GACETA OFICIAL DELA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ANO CXXXIX — MES IIL Caracas, viernes 23 de diciembre de 2011 ‘NGmero 39.827 SUMARIO Presidencia de la Republica Decreto N° 8.723, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios entre Acciones Especificas de distintas Acciones Centralizadas y/o Proyectos superior al 20%, por la cantidad que en él se menciona, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio dél Poder Popular para la Defensa. Decreto N° 8.724, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se indica, al Presupuesto de Gastos vigente dei Ministerio. del Poder Popular para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.725, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupugstarios, por la cantidad que en él se sefiala, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popular para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.726, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se especifica, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popular para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.727, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se menciona, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popu- lar para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.728, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se indica, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popular para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.729, mediante el cual se acuerda un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se sefiala, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popular para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.730, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios, por la cantidad que en él se especifica, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio del Poder Popu- lar para Transporte y Comunicaciones. Decreto N° 8.731, mediante el cual se aprueba un Traspaso de Créditos Presupuestarios entre Acciones Especificas de distintas Acciones Centralizadas y/o Proyectos superior al 20%, por la cantidad que en él se menciona, al Presupuesto de Gastos vigente del Ministerio dél Poder Popular parala Energia Eléctrica. Ministerio del Poder Popular del Despacho de la Presidencia I Providencia mediante la cual se designa al ciudadano Carlos Alfonso Caceres Araujo, Auditor Intemo en la Unidad de Auditoria Intema de este Instituto, Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interiores y Justicia Resolucién mediante la cual se delega por razones de eficacia en el ciudadano José Gregorio Gomez Larez, Presidente del Directorio del Fondo Nacional Antidrogas (FONA), las atribuciones y firma de los actos y documentos que en ella se sefialan. Acta. Ministerio del Poder Popular para las Comunas y Proteccién Social Resolucién mediante la cual se otorga la Jubilacion Especial al ciudadano-Jorge Montoya B. Tribunal Supremo de Justicia Direccion Ejecutiva de la Magistratura Resolucién mediante la cual se designa a la ciudadana Liliana Bello Alvarado, Jefa de la Divisién de Servicios Administrativos y Financieros, y, Guentadante de la Direccion Administrativa egional del estado Carabobo, de esta Magistratura en calidad de Encargada Resolucién mediante la cual se designa a la ciudadana Jackeline Escobar Gil, Jefa de la Division de Servicios al Personal de la Direccion Administrativa Regional del estado Trujillo. Contraloria General de la Republica Resolucign mediante la cual se pone a disposicion de los Organos que integran el Sistema Nacional de Control Fiscal, el manual de Normas y Procedimientos en Materia de Auditoria de Estado yel Manual para la Determinacion de la ‘esponsabilidad Administrativa y ia Formulacion de Reparos. Resolucién mediante la cual se dictan las Normas para la Ejecuci6n de los Trabajos y Presentacion de Resultados por Auditores, Consultores, Profesionales Independientes y FimasdeAuditores quepresten Servicios en Materia de Control Resolucion mediante fa cual se dicta el Modelo Genérico de Reglamento Interno de Unidades de Auditoria intema:390.438 ‘Trullo, 2 porte de la presente fecha, ego conser de le! ombramienny react. ‘Dada made y salar 2 a Mogi, en Caracas oe aun C5) fre 28s Comuniguse y Plus®, * reat CONTRALOR{A GENERAL DE LA REPUBLICA REPUBLIGA BOLIVARIANA DF VENEZUE CONTRALORIA 0100 9g G4 " caracs, 22 010. 20H1 20% y 182" ADELINA GONZALEZ ‘Gontralora General dela Repabiica (E) En ejecccio de las atribuciones previetas en 10s articulos 4, 14 rhumerales 10 y 12; y 24, parbgrafo dnico de la Ley Orgdnica ce CContraloria General de la Repdbica y dei Sistema Nacional de ‘Control Fiscal, en concordancia con lo dispuesto en el aticuo 7, teccer aparte del Reglamento intemo de este Organismo ‘Contaler, ‘CONSIDERANDO ‘Que corresponde a a Contratena Genera! dela Replica elercer la rectoria del Sistema Nacional de Conwol Fiscal, ‘CONSIDERANDO ‘Que e! Sistema Nacional de Control Fiscal tiene dentro de sls Cbjetvos, lograr que sus érganos interactten coorcinadamente @ fin de lograr la unidad de direccién de los sistemas y procedimientes de contro, ‘CONSIDERANDO ‘Que para et funcionamiento del Sistema Nacional de Contol se cequlere que sus érganos adopien los instrumentos recesarios para promover la efiencia, economia y calidad de sus ‘operaciones y lograr el cumplimiento de su mision, abjetvos y RESUELVE: [Antieulo 4. Poner a dispasicién de las érganos que integran el Sistem Nacional de Control Fiscal, el modelo que puede servir ‘de marco de referencia pata \@ elaboracion de les manuales que regulan el proceso de auditorla y el procedimiento acministrative para la determinacion de responsabildades, a ser realizados por ichos organos. Articulo 2. Pubicar en el portal electxnico de la Contraloria General dela Republica, warw.car.g0b.ve, el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Auditorla de Estado y el Manual para la Determinaclén de la Responsabitdad Adminisvatva y la Fermulacion de Repars de la Contraloria General de la Repatlca. arunigorersnclidepss ey SESE erence {GACETA OFICIAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA GENERAL DE LA REPUBLICA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ___ ‘CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Moran #00285 cares, 22 Ut 208 2otty 182° [ADELINA GONZALEZ Contratora Genera de la Repablica(E) En etriio da las atibucones que le corfiaren Ios arculos +4, rumeraes 1,10 12.33, numeral 2 43, Pardgrafo rico de a Ley ‘de la Centaorta: General de In Republica y or° Sistema Nace de Convol Fiscal, dicta las sigue NORMAS PARA LA EJECUCION DE LOS TRAGAJOS Y PRESENTACION ‘DE “RESULTADOS POR AUDITORES, CONSULTORES, PROFESIONALES INDEPENDIENTES Y FIRMAS BE AUDITORES QUE PRESTEN SERVICIOS EN MATERIA DE GonTROL capiTuLot DISPOSICIONES GENERALES objeto Arculo 4. L9s presentes Nomes tienen por ebjeto regular (a ‘ecucien y eresetactn de cesulados de os Cabal reakzados en Matera ce consol. por aulores, consutoes, protesionales Independintes y fmas de audtores, Inerios y oaifcades por le CConvlorla Genarl ea certo at Reglamerto para Regist, Calfieadn, Seleoion y Conttacion ov. Avatars, Consutoresy Profesorsiesincopendiontes on Materia de Con ‘Ambito svbjetve [Articulo 2. Een ejotos ais eresertes Normes: 1. Les drganes de conta! fiscal indcados an el ricdo 26 de 18 ey Orpinica dea Conraerla Genera y el Sistema Hacoral se Convo isa, 2. Les misimas autrdedes,jrdrquicas eos organes fdedes @ fos que se referon ios mumaraiee 1 af 11 cel ‘ileio 9 dela Lay Orgéica de la Conralrta General ‘Reps y do Sistema Naciorai de Cone Fiscal. 3. La Superintendenda Naconal de Auster nts, 4. Los autores, consutores, profesionalos indepenciastes firnas Go asstoes gue presian sus vervcioe en melee de Con! alos syetos 3 Que se refrenice numeraes sreenores. Princtptoe “Aniculo 3. La acuacén de fos autores, consulres,prefesonaes indepenserie y fmas ce austares estord suelo alos princi ce Imparlged, obeivicad, diigonca protesonal, Ieeegnaed | responsanused Reserva de Informacion Artcue 4, autores, consutres, profesionlesindepencientes ‘mas de austeres ean shades @ mantener absolta feseca ‘especto'a a informacion y Tos dats relseoaades con les "tales (gut realoen, yen ningun caso relendran para sie pura ernros documentos que petesexcan as érganos © ences Se sector pussco, Ccrteroe do catia Artculo§, Los autores, consultees, profesienales independientes y firmas de audtores ceben garantzar que 1s vabalos realizado limplan eon enteros ce calidad de general aceptaion Los ertenoe de calded estartn relerdes,fundamentsimente, a lo sguente 1. La slesueldn oo oe tanjos debe angnare 2 profasonles ‘on caneeimiencs,expeneness, apludesy desrezesteeeas pronocionales ean et tpo y complgidad de tes ‘abores a fealzar Ataf, el convatante verona en a resen curieuat {elas personas que eecuaran os abaes. is canacmiertos Yy expenencia que posean sara realzar las evalacones audios eontatacoe 2. Tode trabajo a ejecutar debe contar can w conespencente Bniiosson y las acovicages y 13206 rrsaramadas. deben Sjstase a las aspbsaones losis, whupsles y tenia Gamesbondienes 3. La resizactn de los teojos debe contr cin adenlaase mecseisnoe de supenssén ue Datrign se'9> a Inne Ios akjatvos ponvessos, Viernes 23 de diciembre de 2011Viernes 23 de diciembre de 2011 GACETA OFICIAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA. 390.439 4, La ejecusn de fos vabojos debe relearse con apego a lo Devise en el Reglamento para et Reglsvo, —Caifcactn, Beecclén "y"Conrataccn de Autores, Conculores Prejesionales Ingepanentes en Matera. de Conta, las prosenles Noemas y demas nomatva legal 0 cublegal que equa el ejercco de a respeciva pofeson o cuaiguer ote (que recuteapicable, asl somo a lo estabiecdo ene conralo Ya propuestao programa ce wabale 5. Las motiteadiones que reqleran efocuarse ala propuesta © ‘programa de robe. af de aleanzar los obetvos propuestos, eberancomunvearee, oporunamente, ala” autericad competente Cuando cena modineacon ‘ere sostancal {deberd aprobarse pore! constant 6. Los soportes docurentses y paneles de taboo deben sear lee datos de leniieacion del responsable de su elaborac, {si como los de! encargnge de 12 supervsién de lee sabajes reatedos * 7. Los vabeos de audtora eben reakzarse con apego a Jo brevet en les Nornas Generales de Auta de Eslado y ‘emis normative apicable ala materia © Los resultados ys concisiones obteides deen ‘darentaree en adecvases andisie y evaluscones,y estar sustentadas con los corespondentes sopotes documentalee, ese el cato. caplruto nt DEL PROGRAMA Y.LA PROPUESTA DE TRABAJO Programe de trabajo del autor oimas de Autores Articulo 6, Aes ce esebrare a contac, auc hme se ‘audiores deve eaborare!cortenpondente programa Ge reba) cue ontena’, came minim To sguientes 1 Identineacén det Scgano 0 entidad, esi como de ls ‘dependenca objeto de a actuacn de cont 2. Objebvo general: Resutado labs que se pretende steangar eon fa acuacion de conta 3. Objebvos especifcos: Estarin orentados ol logo dei objebvo general y expresaran 1s aspectoe concretos cue Se-esperan aleangar at cumiar a sctvacitn de conco 4 Tipo. autora y su ongen 5. Alcance de la actuackn de cont Oeimnta las avas, rocosos 9 actividades a evauar el perlodo a! cus ¢ reunscttrd la acttacion de conte y 61 bpo de anaes Fealzar(selectvo 6 exhaustive 6. Identiteacion delosintegrantes del equipo de vabao 7. Metodologas, procesmenios y tenlcas:Descipcion elalada ds los metodos,herramietasy procedimietos 9 cltzar, as} como de Tas operaciones, rglas ¥ practeas Ser ahicadas para obtener datos’ 0 nfommacion cue perma alcanzar ob objetos parteacos, 8 Base nonmativa’ insrumenios nomnatvos legates, ‘ublegotes 9 tecnicos 2 ser anleadoe 3. Cronograma: fechas de inicio y finaizacon, produto esperaco responsable paca aes 9 ached © 10.0bservacones: aspecios partclares relacionados con el trabajo a realzar el objet a evalua, que encuadran en les ‘umersies anteriores, pero que por su Impotancia eben ser recogis en el programa de tobe, 11, Susenpoion fms del contrast, Propuesta de trabajo dl consultor o protesion Arico 7. Antes do calebraree Ia contatacién, profesional independiente debe el Ge tabajo que contend, come minma, fo sguene 1 Opetvo general: Resutades globales que se pretenden 2, Objetves especticns: Estar oventados a! loro del ebjewo ‘general y expresaran los aspectos cencretes que se esperan Sieanzer 3. Alcance: Delimita las dreas, procesos o actvidades objeto de ‘esucoy el periodo at cua se creuneebi el mismo, at com lipo de anéioig a reaizat(ecectwo 0 exhaustvo), 2e eral 4, Identfcatin de las personas que reaizarin os wabsjos 5, Metodologas, procedimients ytenices: Deseripin detalada e los métodos, neramientae y procedimerios away, al ‘come de las operaciones, ress V prScScas a ser apicedae para obterer dalos g Informacion que permtan scenes lot ‘2bjetvos plarteados, se eer caso, 6, Base normatva:insuumentos nommavos lgales, subleales 0 tdencoe 9 ser apleades. 7. Cronograma: fechas de nico y fiaizacion; grocuctoesperedo 9 fesponsables), para ada area o actividad areaizar © Obseraciones: aspectos paricuares relacionados con el trabajo 2 reaizar, que no encuadran en los numersies antenores, pero que pox su mporancia deben serrecogis en [3 pnpueea 8. Susctbelén: ma del contrat, -Aprobacion el programa o propussta de trabajo Arca 8. El requrente cebert aprobar, previo a 8 suscpcén de! convate, ei programa de beo de os ures y fimas de ausiores ola propuosia 2 wabajo ce lay consulores 7 profeserales indepencientes, ‘caPlruLom ELA EJECUCION DE LOS TRABAIOS ‘Acredtacion de contratados ‘Aniculo 9. El requrente acedtiar’ por escite ante eb sgane, omaded o dependencia objeto de evaluation o esto. 8 os aueres, Consufores, profesionales indepensientes y fimas ce autores Contstadee, lance ia Wericacéen Ge las petsonas que Fealaran los Yabaos, Spo de actuaccn @ reatzar, as! como sy objetve y acance Normative gue regula la elecucton de ios trabajoe Anieulo 10, ‘Los ausiores, consuloresy _profesionaes independietes y feras ce auilores eetearén ‘us Uabslos ce {ovvormdad con 10 previsto en el Roglamento para et Ragsto, Gaifeacen, Seleccion y Consaiacén de Audtores, Consufores Profesonaies indepensentes en Matera de. Cont [as preseries Nornas, la nomatia legal o subiegal que regula el ejerccio de ls respectvaprofeson 9 cualquer ola que fest aptcabe, as! como & ip etablacdo ene! canal y ene! programa. propuesia de abajo Elaboracién de papeles do trabajo 0 soportes documenta Ariculo 11. Ourante Ia ejecuién ce log taba Je auditors, el autor 0 fimas de. austowes ovgrizaran un regsto completo, Geralago y releenciaco en forma se papetes de Yabo, © cus se fegra por Io prevsto en las Nomas Generics de Audtora Je sted. Los Consutores y_pofesionales indepensientes organizarin 1 fegsto completo” de. soperies documeniies de los. vabaics ‘ealzados, en et cual cefaran consancis de las accones Uevadas a ‘abo, con delale de los rocedimentos aptcades, de ser el caso, as! ome dels uenlesy material wzaso cariTuLow DDE LA PRESENTACION DE LOS RESULTADOS Presentaclon do Informes, dletimenes y estudos thenleos Artculo 12. Los resultados do os vabajos realizados por autores, Coneuores,pofesionales independientesy tas ce audtates sean Fresertades, mestate intonmes, dctamenes y estudio tecneas Findamentador en los carespondlentos sopertes, y rodactados ce forma logics cbietva, moaroa y constuctva, asi como ee manera lara ypreosa an de evar equvocos o ambigoecaces. Contenido de los Informer, dletimenes y estuciostéenicos [Artculo 13. Los informes, dictmenes y estudio weniont que fresenen fos auctores, consstares, protesionales dependents fermas de audicros conienarn como minim, e bjebve y alcance: los métodos, procedimienos.y ences vilzacas. os) js03.y opiniones derwads de los sndlsisrealzagcs, con indeacion de los istgumentos 9 vazones que las sustenian, asi como la lesen 2 ‘Seuetos aspectos seteminadee “urate. lou rabajoe resizados, Susceptbles de ser complementacos con oFas aediones © estutios Bor parte cel gan o enddad contalane nel caso dela reaizacén de austras debera ademas senaieree, las carrespandientes sbsevacones ¢ hasaagos « concisones ‘ecomendacones en le qua se bxpresen las asconee 0 extategiag ‘necesarias par subaanar fs Geuicades Que se nubleren Gelectaco, ie ser el case, [a conaaién o hecho observe’ el enter 0 norma ‘egal sublogalo teria incurpida. a causa que Ongena la coraiion Yel efecto que produce, cuando se habieren delectado halazgos. as {amo las pruebas 0 proceminios apicados para aseglrar 8 fogro Gecada uno ce os objeveexpecticas, Rosultadce parclaien [Antculo 44, E autor, consuter, profesional Indepenciente o fia ce users, previo noverdo con et requrenie, presetara resutades parciales, durante la ejecucien de loe vabaos, a bavés do invores, Getamenes o estate torioos ce. avance, cuando el objebvo ¥ Seance de los trabajos fo amente y asl se haya acordado en Fespechvo coneata,390.440 GACETA OFICIAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA. Viernes 23 de embre de 2011, Resultados proliminares Anicula 18. Una vex eulminago Wabajo, ef auctor, consi. profesional independiente a fara de sudiores, iniormars Fequrerte, ls resultados prelates tutencar a fn e que este vefaue i cumgimento de fs enetvos yal sleanee eatseess an programa o propesta de tole, as! como para que some!a dchos fesutad a Ia consaeracion Ge Ia minima autonted Jearcuca del frgare @ entdad objeto de evalaciony de lot respontaties de os ‘reas donde ee hayan ejecutado ls Uabaos, de sere aso, COvservaciones sobre resultados protiminares de auditors ¢ "rms de autores Articulo 18. Cuando la misima auiondns estaica del érgano © fenidad evaiveds 0 los vesponsables ce las areas donde Se Nayar tjecutado fos trabajos de augtela, lemuaten ebservaciones scbre les resultados arelminares preseniador, estas Guedaran ssertocos ‘Shun documento que famrard pane eles papetes ce wabole cue sera valrado nor el requrente¥ el contatado, a fin de elberar el inlome dente Entrga.de Informa, dctamon 9 estudo tfenico y papeles de trabajos fuentes documentos Anteulo 17. Une vex cuiminado el vabsje, el auaite, constr, ofesinalndepenaiente ofa de autores, hare enrega fom 3 [avméxima autonaas jorérquea de érgano 0 enkdad, del inform, Gietaren 0 esluio loened que conlone foe fesutades cel taboo Featzado, corjurtamente ca os papeles. de Vabaio © fueles Goeumeniales. los cuales formaran parte ce ios srchwvos del fxgano © ‘eniaas corraiante ‘Cuando et serve peotesionl ea requeride por un 6rgana de convo fecal item, el informe, dictamen s estudio tania, ool Come los Dapeles de tretao o uenies documenttes, eran envegarios a det ‘ge dena eigano y formaran parte ee los archives ge fa vnded ce esters nena Suseripclin de Informes, dictimenes o estudios técnicos Article 18. Los Informes, dictimenes y eetusios técneas que tansenen fos resutades de 10s Vabajos reaizados por austoces © Proleseraieeingepencinies, ser8n sescitos pr la persona Naturale rides conratada Los informs, cetdmenes y estos téeicas que cantenen los Fesultados se tee taba realzados por as temas de audiores y onsuteres, etio pocran ser suserioe por los pofesonaes Universtares @ tecnicos superores unveritaes, en el caso se lat firms de austeres, que contorman la persona jurdes conatads caPiTuLoV DISFOSICIONES FINALES Vigllancla on el cumplimlanto de las Normas Aniculo 19. Sa perce de las stiocsonas que le competen 3 la Contralens General ge fa Regubica, los dems organce cus integra )Sisiema Nacional ce Contol Fecal, la Supenmiendencia Nacinal lie Avdtoria nema y le Maximas aulondades jrarqucas do fos Srgsnos y entidaaes ' que se faferen tos numereles 1 al 11 del fanieuo 9 Ge ls Ley OFgsnica de la Convaleria Genera! de la Republica y del Sistema Nacional de Cont Fiscal. velaran por el cumplimiento de las preseries Normas cent del ambito do su situaciones no provistas Article 20. Las stuaciones no preisas nas presenles Nermas y fas dudas que suqan e” la llerprelacion de sus dsponcones seran ‘esueias pera Convalorla Gant ae la Repubkce Vigoncia Artieulo 21, Lab presontes Noemes entearn an vigensia el 01 de rere de 2012 CComuniquese y Pubiquese (ado en Cgsanas, 2 ogy? sins dal mas de viclembe de 2011 > MOELINA GONZALEZ \e 2 ‘Gonoral de fa Repub (E) REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ‘CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA nora 000766 coraces. 22 OIC it aor y 152" ADELINA GONZALEZ Ccontralora Genora dota Repiiica (E) En siete de 12s atabuccones conferdas en los anleuios 14 rumeraies \ y 10, ¥ 33, numeral 1, de 1a Ley Orginia ae la Convalera General de a Repitica y de Sistema Nacional de Conta! Fescal, en concordancia con et aicuo °2 de las Nommas Generales 8 Conve nee, ‘CONSIDERANDO (Que coresponce a la Contalria General ce la Repitica ejerer la retata el sistema Nacional de Contl Fiscal ‘coNsIDERANDO Que ef Stora Nacional de Conve! Fiscal Nene dentio de sue ‘bjeves,lograr que sus érganos iractlen ceoténadamente a fn Ge lograr la unidad de drecson ge Ws Ssterae y rocedimienis de CONsIDERANDO ‘Que paral funionamiento el Sistema Nacional de Corre Fiscal se Fequere, enve oes, que sus éganos adapien fos instumentos ‘ecesarios para promover a efcacia elena. economia y calidad ‘e sus operaciones y lograr el cumeimiente de su misign, obiebves ‘etae, etusie: Article +. Gitar et Modelo Gendsco de Regamento inlero de Unidades e Audioria imarna, que debe serv 8 las méximas autrades erarquicas ae los tganos y entdades a que #8 weinten Jos nurerales 1 a1 11 aol anleuo 9 de la Ley Orgdrica de la CCoriraaria Genera de a Repubica y dt Sistema Naconal de Conta} Fiscal, como referencia para 2 eaboraciin de tos relamentos Inemes u orgénecs, eeoludenes organizeivas en general Cusiqur nstumenta normabve dingo a regular ie oganizecon Suncionamiento de os érganes de contol sel eterno de 1s ents ¥ ‘cxganismos de seta pba, ‘Anticulo 2. Los instumentos rormatves a que 96 refere anole nteer sera elaborados ce confommgad can lo presto en los LUneamienios para a Organiza y Funconamvente de les Undaces de Audie Intema, dielados por la Contaoria General de la FRepublea; aprcbades fonmatreente pot a maxima autondasjeréraica Ae\eespecivaérgano o erica ¥pubicades en la Gacuta Ofcial dela Repidica Betvariana de Verezveit 0 dal respectvo esiace, dite 0 municipio, © en el medio ge publcscion oem za expectve ente u organs, segin caresponda, Articulo 3. £1 Modelo Generic de Reglamento Inte de Unidades ‘Autor Inte, etars en vigenca a parit de eu pubicacén en {a Gaceta Oficial e la Reputica Boivarana de Venezuela, ‘bad en Caracas, alos 22 alas de mes decclembre de 2041, Comuniquese y pubiquete. s 'MODELO GENERICO DE REGLAMENTO INTERNO DE UNIDADES ‘DE AUOITORIA INTERNA DENOMINACION DEL INSTRUMENTO HORMATIVO: REGLAMENTO INTERNO DE LA (Uridae, Direccion. Gerenciau ota omencatira wizada por 12 Insiucén para denominsr ta ‘dependencia del mismo range) CE AUDITORIA INTERNA OEL (OE Lay NOMBRE DE LAINSTITUCION) capituto! DISPOSICIONES GENERALES ‘Atleulo 1. €1 pesente Redlamento vene por ebjelo estalecer le estructura organzatve ae la (Unidad, Overs, Gerencia u ote remencstre ulizeds por la inetiven pare denemnar a las ependencias dei mismo range) de Autorla inemo cel (4 Ia) (womore de la instivelén), asl como Tas funcones de las opendencias que la integran y lag atibuceres genéncas especifias que eeratin sus responsabes, AAniculo 2. La (Unead, Diteccitn, Gerenca v ota nomeneatues Utzada peo Ia nsttuion para ceneminar a las dependencies det mismo range) de Avitola Interna, 28 el érgano expecatzade Profesional de contol fiscal interme del (de 18) (namoe ae la