FLUJO DE EFECTIVO

Concepto
ADECUACIN
EQUIPAMIENTO
VENTAS TOTALES
(-) COSTOS*
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS*
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA
FLUJO
*Los costos y gastos estn considerando la proyeccin anual de
inflacin para los tres aos y el incremento de sueldos fijado
por CONADES

Ao 0
-2300
-16485

-18785

O DE EFECTIVO
Ao 1

Ao 2

59925
17472
42453
7368
35085
0
35085
35085
TASA ESPERADA
TIR
VAN
RECUPERACIN
PTO. EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA

62921.25
18574.44
44346.81
7832.88
36513.93
0
36513.93
36513.93

Ao 3

66067.35
19746.48
46320.87
8327.16
37993.71
0
37993.71
37993.71
11.00%
181%
$63,278.65
3
2747 UNIDADES
$1,50

Ventas/costos
INGRESOS
costos de
personal
servicios bsicos
y gastos
administrativos
Ganancia

Ventas/costos
INGRESOS
costos de
personal
servicios bsicos
y gastos
administrativos
Ganancia

Se ha considerado para la proyeccin el 5% de increm

Ventas/costos
INGRESOS

costos de
personal
servicios bsicos
y gastos
administrativos
Ganancia

Se ha considerado para la proyeccin el 5% de increm

Ventas/costos
INGRESOS
costos de
personal
servicios bsicos
y gastos
administrativos
Ganancia

Se ha considerado para la proyeccin el 5% de increm

Ventas/costos
INGRESOS
costos de
personal
servicios bsicos
y gastos
administrativos
Ganancia

Se ha considerado para la proyeccin el 5% de increm

PLAN DE VENTAS Y COSTOS ME

enero

febrero

marzo

abril

mayo

4500

7500

4500

3750

3750

1456

1456

1456

1456

1456

614
2430

614
5430

614
2430

614
1680

614
1680

54%

72%

54%

45%

45%

PLAN DE VENTAS Y COSTOS ME

enero

febrero
4725

7875

marzo
4725

abril
3937.5

mayo
3937.5

1547.87

1547.87

1547.87

1547.87

1547.87

652.74
2524.39

652.74
5674.39

652.74
2524.39

652.74
1736.89

652.74
1736.89

53%

72%

53%

44%

44%

derado para la proyeccin el 5% de incremento en costos, as como el ndice inflacionario mensual proyectado para los

PLAN DE VENTAS Y COSTOS ME

enero
4961.25

febrero
8268.75

marzo
4961.25

abril
4134.38

mayo
4134.38

1645.54

1645.54

1645.54

1645.54

1645.54

693.93
2621.78

693.93
5929.28

693.93
2621.78

693.93
1794.91

693.93
1794.91

53%

72%

53%

43%

43%

derado para la proyeccin el 5% de incremento en costos, as como el ndice inflacionario mensual proyectado para los

PLAN DE VENTAS Y COSTOS ME

enero

febrero
4725

7875

marzo
4725

abril
3750

mayo
3750

1456

1456

1456

1456

1456

614
2655

614
5805

614
2655

614
1680

614
1680

56%

74%

56%

45%

45%

derado para la proyeccin el 5% de incremento en costos, as como el ndice inflacionario mensual proyectado para los

PLAN DE VENTAS Y COSTOS ME

enero

febrero
4725

7875

marzo
4725

abril
3750

mayo
3750

1456

1456

1456

1456

1456

614
2655

614
5805

614
2655

614
1680

614
1680

56%

74%

56%

45%

45%

derado para la proyeccin el 5% de incremento en costos, as como el ndice inflacionario mensual proyectado para los

AS Y COSTOS MENSUAL AO 1
junio

julio

agosto

septiembre

octubre

noviembre

3300

5250

5250

4125

5250

5250

1456

1456

1456

1456

1456

1456

614
1230

614
3180

614
3180

614
2055

614
3180

614
3180

37%

61%

61%

50%

61%

61%

agosto
septiembre
5512.5
4331.25

octubre
5512.5

5512.5

AS Y COSTOS MENSUAL AO 2
junio
3465

julio
5512.5

1547.87

1547.87

1547.87

1547.87

1547.87

1547.87

652.74
1264.39

652.74
3311.89

652.74
3311.89

652.74
2130.64

652.74
3311.89

652.74
3311.89

36%

60%

60%

49%

60%

60%

mensual proyectado para los prximos aos de 1,31% (FUENTE : BANCO CENTRAL DEL ECUADOR)

AS Y COSTOS MENSUAL AO 3
junio
3638.25

julio
5788.13

agosto
septiembre
5788.13
4547.82

octubre
noviembre
5788.13
5788.13

1645.54

1645.54

1645.54

1645.54

1645.54

1645.54

693.93
1298.78

693.93
3448.66

693.93
3448.66

693.93
2208.35

693.93
3448.66

693.93
3448.66

36%

60%

60%

49%

60%

60%

mensual proyectado para los prximos aos de 1,31% (FUENTE : BANCO CENTRAL DEL ECUADOR)

AS Y COSTOS MENSUAL AO 4
junio
3300

julio
5250

agosto
septiembre
5250
4125

octubre
noviembre
5250
5250

1456

1456

1456

1456

1456

1456

614
1230

614
3180

614
3180

614
2055

614
3180

614
3180

37%

61%

61%

50%

61%

61%

mensual proyectado para los prximos aos de 1,31% (FUENTE : BANCO CENTRAL DEL ECUADOR)

AS Y COSTOS MENSUAL AO 5
junio
3300

julio
5250

agosto
septiembre
5250
4125

octubre
noviembre
5250
5250

1456

1456

1456

1456

1456

1456

614
1230

614
3180

614
3180

614
2055

614
3180

614
3180

37%

61%

61%

50%

61%

61%

mensual proyectado para los prximos aos de 1,31% (FUENTE : BANCO CENTRAL DEL ECUADOR)

diciembre

total

7500

59925

1456

17472

614
5430

7368
35085

72%

58.55%

diciembre
7875

total
62921.25

1547.87

18574.44

652.74
5674.39

7832.88
36513.93

72%

58.03%

diciembre
8268.75

total
66067.35

1645.54

19746.48

693.93
5929.28

8327.16
37993.71

72%

57.51%

diciembre
7500

total
60750

1456

17472

614
5430

7368
35910

72%

59.11%

diciembre
7500

total
60750

1456

17472

614
5430

7368
35910

72%

59.11%

INVERSIN
Publicidad (lanzamiento)
Adecuacin de planta
Acondicionadores de aire
instalacin de red internet
muebles de oficina
2 escritorios
6 sillas
Mesas de cmputo (10)
Pupitres (50)
pizarras (2)
ventiladores (3)
mesas para docente (2)
sillas (2)
computadores para los salones
computadoras para las oficinas
pizarras interactivas (2)
proyectores instalados (2)
material didctico
TOTAL INVERSIN
COSTOS
Profesores (2)
Especialistas (2)
Servicios Bsicos
agua
luz
compra de lnea telefnica
TOTAL COSTOS
GASTOS
tiles de oficina
Mantenimiento de equipos y oficina
Proporcional de sueldo de conserje y
secretaria
TOTAL GASTOS CORRIENTES

1500
1000
1300
350
540
300
240
400
1000
130
315
100
50
6000
1200
1000
1900
2000
18785
732
924
120
20
70
30
1776
50
50
87.84
187.84

ADECUACIN:
EQUIPAMIENTO:
TOTAL

2300
16485
18785