Renzo Linares Palacios

Octubre 2015

Objetivos del Curso

Desarrollar los lineamientos aplicables a :

a. Auditoras primera y segunda parte
b. Principios de auditora, el manejo de un programa de auditora.
c. Realizacin de las auditoras a sistemas de gestin.
d. Evaluacin de competencia de los individuos involucrados en el
proceso de auditora,

Norma ISO 19011

ISO 19011:2002 Directrices para la auditora de los
sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental

ISO 19011:2011 Directrices para

la auditora de los sistemas de gestin

La ISO 19011 ha sido revisada para proporcionar una gua de buenas prcticas
de auditora de acuerdo con el entorno de hoy en da en donde muchas
organizaciones
han implementado sistemas de gestin
(p.e: Calidad,
Ambiental, Seguridad y salud ocupacional , etc)
4

Motivacin de la Actualizacin
Desde la primera edicin de la Norma Internacional (2002) existen
ms normas de gestin y en 2006 se desarroll la ISO/IEC 17021 y la
segunda edicin publicada en 2011, se ampli para transformar esta
norma con la gestin de las auditoras de certificacin.
Proporciona orientacin para todos los usuarios, incluidas las
pequeas y medianas organizaciones, y se concentra en lo que se
llama comnmente "auditoras internas" (primera parte) y "las
auditoras realizadas por los clientes en sus proveedores" (segunda
parte).
Los Organismos de certificacin utilizan la norma ISO/IEC
17021:2011, tambin podran encontrar la orientacin til en esta
Norma Internacional

Terminologa

Terminologa

Terminologa

Principios de la auditoria

Relacionados con auditores

Relacionados con la
auditoria

Integridad

Independencia

Presentacin Ecunime

Enfoque basado en
evidencia

Confidencialidad Seguridad de la
informacin
Debido Cuidado Profesional
9

Principios de la auditoria
Integridad
Presentacin
ecunime

Reemplaza y amplia el principio de Conducta tica

La comunicacin debe ser verdadera, precisa, objetiva,
oportuna, clara y completa

Debido cuidado
profesional

Un factor importante al realizar su trabajo con el debido

cuidado profesional es tener la habilidad para hacer juicios
razonables en todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad
Seguridad de la
informacin

Nuevo principio :
El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin de la
informacin a la que tenga acceso en la auditorias

Independencia

Mas guas sobre la aplicacin.

Auditores internos: independiente del gerente operativo del
rea que se audita

Enfoque basado en
evidencia

Evidencia objetiva verificable y coherente con objetivos

10

La norma ISO 19011 tiene un alcance ms amplio

que su predecesora, ya que ahora incluye
cualquier sistema de gestin. Anteriormente, el
documento se limitaba a sistemas de gestin de la
calidad y sistemas de gestin ambiental. El nuevo
documento incluye los principios y el proceso para
planificar
y
realizar
una
auditora.
Ahora bien, un tema a destacar es que el nuevo
documento aclara la diferencia entre la ISO
19011:2011 y la ISO 17021:2011. La segunda
aplica estrictamente para auditoras realizadas
como parte de un proceso de certificacin (tercera
parte) por un rgano competente, mientras que la
primera incluye los otros tipos de auditoras
(siempre
que
no
sean
financieras).
11

Auditoria Interna ISO 14001:2015

12

Auditoria Interna ISO 9001:2015

13

Auditoria Interna OHSAS 18001:2007

14

Alcance de Norma y su relacin con

ISO 17021:2011

15

Enfoque de Hallazgos de Auditoras

16

17

18

Comportamiento Personal del Auditor

19

Conocimientos y Habilidades del Auditor

20

Evaluacin del Auditor

21

Gestin de Programa de Auditoria

Un programa de auditorias puede incluir auditorias de uno o ms sistemas
de gestin.

Asignar los recursos para auditar los

aspectos de mayor significancia dentro
de los sistemas de gestin

Auditora basada en
riesgos

22

23

24

Establecimiento del Programa de Auditora

25

Establecimiento del Programa de Auditora

26

Gestin de Programa de Auditoria

5.2 Establecimiento de los objetivos del
programa de Auditoras

5.3 Establecimiento del programa

de Auditoras

5.4 Implementacin del programa

de Auditoras

Realizacin de
la Auditora
(Seccin 6.)
Competencia y
Evaluacin de
Auditores
(Seccin 7.)

5.5 Seguimiento al programa de

Auditoras
5.6 Revisin y mejora al programa
de Auditoras

27

28

29

Establecimiento de Objetivos

30

Ejemplo de Objetivos

31

Roles y Responsabilidades

32

Competencia de la persona que gestiona el

programa de auditoria

33

Establecer el alcance del programa de

auditoria

34

Establecer el alcance del programa de

auditoria

35

Identificacin y Evaluacin de Riesgos del

Programa de Auditora

36

Identificacin y Evaluacin de Riesgos del

Programa de Auditora

37

Procedimientos para el Programa de

Auditora

38

Identificar los Recursos del Programa de

Auditora

39

Implementacin del Programa de Auditoria Generalidades

40

Definicin de Objetivos, Alcance y Criterios

de Auditora

41

Definicin de Objetivos, Alcance y Criterios

de Auditora

42

Seleccin Mtodo de Auditora

43

Seleccin del Equipo Auditor

44

Asignacin de Responsabilidad Individual

45

Gestin del Resultado del Programa de

Auditoria

46

Gestin y Mantenimiento de Registros de

Programa de Auditora

47

Monitoreo del Programa de Auditora

48

Revisin y Mejora del Programa de Auditora

49

Desarrollo de
Auditora

50

Establecer Contacto Inicial con el Auditado

51

Preparacin de Actividades de Auditora

52

Preparacin de Actividades de Auditora

53

Preparacin de Actividades de Auditora

54

Preparacin de Actividades de Auditora

55

Preparacin de Actividades de Auditora

56

Preparacin de Actividades de Auditora

57

Realizacin de Actividades de Auditora

58

Reunin de Apertura

59

Comunicacin durante la Auditora

60

Asignacin de roles y responsabilidad de

guias y observadores

61

Recoleccin y Verificacin de la Informacin

62

Generacin de Hallazgos de Auditora

63

Generacin de Hallazgos de Auditora

64

Generacin de Hallazgos de Auditora

NO CONFORMIDADES MENORES
Cuando una nica falla ha sido identificada con respecto a un requisito de
la norma o procedimiento del sistema de gestin del cliente.
Cuando el cliente est utilizando inadecuadamente una Marca de
Certificacin o Acreditacin pero sin hacer tergiversacin de su
certificacin.
Son otras no conformidades como define la norma ISO 17021, emitidas
por fallas a cumplir en uno o ms requisitos de la norma del sistema de
gestin o una situacin que eleve dudas significantes acerca de la
habilidad del sistema de gestin del cliente para lograr sus salidas
pretendidas.

65

Generacin de Hallazgos de Auditora

NO CONFORMIDADES MAYORES
Cuando existe la ausencia o falla total de un procedimiento requerido
como parte del sistema de gestin de la organizacin auditada.
Cuando el cliente haya fallado al manejar adecuadamente una No
Conformidad Menor dentro del tiempo especificado. El cdigo de la no
conformidad menor debe estar referido en la nueva no conformidad menor.
Cuando una no conformidad identificada puede provocar un riesgo
inmediato.

Cuando el cliente est empleando mal una marca de certificacin o de

acreditacin para tergiversar su certificacin.

66

Generacin de Hallazgos de Auditora

NO CONFORMIDADES MAYORES
Cuando existe una ocurrencia significativa de no conformidades menores
contra un elemento particular del modelo de sistema de gestin o dentro de
un solo departamento o actividad.
Cuando cumple la descripcin de no conformidad como los describe ISO
17021. Estas son no conformidades que parten de la falla para cumplir uno
o ms requisitos de la norma del sistema de gestin o una situacin que
genera dudas significativas acerca de la habilidad del sistema de gestin
de la organizacin para lograr las salidas esperadas. Estas son la
categora que requiere verificacin de la correccin y accin correctiva
antes de la decisin de la certificacin.

67

Preparacin de Conclusiones de Auditora

68

Reunin de Cierre

69

Preparacin y distribucin del reporte de

auditora

70

Distribucin del Reporte y Finalizacin de

Auditora

71

Realizacin de Seguimiento de Auditora

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73

74

1- Qu es una Auditoria?
Auditoria

Evaluacin Sistemtica, Independiente y Documentada de las

acciones, actividades y resultados de la gente, a fin de identificar
no conformidades y deficiencias/oportunidades de mejora, y a
partir de stas, establecer acciones correctivas y darles
seguimiento.

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1- Qu es una Auditoria?
Auditoria

Evaluacin Sistemtica, Independiente y Documentada de las

acciones, actividades y resultados de la gente, a fin de identificar
no conformidades y deficiencias/oportunidades de mejora, y a
partir de stas, establecer acciones correctivas y darles
seguimiento.

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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION

1- Contacto inicial con el auditado,

y
2- Determinacin de la Factibilidad
de la Auditoria.

3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION
3- CONDUCCION

1- Revisin de documentos y registros,

2- Preparacin del plan de auditoria,
3- Asignacin del trabajo al equipo auditor, y
4- Preparacin de documentos de trabajo.

4- REPORTE FINAL

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION
3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

1- Junta inicial/apertura,
2- Revisin de documentos y
registros durante la auditoria,
3- Comunicacin durante la
auditoria,
4- Asignacin de roles y
responsabilidades a guas y
observadores,
5- Recoleccin y verificacin de
informacin,
6- Generacin de hallazgos,
7- Preparacin de conclusiones, y
8- Junta de cierre/salida.
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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION
3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

1- Preparacin del reporte, y

2- Distribucin del reporte.

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION
3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

5- TERMINACIN

1- Completado de la auditoria.

6- SEGUIMIENTO

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2- Actividades Tpicas de una Auditoria de

Sistemas de Administracin
(bajo ISO 19011: 2011)
1- INICIACION
2- PREPARACION
3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

1- Conduccin de seguimientos.
(si se especifica en el plan de la
auditoria)

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Prctica de una Auditoria de Calidad

(F1- Programa Anual)

1- INICIACION
2- PREPARACION

Notificacin y agenda
Checklists

(F2- Plan de la Auditoria)

3- CONDUCCION

4- REPORTE FINAL

Reporte de Auditoria

(F3- Reporte Final)

5- TERMINACIN

6- SEGUIMIENTO

SACs (Solicitudes de Acciones Correctivas)

(F4- SACs/CARs)

Seguimiento y Cierre
83

Recomendaciones
finales
Despus de observar los cambios en el documento ISO 19011 versin 2011 nos
atrevemos a realizar las siguientes recomendaciones con el fin de mejorar los procesos de
auditora. Cabe destacar que tambin estas se basan en nuestras observaciones a la
manera como las organizaciones estn planificando y realizando las mismas.
Fortalecer la planificacin e implementacin de los programas de auditora. SUBIR EL
PERFIL. Muchas veces las auditoras tienen un enfoque proactivo, se audita porque es un
requisito. Sin embargo, es claro que las organizaciones pueden usarlas como un instrumento
de autoevaluacin y mejora.
Seguir insistiendo en el enfoque en los resultados. El sistema bueno debe de ser bueno para
la organizacin (Valor agregado).
Vemos muchas personas ms preocupadas por las
normas que por adecuarlas a las necesidades de la empresa.
Planificar, ejecutar, controlar y mejorar la auditora con el PDCA. Usar el ciclo de
mejora para auditar. Esto permite evaluar si realmente se ha planificado y alineado
los procesos a los resultados que la organizacin requiere alcanzar.
Incluir el tema de gestin de riesgos en la auditora. No solo para planear y ejecutar la
auditora, sino tambin aplicado a los procesos con el fin de anticipar situaciones que podran
representar problemas para la empresa. Dnde estn las fortalezas y las debilidades en los
controles
planificados
y
ejecutados
por
la
organizacin para garantizar resultados consistentes en el tiempo. En la ilustracin 4 se
muestran cuales podran ser los diferentes hallazgos en una auditora, utilizando un grupo
ms amplio de posibilidades (considerando el concepto de riesgos).
Insistir en el desarrollo continuo de las competencias de los auditores.
Difundir e instruir en los documentos de auditora del IAF e ISO. (Informe Auditoria Final IAF)