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Fecha

Cdigo

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Constructora Andrade Ca. Ltda.


Libro Diario
Descripcin
-1CONTRATOS ADJUDICADOS OBRA "X"
RESERVA DE CONTRATOS ADJUDICADOS
./ Para registrar celebracion de contrato obra X
-2GARANTIAS
GARANTIAS CONCEDIDAS
./ Para registrar entrega de garantias
-3INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
PROCESO DE PRODUCCIN
Compra empresa Proveedora del Constructor
Transporte de materiales
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OBLIGACIONES CORRIENTES CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Retencin Materiales
Retencin Transporte
./ Para registrar compra de materiales y transporte
-4CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN
EL PROCESO DE PRODUCCIN
./ Para registrar devolucin de materiales
-5INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN
EL PROCESO DE PRODUCCIN
./ Para registrar requisicion de materiales
-6MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
./ Para registrar mantenimiento de maquinaria
-7COMBUSTIBLES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
./ Para registrar combustible para maquinaria
-8SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
Poliza fiel cumplimiento
IVA que se carga al costo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OBLIGACIONES CORRIENTES CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Retencion Poliza Seguro
./ Para registrar compra poliza fiel cumplimiento
-9SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguro de maquinaria
IVA que se carga al costo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OBLIGACIONES CORRIENTES CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Retencion Poliza Seguro
./ Para registrar compra poliza de seguro para maquinaria
- 10 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Retencion Honorarios Profesionales
./ Para registrar pago por honorarios del contador
- 11 DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Depreciacin de maquinaria

Parcial

Debe
100,000.00

30,000.00

Haber

100,000.00

30,000.00

28,530.00
28,300.00
230.00

28,017.00
227.70
285.30

283.00
2.30

2,500.00

32,292.00

1,500.00

800.00

130.00
18.20

1,500.00

800.00

148.07
0.13

1,500.00

1,498.68
1.32

1.32

400.00

49.12

1,250.00

32,292.00

148.20

0.13

1,315.79
184.21

2,500.00

1,630.00

350.88
49.12

Fecha
31-ene
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Cdigo
1020112

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31-ene 101020502

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6002
6001

31-ene
31-ene

6004
6003

Constructora Andrade Ca. Ltda.


Libro Diario
Descripcin
Depreciacin de herramientas
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Depreciacin de maquinaria
Depreciacin de herramientas
./ Para registrar depreciacin de maquinaria y herrramientas
- 12 SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
./ Para registrar consumo de seguro prepagado de maquinaria
- 13 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES (MOD)
MOD Actividad A
MOD Actividad B
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES (ADM)
Sueldo Administrador
Sueldo Auxiliar Contable
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
./ Para registrar el pago de nomina
- 14 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
Actividad A
Actividad B
COMBUSTIBLES
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
./ Para registrar costos indirectos de fabricacin
- 15 COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO DE MATERIALES (MPD)
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES (MOD)
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN (CIF)
./ Para registrar costo de contrato de construccin
- 16 CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
QUE NO GENEREN INTERESES
./ Para registrar emisin de factura de obra X
- 17 RESERVA DE CONTRATOS ADJUDICADOS
CONTRATOS ADJUDICADOS OBRA "X"
./ Para registrar cierre de cuentas de orden
- 18 GARANTIAS CONCEDIDAS
GARANTIAS
./ Para registrar cierre de cuentas de orden

Parcial
380.00

Debe

1,630.00

1,250.00
380.00

250.00

1,930.14
2,189.86
1,400.00
460.00

1,152.64
1,295.56

Haber

250.00

4,120.00

1,860.00

5,980.00

2,448.20

800.00
148.20
1,500.00

38,860.20

100,000.00

100,000.00

30,000.00

346,838.60

32,292.00
4,120.00
2,448.20

60,000.00
40,000.00

100,000.00

30,000.00
346,838.60

KARDEX
PRODUCTO: Materiales
Fecha
01-ene
01-ene
02-ene
03-ene

Descripcin
Saldo Inicial
Compra
Devolucin
Requisicin

Ingresos
Total
53,250.00

Egresos
Total

3,600.00
60,150.00

HOJA DE COSTOS
OBRA: Obra X
PROCESO: Actividad A
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
Descripcin
Total
Descripcin
Total
Materiales
36,090.00 Maestro de obra
531.25
Albail 1
345.00
Albail 2
421.88
Albail 3
255.00
Peon
250.00
Tractorista
325.00
Total MP
36,090.00
Total MO
2,128.13
COSTO PRIMO
38,218.13
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL
38,218.13
HOJA DE COSTOS
OBRA: Obra X
PROCESO: Actividad B
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
Descripcin
Total
Descripcin
Total
Materiales
24,060.00 Maestro de obra
562.50
Albail 1
300.00
Albail 2
562.50
Albail 3
420.00
Peon
312.50
Tractorista
260.00
Total MP
24,060.00
Total MO
2,417.50
COSTO PRIMO
26,477.50
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL
26,477.50

PRORRATEO DE LOS MATERIALES


Total a prorratear
Actividad
Porcentaje
A
60%
B
40%

Saldos
Total
10,500.00
63,750.00
60,150.00
0.00

PRORRATEO DE MANO DE OBRA


Cargo
Sueldo
Maestro de obra
Albail 1
Albail 2
Albail 3
Peon
Tractorista
Totales

1,000.00
600.00
900.00
600.00
500.00
520.00
4,120.00

Factor horas para costo:

60,150.00
Valor
36,090.00
24,060.00

# de horas/actividad
A
B
85
90
92
80
75
100
68
112
80
100
100
80
500
562
160 horas

Valor
A
B
531.25
562.50
345.00
300.00
421.88
562.50
255.00
420.00
250.00
312.50
325.00
260.00
2,128.13
2,417.50

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