INDUSTRIAL ALEXANDER S.A.

1. Materia prima y auxiliar

Compra
Produccin

80.00%

2,352,000.00
1,881,600.00

2. Suministros

Compra
Produccin
G. Ventas
G. Administracin

70.00%
20.00%
10.00%

15,000.00
10,500.00
3,000.00
1,500.00

3. Remuneracin

Remuneracin
Directo
Indirecto
G. Administracin
G. Ventas

50.00%
12.50%
25.00%
12.50%

30,000.00
15,000.00
3,750.00
7,500.00
3,750.00

4. Gastos del periodo

Depreciacin maq.
Agua y luz
Telfono
Impuesto Predial
Total Gastos
a. Produccin
b. G. Administracin
c. G. Ventas

50.00%
25.00%
25.00%

3,000.00
1,500.00
600.00
300.00
5,400.00
2,700.00
1,350.00
1,350.00

5. Costos Indirectos = 50% x Mano de Obra =

6. Ventas = CP + (40% x CP) =

9,375.00
769,170.00

EXANDER S.A.
Costo de Produccin (CP) = MPD + MOD + CIF
MPD =
MOD =
CIF =

Produccin
50.00%
1,500.00
750.00
300.00
150.00
2,700.00

CP =

1,881,600.00
15,000.00
26,325.00
1,922,925.00

G. Adm.
25.00%
750.00
375.00
150.00
75.00
1,350.00

G. Vtas.
25.00%
750.00
375.00
150.00
75.00
1,350.00

INDUSTRIAL ALEXANDER S.A.

Estado de Costo de Ventas y Costo de Producci
Enero 2016

Inventario de productos terminados inicial al 01 de enero 2016

Inventario de productos en proceso inicial al 01 de enero 2016
Inventario de materiales directos inicial al 01 de enero 2016
Compras de materiales directos
Inventario de materiales directos final al 31 de enero 2016
Consumo de materiales en el periodo
Mano de obra directa de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Materiales indirectos de fabricacin
Depreciacin de maquinaria
Agua y luz
Telfono
Impuesto predial
Costos indirectos
Costos indirectos de fabricacin
Inventario de productos en proceso final al 31 de enero 2016
Costo de produccin del periodo enero 2016
Inventario de productos terminados final al 31 de enero 2016
COSTO DE VENTAS DEL PERIODO ENERO 2016

L ALEXANDER S.A.
Ventas y Costo de Produccin

Enero 2016
Produccin en
Proceso

Producto
terminado
0.00

0.00
0.00
2,352,000.00
-470,400.00
1,881,600.00
15,000.00
3,750.00
10,500.00
1,500.00
750.00
300.00
150.00
9,375.00
26,325.00
0.00
1,922,925.00
0.00
1,922,925.00

INDUSTRIAL ALEXANDER S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo de enero 2016

Ventas
Costo de Ventas

2,692,095.00
-1,922,925.00

Utilidad Bruta

769,170.00

Gastos Operativos
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas

-10,350.00
-8,100.00

Utilidad Operativa

750,720.00

INDUSTRIAL ALEXANDER S.A.

CTA
60
40
42

DESCRIPCION
------------------------- 1 ------------------------Compras
Tributos
Proveedores
Por la compra de arroz y cascara
------------------------- 2 -------------------------

24
61

61
24

90
79
60
40
42

25
61

61
25
93
95
96
79
62

64
40

41

Materias primas
Variacin de existencias
Por el ingreso al almacn
------------------------- 3 ------------------------Variacin de existencias
Materias primas
Por la salida de materia prima a produccin
------------------------- 4 ------------------------Materia prima
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------- 5 ------------------------Compras
Tributos
Proveedores
Por la compra de suministros
------------------------- 6 ------------------------Materiales auxiliares
Variacin de existencias
Por el ingreso al almacn
------------------------- 7 ------------------------Variacin de existencias
Materiales auxiliares
------------------------- 8------------------------Costos indirectos reales
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------- 9------------------------Gastos de personal
621 Remuneraciones
627 Essalud
Gastos por tributos
6441 Senati
Tributos
4031 Essalud
4032 ONP
4033 Senati
Remuneraciones
Por la remuneracin del mes
------------------------- 10 -------------------------

91
93
95
96
79
68
39
93
79
63

42

93
95
96
79
64
40

93
95
96
79
92
94
94
93

93
92
79
90
91
92
95
96

Mano de obra directa

Costo indirecto
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------- 11----------------------Valuacin y deterioro
Depreciacin
------------------------12 ------------------------Costo de produccin
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------13------------------------Gastos de servicios
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
Proveedores
Por luz, agua y telefono
------------------------14-----------------------Costo indirecto real
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------15------------------------Gastos por tributos
Tributos
Por el impuesto predial
------------------------15------------------------Costo indirecto real
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
------------------------16------------------------Costos indirectos
Costos indirectos aplicados
------------------------17------------------------Costos indirectos aplicados
Costo indirecto real
Para cerrar la cuenta 94
------------------------18------------------------Costo indirecto real
Costos indirectos
------------------------19------------------------Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Materia prima
Mano de obra directa
Costos indirectos
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Para cerrar las cuentas del elemento 9

21
71

------------------------20------------------------Productos terminados
Variacin de la produccin almacenada
Por los productos terminados

XANDER S.A.
DEBE

HABER

2038,400.00
366,912.00
2405,312.00

2038,400.00
2038,400.00

1,630,720.00
1,630,720.00

1,630,720.00
1,630,720.00
15,000.00
2,700.00
17,700.00

15,000.00
15,000.00

15,000.00
15,000.00
10,500.00
1,500.00
3,000.00
15,000.00
32,700.00
30,000.00
2,700.00
225.00
225.00
3,315.00
2,700.00
390.00
225.00
29,610.00

16,463.00
4,116.00
8,231.00
4,115.00
32,925.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
2,300.00
1,500.00
200.00
600.00
2,300.00

1,150.00
575.00
575.00
2,300.00
300.00
300.00

150.00
75.00
75.00
300.00
16,463.00
16,463.00
16,463.00
16,463.00

1,663.00
1,663.00
1,684,245.00
1,630,720.00
32,925.00
16,463.00
2,150.00
3,650.00

1,684,245.00
1,684,245.00

INDUSTRIAL ALEXANDE
79
1,684,245.00 1'630,720.00
15,000.00
32,925.00
3,000.00
2,300.00
300.00

95
1,500.00
575.00
75.00

2,150.00

90
1,630,720.00

96
3,000.00
575.00
###

1,630,720.00

3,650.00

91
16,463.00
4,116.00
8231
4115

21
1,684,245.00

RIAL ALEXANDER S.A.

91

92
32,925.00

21

16,463.00

93
14,800.00
1,663.00

71
1,684,245.00

10,500.00
3,000.00
1,150.00
150.00
14,800.00
1,663.00

16,463.00

94
16,463.00

16,463.00

INDUSTRIAL ALEXANDER
Periodo de enero 2016
FECHA

CONCEPTO

1/1/2016
1/2/2016

Inventario inicial
Compra

1/10/2016

Salidas

1/18/2016
1/26/2016
1/29/2016
1/30/2016
1/31/2016

Compra
Salidas
Compra
Salidas
Inventario Final

ENTRADAS
C. U.

CANT.

C.T.

20,800

98

2,038,400

300

98

29,400

1,000

98

98,000

22,100.00

2,165,800

CV= II + C- IF
CV= 8,800 + 2 165,800 - 607,600
CV= 156,700

RIAL ALEXANDER S.A.

eriodo de enero 2016

CANT.

SALIDAS
C.U.

C.T.

100
1,900

88
98

8,800
186,200

5,000

98

490,000

9,000
16,000

98

882,000
1,567,000

607,600

CANT.

SALDOS
C.U.

100
100
20,800

88
88
98

18,900
19,200
14,200
15,200
6,200
6,200

98
98
98
98
98

C.A.
8,800
8,800
2,038,400
1,852,200
1,881,600
1,391,600
1,489,600
607,600
607,600