).
Ateno especial para a data de incio do
contrato de trabalho, a funo exercida,
a remunerao (importante esteja
corretamente discriminada em salriobase, adicionais e gratificaes) e todas
as eventuais alteraes dos contratos de
trabalho;
IV.Solicitar Contratada comprovao
da entrega, aos seus empregados, de
uniformes e Equipamentos de Proteo
Individual EPIs, que dever ser
acompanhada de uma descrio dos
seus itens e periodicidade de sua
reposio, devendo ainda, estarem em
acordo com o que foi estabelecido no
Projeto Bsico ou Termo de Referncia e
na legislao vigente;
Acompanhamento e
Fiscalizao
Acompanhamento e
Fiscalizao
VII.Verificar a situao de regularidade
da Contratada por meio de consulta
junto ao SICAF, quanto a Certido
Negativa de Dbito CND do INSS, a
Certido Negativa de Dbitos de Tributos
e Contribuies Federais e o Certificado
de Regularidade do FGTS;
4
X.Mensalmente,
quando
do
encaminhamento da nota fiscal/ fatura
para pagamento, esta dever ser a
original, atestada em seu verso;
XII.A
documentao
encaminhada
dever conter ainda o atesto do Fiscal do
Contrato indicando que a mesma confere
com as especificidades dos servios
contratados.
Acompanhamento e
Fiscalizao
4.3 Obrigaes do Fiscal
conhecer o inteiro teor do Contrato,
inclusive
as
especificaes
contratadas e demais caractersticas
do objeto (bem ou servio), e seus
eventuais aditivos;
assegurar-se
do
cumprimento
integral das obrigaes contratuais
assumidas com qualidade e em
respeito legislao vigente;
acompanhar
rotineiramente
a
execuo dos servios contratados,
de forma a atuar tempestivamente
na soluo de eventuais problemas
verificados;
encaminhar
as
questes
que
ultrapassam
o
mbito
das
atribuies
que
lhe
foram
designadas
aos
respectivos
responsveis;
providenciar
a
obteno
de
esclarecimentos, auxlio ou suporte
tcnico, para aqueles casos em que
tiver dvidas sobre a providncia a
ser adotada;
execuo contratual;
indicar,
em
nota
tcnica,
a
necessidade de eventuais descontos
a serem realizados no valor mensal
dos servios, decorrente de glosas
que porventura vierem a ocorrer;
verificar se os comprovantes de
pagamento e saldo de Nota de
Empenho
foram
juntados
aos
respectivos processos.
Acompanhamento e
Fiscalizao
4.4 Cuidados Iniciais
O contrato deve ser cumprido fielmente
conforme as clusulas pactuadas, tanto
na qualidade das especificaes quanto
nas quantidades previstas.
Eventuais
falhas
verificadas
no
cumprimento das obrigaes contratuais
devero
ser
imediatamente
comunicadas rea Responsvel pelo
Controle dos Contratos, para a adoo
das providncias cabveis.
imprescindvel que o Fiscal
Contrato
se
certifique
ainda
existncia de:
do
da
execuo contratual;
documento
(livro,
arquivo
eletrnico,
pasta/
processo,
caderno, folhas) apropriado para
Registro das Ocorrncias durante
a execuo do contrato, como, por
exemplo,
falhas,
atrasos
e
interrupes, com termos de
abertura e encerramento e com
folhas numeradas e rubricadas
pelas partes.
Formalize
Verba volant, scripta manent
as palavras voam e os escritos permanecem
Acompanhamento e
Fiscalizao
4.5 Cuidados Permanentes
O Fiscal de Contrato dever acompanhar
e fiscalizar a execuo do contrato, em
especial quanto a:
manter planilha atualizada do valor
do contrato, com seus aditivos, se
houver, e os valores empenhados e
j pagos, em especial quanto aos
contratos
executados
por
demanda, a exemplo de passagens
areas, veculos, eventos etc;
identificar as clusulas do contrato
que
necessitam
e
permitam
acompanhamento;
ocorrncia
de
subcontratao,
quando no permitida ou, quando
permitida, atentando para seus
limites e condies;
qualificao dos empregados da
Contratada, em conformidade com
o contido no edital, proposta
ofertada e contrato assinado;
qualidade
dos
materiais
empregados
e
dos
servios
executados, que devero ser
verificados no momento de sua
entrega e utilizao nos servios,
de forma a se assegurar o
cumprimento da qualidade nos
servios prestados;
quantidades
dos
materiais
empregados
e
dos
servios
executados, para evitar acrscimos
e supresses desnecessrios e que
venham
a
representar
descumprimento das obrigaes
contratuais;
Acompanhamento e
Fiscalizao
verificao do recebimento do
material,
provisrio
e/
ou
definitivo, e/ ou execuo de obras
ou servios, na forma do disposto
no artigo 73, da Lei n 8.666/93;
efetivao dos procedimentos para
envio do processo liquidao,
dentre eles a aceitao do servio
e a verificao da regularidade da
Contratada por meio de consulta
ao SICAF;
verificao posterior do respectivo
pagamento;
correta
instruo
processual
quando de seu encaminhamento
rea de contratos, depois de
cumpridas
as
obrigaes
contratadas
e
recebimento
definitivo do bem ou servio.
rea
Responsvel pelo Controle dos Contratos
para as providncias que o caso vier a
requerer.
Igualmente,
parcelado, a
verificadas
estabelecidas
cumpridas.
em caso de pagamento
cada parcela, devem ser
se
essas
condies
no contrato esto sendo
Acompanhamento e
Fiscalizao
ATENO:
Observar atentamente a data de incio e do encerramento da
execuo do objeto contratado, comunicando, em prazo
hbil, rea Requisitante, o trmino da vigncia do contrato
para que esta se manifeste de imediato sobre seu interesse
pela renovao e eventuais providncias e alteraes que se
faam necessrias.
Prazos e Competncias
5.1 Prazos
- Fim da vigncia contratual
A rea Responsvel pelo Controle dos
Contratos
dever
encaminhar
memorando ao Gestor da Unidade e ao
Fiscal, informando sobre a proximidade
do fim da vigncia contratual nos
seguintes prazos:
.2 Prazos
- Prorrogao de vigncia
A rea Responsvel pelo Controle dos
Contratos
dever
comunicar
ao
Contratado sobre a
prorrogao de
contrato,
nos
casos
de
servios
continuados ou quando o contrato
admitir a prorrogao de seu prazo de
vigncia, nos seguintes prazos:
Prazos e Competncias
5.3 Prazos
- Apresentao de defesa do contratado
Os Prazos para o contratado apresentar defesa, quando houver aplicao de
penalidade, so:
05 dias teis contados da notificao e abertura de vistas ao processo, nos casos
de advertncia, multa e suspenso temporria ( 2 do art. 87 da Lei n
8.666/93).;
10 dias corridos contados da notificao e abertura de vistas do processo, nos
casos de declarao de inidoneidade ( 3 do art. 87 da Lei n 8.666/93).
Nota: Aplicao da penalidade Suspenso nas contrataes originrias da licitao
PREGO de acordo com o disposto no art. 7 da Lei n 10.520/02: a empresa ter
seu descredenciamento no SICAF e ficar impedida de licitar e contratar com a
Administrao Pblica (Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios), e
Aplicao da penalidade Suspenso nas licitaes pertinentes Lei n 8.666/93: a
empresa ficar impedida de licitar e contratar com a Administrao, ou seja, o rgo
que aplicou a penalidade.
Liquidao e Pagamento
6.1 Liquidao
A Liquidao ocorre aps a realizao
fornecimento do bem, da execuo
obra, da prestao do servio ou
encerramento de cada etapa
execuo do contrato.
do
da
do
de
6.2 Pagamento
Para
pagamento
dos
contratos
celebrados, o Fiscal do Contrato dever
encaminhar, alm da documentao
comprobatria do atendimento s
disposies legais e contratuais, as
notas
fiscais/
faturas
originais,
devidamente
atestadas, termo de
recebimento, formulrio Autorizao de
Pagamento, os quais iro instruir o
processo de pagamento.
O Fiscal do contrato dever ainda
verificar se a Nota Fiscal apresentada
pela Contratada est dentro de seu
prazo de validade.
Concluindo
o
procedimento
de
liquidao, a rea Responsvel pelo
controle dos contratos dever lanar no
SIASG, no mdulo Sistema de Gesto
de Contrato SICON, os valores
referentes
execuo
contratual
liquidados,
por
intermdio
do
cronograma
fsico-financeiro
disponibilizado no COMPRASNET Portal
de Compras do Governo Federal, e
instruir o processo para encaminh-lo
para pagamento.
Alterao Contratual
7 Aditivo
O Termo Aditivo visa adaptar o objeto do
contrato a uma nova demanda para o
interesse pblico.
O fiscal e o gestor do contrato no
podem alterar o objeto ou onerar a
execuo do contrato a pretexto de
necessidades do servio, sob pena de
alterar a relao inicial, obrigando a
formalizao de novo contrato ou a
alterao
dos
preos
contratados
(reequilbrio econmico-financeiro).
Contudo, no decorrer do andamento do
contrato, podem haver modificaes nas
condies inicialmente pactuadas: no
projeto bsico (especificaes tcnicas,
quantidade,
qualidade,
forma
de
execuo dos servios), no local onde
so executados os servios, no prazo de
vigncia, nos preos iniciais, na forma de
pagamento.
Quaisquer
modificaes
obrigam
Alterao Contratual
b.
Modificao
do
projeto
ou
especificaes Por exemplo, em um
contrato de alimentao, foi estabelecido
no projeto bsico que o fornecimento
seria
de
refeies
preparadas.
Posteriormente, foi alterada verbalmente
a forma para fornecimento de gneros in
natura, ou seja, alimentos crus, sem
preparao. O contrato deve ser aditado
para constar essa alterao, devendo,
inclusive ser demonstrado que a relao
financeira inicial no ficou mais cara, ou
mais barata, mantendo-se o equilbrio
econmico financeiro do contrato.
c.Tanto as alteraes contratuais
quantitativas que modificam a
dimenso do objeto quanto as
unilaterais qualitativa que mantm
intangvel o objeto, em natureza e
dimenso, esto sujeitas aos limites
preestabelecidos nos 1 e 2 do art.
65 da Lei n 8.666/93, em face do
respeito aos direitos do contratado,
prescrito no art. 58,I da mesma Lei, do
princpio da proporcionalidade e da
necessidade de esses limites serem
obrigatoriamente fixados em lei.
d.Nas
hipteses
de
alteraes
contratuais consensuais, qualitativas
e excepcionalssimas de contratos de
obras e servios, facultado
Administrao ultrapassar os limites
aludidos no item anterior, observados os
princpios da finalidade, da razoabilidade
e da proporcionalidade, alm dos direitos
Alterao Contratual
Espcies de Alteraes
Quantitativas / Unilaterais
Limites
Quantitativas / Consensuais
Qualitativas
Anexos
Modelo Portaria
Verificar
o perodo, valor unitrio, valor total e descrio dos servios encontram-se de
acordo com o estabelecido no contrato;
se as condies de pagamento do contrato foram obedecidas;
se o valor cobrado corresponde exatamente medio dos servios pactuados;
se a Nota Fiscal tem a validade e se est corretamente preenchida;
se est acompanhada das guias de quitao do FGTS/ INSS sobre a mo-deobra
empregada, conforme determina o contrato;
- se a contratada apresentou toda a documentao prevista.
Modelos
Modelo de Atesto para Notas Fiscais/ Faturas (carimbo)
Atesto que os servios foram prestados e/ ou os materiais foram
recebidos.
Em, _____/______/______
___________________________________________
Assinatura do Fiscal
Portaria ______/_____
Modelos
Valor
R$
R$
Total R$
(fornecimento contnuo)
Relacionar Pagamentos
Autorizar Pagamentos
Relacionar Empregados
Modelos
Termo de Juntada
Aos ________ dias do ms de _______________ do ano de ______, JUNTEI aos presentes autos os
seguintes documentos:
XXXXXXXXXXXXX;
YYYYYYYYYYYYYYY.
Com este fim e para constar, eu, xxxxxxxxx, (Cargo do Servidor), Mat. SIAPE n XXXX, lavrei o
presente Termo, que vai por mim assinado.
Rio de janeiro, _____ de _____________ de _______.
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula SIAPE n: ________ Portaria ______/_____
Modelos
Termo de Abertura
Este livro, que contm 100 pginas, todas numeradas sequencialmente de 01 a 100, destinase ao registro das ocorrncias verificadas ao longo do contrato n ____________________,
____________________,
____________________,
objeto
do
processo
n
__________________ e firmado com a empresa ___________________. Neste livro sero
firmados os registros de vistoria, diligncias, comunicaes com o preposto e eventuais
providncias necessrias ao fiel cumprimento do objeto pactuado.
Os documentos originais referidos no presente livro sero mantidos em arquivo prprio,
resguardada a publicidade inerente ao servio pblico.
Rio de janeiro, _____ de _____________ de _______.
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula SIAPE n: ________ Portaria ______/_____
No Conformidade
Nesta data, registro que, em diligncia ao local ________________ onde prestado o servio
objeto do contrato ora fiscalizado, constatei que a empresa, embora descrito no projeto bsico
(ou na proposta, ou no contrato, dependendo da situao) que desempenharia a tarefa
_________________ da maneira _______________, no vem cumprindo suas obrigaes
contratuais, infringindo os dispositivos ______________ (relacionar os dispositivos violados na
proposta, projeto bsico ou contrato).
Sendo assim, atravs do documento n ________ estou notificando ao preposto as
irregularidades cometidas, fixando o prazo de ________________ dias para a sua correo.
Rio de janeiro, _____ de _____________ de _______.
____________________________________________
Assinatura do Fiscal
Matrcula SIAPE n: ________ Portaria ______/_____
Modelos
As respostas devem ser encaminhadas para o e-mail do fiscal, com cpia para
___________________at o dia ___/____/____.
O Fiscal se coloca disposio para esclarecer eventuais dvidas.
Fiscal:
E-mail:
Aps
Perguntas Frequentes
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Perguntas Frequentes
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2. A fiscalizao obrigatria?
A determinao legal decorre do artigo 67 da Lei n 8.666/93. O Artigo 58, inciso III do citado
Diploma assegura Administrao a prerrogativa de fiscalizar os contratos.
A execuo do contrato ser acompanhada e fiscalizada por um representante da
Administrao, designado por meio de portaria exarada pelo presidente do INPI.
O fiscal dever adotar as providncias necessrias ao fiel cumprimento do ajuste, tendo por
parmetro os resultados previstos no contrato. As decises e providncias que ultrapassarem
a sua competncia devero ser encaminhadas a seus superiores, em tempo hbil, para a
adoo das medidas convenientes.
3. Como realizada a designao do fiscal ?
O agente fiscalizador (ou comisso fiscalizadora) do contrato o servidor da Administrao
Pblica, a quem incumbe o dever de acompanhar a execuo do contrato. (ver artigo 67,
caput, da Lei Federal n 8.666/93).
A designao do fiscal recair sobre o titular da unidade que tenha conhecimento tcnico do
objeto do contrato. A Lei n 8.666/93 atribui ao fiscal autoridade para acompanhar
sistematicamente o desenvolvimento do contrato, o que lhe possibilita corrigir, no mbito da
sua esfera de ao e no tempo certo, eventuais irregularidades ou distores existentes.
Sua designao pode estar prevista no prprio instrumento contratual ou formalizada em
portaria expedida pelo presidente do INPI.
Perguntas Frequentes
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Abrir pasta para cada contrato com respectivo Projeto Bsico, visando arquivar eventuais
termos aditivos;
Recomendar, se for o caso, quando do trmino da vigncia do contrato, a liberao da
garantia contratual em favor da contratada formalmente;
Receber, provisria e definitivamente, as aquisies, obras ou servios sob sua
responsabilidade, mediante termo circunstanciado, quando no for designada Comisso de
Recebimento ou outro servidor;
Comunicar unidade competente eventuais atrasos nos prazos de entrega e/ou execuo do
objeto, bem como os pedidos de prorrogao, se for o caso;
Zelar pela fiel execuo da obra, sobretudo no que concerne qualidade dos materiais
utilizados e dos servios prestados;
Acompanhar o cumprimento, pela contratada, do cronograma fsico-financeiro;
Receber as etapas de obra mediante medies precisas e de acordo com as regras
contratuais;
Apresentar,
mensalmente
ou
quando
solicitado,
relatrio
circunstanciado
de
acompanhamento de execuo da obra;
Manter, no local da obra, Livro-Dirio, e registrar todas as ocorrncias relevantes;
Encaminhar gerncia de gesto de contratos pedido de alterao em projeto, servio ou de
acrscimos (quantitativos e qualitativos) ao contrato, acompanhado das devidas justificativas
e observadas as disposies do artigo 65 da Lei n. 8.666/1993;
Estabelecer prazo para correo de eventuais pendncias na execuo do contrato e
informar autoridade competente ocorrncias que possam gerar dificuldades concluso da
obra ou em relao a terceiros;
Encaminhar autoridade competente, eventuais pedidos de modificaes no cronograma
fsico-financeiro, substituies de materiais e equipamentos, formulados pela contratada;
Cientificar autoridade competente, com antecedncia mnima de sessenta dias, da
possibilidade de no concluso do objeto na data aprazada, com as devidas justificativas;
Realizar, juntamente com a contratada, as medies dos servios nas datas estabelecidas,
antes de atestar as respectivas notas fiscais.
Perguntas Frequentes
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quando for impedido ou suspeito o agente (por ser parente, cnjuge, companheiro, ou por
amigo ntimo ou inimigo, por ter recebido presentes, ter relao de dbito ou crdito com o
contratado ou qualquer outro tipo de interesse, direto ou indireto, plenamente justificado);
por no deter conhecimento tcnico especfico quando a lei ou o objeto do contrato o exigir.
9. O que o agente fiscalizador pode e deve fazer?
Solicitar cpia do edital, do contrato, do empenho e da proposta da contratada formando um
expediente de acompanhamento;
Ler atenciosamente o contrato e transferir para o check-list todas as informaes
necessrias ao bom e fiel cumprimento de sua funo;
Observar especialmente o que dispem os artigos 54, 57, 58, 59, 60, 65 e outros relativos
matria contratual;
Observar as responsabilidades de contratante e contratada, o dia de incio e o dia do fim da
vigncia do contrato;
Registrar toda e qualquer ocorrncia relativamente ao acompanhamento e fiscalizao do
contrato;
Manter um arquivo prprio, para o fim exclusivo de acompanhamento da execuo do
contrato, onde possa guardar: cpia do contrato, proposta da contratada e edital completos;
anexos; cpia do projeto bsico, quando o caso; pasta de comunicaes realizadas com o
preposto (cartas, notificaes, etc); pasta de resposta de comunicaes feitas pelo preposto
da contratada; pasta de comunicaes internas;
Manter um livro prprio de registro para as anotaes e listas de verificao (check-list).
Providenciar a identificao na capa, da qual dever constar obrigatoriamente: identificao do
contrato;
Anotar as irregularidades encontradas, as providncias que adotou, os incidentes verificados
e o resultado dessas medidas, na forma acima sugerida;
Em caso de dvidas, solicitar assessoramento tcnico necessrio.
10. Qual a diferena entre Gestor e Fiscal ?
Durante a vigncia do contrato, cabe Administrao Pblica acompanhar a sua execuo,
zelando para que o CONTRATADO observe ou realize tudo o que foi pactuado.
Normalmente, o acompanhamento feito por um FISCAL indicado pela Administrao.
No confunda GESTO com FISCALIZAO de contrato. A gesto o servio geral de
gerenciamento de todos os contratos; a fiscalizao pontual.
Na gesto, cuida-se, por exemplo, do reequilbrio econmico-financeiro, dos incidentes
relativos a pagamentos, de questes ligadas documentao, ao controle de prazos de
vencimento, de prorrogao etc. um servio administrativo propriamente dito, que pode ser
exercido por uma pessoa ou por um setor.
J a fiscalizao exercida necessariamente por um representante da Administrao,
especialmente designado, como preceitua a lei, que cuidar pontualmente de cada contrato.
Cabe quele que acompanha e fiscaliza a execuo do contrato:
ORIENTAR:estabelecer diretrizes, dar e receber informaes sobre a execuo do contrato;
FISCALIZAR:verificar o material utilizado e a forma de execuo do objeto do contrato,
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confirmar o cumprimento das obrigaes;
INTERDITAR:paralisar a execuo do contrato por estar em desacordo com o pactuado;
INTERVIR:assumir a execuo do contrato;
INFORMAR:os agentes fiscalizadores do contrato, titular ou suplente que devem comunicar
Diretoria Administrativa as irregularidades detectadas, de acordo com o grau de repercusso
no contrato, bem como noticiar os casos de afastamento em virtude de frias, licenas ou
outros motivos, para que o substituto possa assumir a gesto do contrato, evitando prejuzos,
interrupes, suspenso das atividades de fiscalizao.
NOTA:A execuo est a cargo do CONTRATADO, que por ela deve responder, inteira e
pessoalmente, j que o ajuste foi celebrado em razo de sua pessoa.
11. Os atestados podem ser emitidos parcialmente ou s podem ser emitidos em
carter definitivo ?
Durante a vigncia contratual, alm da fiscalizao quanto ao cumprimento das obrigaes
contratuais, a contratante dever avaliar a qualidade dos servios prestados, mediante
mecanismos que atestem periodicamente o andamento da execuo dos servios.
A avaliao dos servios deve, sempre que possvel, ser feita tambm pelos usurios, para
verificar se os termos contratados so adequados e se esto sendo cumpridos. Aps a
avaliao dos servios prestados, atestando a qualidade dos servios executados, a
Administrao dever emitir Atestado de Realizao dos Servios - Parcial ou Definitivo (final).
Os Atestados de Realizao dos Servios Parciais
Podem ser emitidos concomitantemente aprovao da medio mensal dos servios,
atestando a nota de qualidade dos servios prestados.
O Atestado de Realizao dos Servios Definitivo
Pode ser emitido ao trmino da vigncia contratual, e servir, tambm para liberao da
garantia contratual.
Ressalta-se que a liberao da fatura de prestao de servios sem a devida avaliao e
medio dos servios prestados, mesmo registradas as ocorrncias de descumprimento
contratual, e o no desconto dos valores relativos que poderiam resultar em glosas, constituise omisso por parte do fiscal.
12. Qual o procedimento ao receber uma Fatura/ NF ?
Assinar, e colocar data e hora, na carta e na cpia que acompanha as faturas.
Conferir as notas fiscais/ faturas relacionadas na carta.
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Verificar
o perodo, valor unitrio, valor total e descrio dos servios encontram-se de acordo com o
estabelecido no contrato;
se as condies de pagamento do contrato foram obedecidas;
se o valor cobrado corresponde exatamente medio dos servios pactuados;
se a Nota Fiscal tem a validade e se est corretamente preenchida;
se est acompanhada das guias de quitao do FGTS/ INSS sobre a mo-de-obra
empregada, conforme determina o contrato;
- se a contratada apresentou toda a documentao prevista.
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Se houver necessidade de saneamento de matria/ servio ou de documentao, recomendar ao
contratado providncias nesse sentido, formalmente (ofcio), somente aps a resoluo do evento
poder ocorrer a liquidao e pagamento da despesa.
No caso de devoluo de nota fiscal ou de qualquer outro documento ou, ainda, quando houver
necessidade de solicitar contratada algum documento (guias, carta de correo, faturamento
complementar), formular o pedido por escrito, por meio de ofcio, anexando uma cpia no
processo, justificando o motivo da devoluo;
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Estando a nota fiscal e respectiva documentao de acordo, o fiscal poder atestar o servio
ou fornecimento.
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Caso no tenha em mos o processo, localiz-lo, solicitando-o para a juntada da documentao
correspondente ao faturamento.
As notas fiscais e respectivos documentos no devero tramitar em separado, evitando-se o
extravio.
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Perguntas Frequentes
seu contrato firmado diretamente com este. No entanto, est subordinado tecnicamente ao
tomador de servios, uma vez que presta servios, geralmente, no local onde funciona a
empresa deste ltimo.
Por no estar explicitamente regulada, a terceirizao suscita controvrsias na doutrina e
jurisprudncia no tocante responsabilizao pelos encargos trabalhistas devidos ao
empregado terceirizado. Quem seria o responsvel? O prestador ou o tomador de servios?
Seriam responsveis solidrios ou haveria uma responsabilidade subsidiria por parte do
tomador de servios? Muito embora o Tribunal Superior do Trabalho tenha sumulado sobre o
assunto (Enunciado 331), atribuindo a responsabilidade subsidiria ao tomador de servios, as
discusses continuam acirradas.
O fundamento para a atribuio de responsabilidade subsidiria entidade tomadora de
servios baseia-se na teoria da culpa in eligendo e in vigilando. Destarte, por ser beneficiria
imediata da fora laboral dos empregados, deve arcar com o nus da m escolha da empresa
responsvel pela prestao de servios. Por outro lado, em nenhuma hiptese deve o
trabalhador ser apenado pelo descumprimento das obrigaes oriundas de uma relao laboral
intermediria, j que despendeu sua fora de trabalho em favor das entidades reclamadas.
15. O que significa Responsabilidade Solidria com Relao aos Encargos
Previdencirios ?
A contratante dos servios antecipa o recolhimento da contribuio devida pela empresa
contratada, nas hipteses previstas na legislao. Este valor equivale a onze por cento do
valor bruto da nota fiscal, fatura ou recibo de prestao de servios.
O valor retido dever ser destacado na nota fiscal, fatura ou recibo de prestao de servios,
sendo compensado quando do recolhimento das contribuies destinadas seguridade social
devidas sobre a folha de pagamento dos segurados.
O contratado dever elaborar folha de pagamento, Guia de Recolhimento do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio, Informaes Previdncia Social e Guia da Previdncia Social,
distintas para cada estabelecimento ou obra de construo civil da empresa contratante do
servio. A empresa contratante dever exigir cpias dessa documentao quando da quitao
da nota fiscal ou fatura.
Em se verificando omisso de sua parte no cumprimento dessa obrigao que podero ser
tambm responsabilizadas determinadas pessoas, fsicas ou jurdicas, de alguma forma
relacionadas ao fato gerador do tributo, os chamados responsveis solidrios.
Nesse caso, o dbito poder ser cobrado de qualquer desses sujeitos, o devedor originrio ou
o responsvel solidrio, no podendo este se furtar cobrana sob a alegao de que deve ser
acionado primeiro aquele. No h benefcio de ordem.
16. Existem penalidades aplicveis?
Verifique as clusulas no contrato.
17. Onde encontro modelos de formulrios para me auxiliar na fiscalizao?
Na pgina eletrnica da CGA, na Intranet.
18. Onde posso tirar dvidas?
Escreva para cga@inpi.gov.br mencionando no assunto "Fiscalizao de Contratos"