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SEMESTRE: IX
TUTORA VIRTUAL: Mg. CPCC Roco Zevallos Aquino
FECHA DE PRESENTACION: 25 de Octubre del 2016
Ao 2016
ANEXO
1
La Empresa Productos del Norte SAC con RUC 20338094564, con domicilio fiscal en la Av.
Espaa 1335-Lima, dedicada a la venta de equipos de cmputo y accesorios, presenta la
siguiente informacin correspondiente al ejercicio econmico 2015:
ASIENTO DE APERTURA
Saldos: Caja S/. 6,800, Bancos S/. 2,000, Planillas S/. 8,400 proveedores S/.400
OPERACIONES DE COMPRA
1.- 10.01.15 Se compra al crdito 04 computadoras de escritorio a la empresa ABC SAC con
RUC 20159876191, por lo cual nos emiten la F/. E001-94855 por un valor de S/. 10,000
incluye IGV para lo cual se gira el cheque del banco de crdito No. 100038434
2.- 15.01.15 Se compra mercaderas al crdito a la empresa KM MENDOZA SAC con RUC
20539876120 por un valor de S/.500, incluye IGV
3.- 17.01.15 Se compra 01 laptop a la empresa CMPUTO Y SUMINISTROS EIRL con RUC
205478932, por valor de S/.1.500 + IGV se paga con cheque.
4.- 20.01.15 Se compra tiles de aseo a la empresa PRODUCTOS LA MOSITA SAC, con
RUC 203678920 por un valor de S/. 250.00, incluye IGV
5.- 31.01.15 Se compra tiles de oficina a la empresa Mi oficina EIRL con RUC
20176273623 por un valor de S/. 825.00 + IGV
OPERACIONES DE VENTA
1.- 02.01.15 Con F/. 001-2378 Se vende 02 computadoras al contado por valor de S/. 5.000 +
IGV
2.- 14.01.15 Con F/.001-2379 Se vende 01 impresora al contado por valor de S/. 1.000 + IGV
3.- 15.01.15 Con F/.001-2380 Se vende 01 laptop al crdito por valor de S/. 1.500 + IGV
4.- 18.01.15 Con F/. 001.2381 Se vende 02 computadoras al contado por valor de S/. 5.000 +
IGV
5.- 31.01.15 Con F/. 001.2382 Se vende mercancas a crdito al contado por valor de S/.2.500
+ IGV
OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS
1.- 05.01.15 Paga saldos pendientes a proveedores por servicios de energa por S/.400, se
paga con cheque
2.- 12.01.15 Se le abona al ABC SAC S/. 3.000 por la compra de mercancas a crdito, se
paga con cheque
3.- 30.01-15 El cliente abon S/. 2.000 de la venta a crdito de la F/. 001-2378
4.- 31.01.15 Se paga planillas al personal por S/. 1.500 en efectivo
5.- 15.02.15 Se paga Impuesto a la Renta de las ventas del mes (1.5%)
NMERO
CORREL
ATIV O
DEL
ASIENTO
FECHA DE
LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
01/01/2015
02/01/2015
3
05/01/2015
10/01/2015
001
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
2378
001
94855
12/01/2015
14/01/2015
001
2379
11
12
NMERO
CORRELATIV
O
10
CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O
001
2380
CDIG
O
10.1
10.4
411
4212
1212
4011
7011
101
1212
4212
101
6011
4011
4212
2011
6111
4212
101
1212
4011
7011
101
1212
6011
4011
4212
2011
6111
1212
4011
7011
DENOMINACIN
CAJA
CTA. CTE. EN INST. FINANCIERAS
REMUNERACIONES POR PAGAR
EMITIDAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
EMITIDAS
CAJA
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURAS
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MOVIM
DEBE
6,800.00
2,000.00
5,900.00
5,900.00
400.00
8,474.58
1,525.42
8,474.58
3,000.00
1,180.00
1,180.00
423.75
1,770.00
13
17/01/2015
14
15
16
18/01/2015
17
18
001
2381
19
30/01/2015
21
31/01/2015
22
23
24
31/01/2015
25
31/01/2015
26
27
31/01/2015
28
15/02/2015
001
2378
001
2382
001
2382
6011
4011
4212
2011
2011
4212
101
1212
4011
7011
101
1212
656
4011
469
94
95
79
469
101
4212
101
656
4011
469
94
95
79
469
101
1212
4011
7011
1212
4011
7011
101
1212
411
101
4017
101
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
IGV
EMITIDAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
SUMINISTROS
IGV
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA. DE COSTO Y
GASTO CUENTAS POR PAGAR
OTRAS
CAJA
EMITIDAS
CAJA
SUMINISTROS
IGV
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTA. DE COSTO Y
GASTO CUENTAS POR PAGAR
OTRAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
CAJA
EMITIDAS EN CARTERA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CAJA
IMPUESTO A LA RENTA
CAJA
1,500.00
270.00
1,500.00
1,770.00
5,900.00
5,900.00
211.86
38.14
105.99
105.99
250.00
2,000.00
825.00
148.50
412.50
412.50
973.50
1,445.00
1,445.00
1,445.50
1,500.00
137.23
TOTALES
76,824.54