SAP FI AA PROCESO DE CIERRE Definicin

Sap fi aa proceso de cierre en la contabilidad de activos fijos se deben realizar

procesos peridicos que forman parte de las tareas de cierre. Las amortizaciones
forman parte de estos procesos y es una tarea mensual.
En cuanto a los cierres anuales se deben agregar dos tareas al proceso mensual,
las cuales estn relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio en la
contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
El cambio de ejercicio es necesario para comenzar a trabajar en un nuevo ao
fiscal, es similar, a realizar la apertura de un ejercicio. El cambio de ejercicio no
implica el cierre del ejercicio anterior, sin embargo, hay que tener en cuenta que
en activos fijos no se puede tener ms de dos ejercicios abiertos.
El cierre de ejercicio de activos fijos debe realizarse durante el ao siguiente al
cierre luego de que se hayan realizado todas las tareas de cierre como
contabilizaciones, ajustes y amortizaciones. Si fuera necesario, un cierre de
ejercicio puede anularse para permitir ingresar operaciones que se hayan omitido
en el ejercicio que se cerr.

SAP FI - GESTIN FINANCIERA Definicin

Sap fi - gestin financiera
El mdulo de Finanzas de SAP proporciona un conjunto de transacciones que
ayudan a realizar las tareas de finanzas del da a da en la empresa.

Este mdulo proporciona los datos contables para todas las partes externas e
incluye los informes que facilitan la toma de decisiones relacionadas con las
finanzas.

Es considerado como uno de los mdulos ms importantes de SAP ya que

prcticamente todos los mdulos que componen al Sistema SAP se comunican
con l.

El mdulo FI se integra e interacta con otros mdulos de SAP como lo son:

SAP CO(Control de Costos).

SAP MM (Gestin de Materiales).

SAP SD (Ventas y Distribucin)

SAP PP (Planificacin de la Produccin).

PM (Mantenimiento de Planta) y PS (Gestin de Proyectos).

El mdulo SAP FI tambin se comunica con otros mdulos como lo

son HCM (Gestin de Recursos Humanos) que incluye PA (Administracin de
Personal), PT (Gestin de Tiempos), PY (Nmina) y Gestin de Gastos de Viajes.

SAP FI ALTAS DE ACTIVO FIJO Definicin

Sap fi altas de activo fijo

Un bien de uso se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta. El valor se

asigna en una determinada fecha la cual constituye la fecha de capitalizacin que
en SAP se denomina Fecha de Referencia.
Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y la registracin del
valor de capitalizacin se genera por la contabilizacin de una factura.
Hay varios circuitos que permiten contabilizar el alta de un activo fijo:

Desde el mdulo de MM por medio de una orden de compra y la recepcin de

mercadera.

Desde el mdulo de FI: por medio de la registracin directa de una factura en

cuentas a pagar.

Desde el mdulo de activo fijo: contabilizando el alta contra una cuenta de

contrapartida.

SAP FI ALTAS DE ACTIVO FIJO EN CURSO Definicin

Sap fi altas de activo fijo en curso

Las transacciones para dar de alta valores de capitalizacin en los activos en

curso son las mismas que las de un activo normal. La mayor diferencia radica en
que los activos fijos en curso reciben altas peridicas por distintos conceptos,
materiales, mano de obra, servicios y otros gastos, que debido a que estn
directamente vinculados a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse
como gasto.
En el mdulo de activo fijo se pueden acumular costos en un activo fijo en curso
basndose nicamente en aspectos tcnicos. Durante la fase "en curso" pueden
acumularse todas las altas para una inversin en un activo fijo individual. Estas
altas incluyen:

La actividad externa, es decir alta de costos provenientes de facturas de

acreedores.

La actividad interna como la liquidacin de rdenes de produccin.

El retiro de materiales de los almacenes propios de la empresa.

SAP FI AMORTIZACIONES Definicin

Sap fi amortizaciones

El clculo de amortizaciones se basa en la vida til prevista del activo fijo y en

la Clave de amortizacin que contiene todos los datos de control para el clculo
de las amortizaciones. La parte ms importante de la clave de amortizacin es el
mtodo de clculo.
El mtodo de clculo es importante para definir la manera en que se deben
calcular los importes de la amortizacin.
Los mtodos de clculo que existen en SAP son los siguientes:

Mtodo bsico: indica si es manual, por porcentaje, por unidades producidas, etc.

Mtodo degresivo: se aplica un factor de degresivo de multiplicacin.

Mtodo por importe mximo: marca el importe o porcentaje mximo hasta el que
puede amortizar un activo.

Mtodo por niveles: establece diferentes niveles de amortizaciones.

Mtodo por perodos: determina cuando comienza y cuando finaliza la

amortizacin.

Los mtodos de clculo se asignan a la clave de amortizacin

Luego los parmetros de amortizacin se almacenan en el registro maestro de
activos fijos. El sistema calcula la amortizacin anual mediante la clave de
amortizacin y la vida til.
La fecha de inicio de la amortizacin se determina en funcin de la fecha de
referencia y el mtodo de clculo de amortizacin por perodos (por ejemplo mes
de alta, mes de baja, prorrateo desde inicio de ejercicio, etc.).

SAP FI ANULACIN DE DOCUMENTOS Definicin

Sap fi anulacin de documentos

Los usuarios pueden cometer errores cuando contabilizan documentos, por

consiguiente, el documento creado incluir informacin incorrecta. Para corregir
los errores, primero se debe anular el documento y despus se puede volver a
registrar correctamente. Es importante entender que en SAP NO se eliminan
documentos contables, todas las anulaciones implican la reversin de la
contabilizacin por medio de un contra-asiento.

Al anular un documento se debe indicar un Motivo de Anulacin que explica el

motivo por el cual se anul un documento. El Motivo de Anulacin tambin
controla la fecha de registracin de la anulacin.

Las transacciones para realizar las anulaciones son las siguientes:

FB08 Anulacin individual

F.80 Anulacin en masa

Los documentos con partidas compensadas no pueden anularse. Primero debe

anularse la compensacin.

SAP FI APERTURA Y CIERRE DE PERIODOS

CONTABLES Definicin
Sap fi apertura y cierre de periodos contables los documentos se registran bajo
una fecha de contabilizacin y sta fecha determina el periodo contable en el cual
se reflejar en la contabilidad.
Una vez finalizadas todas las tareas de cierre de mes o del ejercicio, se debern
cerrar los periodos contables para evitar nuevas contabilizaciones que modifiquen
los balances y se deber abrir el siguiente periodo para habilitar las
contabilizaciones.

Los periodos contables de FI se pueden abrir o cerrar por clase de cuentas, o

incluso pueden delimitarse por rangos de cuentas de mayor, permitiendo realizar
una apertura o cierre segmentado para determinadas cuentas.
Hay dos columnas de apertura y cierre, las primeras son generales para todos los
usuarios y las segundas son slo para aquellos usuarios que tienen permisos para
el grupo de autorizacin indicado. Esto permite que un periodo este cerrado para
los usuarios generales y a su vez se encuentre abierto para los usuarios
particulares, como por ejemplo, los usuarios contables que solo ingresan
movimientos de cierre.

SAP FI ARRASTRE DE SALDOS Definicin

Sap fi arrastre de saldos es el proceso por el cual se llevan los saldos de un
ejercicio econmico que se cierra al siguiente ejercicio. El arrastre se efecta
nicamente en las cuentas patrimoniales mientras que las cuentas de prdidas y
ganancias refunden sus saldos en la cuenta Resultados Acumulados del
patrimonio neto.
En SAP, la cuenta de resultados acumulados se denomina Cuenta de Remanente.
Esta cuenta se asigna por customizing, sin embargo, si hay ms de una cuenta de
remanente, cada vez que se crea una cuenta de prdidas o ganancias se debe
seleccionar en qu cuenta de remanente se refundir el saldo de la cuenta de
prdidas y ganancias.
Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y
para cuentas de deudor y acreedor.

SAP FI BAJA ACTIVO FIJO CON INGRESOS Definicin

Sap fi baja activo fijo con ingresos

Se refiere a la venta de un activo fijo. Para realizar este proceso, el sistema

calcula el costo de venta del bien de uso y el resultado de la venta, permitiendo
contabilizar en cuentas de prdidas o ganancias dependiendo si el resultado de la
venta fue positivo o negativo.
La baja de activos fijos con ingresos se puede contabilizar de dos maneras:

Bajas con deudor: en una nica operacin se contabiliza el crdito con el cliente,
la venta, los impuestos por la venta, la baja del activo fijo y los resultados
generados por la operacin.

Bajas sin deudor: se realiza la baja del activo fijo ingresando el monto de la
venta. El sistema realiza la baja del activo fijo y calcula el resultado de venta. En
ningn momento se realiza una imputacin a deudores o cuentas de ventas ya que
la operacin de venta deber realizarse por el mdulo de SD o desde cuentas a
cobrar (FI-AR)

SAP FI BAJAS DE ACTIVO FIJO SIN INGRESO Definicin

Sap fi bajas de activo fijo sin ingreso se refiere a la eliminacin de un activo fijo
del patrimonio de activos fijos sin ingreso alguno, por ejemplo, por desguace o
siniestro. Si se utiliza esta opcin de contabilizacin, el sistema no crea ingreso
alguno, ni contabilizaciones de beneficios o prdidas. Solo crea la contabilizacin
"prdidas por la baja de activo fijo sin ingresos" por el importe del valor neto
contable que se da de baja.
Las bajas pueden ser totales o parciales. Las bajas parciales pueden ser por
unidades, importe fijo o porcentaje.
Las bajas se pueden simular para conocer cul ser el valor neto contable a una
determinada fecha de referencia. Esta funcionalidad se encuentra dentro
del Explorador de Activos Fijos en la solapa Valores Plan. La simulacin se puede
realizar por cada una de las reas de valoracin del activo.

SAP FI CLASES DE ACTIVOS FIJOS Definicin

Sap fi clases de activos fijos
Los activos fijos se clasifican en clases de activos fijos. Algunos ejemplos de
clases de activos fijos son vehculos, muebles o mquinas. A travs de la clase de
Activos, se puede especificar ciertos datos de control y valores propuestos para el
clculo de la amortizacin.
Caractersticas:

Cada activo fijo que se crea en el sistema se asigna solamente a una clase de
activos fijos.

Las clases de activos fijos se crean a nivel de mandante y luego se asigna a un

plan de valoracin.

Varios planes de valoracin tambin pueden utilizar las mismas clases de activos
fijos. De este modo se garantiza que el catlogo de activos fijos sea uniforme, a
pesar de utilizar reas de valoracin diferentes.

Se pueden suprimir reas de valoracin en cada clase de activos fijos.

Para cada rea de valoracin, se puede proponer atributos de amortizacin para

los activos fijos. Estos valores de propuesta se pueden grisar para que el usuario
no los modifique, o pueden sobrescribirse si es necesario al momento de crear el
activo.

Una clase de activos fijos se compone de dos secciones principales:

A) Una seccin de datos maestros con datos de control y valores propuestos para
los datos de gestin del registro maestro de activos fijos.
B) Una seccin de valoracin con parmetros de control y valores propuestos para
el clculo de amortizacin y valoracin.

Cuando se crean registros maestros de activos fijos, los datos de control y valores
propuestos se copian automticamente de la clase de activos fijos que el usuario
especifique.

Tambin se debe tener en cuenta que la clase de activos fijos es un criterio de

seleccin de todos los informes estndares de FI-AA.

SAP FI CLASES DE DOCUMENTOS Y CLAVES DE

CONTABILIZACIN Definicin
Sap fi clases de documentos y claves de contabilizacin
Los documentos en SAP se encuentran estructurados en Datos de Cabecera y
Datos dePosicin. Cada una de estas estructuras posee un dato de control
fundamental. En los datos de cabecera es la clase de documento y en las
posiciones el principal campo de control es la clave de contabilizacin.
Tanto las clases de documento como las claves de contabilizacin se definen a
nivel mandante, esto quiere decir que no se asociada ni depende de ninguna
sociedad en particular.
La clase de documento tiene como objetivo funcional permitir diferenciar las
mltiples operaciones contables que se registran en una empresa.
Adicionalmente las clases de documento poseen las siguientes funciones de
control:

Controla qu tipo de cuentas se pueden imputar, es decir, si permite imputaciones

en cuentas de mayor, de acreedores, deudores o activos fijos.

Determinan el rango de numeracin con el cual se generar cada documento en el

sistema.

Las claves de contabilizacin son las que determinan si una imputacin se

realiza aldebe o al haber. En SAP, la clave de contabilizacin es tambin la que
determina qu tipo de imputacin se est realizando, si es un deudor, acreedor,
cuenta de mayor, activos fijos, materiales, etc.

Adicionalmente la clave de contabilizacin tienen las siguientes funciones

Indicador Relevante para pagos: indica que una operacin es relevante para
pagos o diferencias en pagos.

Indicador Cuenta de Mayor especial: con este tilde todas las contabilizaciones
debern llevar un indicador CME

Controlar el status campo de la imputacin.

SAP FI CME - CONFIGURACIN Definicin

Sap fi cme - configuracin
Para cada clase de CME existen diferentes accesos en el customizing. No
obstante, la transaccin FBKP permite configurar los indicadores de cuenta de
mayor especial.
Para crear un nuevo CME se debe definir lo siguiente:

Clase de Cuenta: se deber identificar si el indicador CME se crear para

deudores (D) o para acreedores (K).

Indicador CME: es la clave con la cual se identificar al indicador. Esta clave es de

un dgito.

Denominacin: se deber ingresar una denominacin que describa el uso que se

le dar al indicador.

Luego de deben definir las propiedades del CME:

Partidas estadsticas: identifica si el indicador se utilizar en operaciones

estadsticas.

Relevante para el lmite de crditos: hace que las operaciones con indicador CME
sean tenidas en cuenta en las verificaciones de lmite de crditos.

Advertencia de Comprometido: permite que el sistema emita un mensaje de

advertencia al contabilizar en una cuenta para la cual existe un saldo para el
indicador de cuenta de mayor especial.

Indicador CME Destino: este campo solo sirve para las solicitudes de fondo. Aqu
se debe especificar todos los indicadores CME de destino que puede tener una
solicitud de fondos.

Clase de Operacin CME: define si el CME ser de Anticipo, Efecto u Otros.

SAP FI CME UTILIZACIN EN DIFERENTES MBITOS.

Definicin
Sap fi cme utilizacin en diferentes mbitos.
La cuenta de mayor especial, conocida como indicador CME, es utilizada para
contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que
tiene asociada en el dato maestro.
Hay diferentes tipos de CME

Anticipos

Efectos

Otros

Existen tres mtodos para contabilizar en cuentas de mayor especial en el

sistema.
Las contrapartidas automticas (estadsticas) son operaciones que siempre se
contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. Suelen estar incluidas en las
explicaciones o notas del balance, por ejemplo, la contabilizacin de un aval.
Los apuntes estadsticos son operaciones en cuentas de mayor especial de
carcter informativo que sirven nicamente como recordatorio para que el usuario

de tesorera este informado de los pagos a efectuar por deuda no registrada, como
por ejemplo, los anticipos financieros.
Contrapartidas personalizables este tipo de operaciones forman parte de los
balances. Se trata de contabilizaciones con contrapartidas de libre definicin, es
decir, que el usuario elige la cuenta de contrapartida del CME, por ejemplo, la
contabilizacin bancaria de un anticipo recibido, la contrapartida sera la cuenta de
banco

SAP FI COBRO/PAGO AUTOMTICO Definicin

Sap fi cobro/pago automtico
El programa de pagos automticos nos permite emitir pagos masivos lo cual hace
que la tarea de cuentas a pagar sea ms eficiente.

Para que el programa funcione correctamente necesita un mantenimiento previo

en los datos maestros de acreedores y deudores y en las partidas abiertas, en
especial, la asignacin de vas de pago y bancos propios. Esto le permite al
sistema determinar de manera correcta los medios de pagos y los bancos a utilizar
en cada pago.
Los pasos del programa de pagos son los siguientes:

Parmetros de pago: En este paso se define qu se tiene que pagar, qu vas

de pago se utilizarn, cundo se llevar a cabo el pago, qu sociedades se
tendrn en cuenta y cmo se les va a pagar.

Propuesta de pagos: El sistema inicia la ejecucin de la propuesta luego de que

el usuario ha introducido los parmetros. Se generar una lista de los
interlocutores comerciales (Deudores y Acreedores) y las facturas pendientes que
han vencido para el pago. Se pueden bloquear o desbloquear facturas para el
pago o corregir los datos de bancos o vas de pago.

Ejecucin de pago: Una vez verificada la lista de pagos, es decir la propuesta, se

planifica la ejecucin de pago. Se crean los documentos de pago y se actualizan
los saldos de las cuentas.

Impresin y generacin de soportes de pago: Luego de haber contabilizado se

planifica los programas de impresin para la creacin de medios de pago y en
caso de corresponder los archivos para enviar a los bancos.

SAP FI COMPENSACIONES DE CUENTAS DE MAYOR

Definicin
Sap fi compensaciones de cuentas de mayor
En SAP las cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas se pueden
compensar para finalizar el proceso y conciliar los movimientos.
Hay dos formas de compensar las cuentas:

Compensacin de cuentas: Simplemente compensan las partidas abiertas. Se

utiliza en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.

Contabilizacin con compensacin: Es cuando se compensan las partidas y

adems se genera una o ms posiciones adicionales en la compensacin. Por
ejemplo, si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar
una posicin que ajuste el saldo.
Las compensaciones se pueden realizar a travs de transacciones manuales
como F-03 o de forma masiva con la transaccin F.13

SAP FI COMPENSACIONES DE DOCUMENTO Definicin

Sap fi compensaciones de documento
En SAP las cuentas de mayor que gestionan partidas abiertas se pueden
compensar para finalizar el proceso y conciliar los movimientos.
Hay dos formas de compensar las cuentas:

Compensacin de cuentas: Simplemente compensan las partidas abiertas. Se

utiliza en aquellos casos donde el debe y el haber suman cero.

Contabilizacin con compensacin: Es cuando se compensan las partidas y

adems se genera una o ms posiciones adicionales en la compensacin. Por
ejemplo, si las sumas de las partidas no poseen un saldo cero se puede generar
una posicin que ajuste el saldo.

Las compensaciones se pueden realizar de manera individual o automtica

permitiendo que el sistema seleccione las partidas y las compense de acuerdo a
los criterios definidos en la parametrizacin. Los criterios se definen por cuenta o
grupos de cuenta pudiendo seleccionar varios criterios de compensacin. Si los
criterios se cumplen y las partidas suman cero se pueden compensar
automticamente.
Para compensar automticamente hay que tener en cuenta dos transacciones:

OB74 para definir los criterios de compensacin

F.13 para ejecutar las compensaciones automticas y masivas.

SAP FI CONCEPTO DE ACTIVO FIJO AA Definicin

Sap fi concepto de activo fijo aa

El modulo Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y

supervisar los activos fijos en SAP. La contabilidad de activos fijos abarca toda la
vida de los activos, desde la orden de compra o el alta inicial hasta su baja.
El sistema calcula automticamente los valores de amortizacin, valores
residuales, el ajuste por inflacin y pone toda esta informacin a disposicin del
usuario a travs de reportes del Sistema de informacin.
Los activos se registran en un libro auxiliar de la Contabilidad General (FI-GL),
suministrando informacin detallada sobre los movimientos relacionados a activos
fijos.

La estructura organizativa de activos fijos est compuesta por los siguientes

elementos:

Plan de valoracin: representa las condiciones legales en cuanto a valoracin y

amortizacin de activos fijos. Generalmente se define un plan de valoracin por
cada pas, el cual se asigna a todas las sociedades pertenecientes a un pas.

reas de valoracin: se utilizan para calcular diferentes valores de manera

paralela para cada activo fijo con distintos fines. Por ejemplo, es posible que una
sociedad precise distintos tipos de valores dependiendo si es para el balance, para
la contabilidad de costos o para cuestiones fiscales.

Clases de activos fijos: se utilizan para estructurar y clasificar activos fijos en

funcin de las necesidades de una empresa. Por ejemplo, rodados, inmuebles,
instalaciones o muebles y tiles.

La principal estructura organizativa de Activos Fijos es el Plan de Valoracin. Se

debe definir un plan de valoracin por pas y luego todas las sociedades que
pertenecen a mismo pas utilizarn el mismo plan de valoracin. Un plan de
valoracin contiene reas de Valoracin.
Cada rea de valoracin representa un tipo de valoracin especfico (por ejemplo,
amortizacin contable o amortizacin fiscal permitida). Tambin, se pueden definir
reas de valoracin propias en el plan de valoracin.
La sociedad FI tambin es parte de la estructura organizativa. A cada sociedad se
le asigna un plan de valoracin y un plan de cuentas. Un mismo plan de cuentas y
plan de valoracin pueden asignarse a mltiples sociedades.

SAP FI CONCEPTO DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO

Definicin
Sap fi concepto de activos fijos en curso

Se denomina obras o activos en curso a los activos que produce y administra la

propia empresa. Estos activos tienen dos niveles en su tiempo de vida que son
relevantes para la contabilidad de la empresa:

La fase "en curso".

La vida til.

En general y dependiendo de la fase en la que se encuentra un activo fijo curso

debe mostrarse por separado en los balances. Por esta razn, es necesario tratar
el activo fijo como un objeto separado o un registro maestro de activo fijo durante
la fase "en curso". La transicin entre estas dos fases se llama "capitalizacin del
activo fijo en curso". En SAP se pueden tratar los activos fijos en curso de dos
formas diferentes:

Como un registro maestro de activo fijo "normal" que posteriormente se traslada

(por medio de un traslado de totales) a los activos fijos receptores.

Como un registro maestro de activos fijos con gestin de partidas individuales que
se liquida a los receptores por partidas individuales.

SAP FI CONCEPTO DE COBRO Y PAGO CON EFECTOS

Definicin
Sap fi concepto de cobro y pago con efectos los efectos comerciales son una
forma de financiacin a corto plazo. Si un deudor paga con efectos comerciales,
no est efectuando el pago inmediatamente, sino que el pago se har realmente
efectivo cuando ya ha pasado el perodo especificado en el efecto (por ejemplo 60
das). Los efectos pueden trasladarse a terceras partes con el fin de refinanciarlo.

Es posible descontar un efecto en un banco antes de la fecha de vencimiento. El

banco compra el efecto comercial y, dado que no recibe el importe hasta la fecha
registrada en el efecto, cobra un inters (o descuento) para cubrir el perodo entre
la recepcin del efecto y su pago material.

Si no se utiliza el efecto para volver a financiar, se le puede presentar el

documento al deudor para que realice el pago en la fecha de vencimiento o
depositarlo en un banco en la fecha de vencimiento para su cobro.

Cuando se ha llegado a la fecha de vencimiento y ha transcurrido el plazo de

protesto especfico del pas, se liquida el efecto a pagar. El plazo de protesto
permite al ltimo titular de un efecto hacer uso del derecho a recurrir, con lo que
puede exigir que una de las partes registradas en el efecto comercial efecte el
pago del importe.

Los efectos en SAP son considerados como operaciones en cuenta de mayor

especial. Debido a ello, estas operaciones se graban automticamente en el libro
auxiliar (contabilidad de deudores o acreedores), dichas operaciones se
mantienen por separado, y se contabilizan en una cuenta de mayor diferente.
Como consecuencia de esta modalidad, se puede obtener un resumen de las
actividades relativas a efectos siempre que se desee.

SAP FI CONCEPTO DE DOCUMENTO CONTABLE AR Y

AP Definicin
Sap fi concepto de documento contable ar y ap
Los documentos contables de cuentas a pagar y a cobrar tienen algunas
caractersticas diferentes a los que se registran por FI-GL. Una de las principales
diferenciaciones es que estn imputados a un deudor o acreedor.

En la posicin de acreedores o deudores hay una serie de datos que son

relevantes para el anlisis posterior donde las ms importantes son las siguientes:

Condiciones de pago: indica la cantidad de das que acordados para que un

documento sea exigible para el pago o cobro. En conjunto con la fecha base
determinan la fecha de vencimiento de los documentos.

Datos de descuento por pronto pago: muestra los das en los cuales se puede
obtener un descuento si se cancela el documento con antelacin.

Vas de pago: medio de pago por el cual se cancelar el documento.

Documento de compensacin: indica si el documento an se encuentra

pendiente o ya ha sido cancelado.

Datos de retencin de impuestos: dependiendo de pas y de las retenciones

configuradas, se determinar la base imponible y el importe de la retencin que
corresponda.

SAP FI CONCEPTO DE LEDGER Definicin

Sap fi concepto de ledger
Una de las caractersticas de la nueva contabilidad principal es la posibilidad de
administrar mltiples libros. Con los distintos libros se pueden obtener balances
con diferentes criterios de valuacin. Por ejemplo balance con normas locales de
un determinado pas y balances valuados bajo normas internacionales.
La contabilidad de las sociedades se lleva en un libro principal. Es decir, siempre
hay por lo menos un libro. SAP provee el libro 0L como libro principal con la
asignacin de la tabla de totales FAGLFLEXT.
Caractersticas de los libros son:

Solo puede definirse un libro como libro principal y mltiples libros paralelos o no
principales.

El libro principal obtiene muchos de los parmetros de control de la sociedad.

El libro principal gestiona las monedas paralelas (monedas locales adicionales)

que se asignan a la sociedad, en cambio a los libros paralelos se les definen sus
propias monedas adicionales.

El libro principal utiliza la variante de ejercicio fiscal y la variante de periodos de

contabilizacin que se le asignan a la sociedad. A los libros paralelos se les puede
asignar una variante de ejercicio diferente de la asignada a la sociedad.

Solo se contabilizan en CO los valores del libro principal.

SAP FI CONCEPTOS DE AMORTIZACIN Definicin

Sap fi conceptos de amortizacin
Se refiere a una disminucin peridica del valor de un bien material o inmaterial.
La forma en que se depreciar depender de las necesidades de la empresa o de
los requerimientos legales o impositivos.
SAP soporta las siguientes clases de amortizacin:

Amortizacin normal: es la reduccin planificada del valor del activo debido al

desgaste normal del bien.

Amortizacin especial: representa una clase de amortizacin de desgaste

normal basada nicamente los requerimientos fiscales. Esta forma de amortizacin
permite una amortizacin porcentual, dentro del perodo permitido por las
autoridades fiscales, sin tener en cuenta el uso real del activo fijo.

Amortizacin no planificada: se relaciona con circunstancias inusuales, como

una rotura o siniestro en el activo fijo que generan a una reduccin permanente de
su valor.

Amortizacin en funcin de la produccin: permite tener en cuenta las

fluctuaciones en la actividad para el clculo de amortizaciones. Hace que el
importe de la amortizacin dependa del uso estacional del activo fijo (ejemplo:
kilmetros realizados por un camin o unidades producidas por una mquina).

El clculo de amortizaciones se basa en la vida til prevista para el activo fijo y en

los siguientes parmetros de control:

La clave de amortizacin: contiene todos los datos de control para el clculo de

la amortizacin anual prevista.

El mtodo de clculo: que es la parte ms importante de la clave de amortizacin

ya que tiene la funcin de definir la manera en que se deben calcular los importes
de amortizacin.

SAP FI CONCEPTOS GENERALES SOBRE

CONFIGURACIN Definicin
Sap fi conceptos generales sobre configuracin es importante conocer algunos
conceptos antes de comenzar a configurar el sistema. Uno de los ms relevantes
es el ambiente en el cual se debe realizar la configuracin. En una instalacin
habitual existen tres servidores con usos diferenciados:
DEV Desarrollo: es donde se realizan todas las parametrizaciones y se
desarrollan los programas a medida (conocidos como z) que necesite la empresa.
Generalmente, dentro de este ambiente hay 3 mandantes, uno de Customizing
donde solo se parametriza, otro denominado Testing que se utiliza para probar
todo lo que se ha parametrizado en el ambiente de Customizing y un tercero
denominado Sandbox en el cual se puede parametrizar a modo a prueba.
QAS Calidad: es el ambiente en el cual se realizan todas las pruebas para
validar que la configuracin realizada en el servidor de desarrollo sea correcta. En
estas pruebas participan los usuarios responsables del proceso que se ha
modificado.
PRD Produccin: es el ambiente en el cual realmente trabajan los usuarios y
donde se realizan todas las operaciones de la empresa.
Todo cambio de configuracin que se realice en el ambiente de desarrollo se debe
guardar en una orden de transporte y luego transportarse al ambiente calidad y a
produccin a travs de rdenes de transportes creadas, esto garantiza que
cualquier cambio que llegue al ambiente de produccin haya sido probado y sea
consistente.

Se pueden agrupar muchas tareas en una misma orden o separarlas con algn
criterio. Se pueden ingresar todos los cambios que sean necesarios en la orden.
Pueden ser temas relacionados o no. Hay que pensar en una orden como si fuera
un paquete en cual se guardan diferentes tareas, las cuales luego se transportarn
a otros ambientes para replicar las parametrizaciones efectuadas.

SAP FI CONDICIONES DE PAGO Y DESCUENTOS POR

PRONTO PAGO Definicin
Sap fi condiciones de pago y descuentos por pronto pago
Las condiciones de pago son trminos que acuerdan los interlocutores
comerciales en relacin al pago de facturas. Las condiciones definen la fecha de
vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura
dentro de un determinado perodo.
Mediante las condiciones de pago el sistema puede calcular el descuento por
pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago/cobro de la factura. Para lo
cual, el sistema necesita los siguientes datos:

Fecha base: se refiere a la fecha a partir de la cual se cuentan las

condiciones.

Condiciones de descuento por pronto pago: son las condiciones bajo las
cuales se concede descuento por pronto pago (das de plazo).

Porcentajes de descuento por pronto pago: es el porcentaje utilizado

para calcular el descuento por pronto pago.

Al tratar un documento, se deben ingresar las condiciones de pago de modo que

el sistema pueda calcular las condiciones de pago requeridas.
Al registrar una factura de acreedor, se puede especificar un importe de descuento
fijo o un porcentaje de descuento por pronto pago. Es decir, el descuento por
pronto pago se aplicar independientemente del perodo o de la fecha de pago.

SAP FI CONTABILIZAR CON MODELO Definicin

Sap fi contabilizar con modelo
La posibilidad de contabilizar con modelo permite acelerar la registracin de
documentos contables que son similares a otros ya contabilizados ya que se
copian los datos de un documento registrado con anterioridad. Todos los datos
que se copian del documento base se pueden modificar.
Otra de las herramientas que se pueden utilizar para agilizar el ingreso de
documentos son los siguientes:

Modelos de Imputacin: permite preparar los datos de posiciones que son modelo,
por ejemplo, cuenta de mayor, importes, centros de costos, textos, etc. Al
seleccionar un modelo de imputacin existente, solo hay que completar los datos
de cabecera del documento.

Modelos de trabajo en transacciones Enjoy: es un concepto similar al modelo de

imputacin, solo que en estos casos est disponible en las transacciones del tipo
Enjoy.

Documentos peridicos: son documentos completos que se deben repetir por un

determinado tiempo. Se utiliza mucho en devengamientos que deben realizarse
peridicamente durante un periodo de tiempo, por ejemplo, Alquileres a devengar.
Unidad 2:GL - Registraciones contables

SAP FI CONTABILIZAR CON MODELO Definicin

Sap fi contabilizar con modelo
La posibilidad de contabilizar con modelo permite acelerar la registracin de
documentos contables que son similares a otros ya contabilizados ya que se
copian los datos de un documento registrado con anterioridad. Todos los datos
que se copian del documento base se pueden modificar.
Otra de las herramientas que se pueden utilizar para agilizar el ingreso de
documentos son los siguientes:

Modelos de Imputacin: permite preparar los datos de posiciones que son modelo,
por ejemplo, cuenta de mayor, importes, centros de costos, textos, etc. Al
seleccionar un modelo de imputacin existente, solo hay que completar los datos
de cabecera del documento.

Modelos de trabajo en transacciones Enjoy: es un concepto similar al modelo de

imputacin, solo que en estos casos est disponible en las transacciones del tipo
Enjoy.

Documentos peridicos: son documentos completos que se deben repetir por un

determinado tiempo. Se utiliza mucho en devengamientos que deben realizarse
peridicamente durante un periodo de tiempo, por ejemplo, Alquileres a devengar.
Unidad 2:GL - Registraciones contables

SAP FI CONTROL DE MODIFICACIONES Y GRUPOS DE

TOLERANCIA Definicin
Sap fi control de modificaciones y grupos de tolerancia
En SAP se pueden definir los importes mximos que puede contabilizar cada
empleado por medio de la creacin de Grupos de Tolerancia.
En los grupos de tolerancia se pueden definir lmites mximos para los siguientes
conceptos:

Importe total por documento

Importe por posicin de deudor/acreedor

Descuento por pronto pago que puede garantizar un usuario con este grupo de
tolerancia.

Al crear una sociedad tiene que tener por lo menos definido un grupo de tolerancia
genrico. Es un requisito para poder contabilizar. Luego se pueden definir otros
grupos con diferentes niveles en los importes de tolerancia y asignar a los
usuarios segn corresponda.
CONTROL DE MODIFICACIONES

Hay muchos campos en SAP que no son modificables luego de que se ha grabado
un documento, como las cuentas de mayor, importes, fechas de documento y
contabilizacin, clases de documentos, etc.
Sin embargo, hay muchos campos si se pueden modificar y dependiendo de las
reglas de configuracin algunos campos podran ser modificables. Estas reglas
pueden estar predefinidas por el sistema o pueden configurarse por usuario.
Para poder realizar los cambios mencionados es necesario parametrizar
el Control de Modificaciones indicando la tabla y campo que ser modificable.
Esta parametrizacin se puede limitar por sociedad, clase de cuenta e indicador
CME. Tambin podra restringirse a periodos abiertos y partidas no compensadas.

SAP FI CORRESPONDENCIA Definicin

Sap fi correspondencia
En muchas ocasiones es importante enviar documentacin que hay en el sistema
a acreedores o deudores. SAP permite definir diferentes clases de
correspondencia a la cual el usuario podr tener acceso ya sea para solicitar que
se enve o enviarla.
Hay varias clases de correspondencia en el sistema:

La correspondencia peridica de extractos de cuenta que se lanza mediante

valores especificados en el registro maestro. Adems se debe especificar la
periodicidad de envo (semanal, mensual, etc.).

Tambin, se puede crear correspondencia online cuando se procesan pagos

manualmente y desde la visualizacin de partidas individuales (documentos
internos, partidas abiertas, etc.).

Se puede configurar la correspondencia adecuada para determinadas

contabilizaciones, como las diferencias de pago.

La creacin de correspondencia conlleva los siguientes pasos:

Primer paso: El usuario debe solicitar la correspondencia necesaria. Aqu, el

sistema inicialmente observa slo internamente las clases de correspondencia que
se deben crear.

Segundo paso: Se imprimen las clases de correspondencia solicitadas. En

general, la correspondencia se imprime automticamente con una frecuencia
determinada, por ejemplo, cartas de reclamacin, extractos de cuenta, etc. En
algunos casos, se pueden imprimir ciertas clases de correspondencia de forma
individual y cuando se solicite.

SAP FI CREACIN DE CUENTAS DE MAYOR Definicin

Sap fi creacin de cuentas de mayor
Hay diferentes transacciones para crear y/o modificar cuentas de mayor
dependiendo del nivel de creacin que se necesita.

FSP0 Creacin de cuenta de mayor en el segmento Plan de Cuentas

FSS0 Creacin de cuenta de mayor en el segmento Sociedad

FS00 Creacin de cuenta de mayor de manera centralizada, en ambos segmentos

FS15 Creacin masiva de cuentas en otras sociedades

OB_GLACC11 Modificaciones masivas de cuentas de mayor

Las cuentas pertenecientes a planes de cuenta de grupo y de pas slo se crean

en el segmento plan de cuentas. Luego de haber sido creadas se debern asignar
en las cuentas de mayor del plan de cuentas operativo. Las cuentas de grupo se
asignan en el segmento plan de cuentas, mientras que las cuentas pas se
asignan en el segmento sociedad.

Unidad 2:Parametrizacin de Datos Maestros

SAP FI CREAR DATOS MAESTROS DE ACTIVO FIJO

Definicin
Sap fi crear datos maestros de activo fijo
Un bien de uso se define como un bien econmico individual que se reconoce en
el balance y pertenece al activo no corriente de la empresa. Por cada activo fijo o
bien de uso que se compre o produzca se deber crear un dato maestro para
poder gestionar sus valores.
El registro maestro de activo fijo contiene toda la informacin relacionada a:

Datos contables y tcnicos: identificacin, denominacin, caractersticas del

activo, datos de inventario, fechas de alta y baja, datos de origen. Tambin hay
una solapa para gestionar los datos de leasing en caso de que no se trate de un
activo propio.

Imputaciones organizativas: son datos temporales que permiten asignar al

activo a un determinado centro de costo, centro logstico, rdenes de CO,
emplazamientos, etc.

Condiciones de amortizacin: contiene el criterio de amortizacin, la vida til

total y la fecha de inicio de amortizacin.

SAP FI CREAR DATOS MAESTROS DE DEUDORES Y

ACREEDORES Definicin
Sap fi crear datos maestros de deudores y acreedores
Los datos maestros se encuentran divididos en tres segmentos con diferente tipo
de informacin la cual es til para distintas reas de una organizacin.
Los datos maestros de deudores se encuentran divididos en:

Datos Generales: son los datos propios del cliente, son datos que no cambian
segn la sociedad o la organizacin de venta donde estn creados, por ejemplo,
nombre o razn social, domicilio, identificacin fiscal, condicin impositiva, etc.

Datos de Sociedad: son los datos que le interesan a la sociedad en la cual es

creado el deudor, por ejemplo, la cuenta asociada, las vas de pago, el grupo de
tesorera, los datos de inters fiscal como las retenciones.

Datos de organizacin de venta: son los datos referentes a las condiciones

venta, como las condiciones de pago, el centro logstico, lista de precios, etc.

Los datos maestros de acreedores se encuentran divididos en:

Datos Generales: al igual que en deudores, son los datos propios del acreedor.

Datos de Sociedad: son los datos relevantes del acreedor para la sociedad en la
cual est creada.

Datos de organizacin de compra: son los datos referentes a las condiciones

compra, como las condiciones de pago, el esquema de precios, la moneda
habitual de compra, etc.

SAP FI CUENTAS DE MAYOR Definicin

Sap fi cuentas de mayor
Las operaciones se contabilizan y se gestionan a travs de cuentas contables. Es
preciso crear un dato maestro para cada cuenta que se necesite. Este dato
maestro contiene informacin que controla las imputaciones de las operaciones y
el proceso de los datos.
Cada cuenta de mayor incluida en el plan de cuentas est conformada por dos
niveles o reas de informacin: un rea propia del plan de cuentas y otra rea
especfica de la cuenta de mayor en una sociedad en particular.

NIVEL DE PLAN DE CUENTAS: En este nivel se incluye informacin propia de la

cuenta de mayor y que es independiente de las sociedades en las cuales recibe
imputaciones. Por ejemplo: la numeracin y la denominacin de las cuentas son
caractersticas a nivel del plan de cuentas, por lo que todas las sociedades que
incluyan dicha cuenta compartirn los datos cargados en este nivel.

NIVEL DE SOCIEDAD: El rea de una cuenta de mayor correspondiente a

sociedad contiene datos vlidos nicamente para la sociedad en la que se cre,
como por ejemplo, la moneda en la que se puede contabilizar la cuenta.

SAP FI CUSTOMIZING Definicin

Sap fi customizing se refiere a la parametrizacin y configuracin del

sistema el cual se parametriza de acuerdo al alcance y las metas a las
cuales se orienta una sociedad. Cada proceso empresarial que se define
debe ser previamente configurado para poder ser utilizado en las
operaciones de una empresa.
Las parametrizaciones se realizan por mdulo, sin embargo, hay muchas
tareas que estn relacionadas y se deben realizar en conjunto.
Para acceder al men de Customizing se puede utilizar la transaccin
SPRO, o accediendo desde el men usuario:
SAP Easy Access / Herramientas / Customizing / IMG / Tratamiento de
proyecto.
Hay actividades del men de customizing a las cuales tambin se puede
acceder por transacciones especficas que se ingresan desde la barra de
comandos como cualquier otra transaccin del men usuario.
Es muy importante ser responsables de todo lo que se modifica en el
sistema, ya que cualquier modificacin puede tener impacto en
funcionalidades bsicas o afectar otras reas.

SAP FI DATOS MAESTROS ACREEDORES Y CLIENTES

Definicin
Sap fi datos maestros acreedores y clientes

Los datos maestros se encuentran divididos en tres segmentos con diferentes

tipos de informacin la cual es til para distintas reas de una organizacin.
Los datos maestros de deudores se encuentran divididos en:

Datos Generales: son los datos propios del cliente, son datos que no cambian
segn la sociedad o la organizacin de venta donde estn creados, por ejemplo,
nombre o razn social, domicilio, identificacin fiscal, condicin impositiva, etc.

Datos de Sociedad: son los datos que le interesan a la sociedad en la cual es

creado el deudor, por ejemplo, la cuenta asociada, las vas de pago, el grupo de
tesorera, los datos de inters fiscal como las retenciones.

Datos de organizacin de venta: son los datos referentes a las condiciones

venta, como las condiciones de pago, el centro logstico, lista de precios, etc.
Los datos maestros de acreedores se encuentran divididos en:

Datos Generales: al igual que en deudores, son los datos propios del acreedor.

Datos de Sociedad: son los datos relevantes del acreedor para la sociedad en la
cual est creada.

Datos de organizacin de compra: son los datos referentes a las condiciones

compra, como las condiciones de pago, el esquema de precios, la moneda
habitual de compra, etc.

Para poder crear un dato maestro de deudor o acreedor, es necesario utilizar un

Grupo de Cuentas, el cual define tres cosas muy importantes:

Determinar el status campo del dato maestro de la cuenta: el status campo es

lo que determina qu datos son obligatorios, opcionales o permanecen ocultos al
momento de crear el dato maestro.

Define el rango de nmeros: para cada grupo se puede crear un rango de

nmeros diferente o incluso se puede asignar un mismo rango a varios grupos.

Define si el deudor/acreedor es CPD: son datos maestros genricos o de nica

vez donde los datos del acreedor o deudor real se ingresan en cada operacin y
no en el dato maestro propiamente dicho.

SAP FI DATOS MAESTROS DE ACTIVOS FIJOS ESTRUCTURA PANTALLA Definicin

Sap fi datos maestros de activos fijos - estructura pantalla la

estructuracin de pantallas especifica qu campos de entrada se
visualizan en el registro maestro de activos fijos y si stos son
obligatorios u opcionales. Esta parametrizacin permite reducir el nmero
de campos de los datos maestros a aquellos que son requeridos
especficamente para la clase de activos fijos en cuestin y asegurarse de
que se ingresar cierta informacin de control importante.
Adems de la informacin de los campos (entrada obligatoria, entrada
opcional, visualizar, suprimir), la estructuracin de pantallas indica el nivel
de actualizacin de los campos de datos maestros, es decir, si se actualiza
desde la clase de activos, del activo principal o el sub-nmero de activo.
Tambin determina si est permitido utilizarlos como referencia al momento
de copiar un registro maestro.
Cada clase de activo dijo puede tener una estructura de pantalla diferente.
A nivel de datos de valoracin tambin hay una definicin de estructura de
pantallas para determinar qu datos son opcionales, de visualizacin u
ocultos. Por ejemplo, la vida til se puede definir a nivel de clase de activos
y no ser un dato modificable al crear un activo fijo.
La estructura de pantalla a nivel valoracin se puede asignar por rea de
valoracin a cada clase de activo.

SAP FI DATOS MAESTROS DE BANCOS Definicin

Sap fi datos maestros de bancos
Los datos maestros relevantes para las operaciones relacionadas a banco son:

Banco Pas: es el cdigo que representa a las instituciones bancarias de un pas.

El Banco Central de cada pas le asigna un cdigo a los bancos habilitados. Este
cdigo en SAP se guarda como el Banco Pas.

Banco Propio: se configuran para identificar el Bancos Pas en los cuales las
sociedades poseen una cuenta bancaria. Poseen un cdigo alfanumrico de hasta
5 caracteres, por ejemplo 'BF001' Banco Francs.

ID de cuenta: este concepto va de la mano con los bancos propios, y representan

las cuentas bancarias que posee la sociedad en dicho banco. De acuerdo al
ejemplo del punto anterior el Banco Propio: BF001 Banco Francs tiene asociado
un ID Cuenta: CC001, que representa a la Cuenta corriente. El mismo banco
propio puede tener otro ID de Cuenta que representa por ejemplo, una caja de
ahorro dentro del mismo banco.

SAP FI DATOS MAESTROS POR ACTIVIDAD Y

SOCIEDAD Definicin

Sap fi datos maestros por actividad y sociedad el Grupo de Cuentas es

la principal configuracin que determina el status de campo de un maestro
de deudor o acreedor al momento de su creacin. Por lo tanto, todos los
datos maestros pertenecientes a un mismo grupo de cuentas tienen el
mismo layout de pantalla.
Sin embargo, la estructura de pantallas para datos maestros de
deudores/acreedores puede variar por otras configuraciones que veremos a
continuacin.
SAP tiene la posibilidad de crear un status campo dependiendo de la
actividad de los datos maestros. Se denomina actividad al hecho de Crear,
Modificar o Visualizar.
Esta opcin es muy til si se desea, por ejemplo, que determinados campos
no se puedan modificar luego de la creacin del dato maestro, entonces si
la transaccin es de modificacin los campos que no deben modificarse
deben tener el status de Visualizacin.

Tambin, se puede crear un status campo dependiente de sociedad. Esto

significa que elsegmento sociedad podr tener un layout de pantalla
diferente dependiendo de cul sea la sociedad en la que se de alta un dato
maestro. Por ejemplo, una sociedad puede tener como dato obligatorio el
grupo de tesorera y otra sociedad podra tener el mismo campo como
oculto u opcional.

SAP FI DIFERENCIAS DE PAGOS Y DIFERENCIAS DE

CAMBIO Definicin
Sap fi diferencias de pagos y diferencias de cambio
En la contabilidad hay tres clases de tolerancias, grupos de tolerancia de los
empleados, grupos de tolerancia de la cuenta de mayor y grupos de tolerancia de
deudor/acreedor.
El grupo de tolerancia de los empleados se utiliza para controlar:

Los lmites superiores para contabilizar operaciones (importes mximos).

Diferencias de pago permitidas (por ejemplo, contabilizacin automtica de

diferencias menores).

Las diferencias de pago aparecen normalmente al compensar partidas abiertas.

Esta diferencia se compara entonces con los lmites de tolerancia del empleado y
del deudor/acreedor y se trata de la forma correspondiente:

Dentro de las tolerancias: es contabilizado automticamente como ajuste de

descuento por pronto pago o deduccin no autorizada

Fuera de las tolerancias: debe ser tratado manualmente.

Cuando la diferencia de pago debe tratarse manualmente, los pagos pueden

contabilizarse del siguiente modo:

Pago parcial.

Partida restante.

Pago a cuenta.

DIFERENCIA DE CAMBIO
En la compensacin de partidas abiertas pueden surgir diferencias de cambio
debido a fluctuaciones del tipo de cambio.
El sistema contabiliza estas diferencias de cambio automticamente como
prdidas o ganancias realizadas en las cuentas que se determinen en la
configuracin.
A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas se les
debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las prdidas y beneficios generados
en diferencias de tipo de cambio.
Una cuenta de beneficios/prdidas puede asignarse a:

Todas las monedas y todos los tipos de moneda (Dejando el campo vaco es
vlido para todas las monedas).

Por moneda: una determinacin de cuentas diferentes dependiendo la moneda

que origin la diferencia de tipo de cambio.

Por tipo de moneda (moneda de documento, fuerte o de grupo).

SAP FI DISTRIBUCIN Y LIQUIDACIN DE OBRAS

EN CURSO Definicin

Sap fi distribucin y liquidacin de obras en curso cuando un activo en

curso finaliza, se debe convertir en un activo fijo definitivo. Los valores que
posee la obra en curso se transfiere a uno o ms activos fijos. Esta
transferencia se realiza en un importe global o con liquidacin de partidas
individuales.

La transferencia global se refiere a un traspaso de valores entre activos

fijos. En cambio la liquidacin de partidas individuales se realiza por medio
de las reglas de distribucin. La distribucin se puede realizar por importes
fijos o porcentajes y puede haber diferentes objetos receptores.
Receptores
Se deben liquidar aquellas partes de los activos fijos en curso que
correspondan a una capitalizacin de activos fijos. Aquellas partes que no
requieran capitalizacin porque se consideran gastos, se pueden liquidar
como ajustes en centros de coste.
Adems, es posible liquidar en cuentas de mayor. No obstante, estas
cuentas de mayor no pueden definirse con imputaciones adicionales a un
objeto CO.

SAP FI EJERCICIOS Y PERIODOS CONTABLES

Definicin
Sap fi ejercicios y periodos contables
Corresponde al ejercicio econmico de una empresa. Los ejercicios contienen
periodos contables que se determinan en funcin de la fecha de contabilizacin de
las operaciones.
Para definir un ejercicio se debe crear una Variante de Ejercicio realizando los
siguientes pasos:

Paso 1: crear la variante con una clave y una denominacin.

Paso 2: determinar la cantidad de periodos que tendr el ejercicio econmico y en

qu momento inicia y finaliza el ejercicio

Paso 3: Asignar la variante a todas las sociedades que utilicen el mismo ejercicio.

Hay tres tipos de ejercicios

Dependiente: determina si el ejercicio es dependiente del tiempo, es decir, no

todos los aos es igual, por lo tanto, cada ao hay que cambiar los periodos. Por
ejemplo la variante de semanas naturales, cada ao la semana 1 comienza en una
fecha distinta.

Ao Natural: se trata de los ejercicios que comienzan el 1 de enero y finalizan el

31 de diciembre de cada ao.

Independiente de calendario: son los ejercicios que comienzan y finalizan en una

fecha que no coincide con el ao calendario, por ejemplo, del 01 de julio al 30 de
junio.

SAP FI ESTRUCTURA DE BALANCE Definicin

Sap fi estructura de balance
Es una herramienta que permite configurar el formato de un balance permitiendo
tener diferentes agrupaciones de cuentas o estructuras jerrquicas de saldos.
Cada estructura servir para exponer un balance de saldo de una manera
diferente.
De acuerdo a la informacin que desee obtener una empresa, se pueden disear
todas las estructuras o versiones de balances que sean necesarias. En cada
estructura se determina lo siguiente:
Las posiciones que se deben incluir y la secuencia y jerarqua de dichas
posiciones

El texto que describe las posiciones

Los planes de cuentas y las cuentas individuales relevantes para el informe

Los totales por rubro / sub-rubro que se deben visualizar

SAP proporciona varios programas que permiten emitir balances o lista de saldos
estructurados.

SAP FI ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ACTIVOS FIJOS

Definicin
Sap fi estructura organizativa activos fijos
Los siguientes elementos componen la estructura organizativa de activos fijos:

Plan de valoracin: representa las condiciones legales en cuanto a valoracin y

amortizacin de activos fijos. Generalmente se define un plan de valoracin por
cada pas, el cual se asigna a todas las sociedades pertenecientes a un pas.

reas de valoracin: se utilizan para calcular diferentes valores de manera

paralela para cada activo fijo con distintos fines. Por ejemplo, es posible que una
sociedad precise distintos tipos de valores dependiendo si es para el balance, para
la contabilidad de costos o para cuestiones fiscales.

Clases de activos fijos: se utilizan para estructurar y clasificar activos fijos en

funcin de las necesidades de una empresa. Por ejemplo, rodados, inmuebles,
instalaciones o muebles y tiles.

La sociedad FI tambin es parte de la estructura organizativa. A cada sociedad se

le asigna un plan de valoracin y un plan de cuentas. Un mismo plan de cuentas y
plan de valoracin pueden asignarse a mltiples sociedades.

SAP FI FUNCIONALIDAD DEL DESGLOSE DE

DOCUMENTOS Definicin
Sap fi funcionalidad del desglose de documentos
Con la Nueva contabilidad General se presenta una nueva funcionalidad que es
el desglose de documento.
El Segmento es una nueva caracterstica de imputacin que se puede utilizar para
segmentar un balance. Muchas de las normas internacionales requieren
informacin aperturada por diferentes segmentos. Con la nueva contabilidad

general se pueden crear balances por segmento, por lo cual es muy importante
que cada registro de un documento posea un segmento, para cumplir con este
propsito existe el proceso de desglose que realiza una apertura de todas las
posiciones de un documento en funcin de los segmentos utilizados.
El proceso de desglose de documentos se divide en tres pasos o instancias:

Particin Activa (basada en reglas): El sistema realiza una particin de los

documentos basado en reglas de particin que se definen por parametrizacin. Se
pueden configurar diferentes reglas de particin dependiendo de la operacin
contable.

Particin Pasiva: Durante una compensacin, como por ejemplo un pago, se

heredan de las partidas originales las caractersticas de imputacin para realizar el
desglose de documentos. Si pagamos la factura del ejemplo anterior, las cuentas
de banco se desglosarn dependiendo de los segmentos en los cuales se haya
registrado la factura que se est cancelando.

Compensacin de Lneas / Formacin de Saldo cero: Si alguna de las

caractersticas se ha configurado como caracterstica para obtener balance
entonces el sistema crear lneas de compensacin para que dentro de un mismo
documento la caracterstica posea saldo cero.

Unidad 7:New GL - Nueva Contabilidad de Libro General

SAP FI GENERACIN Y REGISTRACIN DE

AMORTIZACIN Definicin
Sap fi generacin y registracin de amortizacin
La amortizacin se contabiliza en el Libro Mayor en el momento de efectuar la
ejecucin peridica del programa de amortizaciones. Esta ejecucin, contabiliza la
amortizacin planificada para cada nivel de imputacin, para cada activo fijo
individual en forma global.
Las amortizaciones se procesan con la transaccin AFAB permitiendo las
siguientes opciones de ejecucin:

Planificada: el sistema registra las amortizaciones planificadas en funcin del ritmo

de contabilizacin.

Re-ejecucin: permite ejecutar nuevamente la contabilizacin de amortizaciones

para aquellos activos que hayan sufrido modificaciones o se hayan incorporado
con posterioridad.

Reanudacin: permite reanudar el programa de contabilizacin de amortizaciones

cuando el mismo no ha finalizado a causa de un error.

No planificada: permite contabilizar las amortizaciones no planificadas que se

hayan registrado en los activos que lo han requerido.

SAP FI GESTIN DE CHEQUES Definicin

Sap fi gestin de cheques los cheques que emite una empresa son
formularios pre-numerados suministrados por un banco y normalmente
estn contenidos en remesas. Las remesas se deben ingresar a SAP con el
rango de nmeros que corresponde a los cheques recibidos. Las remesas
cumplen la funcin de controlar la emisin y asignacin de cheques en los
pagos.

En SAP hay dos formas de registrar los cheques, cuando son manuales se
asignan en el sistema copiando los datos del cheque fsico, la segunda
opcin, es asignar automticamente e imprimir desde SAP. Para cualquiera
de los dos casos, necesitamos que la remesa se haya dado de alta en el
sistema.

La transaccin FCHK abre el men completo de la gestin de cheques

permitiendo acceder a las transacciones de creacin, modificacin,
anulacin, visualizacin y muchas otras que son tan importantes para el
tratamiento de los cheques emitidos.

SAP FI GESTIN DE DOCUMENTOS Definicin

Sap fi gestin de documentos

Los documentos contabilizados desde el mdulo de gestin financiera pueden ser

visualizados y/o modificados. A los documentos se pueden acceder desde muchas
transacciones, inclusive desde reportes. Se pueden navegar a travs de los
diferentes reportes hasta llegar al origen del documento.
Las principales transacciones para gestionar documentos son las siguientes:

FB02 Visualizar documentos

FB03 Visualizar documentos

FB04 Visualizar modificaciones de documentos

FB09 Modificar posiciones de documentos

SAP guarda un log de todas las modificaciones realizadas a un documento,

indicando valores antiguos, nuevos, fecha y hora de modificacin y el usuario que
realiz la modificacin. Se puede visualizar de manera individual o por medio de
un reporte desde la siguiente transaccin:

SAP FI GESTIONAR DATOS MAESTROS DE ACTIVO

FIJO Definicin
Sap fi gestionar datos maestros de activo fijo
Todos los activos fijos creados en SAP se pueden modificar de manera individual o
masiva. Se pueden bloquear o incluso borrar si es que no han sido capitalizados.
Todas las modificaciones realizadas se guardan en un historial de modificaciones
permitiendo conocer quin y cundo realiz los cambios y cules eran los valores
antiguos y nuevos.
Las transacciones que se pueden utilizar para realizar estas acciones son las
siguientes:

AS02: Modificar datos individuales de activos.

AS03: Visualizar activos fijos individuales

AS04: Visualizar modificaciones

AS05: Bloquear activos fijos

AS06: Borrar activos fijos

Las modificaciones masivas se realizan a travs de pools de trabajo, previamente

se deben configurar por sustituciones de activos fijos cules son los cambios que
se van a realizar.
El pool de trabajo se puede crear desde la transaccin AR31.

SAP FI GESTIONAR DATOS MAESTROS DE DEUDORES

Y ACREEDORES Definicin
Sap fi gestionar datos maestros de deudores y acreedores los datos maestros
se pueden crear de diferentes formas, puede ser de manera centralizada o
descentralizada.

Hacerlo de manera centralizada indica que un mismo usuario puede crear el dato
maestro de principio a fin en todos los segmentos que sea necesario. Esta opcin
se utiliza mucho cuando hay un sector responsable de los datos maestros.

Crear los datos de manera descentralizada significa que un sector crea los datos
comerciales y otro sector los datos de sociedad. Se puede iniciar en cualquiera de
los dos sectores, el primero que lo haga siempre va a crear los datos generales
del acreedor o deudor.

Los datos maestros se pueden modificar a travs de manera individual o

masivamente, tambin existen reportes que permiten conocer todas las
modificaciones realizadas en los datos maestros en los cuales se puede ver

cules eran los datos antiguos y los nuevos, fecha y hora de modificacin y el
usuario que realiz el cambio.

SAP FI GRUPO DE CUENTAS - CARACTERSTICAS

Definicin
Sap fi grupo de cuentas - caractersticas
Un plan de cuentas contiene diferentes tipos de cuentas, las cuales pueden
clasificarse por medio del Grupo de Cuentas.
El Grupo de Cuentas es un dato que se encuentra en el segmento plan de
cuentas y tiene dos funciones importantes:

Determinar el status campo del dato maestro de la cuenta: el status campo es

lo que determina qu datos son obligatorios, opcionales o permanecen ocultos. De
esta manera, para cada grupo de cuentas que se d de alta en un plan de cuentas
se determinan los campos necesarios. Por ejemplo, si se trata de una cuenta de
bancos, el campo banco propio debe ser un dato obligatorio, sin embargo, si te
trata de una cuenta de resultados, el campo banco propio podra estar oculto.

Define el rango de nmeros: para cada grupo se puede crear un rango de

nmeros diferente. Estos rangos pueden llegar a solaparse o incluso puede
asignarse el mismo rango a todos los grupos de cuentas.

SAP FI GRUPO DE STATUS CAMPO EN CUENTAS Y

CLAVES DE CONTABILIZACIN Definicin
Sap fi grupo de status campo en cuentas y claves de contabilizacin
Durante la entrada de documentos se visualizan diferentes campos dependiendo
de la transaccin y las cuentas que se utilicen. Por ejemplo, al contabilizar gastos,
suelen ser obligatorios un centro de coste y la informacin de impuestos. Sin
embargo, al contabilizar la cuenta efectivo, esta informacin no es necesaria.
Estas diferentes visualizaciones durante el proceso de documentos son

controladas por dos Status de campo, por el Grupo de Status campo de la cuenta
de mayor y por el Status campo de la clave de contabilizacin.
Como norma general, el Grupo de status de campo especfico de la cuenta se
personaliza para las cuentas de mayor, en cambio, para el tratamiento de
deudores y acreedores, el status de campo se personaliza en la clave de
contabilizacin que corresponda.
Hay que tener en cuenta que ambos status campos deben ser coherentes en su
definicin, un campo no puede parametrizarse como oculto en un status campo y
como obligatorio en otro, si este caso ocurriera se genera un error en la
contabilizacin. Para el resto de los casos se utiliza el status de campo con la
prioridad ms alta.
Jerarqua de prioridades (de mayor a menor)

Oculto

Visualizacin

Obligatorio

Opcional

SAP FI GRUPO STATUS CAMPO Definicin

Sap fi grupo status campo a cada cuenta de mayor se le debe asignar un

Grupo de Status Campo en el segmento sociedad de la cuenta.
Con el Grupo de status campo se puede controlar los datos necesarios
para cada cuenta al momento de la imputacin. Por ejemplo, el
campo divisin puede ser obligatorio en algunas cuentas patrimoniales pero
no es necesario que este en cuentas de resultado.
No hay que confundir este concepto con el Grupo De Cuentas. Ambos se

asignan en el dato maestro de la cuenta de mayor pero el grupo de cuentas

controla que campos son obligatorios u opcionales al momento de crear la
cuenta de mayor y el Grupo de Status Campo controla qu campos son
obligatorios u opcionales al momento de contabilizar con dicha cuenta

SAP FI IMPUESTOS Definicin

Sap fi impuestos en SAP se pueden gestionar varias clases de impuestos segn
los requerimientos legales de un pas o de una regin. Para poder llevar a cabo la
configuracin de impuestos, SAP utiliza Esquemas de clculos por pases donde
se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos
impositivos que posean las sociedades.
Los mdulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL)
contemplan la funcionalidad de impuestos por medio de los Indicadores de
impuestos que poseen las siguientes caractersticas:

Clculo de Impuestos: el indicador realiza el clculo de impuestos sobre la base

imponible que se especifique.

Contabilizacin: el indicador contabiliza automticamente en las cuentas de

impuestos definidas.

Correcciones: el indicador corrige importes de impuestos en el caso de que

existan descuentos por pronto pago.
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema
de impuestos que contiene la lgica para el clculo, control y determinacin de
cuentas.

Un procedimiento de clculo o esquema de impuestos contiene:

El orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de clculo de

impuestos.

La clase de condicin que determina la forma en qu se calcular un impuesto.

La clave de cuenta que se utiliza para la determinacin automtica de cuentas

para los impuestos en cuestin.

En los esquemas de impuestos tambin se pueden asignar frmulas que pueden

ser formulas las estndares que trae el sistema o formulas desarrolladas
especialmente para cubrir algn requerimiento impositivo.

SAP FI INDICADORES DE IMPUESTOS Definicin

Sap fi indicadores de impuestos
En SAP se pueden gestionar varias clases de impuestos segn los requerimientos
legales de un pas o de una regin. Para poder llevar a cabo la configuracin de
impuestos, SAP utiliza Esquemas de clculos por pases donde se definen las
clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos
que posean las sociedades.

Los mdulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL)

contemplan la funcionalidad de impuestos por medio de los Indicadores de
impuestos que poseen las siguientes caractersticas:

Clculo de Impuestos: el indicador realiza el clculo de impuestos sobre la base

imponible que se especifique.

Contabilizacin: el indicador contabiliza automticamente en las cuentas de

impuestos definidas.

Correcciones: el indicador corrige importes de impuestos en el caso de que

existan descuentos por pronto pago.

Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las

declaraciones de impuestos.

SAP FI INFORME DE BALANCE DE SUMAS Y

SALDOS Definicin

Sap fi informe de balance de sumas y saldos

Es el reporte o balance de comprobacin que permite obtener saldos para

un periodo determinado y adems permitir comenzar con el anlisis de las

cuentas para el cierre contable. A diferencia de un Balance, el reporte de

sumas y saldos no contiene el resultado del ejercicio sino solo los saldos de
las cuentas. El reporte de sumas y saldos muestra los saldos abiertos en
Debe y Haber del periodo y saldos acumulados.
En SAP existen varios reportes que brindan un Sumas y Saldos. Ambos
muestran los mismos valores solo que hay diferentes visualizaciones y
herramientas para trabajar con los reportes.
El reporte de investigacin es una de las herramientas ms importantes
ya que permite preparar reportes a medida teniendo la posibilidad de incluir
diferentes caractersticas de desglose como centros de costos, beneficios,
divisiones, etc.

SAP FI INFORME DE EMISIN DE BALANCE

Definicin

Sap fi informe de emisin de balance es un informe financiero contable

que refleja la situacin econmica y financiera de una empresa en un
momento determinado.
La emisin del balance es uno de los ltimos reportes que se ejecuta para
finalizar un cierre. Dado que SAP es un sistema integrado, permite obtener
en cualquier momento un estado de situacin patrimonial o un estado de
resultados actualizado.
Los balances se pueden emitir de forma comparativa con balances de otros
periodos o ejercicios y se pueden generar con diferentes estructuras de
balance a fin de obtener agrupaciones de saldos de acuerdo a los
requerimientos del receptor del informe.
Con la herramienta Informes de Investigacin se pueden obtener balances
con apertura en diferentes caractersticas como centros de beneficios,

segmentos, centros de costos, reas funcionales y muchas ms. Toda esta

apertura facilita el anlisis del balance en los diferentes rubros permitiendo
calcular mayor cantidad de ratios.

SAP FI INFORME DE INVESTIGACIN Definicin

Sap fi informe de investigacin es un sistema de informacin orientado al
dilogo para evaluar datos de las bases de datos de FI, GL, AR y AP.
El reporte de investigacin contiene funciones tiles para navegar sobre los datos
como as tambin, varias funciones adicionales para procesar un reporte de
manera interactiva. Es una herramienta que permite analizar balances contables y
cifras de movimiento de cuentas de mayor. Tambin se puede utilizar para llevar a
cabo anlisis de desviacin como, por ejemplo, comparaciones plan/real,
comparaciones de ejercicio, etc.
El reporte de investigacin proporciona funciones para procesar listas, como por
ejemplo, clasificacin, condiciones, listas ranking, etc.
Los informes de investigacin facilitan la navegacin sobre los datos ya que se
puede navegar en varios niveles de detalle o en diferentes objetos con fines
analticos, o cambiar de una vista desglosada a una vista detallada.
La definicin de un informe puede contener caractersticas, ratios y formularios.
Las caractersticas y los ratios conforman la base de la presentacin del informe
de investigacin.

Las caractersticas definen cmo se pueden clasificar los datos o proporcionan

una referencia temporal. Las caractersticas pueden incluir sociedades, divisiones,
plan de cuentas, posicin, moneda, ejercicio, perodo, etc.

Los ratios incluyen valores almacenados o cantidades y clculos basados en esos

valores y cantidades. Los ratios pueden incluir Saldo Haber total, Saldo Debe total,
Valor de balance, Saldo acumulado, Arrastre de saldos, etc.

SAP FI INFORME DE LIBRO DIARIO Definicin

Sap fi informe de libro diario

Es un libro contable donde se registran diariamente los hechos econmicos de

una empresa. La registracin de un hecho econmico en el Libro Diario se llama
asiento o documento; es decir en l se registran todas las transacciones
realizadas por una empresa.
El libro diario es un requerimiento legal y dependiendo el pas o las diferentes
legislaciones debe llevarse impreso en libros fsicos o puede almacenarse en
formatos electrnicos. Para cumplir con estos requisitos, SAP contiene varios
programas que emiten diferentes versiones del Libro Diario.
Dentro de las versiones de libro diario podemos encontrar dos que son las ms
importantes:

S_ALR_87012287 - Diario de documento. Es un reporte clsico, con pginas

numeradas, con subtotales y transportes en cada hoja. El orden de las columnas
no se pueden cambiar

S_ALR_87012289 - Diario compacto de documentos. Es un reporte ALV, en el cual

se pueden cambiar el orden de las columnas u ocultar las que no son relevantes.
Al final del reporte se muestra un total por tipo de cuenta.
y datos maestros de cuentas de Mayor.

SAP FI INFORME DE PLAN DE CUENTAS Definicin

Sap fi informe de plan de cuentas

Es el listado que contiene todas las cuentas de mayor que pueden ser utilizadas
para registrar las operaciones de una empresa.
En SAP una sociedad puede contener tres planes de cuentas diferentes:

Plan de cuentas operativo: es el plan de cuentas que se le asigna a las

sociedades y con el cual utilizarn de manera cotidiana para todas sus
registraciones. En este plan de cuentas es donde se crearn las cuentas de mayor
en las cuales se imputarn las operaciones de una sociedad.

Plan de cuentas de grupo: se utiliza en el caso de multisociedades. Si las

sociedades individuales utilizan diferentes planes de cuenta, se puede utilizar el
plan de cuentas de grupo para consolidar la informacin.

Plan de cuentas pas: en determinados pases es obligatorio utilizar un plan de

cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones, sin embargo una
sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que su casa matriz y en cada
cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de
cuentas pas a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuentas.

SAP proporciona dentro de su sistema de informacin varios informes de planes

de cuentas y datos maestros de cuentas de Mayor.

SAP FI INTEGRACIN Definicin

Sap fi integracin la reconciliacin FI-CO se encontraba disponible desde
antiguas versiones de SAP, sin embargo, con la Nueva Contabilidad Principal se
incorpor un nuevo proceso que permite una integracin en tiempo real de FI a
CO y viceversa. Esto quiere decir, que se puede ver reflejado en FI cualquier
movimiento que se realice exclusivamente en el mdulo de CO, permitiendo tener
una consistencia en tiempo real de ambos mdulos.
La nueva contabilidad permite obtener reportes, incluso balances, con apertura en
diversas caractersticas, entre ellas, centros de costos y centros de beneficios. Por
lo tanto, si se realizan tareas de distribucin o sub-repartos en CO, las
modificaciones que se produzcan en los distintos objetos de CO, tambin se

registrarn en FI.
Desde la parametrizacin de la integracin FI-CO, se puede seleccionar cuales
son los objetos que se quieren mantener reconciliados en ambos mdulos. No
necesariamente tienen que ser todos. Esta parametrizacin se puede realizar a
nivel sociedad FI.

SAP FI INTEGRACIN CON CONTROLLING Definicin

Sap fi integracin con controlling el mdulo de Controlling ofrece diversas
herramientas que se pueden utilizar para preparar datos operativos para el anlisis
empresarial y las decisiones de gestin. Engloba todas las funciones necesarias
para un control eficaz de costos e ingresos y cubre todos los aspectos del control
de gestin.
Una sociedad CO puede contener una o ms sociedades FI asociadas, que
pueden llegar a operar en diferentes monedas. Las sociedades FI agrupadas en
una sociedad CO deben utilizar el mismo plan de cuentas operativo y la misma
variante de ejercicio.
El mdulo de CO contiene diversos datos maestros dependiendo de la necesidad
de informacin. El nexo principal entre el mdulo de CO y el mdulo de FI est
dado por las clases de costos.
Clases de Costo Primarias: son objetos de coste dentro del Controlling que se
identifican unvocamente con los conceptos de gasto / ingreso del plan de cuentas
de la empresa. Una Clase de Coste primaria, por lo tanto, es la representante de
una cuenta contable dentro de la contabilidad de costos, identificndose con el
mismo cdigo de la cuenta de mayor.
Centro de Costo: es la unidad organizativa, dentro de una sociedad CO, que
representa un emplazamiento claramente delimitado donde se producen los

costos. Los centros de costos se crean a fin de posibilitar una asignacin

diferenciada de los gastos para realizar un control de los costos que se originan
dentro de la empresa.
Ordenes de CO: se utilizan para planificar, agrupar, analizar y liquidar costos de
operaciones especficas realizadas en el mbito de la empresa. Representan un
nivel operativo ms detallado que la imputacin a Centros de Costes y tienen
carcter temporal.
Centros de Beneficios: es una estructura de organizacin interna de la
compaa. Cada planta, centro de costo, material, orden, proyecto puede
asignarse a un centro de beneficio. De esta forma se vinculan todos sus ingresos y
costos al centro de beneficio. El objetivo de la contabilidad de centros de
beneficios es calcular la rentabilidad de un rea de gestin dentro de la propia
compaa.

SAP FI INTEGRACIN CON LIBRO MAYOR Definicin

Sap fi integracin con libro mayor
A cada clave de determinacin de cuentas que se asigna a una clase de activos
fijos se le deben asignar las cuentas de mayor en las cuales contabilizarn los
distintos movimientos que se produzcan en los activos fijos.
Las principales cuentas de mayor que se definen para movimientos de activos
son:

Alta de Costos de adquisicin y produccin: en este campo se determina la cuenta

de capitalizacin de los activos.

Alta de Anticipos: cuando se entrega un anticipo a un acreedor, este anticipo

puede capitalizarse en el activo fijo. Aqu se define la cuenta en la cual se
imputarn los anticipos por activos fijos.

Contrapartida de valor de Adquisicin: cuando se utiliza la transaccin de Alta con

Contrapartida Automtica, el sistema utiliza como cuenta de contrapartida para el
alta del activo, la cuenta que se defina en este campo.

Cuenta de Compensacin de Anticipos: los anticipos que se registren por compra

de activos fijos necesitan una cuenta de compensacin, la cual se define en este
punto. A medida que los anticipos entregados a los acreedores sean compensados
con las facturas de compra el importe de la cuenta anticipo y compensacin de
anticipos irn disminuyendo.

Las principales cuentas de mayor que se definen para bajas de activos son:

Perdidas por bajas de activos sin ingreso: en este campo se define la cuenta de
prdida para los activos que se dan de baja por desguace.

Compensacin de Ingresos por venta de Activos fijos: cuando se da de baja un

activo por venta con ingresos, la cuenta que se especifica en este campo tiene la
finalidad de dar de baja el valor de la cuenta de ventas.

Prdida/Beneficios por ventas de activos: corresponde a la cuenta en la cual se

registrar la ganancia o prdida por la venta del activo.

Las principales cuentas de mayor que se definen para las amortizaciones de

activos son:

Cuenta de amortizacin acumulada: se refiere a la cuenta que regulariza a la

cuenta de capitalizacin de los activos en la cual se refleja la prdida del valor del
bien por el transcurso del tiempo.

Cuenta para gastos de amortizacin: es la cuenta de resultados en la cual se

refleja la prdida por la amortizacin del bien.

SAP FI INTRODUCCIN A LA NUEVA CONTABILIDAD

Definicin
Sap fi introduccin a la nueva contabilidad
A partir de la versin SAP ERP 5.0, se crea la nueva contabilidad principal en la
cual se incorporan diversas funcionalidades que poseen importantes beneficios

para la obtencin de balances e informes con mltiples propsitos. Las principales

caractersticas son:

Amplia estructura de datos

Mltiples Ledger

Balances Contables por diversas caracterstica

Informes legales y de gestin

Desglose de documentos para obtener balances por caractersticas

Reconciliacin on line entre FI y CO

Transparencia y uniformidad

Aceleracin de cierres de periodos

La nueva contabilidad principal proporciona una nueva tabla de totales

denominada FAGLFLEXT, mientras que la antigua tabla de totales es conocida
como GLT0.
La tabla de totales de la Nueva contabilidad principal actualiza ms entidades que
las que poda actualizar la tabla de totales clsica.
Algunos ejemplos de los nuevos campos son:

Centro de costo

Centro de beneficio

Segmento

rea Funcional

Adems, la tabla de totales FAGLFLEXT se puede ampliar con campos

adicionales, tanto campos propios de SAP como campos completamente nuevos
definidos por el cliente.

SAP FI INTRODUCCIN A CUENTAS A PAGAR -AP

Definicin
Sap fi introduccin a cuentas a pagar -ap es uno de los sub-mdulos de
Finanzas en el cual se gestionan las operaciones empresariales con los
acreedores o proveedores. En este sub-modulo se gestionan los datos maestros
de acreedores, se contabilizan las facturas y abonos, se registran pagos y
anticipos, se gestionan los valores entregados como medios de pago, se pueden
calcular y contabilizar intereses, se pueden realizar reclasificaciones en funcin de
la antigedad de su deuda y enviar distintos tipos de formularios a los acreedores
por medio de la correspondencia.
El nexo entre la contabilidad general y cuentas a pagar est dado por las cuentas
asociadas.
Cada vez que se crea un dato maestro de acreedor se asigna una cuenta
asociada. Cada vez que se imputa un acreedor, se est contabilizando en la
cuenta asociada.
La integracin entre cuentas a pagar y la contabilidad general, es en tiempo real.
El mdulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos
analticos sobre el estado de las cuentas a pagar.

SAP FI INTRODUCCIN A CUENTAS A COBRAR- AR

Definicin
Sap fi introduccin a cuentas a cobrar- ar es uno de los sub-mdulos de
Finanzas en el cual se gestionan las operaciones empresariales con los deudores
o clientes. En este sub-modulo se gestionan los datos maestros de deudores, se
contabilizan las facturas, se registran las cobranzas y anticipos, se gestionan los
valores a depositar, se pueden calcular y contabilizar intereses y hay programas
de reclamaciones y correspondencia.

El nexo entre la contabilidad general y cuentas a cobrar est dado por las cuentas
asociadas de deudores.

Cada vez que se crea un dato maestro de deudor se le asigna una cuenta
asociada. Cada vez que se imputa un deudor, se est contabilizando en la cuenta
asociada.

La integracin entre cuentas a cobrar y la contabilidad general, es en tiempo real.

El mdulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos
analticos sobre el estado de las cuentas a cobrar.

SAP FI INTRODUCCIN A LIBRO MAYOR (GL) Definicin

Sap fi introduccin a libro mayor (gl) se refiere al mdulo de Contabilidad
Principal de SAP. La tarea central de la contabilidad principal consiste en
proporcionar un balance general de la contabilidad y las cuentas externas.

Bsicamente, el libro mayor sirve como registro completo de todas las operaciones
contables. En SAP una operacin individual se puede verificar en cualquier
momento en tiempo real mediante la visualizacin de los documentos originales,
las partidas individuales y las cifras de movimientos en diferentes niveles.

El registro de todas las operaciones contables en un sistema completamente

integrado, con todas las reas operacionales de una empresa, garantiza que los
datos de contabilidad siempre estn completos y sean exactos.

El principal dato maestro que posee este mdulo es el plan de cuentas.

SAP FI INTRODUCCIN AL CONCEPTO DE

DOCUMENTO CONTABLE Definicin
Sap fi introduccin al concepto de documento contable
SAP funciona segn el principio del registro por documentos, es decir, para cada
contabilizacin se genera un documento. El documento permanece como una
unidad completa en el sistema hasta su archivo. Cada documento se identifica de
forma nica gracias a los siguientes campos:

Nmero de documento

Sociedad

Ejercicio

Los Documentos de SAP se dividen en dos partes:

Una Cabecera (informacin vlida para todo el documento):Los datos ms

importantes de la cabecera son la fecha contable y de documento, la sociedad, la
clase de documento, la moneda y el tipo de cambio o fecha de conversin.

Mltiples posiciones (entre 2 y 999 posiciones) :Los datos ms importantes de

la cabecera son la clave de contabilizacin que determina si es debe o haber, la
cuenta de mayor, el importe y los datos adicionales como textos, centros de
costos, indicador de impuestos y muchos ms.

SAP FI LIBRO CAJA Definicin

Sap fi libro caja
Es una herramienta para la gestin de caja y movimiento de fondos. Se utiliza para
la contabilizacin de entradas y salidas de dinero y cheques.
Con esta herramienta se puede:

Crear un libro de caja independiente para cada moneda.

Contabilizar en las cuentas de deudor, acreedor y mayor.

Ejecutar varios libros de caja en una misma sociedad.

Dentro del libro de caja se pueden tratar diferentes operaciones que se hayan
configurado utilizando las categoras de operaciones contables.
Otras caractersticas

Las operaciones pueden grabarse, copiarse o borrarse de manera local en

el Libro Caja. Las entradas grabadas se contabilizan en el libro mayor en un
momento posterior, por ejemplo, al final del da.

Es posible imprimir las entradas individuales que se han grabado (recibos) y

adems un reporte de las operaciones registradas.

Se pueden visualizar los documentos subsiguientes que se han contabilizado

como resultado de entradas del libro de caja.

Se pueden ingresar cheques recibidos.

Un documento de libro de caja puede contener varias cuentas con diferentes

indicadores de impuestos y/o imputaciones relativos a la contabilidad de costos.

SAP FI METODOLOGA ASAP Definicin

Sap fi metodologa asap la metodologa de implementacin ASAP fue

diseada por SAP para ayudar a sus Clientes y Partners (consultoras) a
realizar una implementacin rpida y de bajo costo.
Esta metodologa posee las siguientes etapas:
FASE I - Preparacin del Proyecto: Durante esta fase, se completar el
plan del proyecto de alto nivel y se revisar el esquema del hardware
necesario. El proyecto se iniciar oficialmente con una reunin de
lanzamiento. Este arranque preparar un escenario propicio para el
proyecto destacando la importancia de ste con los objetivos de la
compaa.

FASE II - Planos del Negocio (Business Blueprint): El propsito de la

fase es entender las metas del cliente y determinar los procesos de negocio
necesarios para cumplir las mismas. Este blueprint consistir en un
diagrama de la estructura de la empresa y una definicin de los procesos
de negocio que se utilizarn en la compaa. Con la elaboracin de
los Blueprint se establecer el alcance detallado del proyecto.
FASE III - Realizacin: Durante esta fase, los consultores configurarn los
procesos de negocio definidos en los Blueprint. El sistema configurado
reflejar la organizacin del cliente y los datos maestros y deber soportar
un flujo totalmente integrado de los procesos del sistema. Durante el ciclo,
el equipo del proyecto del cliente estar trabajando estrechamente con los
consultores del implementador para definir los escenarios especficos de
negocios y las condiciones de excepcin.
FASE IV - Preparacin Final: El propsito bsico de la fase es terminar las
pruebas finales del sistema, entrenar a los usuarios finales y llevar los datos
y el sistema a un ambiente productivo. Otro propsito de esta fase es crear
una estrategia para la Puesta en Marcha. El ltimo paso en esta fase es
aprobar el sistema y asegurar que el cliente est listo para la puesta en
marcha del Sistema SAP ERP.
FASE V - Arranque Productivo y Soporte: Inmediatamente despus de la
puesta en marcha, el sistema deber ser revisado y afinado para asegurar
que el entorno del negocio est completamente soportado. Este proceso
involucra no solamente verificar la precisin de las transacciones del
negocio, sino tambin, entrevistar informalmente a los usuarios para
verificar que sus necesidades hayan sido satisfechas.

SAP FI OPERACIONES Definicin

Sap fi operaciones
Para poder realizar operaciones en activos fijos se deben utilizar clases de
movimientos. Hay una gran cantidad de clases de movimiento estndar, sin
embargo, se pueden crear nuevas para diferentes tipos de operaciones como
altas, traspasos, bajas, amortizaciones, revalorizaciones, etc.
Los datos necesarios para crear una nueva clase de movimiento son:

Clase de movimiento: se define una clave que puede ser de 3 dgitos

alfanumricos.

Denominacin: texto que permite identificar a la clase de activo fijo.

Grupo de Clases de Movimiento: todas las clases de movimiento deben asignarse

a un grupo. Los diferentes grupos se encuentran predefinidos por el sistema y
poseen diferentes funciones de control en las contabilizaciones.

Imputacin: define si la clase de movimiento se utilizar para registrar movimientos

al debe o al haber.

Tilde de capitalizar Activo Fijo: se utiliza para definir si la clase de movimiento se

considerar como una capitalizacin. Si es as el sistema guarda la fecha de
capitalizacin como fecha de alta (siempre que se trate del primer movimiento en
el activo).

Clase de Documento por defecto: Se determina cual es la clase de documento por

medio de la cual se contabilizarn los movimientos que se realicen con esta clase
de activo fijo. Es solo un valor de propuesta, dependiendo de la transaccin podr
modificarse al momento de transaccionar.

SAP FI OPERACIONES INTERCOMPANY Definicin

Sap fi operaciones intercompany
Una operacin multisociedad incluye a dos o ms sociedades en una operacin
contable.
Ejemplos:

Una sociedad compra insumos o bienes para otras sociedades (compras

centralizadas).

Una sociedad paga facturas para otras sociedades (pagos centralizados).

Una sociedad vende mercancas a otras sociedades.

Una operacin multisociedad efecta contabilizaciones en cuentas de diferentes

sociedades. Hay que tener en cuenta que no se puede contabilizar un nico
documento porque un documento siempre se asigna a una sociedad en particular.
Sin embargo, el sistema crea y contabiliza un documento separado en cada una
de las sociedades afectadas.
Para que los importes en el Debe y en el Haber se compensen dentro de las
sociedades, el sistema genera posiciones de documento que se contabilizan en
cuentas de compensacin, para deudas o crditos segn corresponda.
Los documentos de una operacin multisociedad estn vinculados mediante un
nmero de operacin multisociedad comn.

SAP FI OTRAS OPERACIONES PERIDICAS Definicin

Sap fi otras operaciones peridicas
Puede ocurrir que los gastos y los ingresos contabilizados en un perodo se hayan
originado en otros perodos. Por esta razn, los gastos y los ingreses deben

periodificarse o devengarse, es decir, distribuirlos en los perodos en los que se

originaron.
Existe una diferencia entre:

Periodificaciones anticipadas Se da cuando, econmicamente, los gastos y los

ingresos pertenecen al perodo en curso y se contabilizan en un perodo posterior
una vez que se ha recibido o emitido una factura. Por ejemplo, los servicios como
luz, gas, telfonos.

Periodificaciones transitorias Se da cuando los gastos y los ingresos se han

contabilizado en el perodo en curso con la recepcin/emisin de una factura pero
econmicamente pertenecen, al menos parcialmente, a un perodo futuro. Por
ejemplo, los alquileres, los seguros.

Para realizar estos ajustes SAP cuenta con dos transacciones:

FBS1: genera el documento que luego se reversa con la transaccin F.81

FBD1: genera documentos peridicos que luego se ejecutan y contabilizan de

manera masiva con la transaccin F.14

SAP FI PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIN CME

Definicin
Sap fi pagos de anticipos y utilizacin cme
La cuenta de mayor especial, conocida como indicador CME, es utilizada para
contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que
tiene asociada en el dato maestro.
Un claro ejemplo son los anticipos, ya que una empresa que entrega un anticipo a
un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos de
acreedores y no en la cuenta asociada del acreedor como una disminucin del
pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME, el sistema
registra la operacin en SAP bajo la cuenta de anticipos.

Para generar pagos con anticipos, se pueden utilizar diversas transacciones y

circuitos:

Con Solicitud de Anticipos: Las solicitudes de anticipos son apuntes estadsticos

de cuenta de mayor especial pero de carcter informativo que sirven nicamente
como recordatorio de los pagos a efectuar y no se visualizan ni se incorporan en el
libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los
acreedores o deudores.

Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lneas dentro
de un documento SAP que no poseen contrapartidas. Luego de generar una
solicitud de anticipo, se genera un pago para contabilizar el anticipo entregado o
recibido.

Emisin de anticipos: en este caso, directamente se crea el pago por anticipo sin
necesidad de que haya una solicitud previa.

SAP FI PAGOS MANUALES Definicin

Sap fi pagos manuales
Se utilizan para realizar pagos con transferencias y/o dbitos, anticipos, emisin
de cheques manuales, etc. Estas transacciones, tambin permiten ingresar ms
de un medio de pago a cada orden de pago.

En los pagos manuales se realiza una orden de pago por vez seleccionando el
medio de pago y el acreedor al cual se le realizarn los pagos. Tambin se
debern seleccionar manualmente los documentos a cancelar.

Las ventajas de los pagos manuales es que se pueden realizar pagos parciales,
pagos por el resto y se puede incluir ms de un medio de pago.

Las transacciones ms importantes para la emisin de pagos manuales son:

F-53: pagos manuales

F-48: pago de anticipos

F-40: pagos con efectos

SAP FI PAGOS SEMI - AUTOMTICOS Definicin

Sap fi pagos semi - automticos se utilizan para la emisin de pagos con

cheques que son impresos automticamente por el sistema. La transaccin
es de pago manual pero est vinculada a la impresin automtica de
cheques. Por cada pago, solo se puede emitir un cheque.

La transaccin de pagos automticos es F-58

Si es necesario reimprimir un cheque emitido por la transaccin de pagos

semiautomticos se puede utilizar la transaccin FBZ5. Esto es til si por
algn motivo la primera impresin no se gener y es necesario volver a
generar la orden de spool.

Otra de las grandes ventajas que posee esta transaccin sobre la de pagos
manuales es que no es necesario ingresar el importe de pago ya que el
sistema lo calcula de manera automtica luego de haber seleccionado las
partidas a cancelar.
Unidad 4:AR y AP - Proceso de Cobros y Pagos

SAP FI PARAMETRIZACIN DE DESGLOSE DE

DOCUMENTOS Definicin
Sap fi parametrizacin de desglose de documentos

Cada particin o desglose est basado en un mtodo de particin que contiene

diferentes reglas.
Una regla comprende los siguientes elementos:

Operacin Contable: la operacin contable identifica un proceso comercial. Por

ejemplo, una factura de deudor, un pago, operaciones bancarias, etc. La operacin
contable se encuentra identificada por la clase de documento. (Las facturas de
deudores se identifican con la clase de documento DR y los pagos con las clases
de documentos DZ).

Variante de operacin contable: es una versin especfica de la operacin

contable predefinida proporcionada por SAP. El sistema contiene la variante 0001
de manera estndar, sin embargo si fuera necesario pueden definirse nuevas
variantes.

Tipo de partida: Describe las partidas que aparecen en un documento (operacin

contable). Los tipos de partidas son identificados por la cuenta de mayor. Cada
cuenta debe clasificarse con un tipo de partida. Por ejemplo, las cuentas de
acreedores se encuentran identificadas por el tipo de partida 03000.
a) Tipo de partida a desglosar: En tipo de partida a desglosar se identifican todas
las partidas que debern desglosarse en base a otras partidas.
b) Tipo de partida base: de la misma manera en que identificamos un tipo de
partida a desglosar, debemos identificar cules son las partidas base para generar
un desglose.

Resumiendo, una regla de particin individual define qu tipos de partida se

pueden partir / se partirn y a la vez define qu base se puede utilizar.

SAP FI PARAMETRIZACIN DEL PROGRAMA DE PAGOS

Definicin
Sap fi parametrizacin del programa de pagos
El programa de pagos automticos es una herramienta que ayuda a los usuarios a
gestionar a los pagos a acreedores. Para poder utilizarlo es necesario configurar
los siguientes puntos:

Sociedades Todas: aqu se debern especificar cules son las sociedades

pagadoras y emisoras ya que el programa de pagos automticos puede generar
operaciones multisociedades. Por ejemplo la sociedad A (Sociedad pagadora)
puede pagar las deudas de la sociedad B (sociedad emisora).
Sociedades pagadoras: se configuran los importes mnimos para entrada y
salidas de pagos, si el pago se har separado por nmero de Referencia (emite un
pago diferente por cada factura que posea el acreedor) y adems se determina si
una sociedad realiza pagos con efectos o no.
Vas de pagos en el pas: en este paso se definen las vas de pagos que estarn
habilitadas para los distintos pases y se configura si se trata de una va de pago
recibido o efectuado, el medio de pago (transferencia, cheque o efecto). Y adems
se define la clase de documento con la que contabilizar el pago y el programa
impresor si correspondiera.
Vas de pago en la sociedad: para la va de pago, especficamente en la
sociedad, se deben definir importes mnimos y mximos de pago para la va de
pago, si se permiten pagos a acreedores del extranjero, bancos extranjeros y/o
pagos en moneda extranjera y cmo se agruparn las partidas a pagar.
Determinacin de bancos: esta parametrizacin se realiza por sociedad
indicando lo siguiente:

Orden de Jerarqua: se ingresan los bancos propios en el orden en que el

programa de pagos debera tenerlos en cuenta para el pago por cada va de pago.

Cuenta Bancaria: Se debe determinar cules son las cuentas de mayor en las
cuales el programa de pago contabilizar las salidas o entradas de pagos. Las
cuentas se determinan por banco propio, va de pago, moneda.

SAP FI PERFIL DE LIQUIDACIN Definicin

Sap fi perfil de liquidacin los activos fijos en curso (AFeC) se identifican

con una clase de activos fijos independiente y con su correspondiente
cuenta de mayor, ya que deben mostrarse de manera independiente en el
balance.
Los activos fijos en curso corresponden a un periodo temporal y acumulan
valores hasta su finalizacin. Cuando un activo en curso finaliza, se debe
convertir en un activo definitivo. Los valores que posee la obra en curso se
transfiere a uno o ms activos fijos. Esta transferencia se realiza en un
importe global o con liquidacin de partidas individuales.
Para realizar una liquidacin de partidas individuales de un activo fijo en
curso a uno o ms activos fijos, se debe parametrizar un perfil de
liquidacin.
Al crear un perfil de liquidacin se debe definir los objetos en los cuales se
podr liquidar una obra en curso. No necesariamente debe ser un activo,
tambin puede liquidarse en centros de costos, cuentas de mayor u otros
objetos de CO.

SAP FI PLAN DE CUENTAS - CREACIN Y ASIGNACIN

Definicin
Sap fi plan de cuentas - creacin y asignacin
El plan de cuentas es el dato maestro que agrupa la totalidad de las cuentas de
mayor de la organizacin. Se necesita por lo menos un plan de cuentas para
poder crear cuentas contables.
En SAP una sociedad puede contener tres planes de cuentas diferentes:

Plan de cuentas operativo: es el plan de cuentas que se le asigna a las

sociedades y con el cual utilizarn de manera cotidiana para todas sus
registraciones. En este plan de cuentas es donde se crearn las cuentas de mayor
en las cuales se imputarn las operaciones de una sociedad.

Plan de cuentas de grupo: se utiliza en el caso de multisociedades. Si las

sociedades individuales utilizan diferentes planes de cuenta, se puede utilizar el
plan de cuentas de grupo para consolidar la informacin.

Plan de cuentas pas: en determinados pases es obligatorio utilizar un plan de

cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones, sin embargo una
sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que su casa matriz y en cada
cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de
cuentas pas a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuentas.

Toda sociedad necesita, por lo menos, un plan de cuentas operativo dentro de su

estructura organizativa. Luego de haber creado el plan de cuentas, el mismo se
deber asignar a todas las sociedades que vayan a utilizar el mismo plan de
cuentas.

SAP FI PROGRAMA DE INTERESES Definicin

Sap fi programa de intereses
SAP posee un programa que permite calcular intereses sobre diferentes tipos de
partidas.
Existen dos tipos de intereses a aplicar

El clculo de intereses de Saldos de Cuenta se aplica sobre saldo completo de un

libro mayor o de una cuenta de deudor, utilizando un tipo de inters particular
durante un perodo de tiempo especificado.

Los intereses de demora se aplican a posiciones individuales en los deudores o

acreedores. Se aplica una tasa de inters determinada a las posiciones que an
estn abiertas o no pagadas en una fecha especificada.

La configuracin del programa de inters implica definir parametrizaciones en

cinco reas:

Indicador de clculo de intereses que contiene las clases de clculo de

intereses, las cuales definen los parmetros bsicos utilizados para calcular el
inters.

Condiciones generales que especifican ms parmetros sobre cmo funciona

cada indicador de clculo de intereses.

Condiciones temporales que fijan las fechas de validez y las relaciones con los
tipos de inters.

Tipos de inters: se refiere a las diferentes tasas de inters que se podrn

aplicar.

Determinacin de cuentas que establece las cuentas en las que se

contabilizarn los resultados de un clculo de intereses (en caso de ser
necesario).

Datos necesarios para el clculo de intereses

Se debe ingresar el indicador de inters que le corresponda a los datos maestros,

ya sea de deudores, acreedores o cuentas de mayor. Este dato es fundamental
para que el programa de intereses considere las partidas.

El indicador de intereses siempre se encuentra en los datos de sociedad.

Adems de ingresar el indicador de intereses se debe determinar cul ser el ritmo

de clculo, es decir, cada cuanto se calcular.

SAP FI PROGRAMA DE RECLAMACIN Definicin

Sap fi programa de reclamacin
Se utiliza para reclamar a los clientes o deudores que no han cumplido con los
pagos de las facturas en la fecha de vencimiento correspondiente. Con este
programa se pueden realizar varias reclamaciones incrementando el tono de las
notas hasta llegar a trminos de intimacin judicial.
Para poder ejecutar el programa de reclamacin se debe configurar
un Procedimiento de Reclamacin que posee los siguientes datos:

Intervalos en das: por cada procedimiento de reclamacin, se deber especificar

los intervalos en los que se reclamarn las cuentas que utilicen ese procedimiento.

Niveles de Reclamacin: la cantidad de niveles representa el nivel de reclamacin

mximo posible en este procedimiento.

Mnimo de das de demora (cuenta): Corresponde a los das de los que al menos
se debe disponer una partida en la cuenta. De lo contrario, no se efecta la
reclamacin de la cuenta.

El requisito previo a la ejecucin del programa de reclamacin es ingresar el

procedimiento de reclamacin en los datos maestros del cliente.
Para ejecutar el programa de reclamacin se deben introducir los parmetros en el
cual se especifica cmo se ejecuta. Durante la ejecucin de reclamacin, el
sistema selecciona las cuentas y verifica si contienen partidas vencidas. Tambin
verifica si se deben enviar reclamaciones y qu niveles de reclamacin deberan
asignarse. Todos los datos de reclamacin se graban en una propuesta de
reclamacin.
La propuesta de reclamacin se puede tratar, borrar y volver a crear tantas veces
como sea necesario hasta que el responsable de la reclamacin est satisfecho
con el resultado.

SAP FI RECLASIFICACIONES DE DEUDAS Y CRDITOS

Definicin
Sap fi reclasificaciones de deudas y crditos
En los balances, las deudas y los crditos deben exponerse por separado. Es
posible que algunos acreedores tengan un saldo Deudor, estos saldos se debern
modificar y reclasificar en cuentas de activos antes de crear los balances
contables. Lo mismo ocurrira con los deudores que tengan saldo acreedor
(Haber).

En algunos pases se requiere tambin que las deudas se clasifiquen en el

balance en funcin de su duracin.
Ambas reclasificaciones se llevan a cabo utilizando un programa especial. Al
mismo tiempo, estas reclasificaciones se eliminan el primer da del perodo
siguiente, ya que la reclasificacin no es necesaria para el procesamiento diario si
no que es solo para el balance de exposicin.
En este procedimiento se utiliza una cuenta de compensacin como cuenta de
contrapartida, ya que las correcciones no se pueden contabilizar directamente en
una cuenta asociada.
A estos efectos se pueden utilizar el programa SAPF101 para reclasificar los
crditos y deudas segn corresponda.
El programa tiene las siguientes funciones:

Clasifica los crditos y las deudas en funcin de la duracin en el tiempo y realiza

los traslados necesarios.

Realiza las contabilizaciones de correccin necesarias (por ejemplo, para cuentas

de reconciliacin modificadas).

SAP FI REPORTES EN LA NUEVA CONTABILIDAD

PRINCIPAL Definicin

Sap fi reportes en la nueva contabilidad principal la Nueva Contabilidad

principal ha generado reportes nuevas transacciones de reportes que
permiten obtener informacin de los distintos ledgers y de los campos
adicionales que se han agregado a la tabla de totales.
Las principales transacciones de estos reportes son:
FAGLL03: es el reporte de partidas individuales que reemplaza a la
transaccin FBL3N y permite elegir el ledger en el cual se desean ver las

partidas y adems se puede optar entre la visualizacin en Vista de Libro

Mayor y Vista de Entrada. Con la implementacin de desglose de
documento, la vista de libro mayor puede tener muchas ms partidas que la
vista de entrada, stas posiciones adicionales obedecen no solo a las
partidas generadas por el desglose sino tambin por las cuenta de
compensacin de saldo cero. Dado que no hay la misma cantidad de
posiciones entre una vista y otra, tambin las caractersticas son diferentes.
Por ejemplo si se visualiza una cuenta de impuestos, en la vista de entrada
no posee imputaciones adicionales, sin embargo en la lista de libro mayor
puede tener imputacin en un centro de beneficio, segmento o divisin.
FAGLB03: El reporte de consulta de saldos tambin se ha modificado
incluyendo el ledger en la pantalla de seleccin. De esta manera, podemos
utilizar este reporte para visualizar los saldos de una cuenta en el ledger
principal o en un ledger paralelo.
F.01: En los reportes de balance tambin se incluye el campo ledger en las
pantallas de seleccin. Este campo lo encontraremos como obligatorio tanto
en los reportes clsicos como en los reportes generados por los Informes
de Investigacin.

SAP FI SISTEMA DE INFORMES AA Definicin

Sap fi sistema de informes aa
Desde el punto de vista de la Contabilidad de Activos Fijos, el complemento ms
importante de un balance es el cuadro de Bienes de Uso.
En el cuadro de bienes de uso se visualizan todas las modificaciones o
movimientos del patrimonio de activos fijos en un ejercicio. Se pueden definir
varias versiones del cuadro de bienes de uso.

Adicionalmente SAP cuenta con una gran variedad de informes dentro del mdulo
de activos fijos. A continuacin mencionaremos dos de los ms utilizados:

El reporte de amortizaciones: permite obtener datos respecto a los datos de

valoracin de cada activo fijo como vida til, clave de amortizacin y adems lista
los valores capitalizacin, amortizacin acumulada y valor neto contable.

El reporte muestra el patrimonio de activos fijos en un rea de

valoracin:muestra para cada activo dijo el valor de adquisicin acumulado al
principio del ejercicio, las amortizaciones acumuladas incluidas las previstas en el
ejercicio actual y el valor neto contable previsto para el final del ejercicio que se ha
consultado. Existen diversos reportes de patrimonio de activos fijos donde se
pueden listar por diferentes criterios como clase de activo, centro de costo,
emplazamiento de los activos, etc.

Unidad 7:AA - Procesos de activo fijo

SAP FI SOCIEDAD Y DIVISIONES DE LA ESTRUCTURA

ORGANIZATIVA Definicin
Sap fi sociedad y divisiones de la estructura organizativa
La estructura jerrquica necesaria en el mdulo de Finanzas de SAP est
compuesta de la siguiente manera:

MANDANTE: Es el nivel ms elevado en la jerarqua del sistema mySAP ERP

Financials. Los datos son vlidos para todas las unidades organizacionales se
ingresan en el nivel del Mandante, lo que elimina la necesidad de que se ingrese
esa informacin ms de una vez, como por ejemplo, tipos de cambio.

SOCIEDAD FI: Una sociedad representa una entidad financiera jurdicamente

independiente. Los balances contables exigidos por ley se pueden crear en el nivel
de sociedad. Por lo tanto, la sociedad es la estructura mnima necesaria en SAP
ERP Financials.

DIVISIONES: Las divisiones son reas independientes dentro de una organizacin

que se pueden utilizar para todas las sociedades. Constituyen entidades de
compensacin que pueden crear sus propios cierres con fines internos. Por lo
tanto, es posible generar balances para cada divisin, por ejemplo, Divisin
Automotriz, Divisin Motos, etc.

SEGMENTO: Es una caracterstica adicional que permite obtener un balance por

segmento de acuerdo a los criterios establecidos por la empresa, por ejemplo,
zona geogrfica, actividad comercial, etc.

SAP FI SUSTITUCIONES Y VALIDACIONES Definicin

Sap fi sustituciones y validaciones
Son herramientas muy utilizada para controlar las contabilizaciones y mejorar los procesos
contables.
VALIDACIONES
La validacin permite verificar determinados campos y sus valores antes de la registracin
de un documento.
El sistema realiza la verificacin y en caso de que no se cumpla emite un mensaje, el cual
puede ser de advertencia o de error. Si se trata de un mensaje de error no se graba el
documento hasta que no se cumpla con la validacin establecida.
Para definir validaciones se deben crear pasos que contienen lo siguiente:

Condicin: Por medio de la condicin se establece cundo se iniciar

una validacin. Si la condicin se cumple, entonces se pasa a la
Verificacin.

Verificacin: Establece que es lo que el sistema debe verificar. Si la

verificacin es satisfactoria se puede continuar con la operacin. Si la
verificacin no se cumple, entonces el sistema mostrar un mensaje de
error.

Mensaje: al configurar una validacin se pueden crear mensajes

especficos para que el usuario entienda que es lo que debe corregir, de
modo que la validacin le permita seguir registrando el documento de
manera correcta.

SUSTITUCIONES
La sustitucin reemplaza el valor de un determinado campo. Para realizar una sustitucin
hay que definir lo siguiente:

Condicin: Por medio de la condicin se establece cundo se iniciar la

sustitucin de un campo. Si la condicin se cumple, entonces se
sustituye el campo que se define como sustituible.

Campo a sustituir: Se especifica cual es el campo que se deber

sustituir y de qu manera se har, es decir, cmo se obtendr el valor
con el cual se sustituir el campo. Puede ser un valor fijo, el valor de otro
campo o una rutina abap llamada exit.

SAP FI TRANSACCIONES CLSICAS DE

CONTABILIZACIN DE DOCUMENTOS Definicin
Sap fi transacciones clsicas de contabilizacin de documentos (OJO)
Existen diferentes tipos de transacciones para registrar documentos de deudores y
acreedores en SAP. La utilizacin de las mismas depende de los procesos que se
hayan definido en una empresa pero vale aclarar que por cualquiera de las
transacciones se puede obtener el mismo resultado.
Registrar facturas y abonos de acreedores

F-41 Transacciones clsicas para registrar facturas.

F-43 Transacciones clsicas para registrar abonos.

Registrar facturas o cargos de deudores

F-22 Transacciones clsicas para registrar facturas.

F-27 Transacciones clsicas para registrar abonos.

Para poder registrar documentos con las transacciones clsicas, es muy

importante conocer las claves de contabilizacin. Las claves ms importantes son
las siguientes:
ACREEDOR

21: Imputacin al debe. Se utiliza en las notas de crdito.

31: Imputacin al haber. Se utiliza en las facturas.

DEUDOR

01: Imputacin al debe. Se utiliza en las facturas.

11: Imputacin al haber. Se utiliza en las notas de crdito.

SAP FI TRANSACCIONES ENJOY PARA DEUDORES Y

ACREEDORES Definicin
Sap fi transacciones enjoy para deudores y acreedores
La ventaja de este tipo de transacciones es que no hay que utilizar claves de
contabilizacin, y las pantallas de ingreso de informacin estn dispuestas de una
manera mucho ms sencilla que agilizan la contabilizacin de comprobantes.
Existen diferentes tipos de transacciones para registrar documentos de deudores y
acreedores en transacciones Enjoy.

Registrar facturas y abonos de acreedores

FB60 / FB65 Transacciones enjoy para registrar facturas y abonos

respectivamente.

FV60 / FV65 Transacciones enjoy para registrar facturas y abonos preliminares.

Registrar facturas y abonos de deudores

FB70 / FB75 Transacciones enjoy para registrar facturas y abonos

respectivamente.

FV70 / FV75 Transacciones enjoy para registrar facturas y abonos preliminares.

SAP FI TRASLADOS DE ACTIVO FIJO Definicin

Sap fi traslados de activo fijo
En la contabilidad de Activos Fijos se distinguen dos tipos de traslados o
transferencias:

Traslados dentro de una sociedad: se refiere al traslado de valores de un activo

a otro dentro de una misma sociedad. Los traslados pueden realizarse por el total
o por un importe parcial. Cuando se realiza el traslado se transfiere el valor del
activo y las amortizaciones acumuladas. El activo que recibe estos importes toma
como fecha de referencia la fecha del traslado.

Transferencia entre sociedades (Multisociedades): si en SAP se administra

ms de una sociedad se pueden realizar transferencias de activos entre
sociedades. Estas transferencias se pueden contabilizar por el valor neto contable
en ambas sociedades o pueden registrarse resultados por venta de activos.

SAP FI VALORACIN DE MONEDA EXTRANJERA

Definicin
Sap fi valoracin de moneda extranjera

La valoracin es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una

moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se
convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea
diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrn que valorarse

a cierre de periodo.
Con el programa de valoracin se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo
tipo de cambio generando una diferencia de valoracin que se contabiliza para
ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Este proceso es necesario si las cuentas contienen partidas registradas en una
moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se
convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea
diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrn que valorarse
a cierre de periodo.
Con el programa de valoracin se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo
tipo de cambio generando una diferencia de valoracin que se contabiliza para
ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoracin de moneda extranjera, se deben realizar ciertas
tareas como:

Verificar los tipos de cambio de cierre

Definir los mtodos de valoracin

Definir las cuentas de prdidas y ganancias para las diferencias de cambio

generadas por la valoracin. Tambin, hay que especificar las cuentas
de Ajuste de Balance para las cuentas de crditos y deudas y cuentas que
se gestionan por partidas abiertas o cuentas asociadas.

Para llevar a cabo una valoracin de moneda extranjera, se deben realizar ciertas
tareas como:

Verificar los tipos de cambio de cierre

Definir los mtodos de valoracin

Definir las cuentas de prdidas y ganancias para las diferencias de cambio

generadas por la valoracin y tambin, hay que especificar las cuentas de Ajuste
de Balance para las cuentas de crditos y deudas y cuentas que se gestionan por
partidas abiertas.

SAP FI VIDEO - COMPENSACIN DE PARTIDAS

Definicin
Sap fi video - compensacin de partidas
Las partidas abiertas de deudores y acreedores se pueden compensar de
diferentes formas dependiendo del proceso en el cual estn involucradas:

Compensacin a travs de un pago o cobranza: todo pago o cobro de un

documento implica su compensacin. Si se genera un pago sin compensacin se
considera un pago parcial o un pago a cuenta.

Compensacin de partidas que suman cero: se utiliza para compensar facturas

y notas de crdito que se anulan entre s, pagos a cuenta con documentos
recibidos posteriormente, etc.

Compensacin a travs de la liquidacin de anticipos: las operaciones con

indicador CME de anticipos pueden liquidarse y compensarse generando nuevas
partidas normales. Al liquidar el anticipo se relaciona con una factura, permitiendo
pagar solo el saldo del mismo o compensarlo posteriormente si fueran del mismo
importe.
Unidad 4:AR y AP - Proceso de Cobros y Pagos

SAP FI VDEO - CREAR DATOS MAESTROS CON

MODELO Definicin
Sap fi vdeo - crear datos maestros con modelo
Una forma fcil de crear datos maestros es utilizando un dato maestro ya existente
en el sistema, esto agiliza la creacin de nuevos datos maestros ya que los
datos correspondientes al segmento de sociedad y al segmento comercial
(Organizacin de compras o ventas), se copian del dato maestro modelo.

Utilizando esta opcin los nicos datos que se deben ingresar son los datos del
segmento general, es decir, los datos propios del cliente o proveedor.

La opcin para crear datos maestros con modelo se encuentra dentro de las
mismas transacciones de creacin de datos maestros, simplemente hay que
completar el cdigo de acreedor existente, la sociedad y la organizacin de
compras o ventas modelo.

Si lo que se desea hacer es ampliar el dato maestro ya existente a otra sociedad

se pueden utilizar las siguientes transacciones:

FD15 para deudores

FK15 para acreedores

SAP FI VIDEO - REGISTRACIN DE DOCUMENTO

CONTABLE Definicin
Sap fi video - registracin de documento contable
Hay mltiples transacciones para registrar en SAP operaciones contables. En la
contabilidad general hay dos transacciones que son muy utilizadas.

FB01: es una transaccin clsica que permite registrar todo tipo de cuentas, de
mayor, acreedores, deudores y activos fijos.

FB50: es una transaccin del tipo Enjoy, que son ms simples de utilizar ya que
todo se puede ingresar desde una nica pantalla. Otra de las ventajas de esta
transaccin es que no hay que utilizar claves de contabilizacin, solo se indica si
es Debe o Haber. Esta transaccin permite contabilizar nicamente cuentas de
mayor. Hay otras transacciones Enjoy para registrar otro tipo de cuentas.

Con cualquiera de las transacciones obtenemos el idntico resultado. El

documento que se genera es el mismo sin importar por cul de las transacciones
se haya registrado.

SAP FI VISUALIZACIN DE SALDOS Y PARTIDAS

Definicin
Sap fi visualizacin de saldos y partidas
El listado de partidas individuales es uno de los reportes ms importantes con el
que se cuenta en la Contabilidad General para el anlisis de las partidas abiertas y
compensadas e incluso para visualizar los saldos mensuales. Desde este reporte
se puede navegar hasta el origen de la operacin, incluso si es de otro mdulo, lo
cual brinda la posibilidad de realizar un anlisis completo de la trazabilidad de
una operacin.
Desde el reporte de partidas individuales se pueden obtener los siguientes datos:

Detalle de los datos de cabecera del documento

Detalle de los datos de posicin

Partidas abiertas y compensadas o todas las partidas

Posibilidad de utilizar funciones de ordenamientos, filtros, totales, subtotales,

modificaciones masivas, etc.

SAP FI VISUALIZACIN DE SALDOS Y REPORTES

Definicin

Sap fi visualizacin de saldos y reportes

SAP posee una amplia gama de reportes con diversos tipos de datos. La
gran mayora de los informes se encuentran en el men de Sistemas de
Informacin de cada uno los sub mdulos (Libro Mayor, Acreedores y
Deudores).
La carpeta Sistema de Informacin, a su vez, posee ms carpetas que

agrupan los reportes segn su naturaleza, por ejemplo Datos maestros,

documentos, saldos, etc.
Alguno de los reportes ms importantes son los siguientes:
SALDOS DE ACREEDORES / DEUDORES
Muestra los saldos por periodos para el acreedor seleccionado. El reporte
posee dos solapas, en la solapa Saldo se visualizan los saldos de los
comprobantes normales y en la solapa Cuenta de Mayor especial, los
saldos por clase de CME, es decir, Anticipos, Efectos, Otros.
SELECCIN DE PARTIDAS ABIERTAS CON ANLISIS DE
VENCIMIENTO
Por medio de este reporte se puede conocer el monto de partidas
pendientes a cancelar, mostrando los saldos abiertos por escalas de
vencimiento.
Debido a que el reporte es dinmico, la fecha clave ser la fecha desde la
cual el sistema partir para realizar la clasificacin de las partidas en el
rango de vencimiento correspondiente.
LISTADO DE ANTICIPOS ABIERTOS
Se visualizan todos los anticipos que se hayan entregado y que se
encuentren pendientes de aplicar. Este reporte se puede filtrar por
proveedores, cuenta de mayor asociada, por ejemplo la cuenta de mayor de
Anticipos a empleados o Anticipos a acreedores.

SAP FI VISUALIZAR, MODIFICAR Y ANULAR

DOCUMENTOS DE ACTIVOS FIJOS Definicin
Sap fi visualizar, modificar y anular documentos de activos fijos

Se pueden crear diferentes movimientos en el mdulo de activos fijos, el dato clave siempre
ser la clase de movimiento que se utilice, ya que de esto depender como se contabiliza el
movimiento tanto en el activo como en la Contabilidad General.
Hay muchas transacciones desde la cual se pueden ingresar movimientos, la diferencia
entre estas transacciones se encuentra en la clase de movimiento que el sistema propone.
Las transacciones ms utilizadas para los movimientos de activos fijos son las siguientes:

AB01: crear contabilizaciones

AB02: modificar movimientos contabilizados (slo campos textos o

libres)

AB03: visualizar documentos de un activo fijo

AB08: anular documentos contabilizados desde transacciones del

mdulo de activos fijos.

La particularidad de la transaccin AB08 es que muestra todos los movimientos que

contiene un activo y hay que seleccionar especficamente cual es el que se desea anular.

Bibliografa
http://www.cvosoft.com/