Manual Viaticos

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE
MANUAL DE POLTICAS PARA EL TRMITE Y CONTROL

DE VITICOS Y PASAJES
PUBLICADO EN EL ALCANCE A LA GACETA

OFICIAL DEL ESTADO NMERO 169 DE
FECHA 23 DE AGOSTO DE 2002.
MANUAL DE POLTICAS
PARA EL TRMITE Y CONTROL DE
VITICOS Y PASAJES

PRESENTACIN
La Administracin Pblica de Veracruz para el cumplimiento de sus acciones debe apegarse

a criterios de austeridad y racionalidad en el uso de los recursos pblicos, por ello se
requiere implementar sistemas que unifiquen la ejecucin de procesos y brinden una
herramienta de control para elevar la productividad y eficiencia del quehacer gubernamental.
Con fundamento en los artculos 20 fracciones I, IV, XII, XIV, XLVI, XLIX y LII; y 34 fracciones
II, VI, X, XX, XXII, y XXV, respectivamente de la Ley Nmero 58 Orgnica del Poder
Ejecutivo del Estado de Veracruz-Llave; las disposiciones del Cdigo Nmero 18 Financiero
para el Estado y dems ordenamientos aplicables al ejercicio del gasto; la Secretara de
Finanzas y Planeacin y la Contralora General, emiten el Manual de Polticas para el
Trmite y Control de Viticos y Pasajes.
Este documento permitir a las reas que tienen bajo su responsabilidad la administracin de
los recursos pblicos de las Dependencias, contar con los elementos normativos que regulen
de manera homognea la solicitud, ministracin y comprobacin de los viticos y pasajes,
para que los servidores pblicos cumplan con el desarrollo de las funciones que se les
asignen fuera de su centro de trabajo.
La aplicacin de este Manual pretende homologar los procedimientos y montos en materia de
viticos y pasajes, el cual contiene las tarifas nacionales e internacionales actualizadas para
el ejercicio presupuestal 2002, as como los documentos a los que debern apegarse los
servidores pblicos del Poder Ejecutivo.

INDICE
Pgina
Objetivo
Disposiciones Generales
1.1 Polticas Generales
1.2 De los Sujetos
1.3 De las Comisiones
1.4 De los Viticos
1.5 De los Pasajes
1.6 De la Comprobacin de Viticos y Pasajes
10
1.7 De la Aplicacin Presupuestal
12
2. Control y Vigilancia
13
3. Sanciones
13
Anexos
Glosario de trminos

Objetivo
Dar a conocer las polticas, tarifas y los procedimientos para la solicitud, trmite, autorizacin
y comprobacin de los viticos y pasajes, necesarios para que los servidores pblicos del
Poder Ejecutivo del Estado cumplan con las comisiones asignadas a un lugar distinto al de
su centro de trabajo.

Disposiciones Generales
Para efecto de estas Polticas, se entender por:
Secretara.- La Secretara de Finanzas y Planeacin, a travs de la Subsecretara de
Finanzas y Administracin.
Contralora.- La Contralora General del Estado, a travs de los rganos Internos de
Control.
Dependencias.- Las referidas en la fraccin VIII del artculo 2 del Cdigo N 18 Financiero
para el Estado de Veracruz-Llave.
Entidades.- Las referidas en la fraccin IX del artculo 2 del Cdigo N 18 Financiero para el
Estado de Veracruz-Llave.
Titulares de las Unidades Administrativas.- Oficial Mayor, Director General de
Administracin y Finanzas, Director de Administracin y Finanzas, Director Administrativo,
Director de Planeacin y Evaluacin, Coordinador General de Administracin, Coordinador
Administrativo, Jefe de la Unidad Administrativa, Subdirector Administrativo y de Finanzas,
Jefe de la Unidad Administrativa y de Programacin.
reas Sustantivas.- Oficina de los Secretarios de Despacho, Subsecretaras, Direcciones
Generales, Direcciones de rea, Coordinaciones y Subdirecciones.
rganos Desconcentrados.- Delegaciones, Oficinas Regionalizadas o equivalentes.

1. Polticas
1.1 Polticas Generales
1.1.1 El pago de viticos y gastos de viaje deber ajustarse a las polticas y tarifas
establecidas en el presente manual, los Titulares de las Dependencias son responsables de
su estricta observancia y aplicacin.
1.1.2 Para cubrir los gastos por concepto de viticos y pasajes, las Dependencias tendrn la
disponibilidad de recursos hasta por el importe total autorizado en el presupuesto de egresos
del ejercicio, por lo que deben sujetarse al calendario que para tal efecto expida la
Secretara.
1.1.3 Las Dependencias debern sujetarse a las disposiciones de racionalidad y disciplina
presupuestal contenidas en los lineamientos y polticas respectivas, reduciendo el nmero de
comisiones al estrictamente necesario para la atencin de los asuntos de su competencia,
abstenindose de traspasar recursos de otras partidas para el pago de viticos y pasajes por
concepto de comisiones oficiales.
1.1.4 Ser responsabilidad del Titular de la Dependencia, el uso adecuado de los recursos
financieros autorizados para viticos, gastos de viaje y pasajes para desempear comisiones
oficiales.
1.1.5 Las dependencias debern mantener la debida congruencia entre el nivel de gasto de
viticos y pasajes con respecto al grado de responsabilidad del servidor pblico, la
naturaleza de la comisin desempeada y el beneficio obtenido; para lo cual debern
apegarse a la siguiente clasificacin de puestos en la aplicacin de tarifas:
I
II
III
Niveles de aplicacin
Secretarios, Procurador General de Justicia, Contralor General,
Coordinador General de Comunicacin Social, Subsecretarios,
Jefe de la Oficina de Programa de Gobierno y Directores
Generales.
Directores de rea, Coordinadores, Subdirectores y Asesores.
Dems servidores pblicos (desde Jefes de Departamento)
1.1.6 nicamente debern otorgarse viticos por los das estrictamente necesarios para el
desempeo de la comisin.
3

1.1.7 El pago de viticos slo proceder cuando al servidor pblico se le comisione a

destinos ubicados a ms de 50 kilmetros de distancia del lugar de su adscripcin.
1.1.8 Los titulares de las unidades administrativas designarn un servidor pblico
responsable del trmite y control de los viticos y pasajes, preferentemente adscrito al rea
de administracin de los recursos presupuestales y/o financieros.
1.1.9 Las Entidades Paraestatales de la Administracin Pblica del Estado debern tomar el
presente manual como marco de referencia, para someterlo a la autorizacin de los rganos
de gobierno correspondientes para su aplicacin y observancia obligatoria, debiendo ajustar
sus niveles jerrquicos y notificar a la Secretara y a la Contralora, dentro de los 30 das
naturales posteriores a la fecha de autorizacin.
1.1.10 Por ningn motivo podrn otorgarse viticos como una forma de complementar el
sueldo de los servidores pblicos.
1.1.11 La Secretara y la Contralora son las Dependencias facultadas para que de comn
acuerdo actualicen e informen sobre las tarifas de viticos para las diversas zonas
econmicas del pas e internacionales.
1.2 De los sujetos

1.2.1 Servidores Pblicos del Poder Ejecutivo del Estado que en el ejercicio de sus funciones
sean comisionados a un lugar distinto al de su adscripcin.
1.2.2 Slo se podr comisionar a personal activo, que no disfrute de periodo vacacional o de
cualquier tipo de licencia.
1.2.3 Para efectos de estas polticas, los niveles jerrquicos de aplicacin de tarifas sern
los mencionados en el numeral 1.1.5.
1.3 De las Comisiones

1.3.1 Las comisiones oficiales constituyen la justificacin para la asignacin de viticos y
pasajes.

1.3.2 La asignacin de comisiones a servidores pblicos se establecern en el documento

denominado Oficio de Comisin, que puede ser nacional o internacional anexo seis y
deber vincularse al cumplimiento de actividades prioritarias relacionadas con las funciones
sustantivas de la Dependencia y cumplir los siguientes aspectos:
-
Evaluar la posibilidad de que para el desahogo de los asuntos que motivan la comisin,
puedan ser encomendados o apoyados por los rganos desconcentrados de las
Dependencias o en su caso por las representaciones del gobierno o diplomticas en el
extranjero.
Las comisiones se deben asignar nicamente a servidores pblicos que se encuentren en

la plantilla de personal autorizada y en servicio activo; por ningn motivo debern ser
asignadas a servidores pblicos que se encuentren disfrutando de periodo vacacional o
de cualquier otro tipo de licencia.
Las comisiones deben ser las estrictamente necesarias y realizarse en das y horarios
laborables, salvo en casos justificados por el titular de la Dependencia.
Por ningn motivo se otorgarn viticos y pasajes para sufragar gastos de terceras
personas o la realizacin de actividades ajenas al servicio oficial, con excepcin de los
eventos de protocolo.
Los propsitos de la comisin deben contemplarse en un programa de trabajo, en

trminos de objetivos y disponibilidad calendarizada. Salvo casos imprevistos y
plenamente justificados.
El nmero de comisionados, la estada y duracin de los viajes, sern los mnimos

indispensables para cumplir con la comisin.
1.3.3 Las comisiones al extranjero debern contar invariablemente con la autorizacin del
titular de la dependencia amparada en el oficio de comisin respectivo. Este tipo de comisin
slo se justificar cuando exista participacin activa de los servidores pblicos en acciones
sustantivas (cursos, seminarios, presentacin de estudios, ponencias, investigaciones, etc.).
1.3.4 La autorizacin de comisiones nacionales ser atribucin directa de los titulares de las
reas Sustantivas y de los rganos Desconcentrados, mediante los Oficios de Comisin
respectivos, quedando bajo su responsabilidad la justificacin de la asignacin. Para el caso
de mandos superiores las comisiones debern ser autorizadas por el Titular de la
Dependencia.

1.3.5 No se autorizarn comisiones y sus correspondientes asignaciones de viticos y

pasajes en los siguientes casos:
-
Para desempear servicios distintos a las funciones propias de la Dependencia, o en

alguna otra organizacin, institucin, partido poltico o empresa privada.
Otorgarlas en calidad de cortesa.
Para desempear comisiones en otras Dependencias o Entidades de la Administracin

Pblica Federal, Estatal y Municipal, salvo en casos de que por concurrencia de
programas, el representante participe o apoye actividades afines o por convenio.
Cuando se pretenda asignar a un mismo servidor pblico varias comisiones para

desempearlas simultneamente.
1.3.6 El servidor pblico comisionado deber rendir un informe, para tal efecto utilizar el
anexo siete, en el que sealar la conclusin de los resultados de manera sucinta y las
evidencias documentales.
1.4 De los Viticos

1.4.1 Para tramitar, autorizar y otorgar viticos y pasajes por concepto de comisiones, las
Dependencias debern considerar:
-
Los puestos de los servidores pblicos agrupados en el numeral 1.1.5 de este manual.
La zonificacin Nacional e Internacional comprendidas en los anexos tres y cuatro.
Las tarifas de viticos Nacionales e Internacionales establecidas en los anexos uno y dos.
Suficiencia presupuestal de acuerdo a la calendarizacin autorizada por la Secretara.
1.4.2 Para la ministracin de viticos los comisionados tramitarn la Solicitud de Fondos a

Comprobar anexo cinco, adjuntando el Oficio de Comisin anexo seis, el cual quedar
provisionalmente como justificante de la erogacin y en carcter de sujeto a comprobar,
hasta en tanto el comisionado compruebe el monto total asignado, a travs del formato
"Registro nico de Comisiones al Personal" anexo siete.
1.4.3 Para que el servidor pblico atienda la comisin, los viticos se autorizarn de acuerdo
a los das estrictamente necesarios, considerando para estos efectos nicamente las noches
pernoctadas y su monto se determinar de acuerdo al nivel jerrquico del comisionado y la
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zona que corresponda al lugar de destino establecida en la Tarifa de viticos anexo uno y
dos.
1.4.4 En caso de que la comisin sea menor de 24 horas y no se requiera pernoctar slo se
cubrirn los gastos por alimentacin de acuerdo a la duracin de la comisin, considerando
la proporcin establecida en la tarifa del anexo uno.
1.4.5 Las tarifas para viticos nacionales e internacionales, se pagarn en moneda nacional y
en dlares americanos, respectivamente, y constituyen el tope diario mximo que se debe
cubrir al servidor pblico para el desempeo de su comisin.
1.4.6 Las comisiones que comprendan la estancia en distintas poblaciones, entidades
federativas o pases, se cubrirn con viticos segn los das de permanencia en cada lugar y
en caso de que la estancia coincida en dos o ms localidades, se aplicar la tarifa de la
localidad en que se pernocte.
1.4.7 Los viticos por las comisiones nacionales e internacionales tendrn un lmite mximo
de 30 das naturales consecutivos.
1.4.8 Los servidores pblicos podrn realizar en forma racional llamadas locales y de larga
distancia que requieran para el desarrollo de la comisin, comprobndolas en la factura del
hotel donde se hospeden, y/o recibos de casetas telefnicas de larga distancia.
1.4.9 Ser responsabilidad del jefe inmediato que autorice una comisin, solicitar al
comisionado el informe de la misma, conforme al "Registro nico de Comisiones al Personal"
anexo siete.
1.5 De los Pasajes

1.5.1 La adquisicin de pasajes areos y otros servicios de agencias de viajes, que se
requieran para el desempeo de la comisin, debern requisitarse a travs del anexo cinco
Solicitud de Fondos a comprobar y ajustarse al siguiente marco operativo:
-
Los pasajes areos y servicios de hospedaje, podrn ser adquiridos a travs de agencias
o empresas que faciliten la pronta disposicin de estos servicios, con el fin de no
entorpecer la operacin de los programas del Gobierno del Estado, a precio promedio
inferior en el mercado que no exceda de las tarifas de viticos y pasajes establecidas, sin
soslayar las medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal.
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1.5.2 nicamente se utilizar el traslado por avin, a las localidades del Estado que excedan
de 300 km. de distancia. Por excepcin, este medio de transporte podr utilizarse para
distancias menores, siempre que el motivo de la comisin se relacione con la atencin de
situaciones derivadas de desastres naturales, contingencias y/o emergencias.
1.5.3 El personal comisionado deber solicitar con anticipacin el boleto de avin a travs del
Titular de la Unidad Administrativa, mediante el anexo cinco Solicitud de Fondos a
Comprobar.
1.5.4 El personal comisionado que se traslade por avin, se sujetar a la tarifa ms
econmica que se encuentre disponible al momento de la reservacin, de acuerdo a la
siguiente clasificacin:
Rubro
Area
Categora
Clase Ejecutiva
Niveles
Clase Turista
Subsecretarios, Directores Generales,

Directores de rea, Subdirectores,
Coordinadores, Asesores, Jefes de
Departamento y dems Servidores
Pblicos
Secretarios, Procurador General de

Justicia, Contralor General, Coordinador
General de Comunicacin Social y Jefe
de la Oficina de Programa de Gobierno.
1.5.5 Slo se podrn adquirir en las agencias de viaje paquetes todo incluido (VTP), cuando
la Unidad Administrativa justifique un ahorro con respecto al monto de la tarifa establecida
para la comisin.
1.5.6 Cuando la comisin conferida implique la salida del territorio nacional, se podrn
adquirir pasajes areos de la tarifa denominada Business Class.
1.5.7 Tratndose de transportacin terrestre, el otorgamiento y adquisicin de pasajes se
justificar en los mismos trminos que los pasajes areos; sin embargo, en caso de que el
personal comisionado utilice vehculo oficial o propio, ste ltimo bajo su estricta
responsabilidad, para trasladarse al lugar de la comisin, la Unidad Administrativa deber
cubrir el costo de peajes y combustibles calculando la gasolina segn el nmero aproximado
de kilmetros a recorrer, divididos entre 5 y multiplicando el cociente por el precio de un litro
de gasolina magna vigente a la fecha de la comisin.

1.5.8 Las Dependencias podrn realizar asignaciones econmicas adicionales a las de

combustibles, las destinadas a cubrir gastos de lubricantes, nicamente cuando el personal
designado presente las facturas debidamente requisitadas y realice la comisin en vehculo
oficial o propio, siempre y cuando la localidad de destino se encuentre a ms de 250
kilmetros de la plaza de adscripcin del servidor pblico.
1.5.9 Para el pago de pasajes de Autobs y Tren, las categoras autorizadas por nivel, se
describen a continuacin:
Tipo
Autobs y Tren
Categora
Niveles de Aplicacin
Lujo
Primera Clase
II
III
1.5.10 La Renta de Vehculos, con excepcin de los de lujo, ser autorizada por el Titular de
la Unidad Administrativa, nicamente cuando se justifique que es indispensable para cumplir
con el objetivo de la comisin, de acuerdo a lo siguiente:
Rubro
Renta de Vehculos
Niveles de Aplicacin
Categora
Tamao Mediano
Tamao Compacto
*Camioneta Econmica
II
III
I, II y III
*Cuando por el volumen de equipo y/o nmero de pasajeros, se justifique la renta de una camioneta, sta
deber ser de la categora ms econmica disponible.
1.5.11 Slo se autorizarn boletos de viaje a servidores pblicos del Gobierno del Estado;
queda prohibido el pago a terceras personas. Los Contratos o Convenios que especifiquen el
pago de este servicio, debern ajustarse a las polticas establecidas en este manual.
1.5.12 No se podrn otorgar boletos de viaje con fines de cortesa o promocin social.
1.5.13 Traslados Locales. El servidor pblico deber utilizar los servicios de taxis controlados
en terminales areas o de autobuses, en caso de que no exista este servicio en el destino de
la comisin, se autorizar un importe mximo de $100.00 diarios que se podr comprobar a
travs de un recibo detallando la ruta y el motivo del transporte.

1.6 De la Comprobacin de Viticos y Pasajes.

1.6.1 Los recursos que se otorguen al personal comisionado por concepto de pasajes y
viticos, se comprobarn con la documentacin que ampare el gasto efectuado, misma que
deber cumplir con los requisitos fiscales dispuestos en el artculo 29-A del Cdigo Fiscal de
la Federacin anexo diez.
1.6.2 Derivado de las reformas fiscales a la Ley del Impuesto sobre la Renta en vigor, el
personal que perciba ingresos por concepto de viticos, an estando exento de dicho pago,
se le deber llevar un registro individual que permita su acumulacin a los dems ingresos
que perciba por concepto de sueldos y salarios, con la finalidad de considerarlos para la
declaracin anual, como lo establece el artculo 175 prrafo tercero de la citada Ley. Esta
disposicin tiene vigencia a partir del 1 de enero del ao en curso y ser aplicable en tanto
lo establecido por la ley mencionada no tenga modificaciones, en caso de que ocurrieran, la
Secretara lo har del conocimiento a travs de circular.
1.6.3 Cuando el destino de la comisin sean las cabeceras municipales del Estado de
Veracruz anexo nueve, los viticos debern ser comprobados de conformidad a los
requisitos indicados en el anexo diez.
1.6.4 Ser responsabilidad del comisionado anexar invariablemente en las comprobaciones
de viticos las facturas de hotel, de alimentos y servicios telefnicos con el desglose de
impuestos correspondiente, y tratndose de pasajes, el boleto de avin acompaado del
pase de abordar, o el boleto de pasaje terrestre.
1.6.5 La documentacin comprobatoria de hospedaje, deber contener la descripcin de los
das de ocupacin; en caso de hospedarse dos o ms personas en la misma habitacin, los
comisionados solicitarn factura separada a la administracin del hotel.
1.6.6 La comprobacin de los pasajes nacionales e internacionales se efectuar con los
boletos y, de ser el caso, con los pases de abordar, acompaados del voucher de servicio
que emitan las agencias de viajes. Por ningn motivo se aceptar la comprobacin del gasto
si no se cuenta con el boleto de avin o de transportacin terrestre, salvo cuando la comisin
se realice en vehculo oficial o propio. Cualquier boleto extraviado lo pagar invariablemente
el comisionado, salvo casos de fuerza mayor que requerir la autorizacin del Titular de la
Dependencia.
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1.6.7 Cuando se adquiera en las agencias de viaje, paquetes todo incluido (VTP), deber
separarse para comprobacin, el gasto por concepto de pasaje areo y/o hospedaje y/o
alimentos adquiridos por este medio.
1.6.8 Cuando el destino de la comisin, dentro del Estado de Veracruz sea en
Congregaciones, Comunidades o Rancheras, el servidor pblico queda exento de presentar
la comprobacin de viticos en su caso, por concepto de hospedaje y alimentos, por lo que
debern requisitar debidamente el anexo ocho.
1.6.9 La comprobacin de gastos por conceptos de traslados locales, peajes y combustibles,
deber presentarse conjuntamente con el anexo siete.
1.6.10 El servidor pblico comisionado, dentro de los 3 das hbiles siguientes al ltimo da
de la comisin, deber presentar ante la Unidad Administrativa de la Dependencia el
"Registro nico de Comisiones al Personal" anexo siete, adjuntando la documentacin
comprobatoria en original y el informe de la comisin.
-
Si pasado ese lapso el comisionado no presenta la documentacin comprobatoria o no

realiza la liquidacin respectiva, la Unidad Administrativa proceder a requerir por escrito
dicha comprobacin, marcando copia al Titular del rea sustantiva de adscripcin,
suspendiendo simultneamente cualquier otra ministracin de viticos.
En caso de persistir dicha circunstancia, la Unidad Administrativa proceder a realizar el

descuento de los importes adeudados va nmina comunicando lo conducente a la
Contralora y a la Secretara.
Cuando se trate de comisiones sucesivas e ininterrumpidas, entendindose como tales,

aqullas en las que el comisionado permanezca en su lugar de adscripcin menos de 3
das hbiles entre cada comisin. La falta de comprobacin en este caso no podr
prevalecer en ms de dos comisiones.
1.6.11 En caso de que la documentacin presentada resulte menor a los viticos otorgados,
el comisionado deber reintegrar los recursos remanentes junto con el anexo siete, a la
Unidad Administrativa.
1.6.12 Si por necesidades de la comisin fuera indispensable modificar el itinerario inicial
motivando que el comisionado erogue recursos propios, la diferencia resultante a su favor en
el Registro nico de Comisiones al Personal anexo siete, le ser reembolsada, previa
justificacin por escrito, avalada por el Jefe del rea sustantiva.
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1.6.13 No se deber aceptar la comprobacin de gastos en lugares y fechas distintas a las

establecidas en la comisin, si por razones fortuitas al comisionado se suspende su salida,
ste deber reintegrar de inmediato los recursos otorgados.
1.6.14 Las Dependencias a travs de sus Unidades Administrativas deben establecer las
polticas internas necesarias para vigilar la correcta aplicacin del presente manual.
1.7 De la Aplicacin Presupuestal

1.7.1 Las partidas presupuestales con cargo a las cuales se cubrirn los gastos por concepto
de viticos y pasajes son:
Partida
3817
3819
3811
3813
2601
2602
2603
3827
3103
6000
Concepto
Viticos Nacionales a Servidores Pblicos
Viticos Internacionales a Servidores Pblicos
Pasajes Nacionales a Servidores Pblicos
Pasajes Internacionales a Servidores Pblicos
Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Programas de
Seguridad Pblica
Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Operacin de
Programas Pblicos
Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Servicios
Administrativos
Traslados Locales
Servicio Telefnico Convencional
Infraestructura para el Desarrollo
Todas las erogaciones por pago de viticos y pasajes que se deriven de actividades
relacionadas con la obra pblica, debern considerarse acumulativas al costo de obra y
no al gasto corriente.
Se afectar la partida que se indique, dependiendo del tipo de obra pblica, siempre y
cuando el costo est contemplado en el presupuesto de la obra como supervisin.
1.7.2 La Dependencia por conducto de su Unidad Administrativa, deber elaborar un informe

mensual que muestre el gasto de viticos y pasajes en cada programa, proyecto y funcin,
remitindolo a la Secretara y a la Contralora.
12

1.7.3 La Unidad Administrativa deber integrar un reporte estadstico que contemple los
lugares y distancias de traslados por el personal adscrito a la dependencia, para fundamentar
el presupuesto del programa operativo anual del prximo ejercicio.
2. Control y Vigilancia
2.1 Corresponde a la Contralora la estricta vigilancia del cumplimiento de estas polticas y
procedimientos establecidos.
2.2 La Contralora, se encargar de vigilar la correcta aplicacin y destino de los recursos por
concepto de viticos y pasajes para efectuar comisiones.
3. Sanciones
3.1 Los servidores pblicos facultados para el trmite, autorizacin y control de viticos y
pasajes, as como quienes tienen carcter de comisionados son responsables de las
irregularidades en que incurran, hacindose acreedores a las sanciones previstas en la Ley
de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado, sin perjuicio de aplicar las
disposiciones civiles y penales correspondientes.
Vigencia
Las disposiciones contenidas en el presente manual entrarn en vigor al da siguiente de su
publicacin en la Gaceta Oficial.
Anualmente la Secretara y la Contralora General emitirn el acuerdo por el cual se
actualizan las disposiciones y tarifas contenidas en este manual.
Xalapa, Ver., a 1 de Julio de 2002.
Ricardo Garca Guzmn

Contralor General del Estado
C.c.p.
Juan Amieva Huerta

Secretario de Finanzas y Planeacin
Lic. Miguel Alemn Velasco.- Gobernador Constitucional del Estado de Veracruz.- Para su Superior Conocimiento.
13
ANEXO CINCO
SOLICITUD DE FONDOS A COMPROBAR
INSTRUCTIVO DE LLENADO
1
Anotar el nombre y clave del programa de acuerdo al Programa Operativo Anual
2
Anotar el nombre del subprograma de acuerdo al Programa Operativo Anual
3
Anotar el nmero de folio que le corresponda (uso exclusivo Unidad Administrativa)
4
Anotar el nmero de personal del solicitante
5
Marcar con una "X" segn sea el caso, o indicar el nombre del concepto de que se trate
6
Enunciar el objetivo general de la comisin
7
Especificar el destino de la comisin, nacional (ciudad y estado), e internacional (ciudad y pas)
8
Marcar con una "X" segn sea el caso
9
Anotar el da inicio de la comisin
10
Anotar la hora de inicio de la comisin
11
Especficar el nmero total de das de comisin
12
Inicar el nmero de persona asignadas a la comisin
13
Anotar la fecha del trmino de la comisin
14
Anotar el nombre del servidor que asiste a la comisin
15
Monto de la tarifa diaria
16
Suma del total de dias de comisin
17
Importe del combustible y/o lubricantes
18
Importe del peaje o pasaje
19
Suma del total de viticos completos
20
Anotar el nombre del servidor que asiste a la comisin
21
Monto de la tarifa diaria
22
Suma del total de dias de comisin
23
Importe del combustible y/o lubricantes
24
Importe de gastos por peajes e imprevistos
25
Suma del total de viticos parciales
26
Suma del total de viticos completos y viticos parciales
27
Nombre y firma del comisionado
28
Nombre y firma del titular del rea que solicita
29
Nombre y firma del responsable del trmite y control de viticos y pasajes
30
Nombre y firma del jefe de la unidad administrativa
31
Datos determinados por el rea de recursos financieros
ANEXO SIETE
REGISTRO NICO DE COMISIONES AL PERSONAL
1
Anotar el folio de control (Unidad Administrativa)
2
La fecha en que se requisita el informe de Comisin, en el formato dd/mm/aaaa
3
Clave de la unidad programtica
4
Denominacin de la unidad programtica
5
Nombre del servidor pblico
6
Cargo del servidor pblico
7
Nombre del rea de adscripcin del servidor pblico
8
Lugar de residencia del servidor pblico
9
Nmero de personal
10
Identificacin de Nivel y Zona
11
Especificar el destino de la comisin, Nacional (ciudad y estado), e internacional (ciudad y pas)
12
Da de inicio y trmino de la comisin
13
Especificar el nmero total de das de la comisin
14
Cuota monetaria por da (Alimentacin y Hospedaje; Slo Alimentacin o Slo Hospedaje, segn sea el
caso)
En el caso de tratarse de slo alimentacin y no abarcar los tres alimentos del da, deber considerarse la
proporcin de 25% Desayuno, 50% comida y 25% cena.
15
El resultado de la multiplicacin de la cuota diaria por el nmero de das, para cada concepto
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
El resultado de la suma del inmporte total en nmero y letra

Indicar el tipo de transporte que se utilizar y su importe monetario. En el caso de efectuar la comisin en
vehculo oficial, se debern anotar los datos siguientes: nmero de placas, kilometraje de salida y de
regreso.
En el caso de autorizarse el uso de vehculo particular, deber especificarse en la columna de Otros.
Importe monetario total de Gastos de Viaje a recibir en nmero y letra
Importe total de otros conceptos entregados para la comisin (traslados locales, telfonos y telefax) en
nmero y letra
Importe total de Viticos, Gastos de Viaje y otros conceptos relativos otorgados, que resulta de la suma del
numeral 3.6, 3.8 y 3.9 del formato
Fecha y firma de recibo de viticos y pasajes y de conformidad con la comisin del servidor pblico
comisionado
Requisitar las claves presupuestales a afectar en cada caso, de acuerdo con la normatividad para el
ejercicio del gasto en vigor
Enunciar el objetivo general de la comisin
Enunciar las actividades generales a desarrollar durante la comisin
Indicar los documentos comprobatorios y anotar los importes otorgados por concepto de viticos y Gastos
de Viaje
Indicar que documentos se entregan a la Unidad Administrativa
Importe total de Viticos y gastos de Viaje comprobados en nmero y letra
Reintegro a favor de la Dependencia, cuando el importe entregado sea mayor al importe comprobado
Reintegro a favor del Servidor Pblico, cuando el importe entregado sea menor al importe comprobado y
est debidamente justificado y autorizado
Nombre, cargo y firma del superior jerrquico, (con nivel mnimo de Subdirector o equivalente),
Nombre y firma del titular de la Unidad Administrativa ejecutora
Nombre de la persona a quien va dirigido el informe de la comisin (deber dirigirse al titular de la unidad res
Narracin de las actividades efectuadas durante la comisin y metas alcanzadas
Nombre y firma del Servidor Pblico Comisionado

ANEXO UNO
TARIFA DE VITICOS NACIONALES
(Cuota diaria en pesos)
NIVELES
DE APLICACIN
Concepto
Z
I
O
II
N
III
A
IV
Secretarios, Procurador
General de Justicia,
Contralor General,
Coordinador General de
Comunicacin Social,
Subsecretarios, Jefe de la
Oficina de Programa de
Gobierno y Directores
Generales.
Hospedaje
Alimentos
Total
910
390
1,300
945
405
1,350
980
420
1,400
1,015
435
1,450
Directores de rea,
Subdirectores,
Coordinadores y Asesores
Hospedaje
Alimentos
Total
770
330
1,100
805
345
1,150
840
360
1,200
875
375
1,250
Dems Servidores
Pblicos (desde Jefes de
Departamento)
Hospedaje
Alimentos
Total
630
270
900
665
285
950
700
300
1,000
735
315
1,050
Para efectos de clculo el monto destinado para alimentos

tendr la siguiente proporcin: desayuno 25%, comida 50%
y cena 25%.

ANEXO DOS
TARIFA DE VITICOS INTERNACIONALES
Cuota diaria en dlares *
NIVELES
DE APLICACIN
Niveles
Tabulador
ZONA
II
III
375
409
443
Directores de rea, Subdirectores,

Coordinadores y Asesores
300
325
360
Dems Servidores pblicos (desde

Jefes de Departamento)
230
260
310
Secretarios, Procurador General de

Justicia, Contralor General,
Coordinador General de
Comunicacin Social,
Subsecretarios, Jefe de la Oficina
de Programa de Gobierno y
Directores Generales.
*Considerar tipo de cambio vigente al da en que se libera el recurso.

ANEXO TRES
ZONIFICACIN PARA LA ASIGNACIN DE VITICOS NACIONALES
Entidad
Federativa
ZONA
01
Aguascalientes
ZONA
02
ZONA
03
Todo el Estado
Baja California
Norte
Todo el Estado
Resto del Estado
Baja California
Sur
Campeche
Resto del Estado
Ciudad del
Carmen
Coahuila
Resto del Estado
-Piedras Negras
-Ciudad Acua
Colima
ZONA
04
Resto del Estado
-Los Cabos
-Loreto
-Muleg
Manzanillo
Chiapas
Resto del Estado
Chihuahua
Resto del Estado
Distrito Federal
Tuxtla Gutirrez
Tapachula
Ciudad Jurez
Todo el D.F.
Durango
Todo el Estado
Guanajuato
Resto del Estado
Guerrero
Resto del Estado
Hidalgo
Todo el Estado
-Guanajuato
-Len
-San Miguel
Allende
Taxco
- Acapulco
- Ixtapa
- Zihuatanejo

ANEXO TRES
Entidad
Federativa
Jalisco
ZONA
01
Resto del Estado
ZONA
02
-San Juan de los

Lagos
-Ocotlan
ZONA
03
-Barra de Navidad
-Guadalajara
-Tlaquepaque
-Tonal
-Zapopan
-Puerto Vallarta
-Careyes
-Nezahualcyotl
-Atizapan de
Zaragoza
-Coacalco
-Cuautitln
-Ecatepec
-Naucalpan de
Jurez
-Tlalnepantla
-Tultitln
-Cuautitln Izcalli
Mxico
Resto del Estado
Michoacn
Resto del Estado
-Morelia
-Uruapan
-Lzaro Crdenas
Morelos
Resto del Estado
Cuernavaca
Nayarit
Resto del Estado
San Blas
Nuevo Len
Resto del Estado
-Monterrey
-Apodaca
-Garza Garca
-General
Escobedo
-Guadalupe
-San Nicols de
los Garza
-Santa Catarina
Oaxaca
-Puerto
Escondido
-Puerto ngel
-Salina Cruz
Oaxaca
Resto del Estado
ZONA
04
Bahas de
Huatulco

ANEXO TRES
Entidad
Federativa
Puebla
ZONA
01
Resto del Estado
Quertaro
ZONA
02
Todo el Estado
Resto del Estado
Resto del Estado
Sonora
Resto del Estado
Mazatln
-Agua Prieta
- Naco
-Cananea
-Nogales
-Hermosillo
-Guaymas
-Baha Kino
-Baha San
Carlos
-Ciudad Obregn
Tabasco
Todo el Estado
Tamaulipas
Resto del Estado
-Tampico
Reynosa
-Matamoros
-Nvo. Laredo
Resto del Estado
Mrida
Resto del Estado
Yucatn
Zacatecas
-Cancn
-Cozumel
Todo el Estado
Sinaloa
Tlaxcala
ZONA
04
-Puebla
-Tehuacn
Quintana Roo
San Luis Potos
ZONA
03
Resto del Estado
Zacatecas

ANEXO TRES
Entidad
Federativa
Veracruz
ZONA
01
Resto del Estado
No aplica
ZONA
02
ZONA
03
-Veracruz
-Xalapa
-Coatzacoalcos
-Minatitln
-Papantla
-Crdoba
-Poza Rica
-San Andrs
Tuxtla
-Tuxpan
-Boca del Ro
-Martnez de la
Torre
-Orizaba
ZONA
04

ANEXO CUATRO
ZONIFICACIN PARA LA ASIGNACIN DE VITICOS INTERNACIONALES
CONTINENTE AMERICANO
PAISES Y ZONAS
I
II
III
BELICE
ANTILLAS MENORES*
BOLIVIA
COSTA RICA
ARGENTINA
BRASIL
CUBA
BAHAMAS
CANADA
CHILE
BERMUDAS
ECUADOR
DOMINICANA, REPBLICA
COLOMBIA
ESTADOS UNIDOS
GUATEMALA
EL SALVADOR
GUYANA
JAMAICA
HONDURAS
HAITI
NICARAGUA
SURINAM
PARAGUAY
PANAM
PERU
PUERTO RICO
URUGUAY
VENEZUELA
* En las Antillas Menores estan comprendidas. Granada, Gadalupe, Trinidad, San Vicente,
Martinica, Tobago, Bonaire, Granadinas, Barbados, Margarita, Curazao, Sta. Luca y Dominica.

ANEXO CUATRO
CONTINENTE EUROPEO
PAISES Y ZONAS
I
II
III
ALBANIA
AUSTRIA
ALEMANIA
ANDORRA
DINAMARCA
BELGICA
BULGARIA
HUNGRIA
ESPAA
MONACO
IRLANDA
FINLANDIA
POLONIA
ISLANDIA
FRANCIA
REPUBLICA CHECA
LETONIA
GRAN BRETAA
REPUBLICA ESLOAVA
LUXEMBURGO
GRECIA
NORUEGA
HOLANDA
RUSIA
ITALIA
MALTA
PORTUGAL
RUMANIA
SAN MARINO
SUECIA
SUIZA

ANEXO CUATRO
CONTINENTE ASITICO
PAISES Y ZONAS
I
II
AFGANISTAN
ARABIA SAUDITA
BANGLADESH
BUTAN
BRUENI
COREA, REP. POPULAR
COREA DEL SUR
CHINA
CHIPRE
HONG KONG
DAMASCO
MALDIVAS
INDIA
MONGOLIA
INDONESIA
TAIWAN
IRAK
VIETNAM
JORDANIA
KUWAIT
LIBANO
NEPAL
PAQUISTAN
SINGAPUR
III
BAHREIN
BIRMANIA
EMIRATOS ARABES UNIDOS
FILIPINAS
IRAN
ISRAEL
JAPON
KAMPUCHEA
KATAR
LAOS
MALASIA
OMAN
SIRIA
SRI LANKA
TAILANDIA
TURQUIA
YEMEN, REP. ARABE
YEMEN, REP. DEMOC. POP.

ANEXO CUATRO
CONTINENTE AFRICANO
PAISES Y ZONAS
I
II
ZAMBIA
ARGELIA
SUDAFRICA
ETIOPIA
MAURITANIA
SENEGAL
GABON
EGIPTO
LIBIA
MARRUECOS
ANGOLA
MOZAMBIQUE
DJIBOUTI
KENIA
GAMBIA
SUDAN
LESHOTO
BOPHUTHATSWANA
NAMIBIA
COSTA DE MARFIL
SOMALIA
GUINEA ECUATORIAL
TOGO
SAO TOME Y PRINCIPE
ZIMBABWE
SUAZILANDIA
PAQUISTAN
TRANSKEI
SINGAPUR
TUNEZ
VENDA
III
GHANA
MALI
TANZANIA
SIERRA LEONA
ALTO VOLGA
SEYCHELLAS
BOTSWANA
BURUNDI
CABO VERDE
CAMERUN
REP.CENTRO AFRICANA
ISLAS COMORAS
CONGO
CHAD
GUINEA
GUINEA BISSAU
LIBERIA
MADAGASCAR
MALAWI
MAURICIO
NIGER
NIGERIA
RUANDA
BENING
ZAIRE
UGANDA

ANEXO CUATRO
OCEANA
PAISES Y ZONAS
I
II
TODO EL CONTINENTE
III
GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ

ANEXO CINCO
SOLICITUD DE FONDOS A COMPROBAR
PROGRAMA:
(1)
SUBPROGRAMA:
(2)
(5)
CLAVE:
GASTO CORRIENTE
OBRA PBLICA
(3)
(4)
OTROS:
(6)
OBJETIVO DE LA COMISIN
(7)
LUGAR DE LA COMISIN
MEDIO DE TRANSPORTE:
FOLIO:
NUM. PERS:
(8)
AVIN
FECHA DE
SALIDA:
AUTOBS
AUTOMVIL
HORA DE
(9)
DIAS DE
(10)
SALIDA:
NUMERO DE
PERSONAS:
VITICOS COMPLETOS
NOMBRE DEL COMISIONADO
(A)
(14)
(11)
COMISION:
FECHA DE
(12)
TARIFA DIARIA
(15)
(13)
VENCIMIENTO:
IMPORTE
COMBUSTIBLES
PEAJES O
IMPORTE
TOTAL
Y LUBRICANTES
PASAJES
TOTAL (A)
(16)
(17)
(18)
(19)
VITICOS PARCIALES
(B)
NOMBRE DEL COMISIONADO
(20)
TARIFA DIARIA
(21)
SOLICITA
Vo. Bo.
(27)
(28)
NOMBRE DEL SERVIDOR PBLICO

COMISIONADO
IMPORTE
(22)
GASTOS DEL
OTROS
IMPORTE
VEHICULO
GASTOS
TOTAL (B)
(23)
(24)
(25)
$
IMPORTE TOTAL (A+B) $
REVISO
(29)
JEFE DEL REA SUSTANTIVA
RESPONSABLE DEL TRMITE Y

CONTROL DE VITICOS Y PASAJES
(31)
EL QUE SOLICITA ACEPTA Y AUTORIZA A CUENTA
ESTA DEPENDENCIA A PROMOVER LO
PROCEDENTE EN CONTRA DEL SUSCRITO ASIENTOS
(A) PARA LA RECUPERACION DE ESTOS
RECURSOS.
CHEQUE
EGRESO
(26)
AUTORIZO
(30)
JEFE DE LA UNIDAD
ADMINISTRATIVA

ANEXO SEIS
OFICIO DE COMISIN
< Identificacin de la Unidad Responsable >
Nmero de Oficio: ____________
Lugar y Fecha de Oficio: _________________
< Nombre y Cargo del Servidor Pblico Comisionado>

Por medio del presente, me permito informarle (s) a usted (es) que ha (n) sido designado (s) para realizar la
comisin que enseguida se detalla:
Lugar:
Perodo:
Del <da> de <mes> del <ao>
Al
<da> de <mes>
del <ao>
Objetivo:
Por lo anterior al trmino de la comisin deber requisitar el Formato Registro nico de Comisiones al
Personal.
Sin mas por el momento le envo un cordial saludo.
SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIN
Jefe Inmediato del Comisionado

Mnimo Subdirector de rea
C.c.p. rea de Recursos Humanos .- Para su atencin y trmite.- Presente
C.c.p. rea de Presupuesto y/o Recursos Financieros - Para su conocimiento.- Presente

ANEXO SIETE
REGISTRO NICO DE COMISIONES AL PERSONAL
(1)
Folio No.
Fecha:
(2)
Presentar solo para comprobacin de Viticos

Datos de la Unidad Responsable
(3)
Clave:
Nombre:
(4)
Datos del Servidor Pblico Comisionado:

(5)
(6)
Nombre:
Cargo:
Adscripcin:
(7)
(8)
Residencia:
(9)
No. de personal:
Nivel
Nivel y Zona:
(10)
Datos Sobre Viticos y Gastos de Viaje:

Destino
(12)
Periodo
(11)
Nacional:
Internacional:
Alimentacin y Hospedaje
Solo Alimentacin
Solo Hospedaje
Inicio
No.Das
(13)
Trmino
Cuota por da $
Importe de
Viticos $
(14)
(15)
Zona
Totales:
Importe Total de Viticos
(16)
(Letra)
(Nmero)
(17)
Tipo de Transporte
Avin
Autobs
Tren
Importe $
Importe $
Importe $
Otro:
Importe $
Importe Total de Gastos de Viaje
Vehculo
Placas
Km. Salida
Km. Regreso
Combustibles y Lubricantes
Peajes
Total
(18)
(Letra)
(Nmero)
Importe de otros (Traslados locales, telfonos y telefax)
(19)
(Nmero)
Importe Total de Viticos, Gastos de viaje y otros otorgados:
(Letra)
(20)
(Letra)
(Nmero)
Con esta fecha, acuso de recibido los importes aqu consignados por concepto de viticos, as como el boleto de avin, autobs o cuota de combustible y peajes
respectivos, y me doy por enterado de la comisin a realizar.
(21)
Firma y fecha
ANVERSO

ANEXO SIETE
REGISTRO UNICO DE COMISIONES AL PERSONAL
Partidas Presupuestales a Afectar:
Por Viticos
Por Gastos de Viaje
Combustibles y Lubricantes
Traslados Locales
Telfonos y Telfax
(22)
Datos sobre la Comisin

Objetivo de la Comisin
Hojas adicionales a la presente.

(23)
Principales actividades a desarrollar:
Hojas adicionales a la presente.
(24)
Documentos de Comprobacin
De Viticos y gastos de Viaje:
(25)
Hospedaje (factura de hotel)
Alimentacin
Boleto de avin, autobs o tren
Combustibles y lubricantes
Peaje
Traslados locales
Telfonos y telefax
Importe $
Importe Total de Viticos y Gastos de Viaje Comprobados:
Administrativos de la Comisin (26)

Oficio de Comisin
Diplomas o constancia de participacin
Programas de trabajo
Actas circunstanciadas
Otros
(27)
(Nmero)
(Letra)
Reintegro a favor de la Dependencia
(28)
(Nmero)
(Letra)
Reintegro a favor del Servidor Pblico
(29)
(Nmero)
(Letra)
Autorizacin
(30)
(31)
Titular de la Unidad Administrativa
Informe de la Comisin
C.
(32)
De acuerdo a la normatividad vigente en la materia, me permito informarle los resultados de la Comisin efectuada.
Informe
(33)
En caso de ser necesario,
hojas anexas a la presente
Declaracin:
Declaro bajo protesta de decir la verdad, que los casos contenidos en este formato son los solicitados y manifiesto tener conocimiento de las sanciones
que se aplicarn en caso contrario.
Nombre y Firma del Servidor Pblico
REVERSO
(34)

ANEXO OCHO
RELACIN DETALLADA DE VITICOS EROGADOS
SIN DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
Unidad Presupuestal: (1)
Clave:
DATOS DEL VIATICANTE
Nombre:
(2)
R.F.C.: (5)
Puesto:
(3)
No. de Empleado:
(6)
Area de Adscripcin: (4)
Oficio de Comisin N: (7)
De Fecha:
(8)
D
Declaro bajo protesta de decir verdad y de conformidad a lo previsto en la Ley de Responsabilidades para Servidores
Pblicos, que la relacin de gastos que presento, se refiere a erogaciones realizadas en el desempeo de la comisin
que se menciona y que por motivos de fuerza mayor no me fue posible recabar la documentacin comprobatoria
correspondiente.
Lugar y Fecha: (9)
Gastos No Comprobados
CONCEPTO
(10)
MONTO
MOTIVOS
(11)
(12)
TOTAL *
(13)
(14)
(15)
Firma del Comisionado
Firma del Titular de la Unidad

Administrativa
* La suma de los viticos comprobados y el monto de los viticos erogados sin documentacin comprobatoria, no debe exceder el
monto establecido en la tarifa correspondiente.

ANEXO OCHO
RELACIN DETALLADA DE VITICOS EROGADOS SIN DOCUMENTACIN
COMPROBATORIA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Anotar el nombre y clave de la unidad presupuestal

Anotar el nombre del servidor pblico
Anotar el puesto del servidor pblico
Nombre del rea de adscripcin del servidor pblico comisionado
Registro Federal de Causantes
Nmero de Personal
Anotar el nmero de oficio comisin
Anotar el da, mes y ao del oficio de comisin
Lugar y fecha del gasto
Describir brevemente los conceptos de gastos de viticos
Monto de los gastos de viticos
Describir brevemente el motivo por el cual no se cuenta con ducumentacin
comprobatoria
Suma total de los gastos no comprobados
Nombre y firma del servidor pblico
Nombre y firma del titular de la unidad administrativa

ANEXO NUEVE
RELACIN DE LOCALIDADES DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES
001 Acajete
002 Acatln
003 Acayucan
004 Actopan
005 Acula
006 Acultzingo
007 Camarn de Tejeda
008 Alpatlhuac
009 Alto Lucero de Gutirrez
Barrios
010 Altotonga
011 Alvarado
012 Amatitln
013 Naranjos Amatln
014 Amatln de los Reyes
015 ngel R. Cabada
016 Antigua, La
017 Apazapan
018 Aquila
019 Astacinga
020 Atlahuilco
021 Atoyac
022 Atzacan
023 Atzalan
024 Tlaltetela
025 Ayahualulco
026 Banderilla
027 Benito Jurez
028 Boca del Ro
029 Calcahualco
030 Camerino Z. Mendoza
031 Carrillo Puerto
032 Catemaco
033 Cazones de Herrera
034 Cerro Azul
035 Citlaltpetl
036 Coacoatzintla
037 Coahuitln
038 Coatepec
039 Coatzacoalcos
040 Coatzintla
041 Coetzala
042 Colipa
043 Comapa
044 Crdoba
045 Cosamaloapan
046 Cosautln de Carvajal
047 Coscomatepec
048 Cosoleacaque
049 Cotaxtla
050 Coxquihui
051 Coyutla
052 Cuichapa
053 Cuitlhuac
054 Chacaltianguis
055 Chalma
056 Chiconamel
057 Chiconquiaco
058 Chicontepec
059 Chinameca
060 Chinampa de Gorostiza
061 Choapas, Las
062 Chocamn
063 Chontla
064 Chumatln
065 Emiliano Zapata
066 Espinal
067 Filomeno Mata
068 Fortn
069 Gutirrez Zamora
070 Hidalgotitln
071 Huatusco
072 Huayacocotla
073 Hueyapan de Ocampo
074 Huiloapan de Cuauhtmoc
075 Ignacio de la Llave
076 Llamatln
077 Isla
078 Ixcatepec
079 Ixhuacn de los Reyes
080 Ixhuatln del Caf

081 Ixhuatlancillo
082 Ixhuatln del Sureste
083 Ixhuatln de Madero
084 Ixmatlahuacan
085 Ixtaczoquitln
086 Jalacingo
087 Xalapa
088 Jalcomulco
089 Jltipan
090 Jamapa
091 Jess Carranza
092 Xico
093 Jilotepec
094 Juan Rodrguez Clara
095 Juchique de Ferrer
096 Landero y Coss
097 Lerdo de Tejada
098 Magdalena
099 Maltrata
100 Manlio Fabio Altamirano
101 Mariano Escobedo
102 Martnez de la Torre
103 Mecatln
104 Mecayapan
105 Medelln
106 Miahuatln
107 Minas, Las
108 Minatitln
109 Misantla
110 Mixtla de Altamirano
111 Moloacn
112 Naolinco
113 Naranjal
114 Nautla
115 Nogales
116 Oluta
117 Omealca
118 Orizaba
119 Otatitln

ANEXO NUEVE
RELACIN DE LOCALIDADES DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES
120 Oteapan
121 Ozuluama
122 Pajapan
123 Pnuco
124 Papantla
125 Paso del Macho
126 Paso de Ovejas
127 Perla, La
128 Perote
129 Platn Snchez
130 Playa Vicente
131 Poza Rica de Hidalgo
132 Vigas de Ramrez, Las
133 Pueblo Viejo
134 Puente Nacional
135 Rafael Delgado
136 Rafael Lucio
137 Reyes, Los
138 Ro Blanco
139 Saltabarranca
140 San Andrs Tenejapan
141 San Andrs Tuxtla
142 San Juan Evangelista
143 Santiago Tuxtla
144 Sayula de Alemn
145 Soconusco
146 Sochiapa
147 Soledad Atzompa
148 Soledad de Doblado
149 Soteapan
150 Tamaln
151 Tamiahua
152 Tampico Alto
153 Tancoco
154 Tantima
155 Tantoyuca
156 Tatatila
157 Castillo de Teayo
158 Tecolutla
159 Tehuipango
160 Temapache
161 Tempoal
162 Tenampa
163 Tenochtitln
164 Teocelo
165 Tepatlaxco
166 Tepetln
167 Tepetzintla
168 Tequila
169 Jos Azueta
170 Texcatepec
171 Texhuacn
172 Texistepec
173 Tezonapa
174 Tierra Blanca
175 Tihuatln
176 Tlacojalpan
177 Tlacolulan
178 Tlacotalpan
179 Tlacotepec de Meja
180 Tlachichilco
181 Tlalixcoyan
182 Tlalnelhuayocan
183 Tlapacoyan
184 Tlaquilpan
185 Tlilapan
186 Tomatln
187 Tonayn
188 Totutla
189 Txpam
190 Tuxtilla
191 Ursulo Galvn
192 Vega de Alatorre
193 Veracruz
194 Villa Aldama
195 Xoxocotla
196 Yanga
197 Yecuatla
198 Zacualpan
199 Zaragoza
200 Zentla
201 Zonglica
202 Zontecomatln
203 Zozocolco de Hidalgo
204 Agua dulce
205 Higo, El
206 Nanchital de Lzaro
Crdenas del Ro
207 Tres Valles
208 Carlos A, Carrillo
209 Tatahuicapan de Jurez
210 Uxpanapa


ANEXO DIEZ
REQUISITOS FISCALES DE LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
(ARTICULO 29-A DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION)
ARTICULO 29-A. Los comprobantes a que se refiere el artculo 29 de este Cdigo, adems de los
requisitos que el mismo establece, deber reunir lo siguiente:
Contener impreso el nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal y clave del registro
federal de contribuyentes de quien los expide. Tratndose de contribuyentes que tengan
ms de un local o establecimiento, debern sealar en los mismos el domicilio del local o
establecimiento en el que se expidan los comprobantes.
Contener impreso el nmero de folio.
Lugar y fecha de expedicin.
Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien se expide.
Cantidad y clase de mercanca o descripcin del servicio que amparen.
Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero o letra, as como el
monto de los impuestos que en los trminos de las disposiciones fiscales deban
trasladarse, en su caso.
Nmero y fecha del documento aduanero, as como la aduana por la cual se realiz la
importacin, tratndose de ventas de primera mano de mercancas de importacin.
Fecha de impresin y datos de identificacin del impresor autorizado.
Los comprobantes a que se refiere este artculo podrn ser utilizados por el contribuyente en un
plazo mximo de dos aos, contados a partir de su fecha de impresin.
Transcurrido dicho plazo sin haber sido utilizados, los mismos debern cancelarse en los trminos
que seala el reglamento de este cdigo. La vigencia para la utilizacin de los comprobantes,
deber sealarse expresamente en los mismos.
Los contribuyentes que realicen operaciones con el pblico en general debern expedir
comprobantes simplificados en los trminos que seale el reglamento de este cdigo.

GLOSARIO DE TRMINOS
ACTIVIDAD: Conjunto de operaciones afines que contribuyen al logro de una o varias funciones, a
cargo de una Unidad Administrativa.
ADMINISTRACIN DEL GASTO PBLICO: Conjunto articulado de procesos que van desde la
planeacin y programacin del gasto pblico, hasta su ejercicio, control y evaluacin. Abarca los
egresos por concepto de gasto, inversin pblica fsica e inversin financiera, as como el control
de pasivos o deuda pblica contrados por el Gobierno Estatal, los organismos, empresas y
fideicomisos pblicos estatales.
ADMINISTRACIN PRESUPUESTARIA: Rama de la administracin pblica que tiene por objeto
la programacin, organizacin, aplicacin y control de la recaudacin, ejercicio y evaluacin de los
fondos pblicos.
ADMINISTRACIN PBLICA ESTATAL: Conjunto de rganos que auxilian al Ejecutivo Estatal
en la realizacin de la funcin administrativa; se compone de la administracin centralizada y
paraestatal que consigna la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz-Llave.
ADSCRIPCIN: Acto o hecho de asignar a una persona al servicio de un puesto dentro de una
unidad administrativa, o ubicar a un rea o unidad administrativa dentro de otra de mayor jerarqua
REA: Es aquella parte de la institucin a la cual se le asignan "funciones" y responsabilidades y
que estn contempladas en el manual de organizacin de la dependencia o entidad de la
administracin pblica, pudiendo ser desde una jefatura de departamento hasta secretario o
director general de una entidad o equivalente.
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA: Importe destinado a cubrir las erogaciones previstas en
programas, subprogramas, proyectos y unidades presupuestarias, necesarias para el logro de los
objetivos y metas programadas. Esta se divide en asignacin original y asignacin modificada.
AFECTACIN PRESUPUESTARIA: Es el movimiento que permite adecuar o modificar el
presupuesto original autorizado por el H. Congreso del Estado, el cual se realiza a travs de un
documento denominado "oficio de afectacin presupuestaria".
COMISIN OFICIAL: Tarea, actividad o funcin de carcter extraordinario conferida a los
servidores pblicos de la Administracin Pblica Estatal, para que realicen acciones en un lugar
distinto al de su adscripcin (a ms de 50 kilmetros) y sean estrictamente necesarias para la
consecucin de los objetivos de la Dependencia.

COMPROBANTE: Documento que sirve de prueba de un desembolso; ejemplos: una factura

pagada, un cheque cancelado, un recibo de caja chica, una copia al carbn de un cheque.
CONTABILIDAD: Tcnica que establece las normas y procedimientos para registrar, cuantificar,
analizar e interpretar los hechos econmicos que afectan el patrimonio de cualquier organizacin
econmica o entidad, proporcionando informacin til, confiable, oportuna, y veraz cuyo fin es
lograr el control financiero, la evaluacin de la entidad y apoyar la toma de decisiones.
CONTROL PRESUPUESTARIO: Etapa del proceso presupuestario que consiste en el registro de
las operaciones realizadas durante el ejercicio fiscal, a fin de verificar y valorar las acciones
emprendidas y apreciar el cumplimiento de los propsitos y polticas fijadas previamente, a fin de
identificar desviaciones y determinar acciones correctivas.
Es un sistema compuesto por un conjunto de procedimientos administrativos mediante los cuales
se vigila la autorizacin, tramitacin y aplicacin de recursos humanos, materiales y financieros
integrantes del gasto del Sector Pblico Estatal en el desempeo de sus funciones.
Principio Bsico de Contabilidad Gubernamental que establece la competencia del sistema
contable en el registro de los ingresos y egresos comprendidos en el presupuesto del ente, as
como su vinculacin con el avance fsico-financiero de los proyectos programados.
DEPENDENCIA: Es aquella institucin pblica subordinada al titular del Poder Ejecutivo Estatal en
el ejercicio de sus atribuciones y para el despacho de los negocios del orden administrativo que
tiene encomendados. Las dependencias de la Administracin Pblica Estatal son las Secretaras
de Estado, segn lo establece la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz- Llave.
Tambin se les ha dado en llamar Dependencias del Estado o Dependencias del Gobierno Estatal.
EFICIENCIA: Uso racional de los medios con que se cuenta para alcanzar un objetivo
predeterminado; es el requisito para evitar o cancelar dispendios y errores.
Capacidad de alcanzar los objetivos y metas programadas con el mnimo de recursos disponibles
y tiempo, logrando su optimizacin.
ENTIDAD: Se consideran aquellas que auxilian al Poder Ejecutivo del Estado en los trminos de
las disposiciones legales correspondientes, es decir, las entidades de la Administracin Pblica
Estatal. Organismos descentralizados. Empresas de participacin estatal y Fideicomisos.
EVALUACIN PRESUPUESTARIA: Proceso tcnico, administrativo y contable, mediante el cual
se verifican y comparan los resultados con los objetivos y metas despus de efectuar los gastos
corrientes y de inversin. De no haberse logrado las metas, se debern investigar las causas que
impidieron su logro.

FACTURA: Documento que se expide para hacer constar una venta, en el que aparece la fecha
de la operacin, los nombres del comprador y vendedor, su domicilio, el registro federal de
contribuyentes, trae impresa la cdula fiscal del vendedor, las condiciones convenidas, la
cantidad, descripcin, precio e importe total de lo vendido.
GASTO PBLICO: Es el conjunto de erogaciones que realizan los Gobiernos Federal, Estatal y
Municipal incluidos los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial y el Sector Paraestatal en sus
respectivos niveles, en el ejercicio de sus funciones.
INFORMACIN INSTITUCIONAL: Es aqulla relativa a las operaciones realizadas por una
dependencia o entidad; su finalidad principal es servir de apoyo en los procesos de decisin y en
la determinacin de objetivos, ejecucin, control y evaluacin de resultados de los programas
institucionales.
INFORMACIN PRESUPUESTARIA: Es la relativa al cumplimiento de las actividades
presupuestarias, donde se explica detalladamente el ejercicio del presupuesto de egresos y la
ejecucin de la Ley de Ingresos y su composicin respecto de las estimaciones originales.
NIVEL JERRQUICO: Es la divisin de la estructura administrativa que comprende todos los
rganos que tienen autoridad y responsabilidad similares, independientemente de la clase de
funcin que tenga encomendada.
MINISTRACION DE FONDOS: Recursos presupuestarios que la Tesorera del Estado
directamente o a travs de la red bancaria entrega a las dependencias de la Administracin
Pblica Estatal, con base en la programacin del ejercicio especificada en los calendarios
autorizados de ministracin de fondos y en la autorizacin de las Solicitudes-Comprobacin de
Recursos.
Recursos presupuestarios autorizados por la Secretara de Finanzas y Planeacin, que la
Tesorera del Estado radica a travs de lneas de crdito, para su ejercicio por parte de las
dependencias y entidades del Gobierno del Estado con base en la programacin del ejercicio
especificada en los calendarios de ministracin de fondos respectivos.
NORMATIVIDAD PRESUPUESTARIA: Conjunto de normas, lineamientos, metodologas,
procedimientos y sistemas emitidos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, con la
finalidad de dirigir hacia los objetivos deseados la formulacin, ejercicio, control y evaluacin del
presupuesto, estableciendo el marco al que deben ajustarse las dependencias y entidades, que
forman parte del Gobierno Federal.
OBJETIVO: Elemento programtico que identifica la finalidad hacia la cual deben dirigirse los
recursos y esfuerzos para dar cumplimiento a la misin, tratndose de una organizacin, o a los
propsitos institucionales, si se trata de las categoras programticas.
Expresin cualitativa de un propsito en un periodo determinado; el objetivo debe responder a la
pregunta "qu" y "para qu". En programacin es el conjunto de resultados cualitativos que el
programa se propone alcanzar a travs de determinadas acciones.

RGANO DESCONCENTRADO: Instancias que se encuentran en un lugar fsico distinto al del

sector central, pero dependen presupuestal y jerarquicamente de la Dependencia. ejemplo
Delegaciones Regionales, Oficinas de Hacienda, Oficinas Regionalizadas, Representaciones, etc.
PARTIDAS DE GASTO (PARTIDAS PRESUPUESTARIAS): Nivel de agregacin ms especfico
del Clasificador por Objeto de Gasto que identifica concreta y detalladamente, los bienes o
servicios adquiridos de un mismo gnero o concepto de gasto, con base en el cual se hace la
cuantificacin monetaria y contable de las erogaciones pblicas.
PASAJES: Son las asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte de servidores
pblicos dentro o fuera del pas, en cumplimiento de comisiones temporales en lugares distintos a
los de la localidad de su adscripcin.
POLTICA: Es el criterio de accin que es elegido como gua en el proceso de toma de decisiones
al poner en prctica o ejecutar las estrategias, programas y proyectos especficos del nivel
institucional. Tambin es la directriz que establece los limites dentro de los cuales han de
realizarse ciertas actividades, as como las caractersticas generales que stos debern tener.
PROCEDIMIENTO: Es la sucesin cronolgica de operaciones concatenadas entre si, que se
constituyen en una unidad, en funcin de la realizacin de una actividad o tarea especfica dentro
de un mbito predeterminado de aplicacin. Todo procedimiento involucra actividades y tareas del
personal, la determinacin de tiempos de realizacin, el uso de recursos materiales y tecnolgicos
y la aplicacin de mtodos de trabajo.
RACIONALIDAD ADMINISTRATIVA: Es el ptimo aprovechamiento de los recursos humanos,
materiales y financieros de que disponen las dependencias y entidades del Sector Pblico
buscando incrementar la eficiencia en la prestacin de los servicios pblicos, y de los niveles de
produccin de bienes y servicios.
REGISTRO CONTABLE: Es la afectacin o asiento que se realiza en los libros de contabilidad de
un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la
informacin financiera del mismo.
REGISTRO PRESUPUESTARIO: Asiento de erogaciones realizadas por las dependencias y
entidades en relacin a la asignacin, modificacin y ejercicio de los recursos presupuestarios que
les hayan autorizado.
SECRETARA: Dependencias que forman parte de la Administracin Pblica Estatal, y tienen por
objeto el estudio, planeacin y despacho de los negocios de orden administrativo del Gobierno del
Estado de Veracruz-Llave.

SECTOR: Parte en que se divide la Administracin Pblica Estatal para cumplir con una funcin o
propsito que le es inherente al Estado. Bsicamente un sector administrativo se integra por un
conjunto de entidades de actividades afines bajo la responsabilidad de una Secretara, o cabeza
de sector a travs de la cual se planean, organizan, dirigen, controlan, ejecutan y evalan las
acciones necesarias para cumplir con los programas del gobierno.
SERVIDOR PBLICO: Empleado o trabajador que labora en el poder ejecutivo, legislativo o
judicial, que participa de manera directa e indirecta en el otorgamiento de un bien o servicio para
satisfacer las necesidades de la colectividad.
UNIDAD ADMINISTRATIVA, RESPONSABLE O PRESUPUESTAL: Es aquella que integra la
estructura bsica de una dependencia o entidad, con "atribuciones" propias que las distinguen y
diferencian entre si, y que contiene cada una de ellas una estructura orgnica especfica propia o
secundaria, cuyas atribuciones especficas se instituyen en el reglamento interno o interior de
dicha institucin pblica. Normalmente se identifican como una direccin general o equivalente, o
bien un rgano como las unidades o tesorera en el caso del Gobierno del Estado de VeracruzLlave, y que cada una de ellas tienen una clave dentro de la estructura programtica presupuestal
que las identifica y clasifica como nica dentro de la dependencia o entidad a la que pertenece.
VITICOS: Son las asignaciones econmicas destinadas a cubrir los gastos por concepto de
alimentacin, hospedaje, transportacin local y cualquier otro gasto similar o conexo, que los
servidores pblicos requieren en el desempeo de comisiones temporales relacionadas con sus
funciones dentro o fuera del pas.

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GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

MANUAL DE POLTICAS PARA EL TRMITE Y CONTROL

PUBLICADO EN EL ALCANCE A LA GACETA

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La Administracin Pblica de Veracruz para el cumplimiento de sus acciones debe apegarse

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1.1 Polticas Generales

1.2 De los Sujetos

1.3 De las Comisiones

1.4 De los Viticos

1.5 De los Pasajes

1.6 De la Comprobacin de Viticos y Pasajes

1.7 De la Aplicacin Presupuestal

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

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GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.1.7 El pago de viticos slo proceder cuando al servidor pblico se le comisione a

1.2 De los sujetos

1.3 De las Comisiones

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.3.2 La asignacin de comisiones a servidores pblicos se establecern en el documento

Las comisiones se deben asignar nicamente a servidores pblicos que se encuentren en

Los propsitos de la comisin deben contemplarse en un programa de trabajo, en

El nmero de comisionados, la estada y duracin de los viajes, sern los mnimos

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.3.5 No se autorizarn comisiones y sus correspondientes asignaciones de viticos y

Para desempear servicios distintos a las funciones propias de la Dependencia, o en

Otorgarlas en calidad de cortesa.

Para desempear comisiones en otras Dependencias o Entidades de la Administracin

Cuando se pretenda asignar a un mismo servidor pblico varias comisiones para

1.4 De los Viticos

La zonificacin Nacional e Internacional comprendidas en los anexos tres y cuatro.

1.4.2 Para la ministracin de viticos los comisionados tramitarn la Solicitud de Fondos a

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.5 De los Pasajes

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

Subsecretarios, Directores Generales,

Secretarios, Procurador General de

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.5.8 Las Dependencias podrn realizar asignaciones econmicas adicionales a las de

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.6 De la Comprobacin de Viticos y Pasajes.

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

Si pasado ese lapso el comisionado no presenta la documentacin comprobatoria o no

En caso de persistir dicha circunstancia, la Unidad Administrativa proceder a realizar el

Cuando se trate de comisiones sucesivas e ininterrumpidas, entendindose como tales,

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

1.6.13 No se deber aceptar la comprobacin de gastos en lugares y fechas distintas a las

1.7 De la Aplicacin Presupuestal

1.7.2 La Dependencia por conducto de su Unidad Administrativa, deber elaborar un informe

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

Ricardo Garca Guzmn

Juan Amieva Huerta

El resultado de la suma del inmporte total en nmero y letra

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

Para efectos de clculo el monto destinado para alimentos

GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ-LLAVE

Directores de rea, Subdirectores,

Dems Servidores pblicos (desde

Secretarios, Procurador General de

*Considerar tipo de cambio vigente al da en que se libera el recurso.

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Resto del Estado