Formato Analisis Estados Financieros

Analisis Financie
Descripcion :Esta Automatizacion Crea Una Hoja De Trabajo, Un Bala

Estado De Resultado, De Acuerdo A La Informacion Que Se Relacion
Movimientos.
1. Este Archivo Debe Guardarse Antes De Ser Utilizado.
2. Debe Tener Instalado Visual Basic Para Aplicaciones.
3. Habilitar Las Macros.
DATOS - ESTADOS FINANCIERO

Empresa :
EJEMPLO NUMERO 2
Nit :
890 XXX XXX - 2
Periodo :
2012
alisis Financiero
Crea Una Hoja De Trabajo, Un Balance General Compartivo Y Un

A La Informacion Que Se Relaciona En Las Hojas: B_Inicial Y
s De Ser Utilizado.
Para Aplicaciones.
DATOS - ESTADOS FINANCIEROS
NUMERO 2
XXX - 2
Generar..
Limpiar
Codigo
152405
110505
130505
143524
150405
150805
151235
152001
152805
154005
160505
171064
180505
189905
190505
210505
220505
233580
240805
250505
261010
270505
280505
290505
311505
321505
380505
Cuenta
muebles y enseres
caja general
clientes
mercancia no fabricada por la empresa
terrenos
edificaciones en construccion
maquinaria y equipo en montaje
maquinaria y equipo
equipo de computo
flota y equipo de transporte
credito mercantil
propaganda y publicidad
obras de arte
ajustes por inflacion
valorizaciones
obligaciones financieras
proveedores
costos y gastos por pagar
iva
salarios por pagar
provisiones
diferidos
anticipos y avances recibidos
bonos y papeles comerciales
aportes
superavit de capital
valorizaciones
Debito
Credito
2,312.00
21,312.00
323.00
245,657.00
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
394,949.00
23,245.00
13,123,213.00
13,232.00
2,322.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
204,110,757.00
3,123,213.00
10,002,113.00
Codigo
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
510506
510527
510530
510533
510536
510539
250505
260000
143524
240805
236540
236705
236805
220505
539501
240805
236540
236705
236805
238035
423534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
417524
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
510506
510527
510530
510533
510536
510539
250505
260000
143524
240805
236540
236705
236805
220505
539501
240805
236540
236705
236805
238035
423534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
413534
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
417524
240805
135515
135517
135518
130505
143524
613524
Cuenta
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
Mercancia No Fab Por La Emp
Costo
Debito
350,000.00
800,000.00
41,400.00
10,408,600.00
6,000,000.00
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
1,050,000.00
2,400,000.00
124,200.00
31,225,800.00

Costo
22,500,000.00
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
Costo
Sueldos
Aux De Transportes
Cesantias
Int Cesantias
Prima
Vacaciones
Salarios Por Pagar
Provisiones Nomina
Inventarios
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores
Diversos
Iva
4,200.00
9,600.00
496.80
124,903.20
90,000.00
1,000,000.00
67,000.00
83,300.00
833.00
83,300.00
41,650.00
100,000,000.00
16,000,000.00
11,324,324.00
1,811,891.84
Retefuente
Reteiva
Reteica
Acreedores Varios
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
Costo
350,000.00
800,000.00
41,400.00
10,408,600.00
6,000,000.00
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
1,050,000.00
2,400,000.00
124,200.00
31,225,800.00

Costo
22,500,000.00
Devoluciones
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
23,455.00
3,752.80

Costo
22,282.25
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
350,000.00
800,000.00
41,400.00
10,408,600.00

Costo
6,000,000.00
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
1,050,000.00
2,400,000.00
Reteica
Clientes
124,200.00
31,225,800.00

Costo
22,500,000.00
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
Costo
Sueldos
Aux De Transportes
Cesantias
Int Cesantias
Prima
Vacaciones
Salarios Por Pagar
Provisiones Nomina
Inventarios
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores
Diversos
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Acreedores Varios
Comercio Al Pmy Xm
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
Costo
Comercio Al Pmy Xm
4,200.00
9,600.00
496.80
124,903.20
90,000.00
1,000,000.00
67,000.00
83,300.00
833.00
83,300.00
41,650.00
100,000,000.00
16,000,000.00
11,324,324.00
1,811,891.84
350,000.00
800,000.00
41,400.00
10,408,600.00
6,000,000.00
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
1,050,000.00
2,400,000.00
124,200.00
31,225,800.00

Costo
22,500,000.00
Devoluciones
Iva
Retefuente
Reteiva
Reteica
Clientes
23,455.00
3,752.80

Costo
22,282.25
Credito
Utilidad.
10,000,000.00
1,600,000.00
6,000,000.00
30,000,000.00
4,800,000.00
22,500,000.00
120,000.00
19,200.00
90,000.00
1,067,000.00
209,083.00
3,500,000.00
8,000,000.00
414,000.00
104,086,000.00
20,856,840.50
396,351.34
905,945.92
46,882.70
11,787,035.88
10,000,000.00
1,600,000.00
6,000,000.00
30,000,000.00
4,800,000.00
22,500,000.00
820.93
1,876.40
97.10
24,413.37
22,282.25
10,000,000.00
1,600,000.00
6,000,000.00
30,000,000.00
4,800,000.00
22,500,000.00
120,000.00
19,200.00
90,000.00
1,067,000.00
209,083.00
3,500,000.00
8,000,000.00
414,000.00
104,086,000.00
396,351.34
905,945.92
46,882.70
11,787,035.88
10,000,000.00
1,600,000.00
6,000,000.00
30,000,000.00
4,800,000.00
22,500,000.00
820.93
1,876.40
97.10
24,413.37
22,282.25
Codigo
110505
130505
135515
135517
135518
143524
150405
150805
151235
152001
152405
152805
154005
160505
171064
180505
189905
190505
210505
220505
233580
236540
236705
236805
238035
240805
250505
260000
261010
270505
280505
290505
311505
321505
360505
380505
413534
417524
423534
510506
510527
510530
Cuenta
caja general
clientes
Retefuente
Reteiva
Reteica
terrenos
maquinaria y equipo
muebles y enseres
equipo de computo
credito mercantil
obras de arte
valorizaciones
proveedores
Retefuente
Reteiva
Reteica
Acreedores Varios
iva
salarios por pagar
Provisiones Nomina
provisiones
diferidos
aportes
Utilidad Del Ejercicio
valorizaciones
Comercio Al Pmy Xm
Devoluciones
Comercio Al Pmy Xm
Sueldos
Aux De Transportes
Cesantias
Balance Inicial
Debito
21,312.00
323.00
0.00
0.00
0.00
245,657.00
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
510533
510536
510539
539501
590505
613524
Int Cesantias
Prima
Vacaciones
Diversos
Ganacias Y Perdidas
Costo
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
HOJA DE TRABAJO
Balance Inicial
Credito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394,949.00
23,245.00
13,123,213.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,232.00
2,322.00
0.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
204,110,757.00
3,123,213.00
0.00
10,002,113.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Movimientos
Debito
0.00
166,787,406.40
5,608,400.00
12,819,200.00
663,393.60
200,044,564.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,631,289.28
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
46,910.00
0.00
2,000,000.00
134,000.00
166,600.00
Credito
0.00
48,826.74
1,641.85
3,752.80
194.21
114,180,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
208,172,000.00
0.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
25,638,400.00
2,134,000.00
418,166.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
140,240,000.00
0.00
20,000,000.00
0.00
0.00
0.00
Balance De Prueba
Debito
21,312.00
166,738,902.66
5,606,758.15
12,815,447.20
663,199.39
86,110,221.50
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,979,657.28
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
46,910.00
0.00
2,000,000.00
134,000.00
166,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
1,666.00
166,600.00
83,300.00
22,648,648.00
0.00
114,180,000.00
#VALUE!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
44,564.50
#VALUE!
1,666.00
166,600.00
83,300.00
22,648,648.00
0.00
114,135,435.50
#VALUE!
Balance De Prueba
Credito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394,949.00
208,195,245.00
13,123,213.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
0.00
2,136,322.00
418,166.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
204,110,757.00
3,123,213.00
0.00
10,002,113.00
140,240,000.00
0.00
20,000,000.00
0.00
0.00
0.00
Estado De Resultados
Debito
Credito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
140,240,000.00
46,910.00
0.00
0.00
20,000,000.00
2,000,000.00
0.00
134,000.00
0.00
166,600.00
0.00
Balance Final
Debito
21,312.00
166,738,902.66
5,606,758.15
12,815,447.20
663,199.39
86,110,221.50
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,979,657.28
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
1,666.00
166,600.00
83,300.00
22,648,648.00
20,856,840.50
114,135,435.50
#VALUE!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
Balance Final
Credito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394,949.00
208,195,245.00
13,123,213.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
0.00
2,136,322.00
418,166.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
204,110,757.00
3,123,213.00
20,856,840.50
10,002,113.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
ACTIVO
Ao Actual
% De
Participacion
Activo Corriente
110505
caja general
130505
clientes
135515
Retefuente
135517
Reteiva
135518
Reteica
143524
mercancia no fabricada por la
Total Activo Corriente
21,312.00
166,738,902.66
5,606,758.15
12,815,447.20
663,199.39
86,110,221.50
271,955,840.90
0.00%
32.10%
1.08%
2.47%
0.13%
16.58%
52.35%
Activo No Corriente
150405
terrenos
150805
151235
152001
maquinaria y equipo
152405
muebles y enseres
152805
equipo de computo
154005
160505
credito mercantil
171064
180505
obras de arte
189905
190505
valorizaciones
Total Activo No Corriente
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
247,546,740.00
0.45%
41.02%
0.41%
0.01%
0.00%
0.04%
0.02%
0.17%
1.48%
0.68%
1.46%
1.92%
47.65%
Total Activo
519,502,580.90
100.00%
EJEMPLO NUMERO 2
Nit : 890 XXX XXX - 2
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL
Ao Anterior
% De
Participacion
21,312.00
323.00
0.00
0.00
0.00
245,657.00
267,292.00
0.01%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.10%
0.11%
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
247,546,740.00
0.93%
86.00%
0.86%
0.01%
0.00%
0.09%
0.03%
0.35%
3.10%
1.43%
3.05%
4.04%
99.89%
247,814,032.00
100.00%
PASIVO
Pasivo Corriente
210505
220505
233580
236540
236705
236805
238035
240805
250505
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
260000
261010
270505
280505
290505
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio
311505
321505
360505
380505
Total Patrimonio
Total Pasivo Mas Patrimonio
O2
-2
CE GENERAL
sivo Corriente
proveedores
Retefuente
Reteiva
Reteica
Acreedores Varios
iva
salarios por pagar
tal Pasivo Corriente
Ao Actual
% De
Participacion
Ao Anterior
394,949.00
208,195,245.00
13,123,213.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
-9,979,657.28
2,136,322.00
263,970,503.40
0.08%
40.08%
2.53%
1.50%
3.43%
0.18%
4.54%
-1.92%
0.41%
50.81%
394,949.00
23,245.00
13,123,213.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,232.00
2,322.00
13,556,961.00
418,166.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
17,439,154.00
0.08%
0.02%
0.04%
1.48%
1.73%
3.36%
0.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
17,020,988.00
tal Pasivo
281,409,657.40
54.17%
30,577,949.00
aportes
valorizaciones
tal Patrimonio
204,110,757.00
3,123,213.00
20,856,840.50
10,002,113.00
238,092,923.50
39.29%
0.60%
4.01%
1.93%
45.83%
204,110,757.00
3,123,213.00
0.00
10,002,113.00
217,236,083.00
tal Pasivo Mas Patrimonio
519,502,580.90
100.00%
247,814,032.00
sivo No Corriente
Provisiones Nomina
provisiones
diferidos
tal Pasivo No Corriente
% De
Participacion
0.16%
0.01%
5.30%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.01%
0.00%
5.47%
0.00%
0.05%
0.09%
3.10%
3.63%
6.87%
12.34%
82.36%
1.26%
0.00%
4.04%
87.66%
100.00%
ACTIVO
Activo Corriente
110505
130505
135515
135517
135518
143524
Activo No Corriente
150405
150805
151235
152001
152405
152805
154005
160505
171064
180505
189905
190505
Total Activo No Corriente
Total Activo
Ao Actual
Ao Anterior
caja general
clientes
Retefuente
Reteiva
Reteica
21,312.00
166,738,902.66
5,606,758.15
12,815,447.20
663,199.39
86,110,221.50
271,955,840.90
21,312.00
323.00
0.00
0.00
0.00
245,657.00
267,292.00
terrenos
maquinaria y equipo
muebles y enseres
equipo de computo
credito mercantil
obras de arte
valorizaciones
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
247,546,740.00
2,312,331.00
213,123,123.00
2,132,132.00
32,323.00
2,312.00
213,213.00
78,787.00
867,876.00
7,682,332.00
3,534,654.00
7,567,657.00
10,000,000.00
247,546,740.00
519,502,580.90
247,814,032.00
EJEMPLO NUMERO 2
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL
Variacion Absoluta
Variacion Relativa
0.00
166,738,579.66
5,606,758.15
12,815,447.20
663,199.39
85,864,564.50
271,688,548.90
0.00%
51621851.29%
0.00%
0.00%
0.00%
34953.03%
101644.85%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
271,688,548.90
109.63%
PASIVO
Pasivo Corriente
210505
220505
233580
236540
236705
236805
238035
240805
250505
Pasivo No Corriente
260000
261010
270505
280505
290505
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio
311505
321505
360505
380505
Total Patrimonio
Total Pasivo Mas Patrimonio
Ao Actual
proveedores
Retefuente
Reteiva
Reteica
Acreedores Varios
iva
salarios por pagar
Provisiones Nomina
provisiones
diferidos
aportes
valorizaciones
Ao Anterior
394,949.00
208,195,245.00
13,123,213.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
-9,979,657.28
2,136,322.00
263,970,503.40
394,949.00
23,245.00
13,123,213.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,232.00
2,322.00
13,556,961.00
418,166.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
17,439,154.00
0.00
121,211.00
232,132.00
7,677,766.00
8,989,879.00
17,020,988.00
281,409,657.40
30,577,949.00
204,110,757.00
3,123,213.00
20,856,840.50
10,002,113.00
238,092,923.50
204,110,757.00
3,123,213.00
0.00
10,002,113.00
217,236,083.00
519,502,580.90
247,814,032.00
Variacion Absoluta
Variacion
Relativa
0.00
208,172,000.00
0.00
7,792,702.68
17,811,891.84
921,765.40
23,574,071.76
-9,992,889.28
2,134,000.00
250,413,542.40
0.00%
895556.03%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-75520.63%
91903.53%
1847.12%
418,166.00
0.00
0.00
0.00
0.00
418,166.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
2.46%
250,831,708.40
820.30%
0.00
0.00
20,856,840.50
0.00
20,856,840.50
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
9.60%
271,688,548.90
109.63%
EJEMPLO NUMERO 2
ESTADO DE RESULTADOS PERIODO 2012
Ingresos Operacionales
413534
Devoluciones Rebajas Y Descuentos
417524
Costo de ventas
613524
=Utilidad Bruta En Ventas
Gastos:
Gastos Operacionales De Administracion
510506
510527
510530
510533
510536
510539
Total Gastos Operacionales De Administracion
Gastos Operacionales De Ventas
Total Gastos Operacionales De Ventas
Total Gastos Operacionales
=Utilidad Operacional
Ingresos No Operacionales
423534
Gastos No Operacionales
539501
=Utilidad Neta Antes De Impuestos Y Reservas
Impuesto Sobre La Renta
=Utilidad Liquida
Reservas
=Utilidad Del Ejercicio
EJEMPLO NUMERO 2
ESTADO DE RESULTADOS PERIODO 2012
Comercio Al Pmy Xm
Rebajas Y Descuentos
Devoluciones
Costo
a En Ventas
cionales De Administracion
Sueldos
Aux De Transportes
Cesantias
Int Cesantias
Prima
Vacaciones
Operacionales De Administracion
140,240,000.00
46,910.00
114,135,435.50
#VALUE!
2,000,000.00
134,000.00
166,600.00
1,666.00
166,600.00
83,300.00
#VALUE!
cionales De Ventas
Operacionales De Ventas
#VALUE!
Operacionales
#VALUE!
peracionales
Comercio Al Pmy Xm
eracionales
Diversos
Antes De Impuestos Y Reservas
#VALUE!
20,000,000.00
22,648,648.00
#VALUE!
re La Renta
#VALUE!
#VALUE!
IN
Indice
INDICES DE LIQUIDEZ
CAPITAL NETO DE TRABAJO
PRUEBA ACIDA
EBITDA
CAPITAL NETO DE TRABAJO
INDICES DE ACTIVIDAD
ROTACION DE CARTERA
ROTACION DE INVENTARIOS
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
ROTACION PROVEEDORES
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE DEUDA
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
IMPACTO DE LA CARGA
FINANCIERA
RAZON DE COBERTURA DE
INTERESES
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
INDICADORES DE
APALANCAMIENTOS
INDICES DE RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
SOBRE VENTAS
MARGEN OPERACIONAL DE
UTILIDAD
MARGEN NETO DE UTILIDAD
ROA - RENTABILIDAD SOBRE EL

ACTIVO TOTAL
ROA - RENTABILIDAD SOBRE EL

ACTIVO TOTAL
ROE - RENTABILIDAD SOBRE EL

PATRIMONIO
Ela
INDICES Y RAZONES FINANCIERAS - E

Formula
Valores

271,955,840.90
263,970,503.40
Activos Corriente - Inventario

185,845,619.40
263,970,503.40
Utilidad Operativa + Depreciacin +

Amortizacin + Provisiones
23505488,5
Total Activo Corriente -Total Pasivo

Corriente
271955840,9 263970503,4
Ventas A Credito
Promedio De Ctas Clientes
Costo De Ventas
Inventario Promedio
Activo Total
114,135,435.50
140,240,000.00
519,502,580.90
Promedio De Proveedores X 365
=
Compras A Cred Del Periodo
Pasivo Total *100

Activo Total
28,140,965,740.00
519,502,580.90
Obligaciones Financieras X 100

Ventas Netas
394,949.00
140,193,090.00
Gastos Financieros X 100
Ventas Netas
2,264,864,800.00
140,193,090.00
Utilidad De Operacin
Intereses Pagados
23,505,488.50
Pasivo Cte X 100

Total Pasivo
26,397,050,340.00
281,409,657.40
Pasivo Total
Patrimonio
281,409,657.40
238,092,923.50
Utilidad Bruta X100

Ventas Netas
26,057,654.50
140,193,090.00
Utilidad Operacional Del Periodo X 100

2,350,548,850.00
140,240,000.00
Utilidad Neta X 100
2,085,684,050.00
Ventas Netas
Utilidad Neta X 100
140,193,090.00
2,085,684,050.00
Total Activo
Utilidad Neta X 100

Patrimonio
519,502,580.90
2,085,684,050.00
238,092,923.50
Elaborado Por: Guillermo Herrera Muoz - Escu
RAZONES FINANCIERAS - EMPRESA : EJEMPLO NUMERO 2

Resultado
1.03
0.70
23,505,488.50
7,985,337.50
0.27
54.17
0.00
16.16
93.80
1.18
0.19
16.76
14.88
4.01
4.01
8.76
Guillermo Herrera Muoz - Escuela Colombiana De Carreras Industriales.
AS - EMPRESA : EJEMPLO NUMERO 2

Interpretacion
INTERPRETACION : INDICES DE LIQUIDEZ
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Puede Determinar Que La Entidad Dispone D
Para Respaldar Cada Peso De Deuda Inferior A Un Ao.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2 , Se Pudo Determinar Que La Entidad Dispone D
Obligaciones A Corto Plazo, Sin Tener Que Recurrir A Sus Inventarios
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que La Entidad Cuenta Co
7985337,5 El Cual Le Permite Pagar Sus Gastos Operativos Anuales Y Cubrir Los Valores De Las Obligaciones
INTERPRETACION : INDICES DE ACTIVIDAD
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2 Se Pudo Determinar Que Los Ingresos Operacion
Veces Los Activos Totales De La Misma.
INTERPRETACION : INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2 Se Pudo Determinar Que La Empresa Tiene Sus
O En Otras Palabras El 54,17% De Los Activos Esta En Manos De Los Acredores O Terceros Y Tan Solo El 45,8
Verdaderamente A La Compaia.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que Las Obligaciones Fina
De Sus Ventas.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que Los Gastos Financiero
De Las Ventas. Este Indice Brinda A Las Entidades Financieras La Seguridad En El Cubrimiento De La Carga F
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que Del Total De Los Activo
Representado En Pasivos Que Se Deben Pagar Antes De Un Ao O Tienen Vencimiento En El Corto Plazo.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que La La Compaa Cuen
Cada Peso De Patrimonio.
INTERPRETACION : INDICES DE RENTABILIDAD
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que Las Ventas De La Com
Bruta.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Por Cada Peso Vendido En
16,76 Centavos De Utilidad Operacional
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que Por Cada Peso Vendid
Utilidad Neta, Los Resultados Demuestan Que El Negocio No Ha Sido Muy Lucrativo
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que El Roa ( Return On As
Empresa Tiene Una Rentabilidad Del 4,01% Con Respecto A Los Activos Que Posee. O, En Otras Palabras, La
De Sus Activos En La Generacin De Utilidades.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que El Roa ( Return On As
Empresa Tiene Una Rentabilidad Del 4,01% Con Respecto A Los Activos Que Posee. O, En Otras Palabras, La
De Sus Activos En La Generacin De Utilidades.
Segn El Analisis Realizado A La Empresa Ejemplo Numero 2, Se Pudo Determinar Que El Roe ( Return On Eq
Empresa Tiene Una Rentabilidad Del 8,76% Con Respecto Al Patrimonio Que Posee. O, En Otras Palabras, La
Patrimonio En La Generacin De Utilidades.
- Escuela Colombiana De Carreras Industriales.

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Analisis Financie

Descripcion :Esta Automatizacion Crea Una Hoja De Trabajo, Un Bala

DATOS - ESTADOS FINANCIERO

890 XXX XXX - 2

Crea Una Hoja De Trabajo, Un Balance General Compartivo Y Un

DATOS - ESTADOS FINANCIEROS

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

Mercancia No Fab Por La Emp

tal Pasivo Mas Patrimonio

Antes De Impuestos Y Reservas

CAPITAL NETO DE TRABAJO

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

MARGEN NETO DE UTILIDAD

ROA - RENTABILIDAD SOBRE EL

ROA - RENTABILIDAD SOBRE EL

ROE - RENTABILIDAD SOBRE EL

INDICES Y RAZONES FINANCIERAS - E

Total Activo Corriente

Activos Corriente - Inventario

Utilidad Operativa + Depreciacin +

Total Activo Corriente -Total Pasivo

Promedio De Ctas Clientes

Promedio De Proveedores X 365

Pasivo Total *100

Obligaciones Financieras X 100

Gastos Financieros X 100

Pasivo Cte X 100

Utilidad Bruta X100

Utilidad Operacional Del Periodo X 100

Utilidad Neta X 100

Utilidad Neta X 100

Utilidad Neta X 100

Elaborado Por: Guillermo Herrera Muoz - Escu

RAZONES FINANCIERAS - EMPRESA : EJEMPLO NUMERO 2

Guillermo Herrera Muoz - Escuela Colombiana De Carreras Industriales.

AS - EMPRESA : EJEMPLO NUMERO 2

INTERPRETACION : INDICES DE ACTIVIDAD

INTERPRETACION : INDICES DE ENDEUDAMIENTO

INTERPRETACION : INDICES DE RENTABILIDAD

- Escuela Colombiana De Carreras Industriales.

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