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SEDIF SN

PERGUNTAS E RESPOSTAS

Sumrio
INTRODUO ..................................................................................................................................

1.

SEDIF-SN: QUESTES TCNICAS .....................................................................................

1.1. Como ler o nome identificador da declarao gerada pelo SEDIF_SN? Tambm como identificar se
trata de uma declarao normal ou substitutiva? .........................................................
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1.2. O recibo da declarao seria gerado pelo aplicativo ou pela Sefaz? .......................

1.3. Em relao ao layout os registros dos quais viro os valores a serem lanados como imposto: G605 5 Antecipao ou diferencial de alquota; G610 - 4 ST interestadual; G615 - 5 EC 87; G620 - 625 ST
interna/Interestadual? ...................................................................................................
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2.

SEDIF-SN: QUESTES......................................................................................................

2.1.O que a DeSTDA? ..................................................................................................

2.2.Por que foi instituda a DeSTDA? .............................................................................

2.3.Qual a base legal para a sua instituio? .................................................................

2.4.Quem est obrigado apresentao da DeSTDA? ..................................................

2.5.A declarao por empresa ou por estabelecimento? ...........................................

2.6.O Estado ou o Distrito Federal pode dispensar seus contribuintes dessa declarao?

2.7.Como saber se o Estado ou Distrito Federal dispensou dessa obrigao? ..............

2.8.A partir de qual fato gerador dever ser apresentada a declarao? .....................

2.9.Em quais situaes o contribuinte dever utilizar a DeSTDA para declarar o ICMS apurado?

2.10.

Como fao para obter o aplicativo para gerao da DeSTDA? ........................

2.11.

Como gerado o arquivo digital da DeSTDA?..................................................

2.12.

Qual o prazo para enviar a declarao? ...........................................................

2.13.

Ser fornecido comprovante de recebimento da declarao? ........................

2.14.

Posso retificar a declarao? ............................................................................

2.15.

A retificao feita em arquivo complementar?.............................................

2.16.

H necessidade de continuar entregando a GIA-ST? .......................................

2.17.

Quais as penalidades pela falta de entrega da DeSTDA? .................................

2.18. Se a empresa no efetuar operaes que envolvam pagamento de substituio tributria,


diferencial de alquota e antecipao, necessrio que envie a DeSTDA mensalmente?
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2.19.

Para obter mais informaes ou esclarecer dvidas, a quem devo contatar?

2.20.

Como ser tratada a transmisso via TED no aplicativo SEDIF-SN? .................

2.21.

O aplicativo SEDIF-SN emite GNRE? .................................................................

2.22.

Impossibilidade de iniciar processamento .......................................................

2.23.

Processo de assinatura no concludo .............................................................

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2.24.Verifiquei que no TED tem algumas configuraes que o usurio tem que preencher?

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2.25.Tenho um sistema de escriturao fiscal que gera um arquivo texto no leiaute da DeSTDA e quero
importar para o aplicativo SEDIF. Neste caso como devo proceder? ............................
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INTRODUO

Este documento traz, em formato de perguntas e respostas, questes tcnicas que


envolvem o aplicativo SEDIF-SN utilizado pelos contribuintes obrigados a entregar a
declarao gerada pelo aplicativo em questo. Para outras questes, consulte a pgina
da SEFAZ na Internet (www.sefaz.pe.gov.br), no cone "Servios>SEDIFSN".

1. SEDIF-SN: QUESTES TCNICAS

1.1. Como ler o nome identificador da declarao gerada pelo SEDIF_SN? Tambm
como identificar se trata de uma declarao normal ou substitutiva?
R.- Em relao ao nome do arquivo temos a seguinte poltica de construo:

UFieieieiei_Bloco O/S_Digitado-recibo-protocolo.sedif

O/S Original / Substituto

Exemplo: PE999999999_G201601O_DGI-182662-8964.sedif

1.2.

O recibo da declarao seria gerado pelo aplicativo ou pela Sefaz?

R.- A aplicao SEDIF-SN vai gerar o recibo de entrega aps a confirmao do


recebimento pela UF.
1.3. Em relao ao layout os registros dos quais viro os valores a serem lanados
como imposto: G605 - 5 Antecipao ou diferencial de alquota; G610 - 4 ST
interestadual; G615 - 5 EC 87; G620 - 625 ST interna/Interestadual?
R.- Segue as informaes conforme publicado no DOU:
Registros

Descrio

G600 e G605 Pai e Filho, com informaes de Antecipao e Diferencial de Alquota.


G610 e G615 Pai e Filho, partilha do ICMS na venda para consumidor final por UF.
G620 e G625 Pai e Filhos, Substituio Tributria por UF (interna e interestadual).

SEDIF-SN _ Perguntas e Respostas


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2. SEDIF-SN: QUESTES

2.1.

O que a DeSTDA?

R a Declarao de Substituio Tributria, Diferencial de Alquota e Antecipao


DeSTDA, que se compe de informaes em meio digital dos resultados da apurao do
ICMS de que tratam as alneas a (substituio tributria), g (antecipao) e h
(diferencial de alquotas) do inciso XIII do 1 do art. 13 da LC 123/2006, de interesse
das administraes tributrias das unidades federadas. A declarao tambm inclui a
repartio do Diferencial de Alquota entre os Estados de origem e destino, quando h
venda para no contribuinte do ICMS (pessoa fsica), criada pela Emenda Constitucional
n. 87/2015 e, num segundo momento, os valores destinados ao Fundo de Combate
Pobreza tambm podero ser declarados na DeSTDA.

2.2.

Por que foi instituda a DeSTDA?

R Para atender o disposto no 12, art. 26, da Lei Complementar n. 123/2006, o qual
determina que as informaes a serem prestadas relativas ao ICMS devido na forma
prevista nas alneas a, g e h do inciso XIII do 1o do art. 13 sero fornecidas por meio de
aplicativo nico.

2.3.

Qual a base legal para a sua instituio?

R Lei Complementar n. 123/2006, art. 26, 12; Resoluo CGSN n. 94/2011, art. 69-A;
Ajuste SINIEF 12/2015; ATO COTEPE/ICMS 47/2015. Tambm poder ser
complementada por legislao especfica de cada unidade da federao.

2.4.

Quem est obrigado apresentao da DeSTDA?

R Todos os contribuintes optantes pelo Simples Nacional, exceto:


I. Os Microempreendedores Individuais MEI;
II.
Os estabelecimentos impedidos de recolher o ICMS pelo Simples Nacional em
virtude de a empresa ter ultrapassado o sublimite estadual, nos termos do 1
do Art. 20 da LC n. 123/2006.

2.5.

A declarao por empresa ou por estabelecimento?

R A declarao deve ser prestada por estabelecimento, para a UF de origem e para


cada UF em que o contribuinte possua inscrio como substituto tributrio - IE
Substituta ou outra inscrio estadual, obtida na forma da clusula quinta do Convnio
ICMS 93/15, de 17 de setembro de 2015.

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2.6. O Estado ou o Distrito Federal pode dispensar seus contribuintes dessa


declarao?
R Sim. Mediante legislao especfica, os estados e o Distrito Federal podero
dispensar seus contribuintes dessa obrigao, referente a declarao de seu interesse,
permanecendo a obrigao de transmisso s demais unidades federadas onde possua
inscrio estadual como substituto.

2.7.

Como saber se o Estado ou Distrito Federal dispensou dessa obrigao?

R Deve consultar na legislao de cada unidade da federao.

2.8.

A partir de qual fato gerador dever ser apresentada a declarao?

R Para fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2016.

2.9. Em quais situaes o contribuinte dever utilizar a DeSTDA para declarar


o ICMS apurado?
R Dever utilizar na ocorrncia das seguintes operaes ou prestaes referentes a
totalidade do ICMS:
I. Retido como Substituto Tributrio (operaes antecedentes, concomitantes e
subsequentes);
II.
Devido em operaes com bens ou mercadorias sujeitas ao regime de
antecipao do recolhimento do imposto, nas aquisies em outros Estados e
Distrito Federal;
III.
Devido em aquisies em outros Estados e no Distrito Federal de bens ou
mercadorias, no sujeitas ao regime de antecipao do recolhimento do
imposto, relativo diferena entre a alquota interna e a interestadual;
IV. Devido nas operaes e prestaes interestaduais que destinem bens e servios
a consumidor final no contribuinte do imposto.
V. Em breve, tambm estar disponvel para a declarao dos valores devidos ao
Fundo de Combate Pobreza.

2.10. Como fao para obter o aplicativo para gerao da DeSTDA?


R Deve acessar o Portal do Simples Nacional no menu DeSTDA, que por meio de link
direcionar para o site especfico dessa declarao. Faa o download, gratuitamente,
nesse site.

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2.11. Como gerado o arquivo digital da DeSTDA?


R gerado a partir de aplicativo nico (SEDIF-SN), de acordo com as especificaes
tcnicas do leiaute definido no ATO COTEPE n. 47/2015.

2.12. Qual o prazo para enviar a declarao?


R Dever ser enviada at o dia 20 (vinte) do ms subsequente ao encerramento do
perodo de apurao, ou quando for o caso, at o primeiro dia til imediatamente
seguinte.

2.13. Ser fornecido comprovante de recebimento da declarao?


R- Sim. Quando do envio da DeSTDA, ser automaticamente expedida pela
administrao tributria, comunicao ao respectivo declarante quanto ocorrncia de
um dos seguintes eventos:
I. Falha ou recusa na recepo, hiptese em que a causa ser informada;
II.
Recepo do arquivo, hiptese em que ser emitido recibo de entrega.

2.14. Posso retificar a declarao?


R Sim. Conforme as regras abaixo:
I. At o prazo legal (dia 20) poder ser feita, independentemente de autorizao
da administrao tributria;
II.
Aps esse prazo, devem ser observada as regras estabelecidas pela unidade
federada qual deva ser prestada a informao.

2.15. A retificao feita em arquivo complementar?


R No. Dever ser enviado outro arquivo para substituio integral do arquivo digital
da DeSTDA regularmente recebida pela administrao tributria.

2.16. H necessidade de continuar entregando a GIA-ST?


R O contribuinte optante pelo Simples Nacional, obrigado apresentao da DeSTDA,
no estar sujeito apresentao da GIA-ST prevista no Ajuste SINIEF 04/93 ou
obrigao equivalente para os fatos geradores posteriores a janeiro de 2016.

2.17. Quais as penalidades pela falta de entrega da DeSTDA?


R Cada ente federativo publicar legislao com as penalidades prprias para os casos
de omisso.

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2.18. Se a empresa no efetuar operaes que envolvam pagamento de


substituio tributria, diferencial de alquota e antecipao, necessrio que
envie a DeSTDA mensalmente?
R Sim. O optante do Simples, para informar valores zerados, deve selecionar a opo
sem dados informados quando do preenchimento da DeSTDA, caso no existam
pagamentos de ST, DIFAL e antecipao a declarar.

2.19. Para obter mais informaes ou esclarecer dvidas, a quem devo


contatar?
R Deve entrar em contato com a administrao tributria do seu domiclio tributrio.

2.20. Como ser tratada a transmisso via TED no aplicativo SEDIF-SN?


R Na verso atual do aplicativo, o TED no chamado automaticamente. Aps a
gerao do arquivo, o usurio precisa ativar o TED para ento realizar a transmisso.
Assim sendo, o contribuinte ter que entrar no TED_Client e realizar operao
semelhante transmisso do arquivo GIA-ST, o processo no SEDIF est descrito abaixo:
Acessar o TED_Client e transmitir o arquivo (mdia TED) gerado pela aplicao SEDIF-SN,
Por padro, o arquivo est localizado na pasta:
C:\SimplesNacional\SEDIF\Dados\MidiaTED

2.21. O aplicativo SEDIF-SN emite GNRE?


R Para a emisso da GNRE, inicialmente, o contribuinte dever proceder como
atualmente faz: acessando o site ou utilizando aplicao prpria (RP) que j tenha essa
integrao.

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2.22. Impossibilidade de iniciar processamento


R Quando o usurio acionar a opo Iniciar processamento, o aplicativo pode
apresentar uma mensagem de crtica referente aos dados da declarao que est sendo
alvo do processamento, conforme exemplo abaixo.

O acionamento do boto OK resultar na apresentao numa nova mensagem de


confirmao de finalizao do processo com crticas. Ser possvel visualizar quais foram
os problemas que interromperam o processamento.

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O usurio dever acionar o boto OK da janela de confirmao para ter a viso


completa da pgina com as crticas, que podero ser exportadas para uma planilha ou
impressas, conforme opes disponveis.
De posse dessas informaes o usurio dever acionar a opo Fechar Tela para voltar
ao menu principal e proceder aos ajustes necessrios atravs da edio da declarao.

2.23. Processo de assinatura no concludo


R Para que a assinatura digital seja aceita preciso que o usurio seja o responsvel
pelo estabelecimento ou que seja seu contador. necessrio verificar estes dados nos
dados cadastrais do contribuinte e se certificar que o usurio o responsvel ou o
contador do estabelecimento.

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2.24. Verifiquei que no TED tem algumas configuraes que o usurio tem que
preencher?
R Aps a instalao do TED necessrio realizar o preenchimento do e-mail, que far
parte do cabealho de cada arquivos enviado pelo TED. Aps este preenchimento o TED
estar apto para transmisso.

2.25. Tenho um sistema de escriturao fiscal que gera um arquivo texto no


leiaute da DeSTDA e quero importar para o aplicativo SEDIF. Neste caso como
devo proceder?
R- Nesta 1 verso, o SEDIF no estar pronto para ler arquivo texto no leiaute da DeSTDA.
Para entrada de dados, a nica forma disponibilizada ser por digitao. A funcionalidade para
entrada de dados via importao de arquivo texto, est prevista para lanamento numa verso
posterior.

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