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PLANILHA DE VIABILIDADE FINANCEIRA

INFORMAES
INVESTIMENTOS PROGRAMADOS
MO-DE-OBRA
CUSTO MATRIA-PRIMA
CUSTO TOTAL - FIXOS + VARIVEIS
RECEITA
DEMONSTRAO DE RESULTADO
JUROS
INDICES
PONTO DE EQUILIBRIO (Qte. e R$)
CAPACIDADE DE PAGAMENTO
BALANO PATRIMONIAL
ALAVANCAGEM OPERACIONAL

Anos Previstos para retorno Financeiro


Ano 1
2015

Ano 2
2016

Ano 3
2017

Ano 4
2018

Ano 5
2019

Ano 6
2020

PLANO FINANCEIRO - ESTUDO DE VIABILIDADE DO EMPREENDIMENTO


INFORMAES NECESSRIAS PARA DETERMINAR O RESULTADO
INVESTIMENTOS PROGRAMADOS
Confeco do Prottipo
Gastos com Pesquisas Primrias e P&D
Registro Patente
Planejamento de 'Marketing
Servios de Terceiros
Construo Civil
Reformas (Prdio)
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Computadores, servidores e perifricos
Instalaes
Capital de Giro (necessidade)
SUBTOTAL
Recursos Prprios
Recursos de Terceiros

15,000.00
5,000.00
1,800.00
2,000.00
5,000.00
1,000.00
10,000.00
30,000.00
69,800.00
20,000.00
32,800.00

CUSTO MATRIA PRIMA


VALORES MENSAIS
Discriminao
Unid
bomba de gasolina
Unid
servidor
pacote
Page view (cliques)
acessos
p
p
p
###
###

2015

Qtde
2
1
-

Mo-Obra Indireta
Engenheiro de Sw
Telemarketing
Engenheiro
Tcnico Eletrnica
Encargos Sociais

Qtde
1
1
1
1

Valor
5000.00
850.00
1800.00
850.00
82%

Ordenado Scios
Pr-Labore
Encargos Sociais

Qtde
3

Valor
1,500.00
31%

Trab.na Produo
Encargos Sociais

C.Unitrio
12,000.00
-

650.00
82%

Sistema
Licena
Suporte tcnico

Ano

12

Qtde
1

Valor
1,500.00
31%

400.00
82%

Qtde
1

Valor
1,500.00
31%

Mo-Obra Direta
2
400.00
82%

RECEITA TOTAL NEGCIO


VALORES MENSAIS
Discriminao
Qtde
1,000
1,000

Qtde
1

Valor
1,500.00
31%

400.00
82%

VALOR
MENSAL

1200.00
280.00
300.00
1400.00
120.00
200.00
750.00
300.00
485.00

VALOR
ANUAL

14400.00
3360.00
3600.00
16800.00
1440.00
2400.00
9000.00
3600.00
5820.00

2016
VALOR
MENSAL

1000.00
400.00
200.00
300.00
80.00
200.00
250.00
100.00
300.00

12000.00
4800.00
2400.00
3600.00
960.00
2400.00
3000.00
1200.00
3600.00

2020
Valor
2000.00
0.00
0.00
0.00
82%

Qtde
1
0
0
0

Qtde
1

Valor
1,500.00
31%

Qtde
1

400.00
82%

Valor do Emprstimo
Nmero de Meses
Taxa do Emprstimo
Nmero de Anos
ALAVANCAGEM OPERACIONAL
2 ANO
10
5 ANO
45
3 ANO
25
6 ANO
60
4 ANO
35

OUTRAS DESPESAS
2017

VALOR
ANUAL

2019
Qtde
1
0
0
0

EMPRSTIMOS BANCRIOS
P.Venda
12.00
80.00

2015
VALORES MENSAIS
Aluguel do Imvel
Despesas Administrativas
Despesas Gerais
Servios de Terceiros
gua
Luz
Telefone
Caf/Copa/Cozinha
Outras Despesas

MO-DE-OBRA DIRETA E INDIRETA


VALORES MENSAIS
2016
2017
2018
Qtde
Valor
Qtde
Valor
Qtde
Valor
1
5000.00
1
5000.00
1
2000.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
82%
82%
82%

VALOR
MENSAL

1000.00
400.00
200.00
300.00
80.00
200.00
250.00
100.00
300.00

VALOR
ANUAL

12000.00
4800.00
2400.00
3600.00
960.00
2400.00
3000.00
1200.00
3600.00

2018
VALOR
MENSAL

1000.00
400.00
200.00
300.00
80.00
200.00
250.00
100.00
300.00

2019

VALOR
ANUAL

12000.00
4800.00
2400.00
3600.00
960.00
2400.00
3000.00
1200.00
3600.00

VALOR
MENSAL

1000.00
400.00
200.00
300.00
80.00
200.00
250.00
100.00
300.00

VALOR
ANUAL

12000.00
4800.00
2400.00
3600.00
960.00
2400.00
3000.00
1200.00
3600.00

2020
VALOR
MENSAL

1000.00
400.00
200.00
300.00
80.00
200.00
250.00
100.00
300.00

Menu Principal

2020
Valor
2000.00
0.00
0.00
0.00
82%
Valor
1,500.00
31%

400.00
82%

OS
150,000.00
60
2.00%
5

2020
VALOR
ANUAL

12000.00
4800.00
2400.00
3600.00
960.00
2400.00
3000.00
1200.00
3600.00

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE INVESTIMENTOS PROGRAMADOS
INVESTIMENTO INICIAL
DISCRIMINAO

GASTOS

PARCIAL

TOTAL

USOS
INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS

Confeco do Prottipo

15,000.00

Gastos com Pesquisas Primrias e

5,000.00

Registro Patente

1,800.00

Planejamento de 'Marketing

2,000.00

Servios de Terceiros

23,800.00

INVESTIMENTOS FIXOS

Construo Civil
Reformas (Prdio)
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos

5,000.00
1,000.00
-

Computadores, servidores e perifric


Instalaes

10,000.00
-

16,000.00

INVESTIMENTOS FINANCEIROS

Capital de Giro (dinheiro)

30,000.00

69,800.00
69,800.00

TOTAL DE USOS

FONTES
Recursos Prprios - Capital Social

20,000.00

Recursos de Terceiros - (Finact)

32,800.00

TOTAL DE FONTES

52,800.00
52,800.00

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE MO-DE-OBRA (Valores Anuais)
2015

2016

2017

2018

2019

2020

VALOR ANUAL
VALOR ANUAL
VALOR ANUAL
VALOR ANUAL
VALOR ANUAL
VALOR ANUAL
QTDE PROJETADO QTDE PROJETADO QTDE PROJETADO QTDE PROJETADO QTDE PROJETADO QTDE PROJETADO
R$
R$
R$
R$
R$
R$

FUNO

MO-DE-OBRA INDIRETA (A)


Engenheiro de Sw

60,000.00

Telemarketing
Engenheiro

1
1

10,200.00
21,600.00

Tcnico Eletrnica
Soma

1
4

10,200.00
102,000.00

Encargos Sociais

82%

Subtotal A

60,000.00
-

83,640.00

60,000.00

1
-

60,000.00
-

49,200.00

60,000.00

1
-

24,000.00
-

49,200.00

24,000.00

1
1

19,680.00

24,000.00
24,000.00

1
1

19,680.00

24,000.00
24,000.00
19,680.00

185,640.00

109,200.00

109,200.00

43,680.00

43,680.00

43,680.00

54,000.00
16,740.00

18,000.00
5,580.00

18,000.00
5,580.00

18,000.00
5,580.00

18,000.00
5,580.00

18,000.00
5,580.00

70,740.00

23,580.00

23,580.00

23,580.00

23,580.00

23,580.00

15,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

28,392.00

17,472.00

17,472.00

17,472.00

17,472.00

17,472.00

ORDENADO DOS SCIOS (B)


Pr-Labore
Encargos Sociais

31%

Subtotal B
MO-DE-OBRA DIRETA ( C )
Trabalhadores na Produo
Encargos Sociais

Subtotal C
TOTAL A + B+ C

82%

12,792.00

284,772.00

7,872.00

150,252.00

7,872.00

150,252.00

7,872.00

84,732.00

7,872.00

84,732.00

7,872.00

84,732.00

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
DEPRECIAO, MANUTENO, CONSERVAO E
Investimento
2015
2016
2017
Discriminao
Construo Civil
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Computadores
Instalaes

TOTAL

Fixo
1,000.00
10,000.00
-

Taxa

Valor
R$

4.0%
10.0%
10.0%
20.0%
50.0%
10.0%

11,000.00

100.00
5,000.00
-

5,100.00

Valor
R$
0.00
100.00
5,000.00
0.00

5,100.00

Valor
R$
100.00
-

100.00

2018

2019

2020

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

0.00
100.00
-

100.00

0.00
100.00
-

100.00

100.00
-

100.00

Menu Principal

MANUTENO, CONSERVAO
2015

Discriminao

Valor
R$

Taxa
Construo Civil
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Computadores
Instalaes

TOTAL

1,000.00
10,000.00
-

0.5%
1.5%
0.2%
10.0%
10.0%
1.5%

11,000.00

2016

2017

2018

2019

2020

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

2.00
1,000.00
-

2.00
1,000.00
-

2.00
1,000.00
-

2.00
1,000.00
-

2.00
1,000.00
-

2.00
1,000.00
-

1,002.00

1,002.00

1,002.00

1,002.00

1,002.00

1,002.00

Menu Principal

SEGURO
2014

Discriminao
Construo Civil
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Computadores
Instalaes

TOTAL

Taxa
1,000.00
10,000.00
-

11,000.00

Valor
R$

0.5%
1.0%
0.2%
5.0%
5.0%
1.0%
-

2010

2011

2012

2013

2014

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

Valor
R$

2.00
500.00
-

2.00
500.00
-

2.00
500.00
-

2.00
500.00
-

2.00
500.00
-

2.00
500.00
-

502.00

502.00

502.00

502.00

502.00

502.00

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE CUSTOS DOS MATERIAIS (Valores Anuais)
CUSTO DA MATRIA-PRIMA E OUTROS MATERIAIS
Materiais Primrios
e Secundrios

MENSAL
Qtde

bomba de gasolina

servidor

VALOR PROJETADO ANUAL

C.Unit

C.Total

R$

R$

12,000.00

Qtde

24,000.00

24

C.Unit

C.Total

R$

R$

12,000.00

288,000.00

12

36

Page view (cliques)

TOTAL

24,000.00

288,000.00

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE RECEITAS (Valores Anuais)
RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

MENSAL
Produtos e Servios

Preo

Qtde

Valor Projetado Anual


Valor da

Venda

Qtde

Venda

C.Unit

C.Total

R$

R$

Sistema

12.00

1,000

12,000.00

12,000

12.00

144,000.00

Licena

80.00

1,000

80,000.00

12,000

80.00

960,000.00

Suporte tcnico

TOTAL GERAL

2,000

92,000.00

24,000

1,104,000.00

Menu Principal

1o.Ano

4o.Ano

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO


ALQUOTA DO SIMPLES

8.30%

ALQUOTA DO MICRO GERAES

3.00%

COMISSES SOBRE VENDAS

0.00%

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

5.00%

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.00%

1,104,000.00

91,632.00
33,120.00
4,581.60
-

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

1,490,400.00

ALQUOTA DO SIMPLES

8.20%

ALQUOTA DO MICRO GERAES

1.00%

122,212.80
14,904.00

COMISSES SOBRE VENDAS

1.50%

22,356.00

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

1.00%

1,222.13

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.50%

74.52

2o.Ano

5o.Ano

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

1,214,400.00

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

1,600,800.00

ALQUOTA DO SIMPLES

8.20%

99,580.80

ALQUOTA DO SIMPLES

8.20%

131,265.60

ALQUOTA DO MICRO GERAES

1.00%

12,144.00

ALQUOTA DO MICRO GERAES

1.00%

16,008.00

COMISSES SOBRE VENDAS

1.50%

18,216.00

COMISSES SOBRE VENDAS

1.50%

24,012.00

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

1.00%

995.81

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

1.00%

1,312.66

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.50%

60.72

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.50%

80.04

3o.Ano

6o.Ano

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

1,380,000.00

ALQUOTA DO SIMPLES

8.20%

113,160.00

ALQUOTA DO MICRO GERAES

1.00%

COMISSES SOBRE VENDAS

RECEITA TOTAL DO EMPREENDIMENTO

1,766,400.00

ALQUOTA DO SIMPLES

8.20%

144,844.80

13,800.00

ALQUOTA DO MICRO GERAES

1.00%

17,664.00

1.50%

20,700.00

COMISSES SOBRE VENDAS

1.50%

26,496.00

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

1.00%

1,131.60

I.S.S.(IMPOSTO S/SERVIOS)

1.00%

1,448.45

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.50%

69.00

I.P.I.(IMP.S/PROD.INDUSTRIAL.)

0.50%

88.32

FAVOR INFORMAR CONF.TABELA FLA. 18 ==>


COMISSES SOBRE VENDAS - MNIMO DE 3%
I.S.S. (VALOR DA ALQUOTA DO MUNICPIO)
SE INCIDIR IPI => ALQUOTA DE 0,5%

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DOS CUSTOS TOTAIS (Valores Anuais)
CUSTOS FIXOS E VARIVEIS - DIRETOS E INDIRETOS
EM R$
2016
2017
2018

2015
DISCRIMINAO

VALOR
MENSAL

VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2019
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2020
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

VALOR
ANUAL

CUSTOS FIXOS
15,470.00

185,640.00

9,100.00

109,200.00

9,100.00

109,200.00

3,640.00

43,680.00

3,640.00

43,680.00

3,640.00

43,680.00

5,895.00
1,200.00

70,740.00
14,400.00

1,965.00
1,000.00

23,580.00
12000.00

1,965.00
1,000.00

23,580.00
12000.00

1,965.00
1,000.00

23,580.00
12000.00

1,965.00
1,000.00

23,580.00
12000.00

1,965.00
1,000.00

23,580.00
12000.00

280.00
300.00

3,360.00
3,600.00

400.00
200.00

4800.00
2400.00

400.00
200.00

4800.00
2400.00

400.00
200.00

4800.00
2400.00

400.00
200.00

4800.00
2400.00

400.00
200.00

4800.00
2400.00

1,400.00
120.00

16,800.00
1,440.00

300.00
80.00

3600.00
960.00

300.00
80.00

3600.00
960.00

300.00
80.00

3600.00
960.00

300.00
80.00

3600.00
960.00

300.00
80.00

3600.00
960.00

200.00
750.00

2,400.00
9,000.00

200.00
250.00

2400.00
3000.00

200.00
250.00

2400.00
3000.00

200.00
250.00

2400.00
3000.00

200.00
250.00

2400.00
3000.00

200.00
250.00

2400.00
3000.00

300.00
485.00
425.00

3,600.00
5,820.00
5,100.00

100.00
300.00
425.00

1200.00
3600.00
5,100.00

100.00
300.00
8.33

1200.00
3600.00
100.00

100.00
300.00
8.33

1200.00
3600.00
100.00

100.00
300.00
8.33

1200.00
3600.00
100.00

100.00
300.00
8.33

1200.00
3600.00
100.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

83.50
41.83

1,002.00
502.00

Outros (3% sobre o subtotal acima) ###

26,950.33
808.51

323,404.00
9,702.12

14,445.33
433.36

173,344.00
5,200.32

14,028.67
420.86

168,344.00
5,050.32

8,568.67
257.06

102,824.00
3,084.72

8,568.67
257.06

102,824.00
3,084.72

8,568.67
257.06

102,824.00
3,084.72

(A) = TOTAL DOS CUSTOS FIXOS

27,758.84

333,106.12

14,878.69

178,544.32

14,449.53

173,394.32

8,825.73

105,908.72

8,825.73

105,908.72

8,825.73

105,908.72

Mo-de-Obra Indireta C/Encargos Sociais


Pr-Labore C/Encargos Sociais
Aluguel do Imvel
Despesas Administrativas
Despesas Gerais
Servios de Terceiros
gua
Luz
Telefone
Caf/Copa/Cozinha
Outras Despesas
Depreciao
Manuteno/Conservao
Seguro

Subtotal

CUSTOS VARIVEIS

2015
VALOR
MENSAL

2016
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2017
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2018
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2019
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

2020
VALOR
ANUAL

VALOR
MENSAL

VALOR
ANUAL

Simples

8.30%

7,636.00

91,632.00

8,298.40

99,580.80

9,430.00

113,160.00

10,184.40

122,212.80

10,938.80

131,265.60

12,070.40

144,844.80

Micro Gerais

3.00%
5.00%
0.00%

2,760.00
381.80
-

33,120.00
4,581.60
-

1,012.00
82.98
5.06

12,144.00
995.81
60.72

1,150.00
94.30
5.75

13,800.00
1,131.60
69.00

1,242.00
101.84
6.21

14,904.00
1,222.13
74.52

1,334.00
109.39
6.67

16,008.00
1,312.66
80.04

1,472.00
120.70
7

17,664.00
1,448.45
88.32

24,000.00

288,000.00

1,518.00
24,000.00

18,216.00
288,000.00

1725.00
24,000.00

20,700.00
288,000.00

1863.00
24,000.00

22,356.00
288,000.00

2001.00
24,000.00

24,012.00
288,000.00

2208.00
24,000.00

26,496.00
288,000.00

2,366.00
37,143.80

28,392.00
445,725.60

1,456.00
36,372.44

17,472.00
436,469.33

1456.00
37861.05

17,472.00
454,332.60

1456.00
38853.45

17,472.00
466,241.45

1456.00
39845.86

17,472.00
478,150.30

1456.00
41334.464

17,472.00
496,013.57

(B) = TOTAL DOS CUSTOS VARIVEIS

1,114.31
38,258.11

13,371.77
459,097.37

1,091.17
37,463.62

13,094.08
449,563.41

1,135.83
38,996.88

13,629.98
467,962.58

1,165.60
40,019.06

13,987.24
480,228.69

1,195.38
41,041.23

14,344.51
492,494.80

1,240.03
42,574.50

14,880.41
510,893.98

(A) + (B) = CUSTOS TOTAIS

66,016.96

792,203.49

52,342.31

628,107.73

53,446.41

641,356.90

48,844.78

586,137.41

49,866.96

598,403.52

51,400.22

616,802.70

I.S.S.
I.P.I.
Comisso Sobre Vendas

Custo dos Produtos Vendidos(CMV/CPV)


Mo-de-Obra Direta C/Encargos Sociais

Subtotal
Outros (3% sobre o subtotal acima)

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
CLCULO DAS DESPESAS FINANCEIRAS
A

Valor da Prestao

Valor do Financiamento (Capital)

nmero de meses

taxa do emprstimo

?
150,000.00
60
2.00%

4315.19

CLCULO DO CUSTO FINANCEIRO


4315.19

60

258,911.69

FINANCIAMENTO

150,000.00

DESPESAS FINANCEIRAS

108,911.69

DESPESA ANUAL

Primeiro Ano do Empreendimento

21,782.34

Segundo Ano do Empreendimento

21,782.34

Terceiro Ano do Empreendimento

65,347.02
108,911.69

AJ U S T E S
1 ANO

21,782.34

2 ANO

21,782.34

3 ANO

65,347.02

TOTAL

108,911.69

Menu Principal

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO


2015
VALORES

DISCRIMINAO

MENSAIS

2016
VALORES

ANUAIS

VALORES

2017
VALORES

MENSAIS

ANUAIS

VALORES

MENSAIS

RECEITA BRUTA OPERACIONAL


( - ) Custos Variveis
Simples
Micro Geraes
I.S.S.
I.P.I.
Comisses S/Vendas
C.M.V./C.P.V
Mo-de-Obra Direta
Outros (3% s/Custo)
Cofins
Pis - Faturamento
Cofins
Imposto de Renda - Presumido
Contribuio Social - Presumido
MARGEM DE CONTRIBUIO
( - ) Custos Fixos

92,000.00

100.00

1,104,000.00

100.00

101,200.00

100.00

1,214,400.00

100.00

115000.00

100.00

7,636.00
2,760.00
381.80
24,000.00
2,366.00
1,114.31
53,741.89
27,758.84

8.30
3.00
0.42
26.09
2.57
1.21
###
###
###
###
###
58.42
30.17

91,632.00
33,120.00
4,581.60
288,000.00
28,392.00
13,371.77
644,902.63
333,106.12

8.30
3.00
0.42
26.09
2.57
1.21
###
###
###
###
###
58.42
30.17

9,430.00
1,150.00
94.30
5.75
1,725.00
24,000.00
1,456.00
1,135.83
62,203.12
14,878.69

9.32
1.14
0.09
0.01
1.70
23.72
1.44
1.12
###
###
###
###
###
61.47
14.70

99,580.80
12,144.00
995.81
60.72
18,216.00
288,000.00
17,472.00
13,094.08
764,836.59
178,544.32

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
23.72
1.44
1.08
###
###
###
###
###
62.98
14.70

10,938.80
1,334.00
109.39
6.67
2,001.00
24,000.00
1,456.00
1,195.38
73,958.77
14,449.53

9.51
1.16
0.10
0.01
1.74
20.87
1.27
1.04
###
###
###
###
###
64.31
12.56

LAJ I
( - ) Despesas Financeiras
LAI R
( - ) Imposto Renda - Lucro Real
( - ) Contribuio Social - Lucro Real
LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO

25,983.04
1,815.19
24,167.85
24,167.85

28.24
1.97
26.27
###
###
26.27

311,796.51
21,782.34
290,014.17
290,014.17

28.24
1.97
26.27
###
###
26.27

47,324.43
1,815.19
45,509.23

46.76
1.79
44.97
44.97

586,292.27
21,782.34
564,509.93

48.28
1.79
46.48

59,509.24
5,445.58
54,063.65

564,509.93

46.48

54,063.65

51.75
4.74
47.01
###
###
47.01

45,509.23

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO


2019

2018
VALORES

DISCRIMINAO
RECEITA BRUTA OPERACIONAL
( - ) Custos Variveis
Simples
Micro Geraes
I.S.S.
I.P.I.
Comisses S/Vendas
C.M.V./C.P.V
Mo-de-Obra Direta
Outros (3% s/Custo)
Cofins
Pis - Faturamento
Cofins
Imposto de Renda - Presumido
Contribuio Social - Presumido
MARGEM DE CONTRIBUIO
( - ) Custos Fixos
LAJ I
( - ) Despesas Financeiras
LAI R
( - ) Imposto Renda - Lucro Real
( - ) Contribuio Social - Lucro Real
LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO

MENSAIS

VALORES

ANUAIS

VALORES

VALORES

MENSAIS

2020
%

ANUAIS

124,200.00

100.00

1,490,400.00

100.00

133,400.00

100.00

1,600,800.00

10,184.40
1,242.00
101.84
6.21
1,863.00
24,000.00
1,456.00
1,165.60
84,180.94
8,825.73
75,355.22
75,355.22
75,355.22

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
19.32
1.17
0.94
67.78
7.11
60.67
60.67
###
###
60.67

122,212.80
14,904.00
1,222.13
74.52
22,356.00
288,000.00
17,472.00
13,987.24
1,010,171.31
105,908.72
904,262.59
904,262.59
904,262.59

8.20
10938.80
1.00
1334.00
0.08
109.39
0.01
6.67
1.50
2001.00
19.32
24000.00
1.17
1456.00
0.94
1195.38
###
###
###
###
###
67.78
92,358.77
7.11 8825.726666667
60.67
83,533.04
60.67
83,533.04
###
###
60.67
83,533.04

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
17.99
1.09
0.90
69.23
6.62
62.62
62.62
62.62

VALORES

MENSAIS

100.00

147200.00

100.00

131,265.60
16,008.00
1,312.66
80.04
24,012.00
288,000.00
17,472.00
14,344.51
1,108,305.20
105,908.72
1,002,396.48
1,002,396.48

8.20
12070.4
1.00
1472
0.08
120.704
0.01
7.36
1.50
2208
17.99
24000
1.09
1456
0.90
1240.03
###
###
###
###
###
69.23
104,625.50
6.62 8825.726666667
62.62
95,799.78
62.62
95,799.78

1,002,396.48

62.62

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
16.30
0.99
0.84
71.08
6.00
65.08
65.08
###
###
65.08

95,799.78

2017
VALORES

ANUAIS

1,380,000.00

100.00

113,160.00
13,800.00
1,131.60
69.00
20,700.00
288,000.00
17,472.00
13,629.98
912,037.42
173,394.32

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
20.87
1.27
0.99
###
###
###
###
###
66.09
12.56

738,643.10
65,347.02
673,296.09

53.52
4.74
48.79

673,296.09

48.79

2020
VALORES

ANUAIS

1,766,400.00

102.00

144,844.80
17,664.00
1,448.45
88.32
26,496.00
288,000.00
17,472.00
14,880.41
1,255,506.02
105,908.72
1,149,597.30
1,149,597.30

8.20
1.00
0.08
0.01
1.50
16.30
0.99
0.84
###
###
###
###
###
71.08
6.00
65.08
65.08

1,149,597.30

65.08

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO

LUCRATIVIDADE (%)

Lucro Lquido do Exerccio


Receita Bruta Operacional

x 100

2015
26.27
290,014.17
1,104,000.00

2016
46.48
564,509.93
1,214,400.00

2017
48.79
673,296.09
1,380,000.00

2018
60.67
904,262.59
1,490,400.00

2019
62.62
1,002,396.48
1,600,800.00

2020
65.08
1,149,597.30
1,766,400.00

2018
1295.51
904,262.59
69,800.00

2019
1436.10
1,002,396.48
69,800.00

2020
1646.99
1,149,597.30
69,800.00

2018
0.08
69,800.00
904,262.59

2019
0.07
69,800.00
1,002,396.48

2020
0.06
69,800.00
1,149,597.30

RENTABILIDADE (%)

Lucro Lquido do Exerccio


Investimento Total

x 100

2015
415.49
290,014.17
69,800.00

2016
808.75
564,509.93
69,800.00

2017
964.61
673,296.09
69,800.00

PRAZO RETORNO DO INVESTIMENTO (Tempo)

Investimento Total do Negcio


Lucro Lquido do Exerccio

2015
0.24
69,800.00
290,014.17

2016
0.12
69,800.00
564,509.93

2017
0.10
69,800.00
673,296.09

0.24
Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
PONTO DE EQUILBRIO OPERACIONAL (PEO) E
PONTO DE EQUILBRIO GLOBAL OU CONTBIL(PEG)
EM RECEITAS DE VENDAS
PONTO DE EQUILBRIO OPERACIONAL (PEO)
Cutos Fixos Operacionais
Margem de Contribuio
2015
Valor dos Custos Fixos Operacionais no Ano
Valor da Margem de Contribuio no Ano
Valor da Receita Bruta Operacional no Ano
PEO ( PONTO DE EQUILBRIO)

x Receita Bruta

2016

2017

2018

2019

2020

333,106.12
644,902.63
1,104,000.00

178,544.32
764,836.59
1,214,400.00

173,394.32
912,037.42
1,380,000.00

105,908.72
1,010,171.31
1,490,400.00

105,908.72
1,108,305.20
1,600,800.00

105,908.72
1,255,506.02
1,766,400.00

570,239.81

283,490.91

262,362.22

156,257.02

152,971.11

149,005.39

PONTO DE EQUILBRIO GLOBAL (CONTBIL) (PEG)


Cutos Fixos + D. Financ.
Margem de Contribuio

Valor dos Custos Fixos Operacionais no Ano


Valor da Margem de Contribuio no Ano
Valor da Receita Bruta Operacional no Ano
Valor das Despesas Financeiras no Ano
PEG ( PONTO DE EQUILBRIO)

2015
333,106.12
644,902.63
1,104,000.00
21,782.34
607,528.70

Menu Principal

x Receita Bruta

2016
178,544.32
764,836.59
1214400.00
21,782.34

2017
173,394.32
912,037.42
1,380,000.00
65,347.02

2018
105,908.72
1,010,171.31
1,490,400.00
-

2019
105,908.72
1,108,305.20
1,600,800.00
-

2020
105,908.72
1,255,506.02
1,766,400.00
-

318,076.69

361,238.51

156,257.02

152,971.11

149,005.39

PONTO DE EQUILBRIO CONTBIL (PEC)


Q= (Custos Fixos Oper. + Desp. Financeiras + Simples Minas)
Preo Venda - Custo Varivel Unit.)

Valor dos Custo Fixos Operacionais no Ano


Despesas Financeiras no ano
Simples
Preo Venda
Custo Varivel Unitrio

2015
333106.12
21,782.34
91632.00
12.00
33008.48

2016
178544.32
21,782.34
99,580.80
12.00
26,171.16

2017
173394.32
65,347.02
113,160.00
12.00
26,723.20

2018
105908.72
122,212.80
12.00
24,422.39

2019
105908.72
131,265.60
12.00
24,933.48

2020
105908.72
144,844.80
12.00
25,700.11

-14

-11

-13

-9

-10

-10

PEC (em unidades a serem vendidas)


Menu Principal

PONTO DE EQUILBRIO ECONMICO


Q = ( Custos Fixos Oper. + Desp. Financeiras + Simples Minas+ Custo Cap. Prprio)
(Preo Venda - Custo Varivel Unit.)

Valores dos Custos Fixos Operacionais no Ano


Valor das Despesas Financeiras no Ano
Simples
Custo Capital Prprio
Preo de Venda
Custo Varivel Unitrio

2015
333106.12
21,782.34
91632.00
20000.00
12.00
33008.48

2016
178544.32
21782.34
99580.80
24000.00
12.00
26,171.16

2017
173394.32
65347.02
113160.00
28800.00
12.00
26,723.20

2018
105908.72
0.00
122212.80
34560.00
12.00
24,422.39

2019
105908.72
0.00
131265.60
41472.00
12.00
24,933.48

2020
105908.72
0.00
144844.80
49766.40
12.00
25,700.11

-14

-12

-14

-11

-11

-12

PEE (em unidades a serem vendidas)


Previso de Recursos

20%

20%

20%

20%

20%

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
DEMONSTRATIVO DA CAPACIDADE DE PAGAMENTO
E SALDO DE CAIXA ATUALIZADO

DISCRIMINAO

ATUAL

1) - Lucro Lquido

PROJETADO

290,014.17

2) - Depreciao

5,100.00

3) - Disponibilidade ( 1 + 2 )

295,114.17

4) - Prestao do Financiamento (Principal)

30,000.00

5) - Saldo ( 3 - 4 )

265,114.17

6) - Capital de giro

30,000.00

7) - Saldo Final de Caixa ( 5 + 6 )

295,114.17

Prestao do Financiamento
Valor Principal do Financiamento

150,000.00

Valor da Prestao com Juros

4,315.19

Valor da Prestao Principal

2500.00

Financiamento

1 Ano

30000.00

AJUSTE

Financiamento

2 Ano

30000.00 Curto Prazo >

167,047.62

Financiamento

3 Ano

30000.00 Longo Prazo >

334,095.23

Menu Principal

PLANO FINANCEIRO
BALANO PATRIMONIAL NO FINAL DE 12 MESES
AT I V O

PAS S I V O

CIRCULANTE

CIRCULANTE

Disponvel

Financiamentos

Caixa

295,114.17

Total do Disponvel

295,114.17 Total do Circulante

Total do Circulante

295,114.17

167,047.62

167,047.62

PERMANENTE

EXIGVEL L.PRAZO

Imobilizado

Financiamentos

334,095.23

Total Exi.L.Prazo

334,095.23

Construo Civil
Reformas
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Computadores
Instalaes
(-) Deprec.Acumulada
Total do Imobilizado

5,000.00
1,000.00
-

PATRIMNIO LQUIDO

10,000.00 Capital Social


-

Lucro no Exerccio

5,100.00 Total do Patr.Lquido

20,000.00
290,014.17
310,014.17

10,900.00

Diferido
Desp. Pr Operacionais

23,800.00

Total do Diferido

23,800.00

Total do Permanente

34,700.00

TOTAL DO ATIVO

329,814.17 TOTAL DO PASSIVO

811,157.02
Menu Principal

(481,343)

(160,448)
(320,895)

167,047.62
334095.23

PLANO FINANCEIRO
EFEITOS DA ALAVANCAGEM OPERACIONAL NO RESULTADO

Variao no Volume de Produo e Vendas

DISCRIMINAO DOS

Situao

RESULTADOS

Base no

2 Ano

3 Ano

4 Ano

5 Ano

6 Ano

1 Ano

10

25

35

45

60

Variao

Variao

Variao

Variao

Variao

OPERACIONAIS
Unidades Vendidas

26,400

30,000

32,400

34,800

38,400

1,104,000.00
459,097.37

1,214,400.00
449,563.41

1,380,000.00
467,962.58

1,490,400.00
480,228.69

1,600,800.00
492,494.80

1,766,400.00
510,893.98

Margem de Contribuio
( - ) Custos Fixos
LAJI
( - ) Despesas Financeiras
LAIR
( - ) Imposto de Renda

644,902.63
333,106.12
311,796.51
21,782.34
290,014.17
-

764,836.59
178,544.32
586,292.27
21,782.34
564,509.93
-

912,037.42
173,394.32
738,643.10
65,347.02
673,296.09
-

1,010,171.31
105,908.72
904,262.59
904,262.59
-

1,108,305.20
105,908.72
1,002,396.48
1,002,396.48
-

1,255,506.02
105,908.72
1,149,597.30
1,149,597.30
-

Lucro Lquido
Variaes
Receita Total
LAJI
Lucro Lquido

290,014.17

564,509.93
%
10.00
88.04
94.65

673,296.09
%
25.00
136.90
132.16

904,262.59
%
35.00
190.02
211.80

1,002,396.48
%
45.00
221.49
245.64

1,149,597.30
%
60.00
268.70
296.39

Receita de Vendas
( - ) Custos Variveis

24,000

Menu Principal

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