Balance general proyectao al 31/12/14 miles de pesos

Activo
Disponibilidad
Credito por ventas
Mercaderia de reventa
Pasivo
Proveedores
Otras Deudas
Patrimonio neto
Capital, reservas y resultados

CAPITAL DE TRABAJO
Inicial
6500
Final
11000
INCREMENTO
4500

2500
8500
4500
15500
4500
0
4500
11000

e pesos

Balance general proyectao al 31/12/14 mile

Activo
Disponibilidad
Credito por ventas
Mercaderia de reventa
Pasivo
Proveedores
Otras Deudas

1000
6500
3500
11000
3500
1000
4500

Patrimonio neto
Capital, reservas y resultados

6500
11000

Ventas Presupuestadas miles de pesos

Dec-14
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
Jan-16
Gastos mensuales miles de pesos
Sueldos
Cargas sociales
Alquileres
Otros gastos

Ventas Presupuestadas miles de pesos

Costos mercaderias vendidas

6500
7000
6000
5000
6000
6000
6500
7000
6500
7000
7500
8000
8500
9000

1000
500
1000
500
3000
Dec-14
6500

Jan-15
7000

3250

3500

ctao al 31/12/14 miles de pesos

Ventas
CMV
Contr. Margi
C. Fijos
Benerf.Antes

Jan-15
7000
3500
3500
3000
500

Resultado Anual
4500

Jan-15
Ingresos
ventas

Costos mercaderias vendidas

3250
3500
3000
2500
3000
3000
3250
3500
3250
3500
3750
4000
4250
4500

6500
1000

disponibilidad

Egresos
CMV
Gastos
Deudas
Saldo

3500
3000
1000

Resultado Anual
2500

Feb-15
6000

Mar-15
5000

Apr-15
6000

May-15
6000

Jun-15
6500

Jul-15
7000

3000

2500

3000

3000

3250

3500

Feb-15
6000
3000
3000
3000
0

Mar-15
5000
2500
2500
3000
-500

PRESUPUESTO ECONOMICO PARA EL 2015

Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
6000
6000
6500
7000
3000
3000
3250
3500
3000
3000
3250
3500
3000
3000
3000
3000
0
0
250
500

Feb-15

Mar-15

PRESUPUESTO FINANCIERO PARA EL 2015

Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15

7000
1000

6000
2000

5000
2500

6000
1500

6000
1500

6500
1250

3000
3000

2500
3000

3000
3000

3000
3000

3250
3000

2000

2500

1500

1500

1250

3500
3000
1000
250

Aug-15
6500

Sep-15
7000

Oct-15
7500

Nov-15
8000

Dec-15
8500

Jan-16
9000

3250

3500

3750

4000

4250

4500

RA EL 2015
Aug-15
6500
3250
3250
3000
250

Sep-15
7000
3500
3500
3000
500

Oct-15
7500
3750
3750
3000
750

Nov-15
8000
4000
4000
3000
1000

Dec-15
8500
4250
4250
3000
1250

Aug-15

Sep-15

Oct-15

Nov-15

Dec-15

7000
250

6500
1000

7000
1000

7500
1250

8000
1750

3250
3000

3500
3000

3750
3000

4000
3000

4250
3000

1000

1000

1250

1750

2500

A EL 2015

Inversion
1 Etapa
2 Etapa

C
T
I
V
O
S
F
I
J
O
R
O
S
A
S
I
M
I
L
A
B

Produccion Precio $/unidad

0.7
840000
40
0.3
1200000
40

Maquinarias
Montaje de maquinarias
Rodados
Equipamientos varios
Planta de tratamiento
Terrenos
Instalacin elctrica
Edificios y obras civiles
Equipos auxiliares
Total
Organizacin
Patentes y licencias
Investigacin y estudios
GGAFC
Gastos puesta marcha
Total

1 Etapa
2Etapa
4000000
2800000
1200000
400000
280000
120000
750000
525000
225000
300000
210000
90000
600000
420000
180000
1500000
1500000
200000
140000
60000
2000000
1400000
600000
250000
175000
75000
10000000
7450000
2550000
300000
210000
90000
1000000
700000
300000
6000000
4470000
1530000
400000
280000
120000
500000
350000
150000
8200000
6010000
2190000

Stock minimo para el comienzo: 2 meses

Inversion

1 Etapa
2 Etapa

Produccion anual

0.7
0.3

Produccion
mensual

840000
1200000

70000
100000

Precio $/unidad

40
40

COSTOS
Rubro
1 Etapa $/uni
Materia prima
10
MDO
4
MDI
2.15
Repuestos
1
Energia Electrica
0.5
Transporte
0.75
Combustibles
0.25
Reparaciones
1
Seguros
0.15
Alquiler de galpon
0.7
Costo administrativo
1.69
Costo comercial
1.5
Productos terminados
Creditos

$/mes
700000
280000
150500
70000
35000
52500
17500
70000
10500
49000
118300
105000

Inversion
primera etapa2

1400000
560000
301000
140000
70000
105000
35000
140000
21000
98000
236600
210000
3316600

Etapa $/uni
10
4
1.5
1
0.5
0.75
0.25
0.7
0.1
0.5
0.965
1.5

$/mes
1000000
400000
150000
100000
50000
75000
25000
70000
10000
50000
96500
150000

Inversion
segunda etapa

2000000
800000
300000
200000
100000
150000
50000
140000
20000
100000
193000
300000
4353000

Proceso de produccin:
20 das
Perodo de ventas:
10 das
Precio de venta:
65 $/un
Inventario de seguridad:
66.67% ventas x mes
Programa de produccin= Ventas + Inventario final - Inventario inicial
Costo MP+ Costo MO:
20 $/un
Costos fijos mensuales:
12000 $/mes
=
Segn el mtodo del dficit acumulado mximo:
Mes
2
1
Q vendida
576.00
Contado
3,456.00
Financiado
Ingresos
3,456.00
Costo fijo
12,000.00
12,000.00
Costo prod
Costo Inv seg
Egresos
12,000.00 12,000.00
Saldo
- 12,000.00 - 8,544.00
Saldo acumulado
- 12,000.00 - 20,544.00

3
4
5
600.00
612.00
612.00
3,600.00
3,672.00
3,672.00
8,064.00
8,400.00
8,568.00
11,664.00 12,072.00 12,240.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00
336.00
72.00
240.00
- 20,880.00 - 20,808.00 - 20,568.00

Por lo tanto el costo de capital ser igual al mximo dficit acumulado:

=31968,38$

INVERSION
VIDA UTIL
V RESIDUAL
V.Venta
PRODUCTIVA UNI/HR
cv OPERACION $/HR
COSTO OPERcion $/uni
Depreciacion
D venta
Venta
Activo circuoante
Pasivo corriente
Activo circulante
Activo circulante
pv $/uni
cvariable
impuestos
D Capital de Trabajo
Ingreso Incremental
Ahorro de costos
Egreso incremental

Columna1
INGRESOS
Ingreso x venta
Ahorro de costos
TOTAL
EGRESOS
Depreciaicon
Egresos
TOTAL
UANTI
UDI
Depreciaicon
valor de libro
D capital de Trabajo
invertido
Resultado
Pago maquina
Costo oportunidad

ACTUAL
NUEVA
7000000
11000000
15
20
1000000
1000000
5000000
6000
10000
900
1000
0.15
0.1
400000
500000

1000000

6.15

100000
1100000
40000
10000
15000
20000
10
6.1
40

100000

materia prima
productos terminados

65000
1000000
50000
610000

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

5000000
5000000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

5000000
5000000
0
0
0
5000000

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

65000
4935000
5500000

304000
Err:509

304000

304000

D capital de Trabajo
recuperado
Resultado

-565000

Err:509

304000

304000

Ao 4

FLUJO DE CAJA
Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

1000000
50000
1050000

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

100000
610000
710000
340000
204000
100000
0

304000

304000

304000

304000

304000

304000

304000
5000000
1000000

304000

304000

304000

304000

304000

304000

65000
4369000

Ao 11

Err:508

ITEM
TERRENO
CONSTRUCCIONES CIVILES
MAQUINARIA
EQUIPOS Y MUEBLES
PERIODOS DE CALCULO (AOS)
5
10

$
$
$
$

INVERSION
100,000.00
800,000.00
300,000.00
100,000.00

VIDA UTIL (AOS)

NO DEPRECIA
40
15
10

VALOR DE DESECHO
DEL PROYECTO

VALOR DE LIBRO (5 AOS)

$
100,000.00
$
700,000.00
$
200,000.00
$
50,000.00

VALOR DE LIBRO (10 AOS)

$
100,000.00
$
600,000.00
$
100,000.00
$
-

1,050,000.00 $

800,000.00