ANALISIS FINACIERO D

RATIOS DE LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

Mar-15
10835753.1 =
1517286.87

7.14

INTEPRETACION

La interpretacin de estos resultados nos dice que por cada s/1.00 de pasivo corriente, la empresa
2015 respectivamente. Entre mayor sea la razn resultante, mayor solvencia y capacidad de pago s
deudas, como para sus acreedores, puesto estos que tendrn certeza de que su inversin no se per
diferentenes aos pero no nos significa que sea los suficiente durante el ao; puesto que si bien s
pasivos a corto plazo, no garantiza que estos activos puedan significar un flujo de efectivo suficiente
incremente de liquidez esto se sabra cuando se analiza los otros ratios. que nos adrian mayor explic

RATIOS DE RENTABILIDAD
MAGEN DE UTILIDAD

UTILIDAD NETA
VENTAS
MARZO2016
388526.33 =
1278103.97

Interpretacin: podemos observar que la empresa para el ao 2015 genero una utilidad ope
de la utilidad en 16 % principalmente originado por el aumento de los de los agstos operaci

RATIOS DE GESTION O ACTIVIDAD

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

MARZO 2016
1278103.97 =
1096256.35

Interpretacin: podemos concluir que la empresa para el mes de marzo 2015 roto su activo
mes de los diferentes aos hay siempre un vez la rotacion de quizas en uno el otro un poco
fijos.

NALISIS FINACIERO DE RATIOS

Mar-16
10818577.3
75494.6

143.30

corriente, la empresa cuenta con s/.143.30 y s/.7.14 de respaldo en el activo corriente, para los mes de marzo del 2016 y
y capacidad de pago se tiene, lo cual es una garanta tanto para la empresa de que no tendr problemas para pagar sus
su inversin no se perder, que est garantizada. es preciso aclara que solo es la muestra de de este mes en
o; puesto que si bien se muestra la cantidad de activos que en un momento dado la empresa tiene para respaldar sus
o de efectivo suficiente para cumplir con sus obligaciones. pero por otra parte se ve tambien de ao a otrohay un
nos adrian mayor explicacion.

UTILIDAD NETA
VENTAS

0.30

MARZO2015
30% 586046.08 =
1285948.33

0.46

46.00%

nero una utilidad operacional del 46 %, y para el 2016 de 30 %; por lo anterior evidenciamos un decrecimiento
de los agstos operaciones y la disminucion de venta para el ao 2016.

1.17

MARZO 2016
1285948.33
1057986.59

1.22

2015 roto su activo fijo 1.17 veces y para el mes de marzo 2016 ,1.22 veces. Esto quiere decir solo en este
n uno el otro un poco mas que el otro, puede ser que se haya dado de baja o venta o una compra de activos

mes de marzo del 2016 y

blemas para pagar sus
e este mes en
e para respaldar sus
o a otrohay un

os un decrecimiento

e decir solo en este

compra de activos

ANLISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO

MARZO 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1,353,537.88

DEPOSITOS A PLAZOS

2,650,781.87

CUENTAS POR COBRAR AFILIADOS

559,859.35

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PERSONAL

0.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

5,083,199.52

OTROS SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

112,389.43

PROVISION COBRANZA DUDOSA

5,047,335.12

SUMINISTROS DIVERSOS

5,899,786.90

EXISTENCIAS POR RECIBIR

OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

204,000.00
2,357.50
10,818,577

ACTIVO NO CORRIENTE

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

INTANGIBLE
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

1,039,028.33
57,228.02
998,794.41
97,462
10,916,039

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS POR PAGAR

3,094.00

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

2,295.50

REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CTAS POR PAGAR DIVERSAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

33,822.05
7,476.00
28,807.05
75,495

PASIVO NO CORRIENTE

A LA FECHA NO EXITES

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

75,495

PATRIMONIO

PATRIMONIO INSTITUCIONAL

4,687,061.45

RESERVAS ESTATUTARIAS

2,915,091.80

SEPERVIT ACUMULADO

2,849,865.09

SUPERVIT DEL EJERCICIO

388,526.33

TOTAL PATRIMONIO

10,840,545

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10,916,039

ANLISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO

VENTAS NETAS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD BRUTA

MARZO2016

1,278,104
586
1,278,690

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

-32,930.58

GASTOS DE SERVICIO

-331,464.71

GASTOS DE SUMINISTROS Y PAGOS ANTICIPADOS

-552,570.50

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD(PERDIDA) DE OPERATIVA

-916,966
361,724

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS

30,238

GASTOS FINANCIEROS

-3,436

DIFRENCIA D ECAMBIO
INGRESOS DIVERSOS
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

26,802

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO

388,526

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 10%

UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA

388,526

IMPUESTO A LA RENTA 30%

RESULTADO DEL EJERCICIO

388,526

TICAL

N FINANCIERA
%

MARZO 2015

12.51%

1,032,007.87

9.52%

24.50%

2,001,304.80

18.47%

5.17%

559,914.35

5.17%

0.00%

2,192.65

0.02%

46.99%

5,081,364.78

46.89%

1.04%

52,115.55

0.48%

-46.65%

5,047,672.91

-46.58%

54.53%

6,948,526.04

64.13%

1.89%

204,000.00

1.88%

0.02%

2,000.00

0.02%

100.0%

10,835,753

100.00%

1066.09%

1,000,758.57

991.64%

58.72%

57,228.02

56.71%

-1024.80%

957,066.66

-948.34%

100.00%

100,920

100.00%

ANALISIS DE ACTIVOS CORRIENT

MAYORMENTE POR SUMINISTROS DIV
MIENTRAS QUE , EN COMPARACIN C
ACTIVO CORRIENTE. SE SE DISMINUY
CUENTA TAMBVIEN EN LOS PERIODOS
ESTO QUEIRE DECIR QUE HAY MAYOR
ACTIVIDADD QUE AYUDAD A FACILIT

ANALISIS DE ACTIVO NO CORRIEN

PORCENTAJE EN INMUEBLES, MAQUIN
HUBO MAYOR INVERSION EN LA COM

10,936,673

4.10%

3,708.94

0.24%

3.04%

2,706.36

0.18%

44.80%

36,080.01

2.38%

9.90%

398,875.66

26.29%

38.16%

1,075,915.90

70.91%

100.00%

1,517,287

100.00%

ANALISIS DE LOS PASIVOS LAS CU

44.80% Y EN MARZO 2015 REPRESEN
EL 70.91% DEMUESTRA QUE APESAR
MANTIENE OBLIGACIONES PENDIENTE
HAY FUERTES OBLIGACIONES QUE CU
ES CUMPLIDORA CON LOS PAGOS DE

0.00%

1,517,287

43.24%

4,687,061.45

49.76%

26.89%

2,522,347.60

26.78%

26.29%

1,623,931.06

17.24%

3.58%

586,046.08

6.22%

100.00%

9,419,386

ANALISIS DE PATRIMONIO.-DE EN
ENTRE LAS CEUNTAS DEL TOTAL DE P

100.00%

10,936,673

TICAL

ULTADOS
%

MARZO2015

99.95%

1,285,948

99.95%

0.05%

580

0.05%

100.00%

1,286,529

100.00%

-2.58%

-30,186

-2.35%

-25.92%

-286,014

-22.23%

-43.21%

-402,270

-31.27%

-71.71%

-718,470

-55.85%

28.29%

568,058

44.15%

2.36%

20,729

1.61%

-0.27%

-2,741

-0.21%
0.00%
0.00%

2.10%

17,988

1.40%

ANALISIS DE LOS GASTOS DE OPE

SE SE ANALIZA LOS GASTOS DE OPER
REPRESNTAN 2.58% , 25.92% Y 43.2
SUS VENTAS 12.3% , 22.23 % Y 31.27
RECURSOS EN GASTOS DE SUMINISTR
RESPECTO AL AMRZO 2015 EN 11.94
AFECTAANDO LA ULTILIDAD DE MARZ

ANALISIS DE LAS UTILIDADES NET

DE LAS VENTAS UN 30.38 % REPRESE
LAS VENTAS QUE ESTA EMPRESA LOG
PORCENTAJES UN POCO MAS ALTAS D
RELACION EN LAS VENTAS, SE GASTA
30% .

30.38%

586,046

45.55%

0.00%

-58,605

-4.56%

30.38%

527,441

41.00%

0.00%

0.00%

30.40%

527,441

41.02%

ANALISIS DE LAS UTILIDADES NET

DE LAS VENTAS UN 30.38 % REPRESE
LAS VENTAS QUE ESTA EMPRESA LOG
PORCENTAJES UN POCO MAS ALTAS D
RELACION EN LAS VENTAS, SE GASTA
30% .

LISIS DE ACTIVOS CORRIENTE .-EN MARZO DEL 2015, EL ACTIVO CORRIENTE EST COMPUESTO
ORMENTE POR SUMINISTROS DIVERSOS QUE REPRESENTA EL 64.13 %,
TRAS QUE , EN COMPARACIN CON EL 2016 , EL RUBRO DE SUMINISTROS DIVERSOS ES DE 54 % DEL
VO CORRIENTE. SE SE DISMINUYO CON RESPECTO DEL AO PASADO EN MES DE MARZO EN 10.13% Y ESTA
TA TAMBVIEN EN LOS PERIODOS REPRESNTAN EL MAYOR PORCENTAJE DLE TOTAL DELA ACTIVO CORRIENTE,
QUEIRE DECIR QUE HAY MAYOR COMPRA DE RESPUESTOS, ACCESORIOS, Y OTROS REFRENTE A LA
VIDADD QUE AYUDAD A FACILITAR EL SERVICIO.

LISIS DE ACTIVO NO CORRIENTE.-EN EL 2016 EL ACTIVO NO CORRIENTE ESTA REPRESENTADO EL MAYOR

ENTAJE EN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, QUE CON RESPECTO AL AO 2015 ESTO QUIERE DECIR
O MAYOR INVERSION EN LA COMPRA DE NUEVAS MAQUINARIAS PARA UNA GANACIA EN EL FUTURO.

LISIS DE LOS PASIVOS LAS CUENTAS POR PAGAR COMO REMUNERACIONES MARZO 2016 REPRESNTA EL
0% Y EN MARZO 2015 REPRESENTAN EL 26.29% Y LA CUENTA MAS ALTA EN MARZO 2015 QUE RESPRESENTA
.91% DEMUESTRA QUE APESAR QUE HAY UNA BUENA UTILIDAD CASI EN EL PROMEDIO SIEMPRE SE
TIENE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO SOLO QUE VARIA EN LAS CUENTAS POR PERIODOS PERO SIEMPRE
UERTES OBLIGACIONES QUE CUMPLIR. Y LOS DE MAS CUENTAS COMO TRIBUTOS REFLEJA QUE LA EMPRES
UMPLIDORA CON LOS PAGOS DE TRIBUTOS.

LISIS DE PATRIMONIO.-DE EN EL PATRIMONIO INSTITCIONAL DISMINUYE RESPETO DEL PERIODO A OTRO Y

E LAS CEUNTAS DEL TOTAL DE PATRIMONIO SE MATINEN CON UN POCO VARIACION DE PORCENTAJES.

LISIS DE LOS GASTOS DE OPERACION

ANALIZA LOS GASTOS DE OPERACION ENCONTRAMOS GASTOS DE VENTA DE ADMINSITRACIO Y VENTAS
ESNTAN 2.58% , 25.92% Y 43.21% DEL AO 2015 RESPECTIVAMENTE Y EN EL AO 2015 VEMOS QUE DE
VENTAS 12.3% , 22.23 % Y 31.27% PARA MI SIGNIFICA QUE NO SE HAN EMPLEADO EFICIENTEMENT
RSOS EN GASTOS DE SUMINISTROS Y PAGOS ANTICIPADOS PERO DISMINUYENYENDO EN MARZO 2016
ECTO AL AMRZO 2015 EN 11.94% POSIBLEMENTE HAY UN POCO DE CONTROL PERO DE TODAS MANERAS
TAANDO LA ULTILIDAD DE MARZO DEL 2016 RESPECTO AL AO 2016.

LISIS DE LAS UTILIDADES NETAS

AS VENTAS UN 30.38 % REPRESENTAN LA UTILIDAD NETA EN MARZO 2015 Y LOGRA EN 41% DEL TOTAL DE
VENTAS QUE ESTA EMPRESA LOGRA CAPTAR EN MI OPINION ES UNA CANTIDAD QUE MUESTRA UNOP DE LOS
ENTAJES UN POCO MAS ALTAS DE TODAS LAS CUENTAS ESTO QUEIRE DECIR QUE LOS GASTOS SE HACEN EN
CION EN LAS VENTAS, SE GASTA PARA GANAR Y LA SUGERENCIA SERIA MANTENER LA ULTILIADA A MAYOR AL
.

LISIS DE LAS UTILIDADES NETAS

AS VENTAS UN 30.38 % REPRESENTAN LA UTILIDAD NETA EN MARZO 2015 Y LOGRA EN 41% DEL TOTAL DE
VENTAS QUE ESTA EMPRESA LOGRA CAPTAR EN MI OPINION ES UNA CANTIDAD QUE MUESTRA UNOP DE LOS
ENTAJES UN POCO MAS ALTAS DE TODAS LAS CUENTAS ESTO QUEIRE DECIR QUE LOS GASTOS SE HACEN EN
CION EN LAS VENTAS, SE GASTA PARA GANAR Y LA SUGERENCIA SERIA MANTENER LA ULTILIADA A MAYOR AL
.

ANLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO

MARZO 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1,353,537.88

DEPSITOS A PLAZOS

2,650,781.87

CUENTAS POR COBRAR AFILIADOS

559,859.35

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PERSONAL

0.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

5,083,199.52

OTROS SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

PROVISIN COBRANZA DUDOSA
SUMINISTROS DIVERSOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

112,389.43
-5,047,335.12
5,899,786.90
204,000.00
2,357.50

10,818,577

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLE
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

1,039,028.33
57,228.02
-998,794.41

97,462
10,916,039

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR

3,094.00

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

2,295.50

RENUMERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCERO

33,822.05
7,476.00

CTAS. POR PAGAR DIVERSAS

28,807.05

TOTAL PASIVO CORRIENTE

75,495

PASIVO NO CORRIENTE
A la fecha no existe

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

75,495

PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL

4,687,061.45

RESERVAS ESTATUTARIAS

2,915,091.80

SUPERVIT ACUMULADO

2,849,865.09

SUPERVIT DEL EJERCICIO

388,526.33

TOTAL PATRIMONIO

10,840,545

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10,916,039

ANLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS

RUBRO

MARZO 2016

INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR APORTES
OTROS INGRESOS

TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES

1,278,103.97
586.19

1,278,690.16

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVO

-32,930.58

GASTOS DE SERVICIO

-331,464.71

GASTOS DE SUMINISTROS Y PAGOS ANTICIPADOS

-552,570.50

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

-916,965.79

RESULTADO DE OPERACIN

361,724.37

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS

30,237.74

GASTOS FINANCIEROS

-3,435.78

DIFERENCIA DE CAMBIO

0.00

INGRESOS DIVERSOS

0.00

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IM

26,801.96
388,526.33

INGRESOS / GASTOS EXCEPCIONALES

UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA

388,526.33

HORIZONTAL
UACIN FINANCIERA
MARZO 2015
1,032,007.87
2,001,304.80
559,914.35
2,192.65
5,081,364.78
52,115.55
-5,047,672.91
6,948,526.04
204,000.00
2,000.00

10,835,753

1,000,758.57

VALOR ABSOLUTO

VALOR
RELATIVO

321,530

31.16%

649,477

32.45%

-55

-0.01%

-2,193
1,835
60,274
338
-1,048,739
-

-100.00%
0.04%
115.65%
-0.01%
-15.09%
0.00%

358

17.88%

-17,176

-0.16%

38,270

3.82%

0.00%

-41,728

4.36%

100,920

38,270

37.92%

10,936,673

-20,634

-0.19%

-615

-16.58%

-411

-15.18%

57,228.02
-957,066.66

3,708.94
2,706.36
36,080.01
398,875.66

-2,258
-391,400

-6.26%
-98.13%

1,075,915.90

-1,047,109

1,517,287

-1,441,792

1,517,287

-1,441,792

4,687,061.45
2,522,347.60

-97.32%

-95.02%

-95.02%

0.00%

392,744

15.57%

1,225,934

75.49%

-197,520

-33.70%

9,419,386

1,421,158

15.09%

10,936,673

-20,634

-0.19%

1,623,931.06
586,046.08

HORIZONTAL

E RESULTADOS

MARZO 2015

1,285,948.33
580.18

1,286,528.51

-30,185.75

VALOR ABSOLUTO

VALOR
RELATIVO

-7,844

-0.61%

1.04%

-7,838

-2,745

-0.61%

9.09%

-286,014.38

-45,450

15.89%

-150,300

37.36%

-402,270.28

-718,470.41

-198,495

27.63%

568,058.10

-206,334

-36.32%

20,729.11
-2,741.13
0.00
0.00

9,509

45.87%

-695

25.34%

0.00%

0.00%

17,987.98

8,814

49.00%

586,046.08

-197,520

-33.70%

-197,520

-33.70%

586,046.08

ANALISIS DE ACTIVO CORRIENTE.- S3E DEMUESTRA QUE EL MAYOR PORCENTA DEL PERIODO DE
MARZO 2016 Y MARZO 2015 HA INCREMENTADO AL 115.65% DE TODAS LAS CUENTAS ESTOQ UEIRE
DECIR QUE HUBO MAYOR MOVIMIENTO ENE STA CUENTA EN EL INGRESO MAYOR DE SUMINISTROS Y
MAYOR COMPRA. Y SEGUIDAMENTE EN EL INCREMENTO DE 32.45% DEPOSITOS A PLAZO Y EL EFECTIVO
AL 31.46 % TAMBIEN DEMOSTRANDO UN MOVIMIENTO INTERESANTE A FAVOR RESPECTO A OTRO
PERIODO.

ANALISIS DE ACTIVO NO CORRIENTE.-DEMUESTRA QUE HUBO LIGIERO INCREMENTO DE MOVIMIENTO EN INMUEBLES

Y MAQUINARIAS QUE ES NADA SIGNIFICATIVO PARA LA EMPRESA.

LAS VENTAS.-LAS VENTAS EN ESTE PERIODO DEL MARZO 2015 Y EL MARZO

2016 SE HAN DISMINUIDO AL 0.61 % DEMOSTRANDO QUE ESTA EMPRESA HA
MAN TENIDO UNA BUENA ACEPETACION DEL MERCADO PERO TENIENDO UNA
LEVE CAIDA LOGRANDO DISMINUIR LA UTILIDAD RESPECTO AL PERIODO DEL
AO 2015

GASTOS OPERACIONALES.- ENTRE EL GASTOS DE ADMINISTRACION,

GASTOS DE SERVICIOS Y GASTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS REPRESNTA EL
MAYOR PORCENTAJE LOS GASTOS DE SUMINISTROS MAS QUE LSOD E MAS
CUENTAS EN EL PERIODO 2015 TANTOE EN EL PERIDO 2016 PERO EN ESTA
MISMA CUENTA ES EL MAYOR INCREMENTE AL 37.36 DE LOS D EMAS CUENTAS
DE UN PERIODO A OTRO DEMOSTRANDO QUE HAY MAYOR GASTO EN ESTA

GASTOS OPERACIONALES.- ENTRE EL GASTOS DE ADMINISTRACION,

GASTOS DE SERVICIOS Y GASTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS REPRESNTA EL
MAYOR PORCENTAJE LOS GASTOS DE SUMINISTROS MAS QUE LSOD E MAS
CUENTAS EN EL PERIODO 2015 TANTOE EN EL PERIDO 2016 PERO EN ESTA
MISMA CUENTA ES EL MAYOR INCREMENTE AL 37.36 DE LOS D EMAS CUENTAS
DE UN PERIODO A OTRO DEMOSTRANDO QUE HAY MAYOR GASTO EN ESTA
CUENTA.

ANALISIS DE UTILIDADES .-UNA 33 % DEMUESTRA LA DISMUCION DE LAS UTILIDADES QUE ESTA

EMPRES HA TENIDO DEL PERIOD MARZO 2015 CON RESPECTO AL PERIDO MARZO 2016 DEMOSTRANDO QUE A
ESTA DISMUYENDO Y POSIBLEMNET EL TRABAJO NO ESTA CORRECTAMENTE O ESTA PERDIENDE LA CAPACIDDA
RENTABILIDAD,
LAS VENTAS SE HAN DISMUYENDO Y LOS GASTOS HAN INCREMENTADO PERO TODO ES PARTE DE LA ACATIVIDA
TENDENCIA BAJA.

OVIMIENTO EN INMUEBLES

ADES QUE ESTA

016 DEMOSTRANDO QUE AL EMPRESA
ERDIENDE LA CAPACIDDA DE

ES PARTE DE LA ACATIVIDAD PERO CON