Forrs: http://www.doksi.

hu

1. A faktoring fogalma
A faktoring gylet keretben az ru eladja halasztott fizetssel trtnt eladsainak
ellenrtkt meghatrozott sszeg ellenben egy harmadik szemlyre, a faktorra ruhzza
t, aki garantlja a kvetels behajtst a vevtl.
A faktorls lnyegt tekintve kvetelsvsrls, illetve elads. Az gyletben
megtallhatk az ads-vtel, az engedmnyezs s a hitel/klcsngyletek szablyai. A
faktor a kt fl kzti magnjogi jogviszonyba lp be s teljest a jogosult fel.
A hitelintzetekrl s a pnzgyi vllalkozsokrl szl 1996. vi CXII. trvny (Hpt.)
2. szm mellkletnek 10.2.b) pontja szerint pnzklcsn nyjtsnak minsl a
kvetelsnek az ads kockzatnak tvllalsval, vagy anlkl trtn
megvsrlsa, megellegezse (idertve a faktoringot s a forfetrozst is), valamint
leszmtolsa, fggetlenl attl, hogy a kvetels esedkessgnek nyilvntartst s a
kintlvsgek beszedst ki vgzi. A faktorls (zletszer kvetelsvsrls) teht
pnzklcsn nyjtsnak tekintend, ezrt egyttal pnzgyi szolgltats is, amelyet a
Hpt. elrsai alapjn csak pnzgyi intzmny (hitelintzet, illetve pnzgyi
vllalkozs) nyjthat.
A faktoring, mint a Hpt. 3. (1) bekezds b) pontjba tartoz pnzgyi szolgltats,
amely magnjogi szempontbl az ellenrtk fejben vgzett engedmnyezshez ll
legkzelebb (Ptk. 328.-331. ). A Ptk. a faktoring szerzdst nemcsak, hogy nem
szablyozza a nevestett szerzdsek kztt, hanem a fogalmt sem emlti meg
semmilyen vonatkozsban sem. A faktoring gylet lnyeg polgri jogi szempontbl
az, hogy a kvetels megvsrolja meghatrozott sszeg (a megszerzend kvetels
sszegnl kisebb sszeg) fejben megszerzi a msik szerzd fltl annak valamely
harmadik szemllyel szembeni kvetelst. A kvetelst megszerz fl, a faktor
megellegezi a kvetelst truhz jogosult rszre jr sszeget.

Forrs: http://www.doksi.hu

A faktoring alapvet eleme az engedmnyezs, de emellett megjelenik benne az

truhzs s a hitel elem is. (Ez utbbi annyiban, hogy ha a kvetels mg nem jrt le,
akkor a faktorls mg dnten leszmtolsi jelleg, ha mr lejrt, akkor a jogosult a
kvetels sikeres rvnyestsig pnzhez klcsnhz jut. Abban az esetben, ha
olyan lejrt kvetels truhzsra kerl sor, amelynl az truhz tovbb nem felel,
akkor a klcsn elem mr formailag sem jhet szmtsba). Az engedmnyezs minden
esetben meghatroz elem lesz azonban, gy akkor is, ha nem kerl kiiktatsra az
truhz jogosult felelsge. A hitel/klcsn elem a faktoring gyletekben jelents
szereppel br, de nem olyan jelleg, hogy nmagban minsten az egsz gyletet egy
adott tpushoz tartozs szempontjbl.
A faktorls mindezek alapjn a Ptk.-ban nem tallhat meg a nevestett szerzdsek
kztt, ez azonban nem zrja ki, hogy a szerzd felek nllan hozzanak ltre egy, a
trvnyben nem szerepl, de a nevestett szerzdsek alkotelemeibl sszelltott
szerzdsrendszert. (Ilyen szerzdsre nem kizrlag a faktoring lehet plda, hiszen itt
meg lehet emlteni sok ms kztt a lzingszerzdsek klnbz tpusait is).
A faktoring alanyai a kvetels jogosultja, a kvetels ktelezettje s a kvetels
megvsrolja (a faktor). A faktor szolgltatsa kiterjed a szerzds konkrt
kiktseitl fggen a kvetels megvsrlsra, ennek azonnali pnzgyi
teljestsre, a kvetelshez kapcsold pnzgyi s ms nyilvntartsok vezetsre, a
kvetels rvnyestsre, s meghatrozott esetekben az gyfl fizetskptelensge
esetn a vesztesg viselsre.
A faktorls sorn a jogosult az ru eladsbl, vagy valamely szolgltats nyjtsbl
keletkez pnzkvetelst ruhzza t a faktorra a kvetels faktordjjal s
kltsgekkel cskkentett sszegben trtn azonnali kiegyenltse ellenben.

A faktorlsi szerzdsben meg kell hatrozni:

Forrs: http://www.doksi.hu

a megvsroland kvetels sszegt,

a vsrls hatridejt, s a faktor mrlegelsi jogt,

a vtelr meghatrozst s kifizetsnek idejt s mdjt,

az elad s a faktor felelssgt,

a biztostkokat (az elad kszfizet kezessge, vadk, felhatalmazs azonnali

beszedsi megbzsra, az elad vagyontrgyain elidegentsi s terhelsi tilalom),

tjkoztatsi ktelezettsg tartalmt.

A faktor sajt zletszablyzatban meghatrozhatja, hogy milyen tpus kvetelseket

vsrol meg. Elhatrolsi szempont lehet, hogy
-

egyedi kvetelseket (ez a gyakoribb), vagy egsz kvetelscsoportokat,

ven belli, vagy ven tli esedkessg kvetelseket

belfldi, vagy klfldi kvetelseket,

forint, vagy deviza kvetelseket

vsrol meg. Mindezeken tl a faktorcgek ruszlltsbl, vagy szolgltatsnyjtsbl

ered, nem vitatott, nem perestett, s nem elvlt, valamint igazolt teljestsen alapul
kvetelseket szoktak faktorlni. A teljests megfelelen szmlval, szllt- vagy
fuvarlevllel, a ktelezett tvteli elismervnyvel, illetve a tartozst elismer
nyilatkozatval igazolhat.
Az gylet truhzsi eleme szempontjbl annak dologi vonatkozsai esetnkben
elhanyagolhatak, lnyegi vetlete a kvetels truhzsnak van. Itt az tekinthet
meghatroznak, hogy fszablyknt a kvetelsek truhzhatak. Az truhzhatsg
all kivtelt csak azok a kvetelsek jelentenek, amelyek nem engedmnyezhetk,
vagyis nem faktorlhatk azok a kvetelsek, amelyek a jogosult szemlyhez
ktdnek, illetve amelyek engedmnyezst a jogszably kizrja.

2. A faktorls felttelei

Forrs: http://www.doksi.hu

A kvetels megvsrolhatsga fgg a ktelezett, illetve a jogosult fizetkpessgtl,

pnzforgalmnak nagysgtl, s fizetsi fegyelmtl. Ezek a faktor gyflminstsi
eljrs keretben vizsglja.
A kvetelst truhz jogosult felelsgrl elmondhat, hogy az truhz, hacsak
felelssgt a kvetelst megszerz faktor jvhagysval ki nem zrja, az eredeti
ktelezett teljestsrt, a faktorlsrt kapott sszeg erejig kezesknt felel, mgpedig az
eredeti ktelezett fizetse megtagadsnak oktl fggetlenl.
A kvetels megvsrolhatsgt teht a jogosult fizetkpessge abban az esetben
befolysolja, ha a jogosult a faktorral szemben a ktelezett teljestsrt a ktelezett
szolgltatsnak teljes sszege erejig kszfizet kezesknt felel. Lehetsges azonban
olyan megolds is, hogy a jogosul kszfizet kezessgvllalst nem ktik ki, illetve
kizrjk a szerzdsben, s ebben az esetben az fizetkpessge nem is befolysolja
az gylet megvalsthatsgt.

3. A faktor s a ktelezett viszonya

A ktelezett rtestse a faktorls kulcspontja, enlkl nem mkdhet az gylet. A
ktelezett rtestse a faktorlsrl a jogosult feladata, s ennek megtrtntrl hitelt
rdeml mdon kteles a faktort tjkoztatni. Az rtests megtrtnte nlkl ugyanis a
ktelezett nem is tud a jogosult helyett a faktor rszre teljesteni. Az rtests sorn a
jogosult kteles a ktelezettet rszletesen tjkoztatni minden olyan j krlmnyrl
(faktor

szemlye,

adatai,

bankszmlja),

amely

ktelezett

szerzdsszer

teljestshez szksges.
A faktorls, az alanyvltozst kivve az eredeti szerzdst nem vltoztatja meg, a
szerzds tovbbi mdostsra csak a ktelezett beleegyezsvel van lehetsg. Ez
egyttal azt is jelenti, hogy a kvetelst tvllal faktor a kvetelst truhz eredeti
jogosult helybe lp s ezzel r szllnak a trvny erejnl fogva a kvetels

Forrs: http://www.doksi.hu

biztostkai, gy a Ptk. ltal kln kiemelt kezessg s zlogjog, illetve minden ms, az
eredeti szerzdsben kikttt biztostk is.

4. A faktorls dja
A faktorls djnak meghatrozsakor problmt jelenthet, hogy mi az amit ilyen
esetekben jogszeren fel lehet djknt szmolni. A faktorls dja a kvetelst
megvsrl faktor ltal fizetett sszeg (amely kisebb mint az truhzott kvetels
sszege) s az truhzott kvetels sszegnek klnbzete.
A faktorlsi dj a faktor ltal a kvetels megvsrlsakor felszmtott djat jelenti,
amely kt rszbl ll. Az egyik rsz az gynevezett faktordj, a msik pedig a
megvsrolt kvetels sszege utn felszmtott egyszeri kezelsi kltsg. (A faktorls
dja esetlegesen ms kltsgeket is magban foglalhat). A faktordj lnyegben nem
ms, mint egy, a kvetels kiegyenltsnek idejre szmtott diszkontkamat sszege.
Ennek megfelelen a faktordj meghatrozsa az albbi kplet alapjn trtnhet:
K * kl
D = ----------------------- * n
360 * 100
ahol
D = faktordj
K = a kvetels sszege
kl = az alkalmazott kamatlb
n = a fizetsi hatridig htralv napok szma

Forrs: http://www.doksi.hu

A faktorlsi dj mindkt sszetevjnek (faktordj, illetve kezelsi kltsg) megfizetse

a kvetels megvsrlsakor trtnik gy, hogy a kvetels ellenrtkbl a faktor
levonja a faktorlsi djat s a fennmarad sszeg kerl a jogosult rszre kifizetsre.

5. A faktoring gylet lebonyoltsa

A faktorls keretben a faktor bels szablyzatai alapjn minsti s rtkeli az
gylet szereplit, bekri a szksges dokumentumokat, elkszti a szerzdsktst, s
gondoskodik a folystsrl. Az gylet lebonyoltsa az albbiak szerint trtnik:
-

a jogosult benyjtja a faktorlsi krelmt,

a faktor a krelmet befogadja,

a faktor dntshoz szerve dntst hoz a krelem elfogadsrl vagy elutastsrl,

pozitv dnts esetn sor kerl a szerzdsktsre,

vgl a kvetels a faktordjjal s a kezelsi kltsggel cskkentett sszegnek

kifizetse a jogosult rszre.

A faktorlsi krelemhez egyidejleg csatolni kell:

-

a faktorland kvetels alapjul szolgl szerzdst,

a teljestsrl szl szmlt,

a teljestst igazol okmnyokat,

a ktelezett tartozst elismer nyilatkozatt (ha van).

Ezek a dokumentumok teszik lehetv a faktor szmra, hogy meggyzdjn az ltala

megvsroland kvetels rszleteirl, amelyek alapjn dntst tud hozni a kvetels
megvsrolsrl. A faktor a dnts eltt megvizsglja a faktorland kvetels
dokumentumainak formai s tartalmi megfelelsgt, valamint a ktelezett, illetve a
jogosult gazdlkodsi, pnzgyi helyzett. A szmla esetben vizsglni kell a formai
kvetelmnyek megltt, klns tekintettel a szmvitelrl szl, valamint az ltalnos
forgalmi adrl szl trvny, illetve az adzsrl szl ms jogszablyok elrsaira.

Forrs: http://www.doksi.hu

A faktorlsi szerzds megktsre teht a jogosult s a faktor kztt kerl sor. Ha a

jogosult kszfizet kezessgvllalst is kiktttk a szerzdsben, akkor azt a
knnyebb rvnyesthetsg rdekben rdemes kzokirati formban megktni.
A jogosult kszfizet kezessge mellett a faktor kiktheti, hogy a ktelezett adjon egy a
bankszmlival szemben azonnali beszedsi megbzsra vonatkoz felhatalmaz
nyilatkozatot a faktor rszre. E nyilatkozat alrsa (egyttal a ktelezett beleegyezse)
a faktorlsi szerzds hatlyba lpsnek felttele lehet.
A kvetels megszerzse esetn a faktor vllalja s elltja a kvetels tovbbi
nyilvntartst s a kvetels rvnyestst a jogosult helyett.

6. A faktoring gylet lezrsa

Az gylet lezrsra a ktelezett ltal vgrehajtott pnzgyi teljestst kveten kerl
sor. A faktorlt kvetels ktelezett ltali megfizetse, szerzdsszer teljestse esetn
a faktor elkszti a faktorlsi szerzdssel kapcsolatos elszmolst s errl rtesti a
jogosultat.
Amennyiben a szmla esedkessgekor a ktelezett nem teljest, a szerzdsben
kikttt biztostkok rvnyestsre kerl sor, feltve, ha a faktor nem gy vllalta a
kvetels megvsrlst, hogy az esetleges ktelezetti nem teljests esetn a
felelssget kizrlag sajt maga viseli s nem hrthatja vissza a jogosultra.
Ha a faktort a ktelezett a bankszmli ellen azonnali beszedsi megbzsra hatalmazta
fel, akkor a faktor elszr ennek rvnyestsvel prblhatja meg kvetelst
rvnyesteni. Ennek eredmnytelensge esetn ha a szerzds lehetsget ad r a
kvetelst a jogosulttal, mint kszfizet kezessel szemben rvnyestheti.