Sistema de

Gestin de la
Calidad

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

REGIONAL NORTE DE SANTANDER

Fecha:
Agosto de 2010

GUIA DE APRENDIZAJE No. 003

Versin: 2.0

1. INFORMACIN GENERAL
Centro de Formacin:
CIES x
CASA
Programa de formacin: OCUPACION PARA AUXILIARES CONTABLES
Nombre del Equipo Ejecutor
Nombre del instructor ejecutor:
SONIA FUENTES/

1|Pgina

No de Ficha:

2. IDENTIFICACIN DE LA GUA
Nombre de la gua de aprendizaje: Impuestos
Cdigo de la gua: 133149-003
Duracin (das): 40 horas
Competencias a desarrollar: Contabilizar los recursos de operacin, inversin y financiacin de acuerdo con las
normas y polticas organizacionales.
Resultados de aprendizaje relacionados: Registrar los hechos econmicos segn las normas
comerciales, tributarias y laborales
Contabilizar diferentes tipos de operacin de acuerdo con el desarrollo del objeto social de
la empresa.
3. DESARROLLO DE LA GUIA
Proyecto:

Cdigo del
Proyecto:

Fase del proyecto:

Actividad del proyecto:
4. ACTIVIDADES Y EVIDENCIAS DE APRENDIZAJE
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1:
Definir el concepto de contribuyentes, declarantes impuestos de renta, requisitos formales.
obligaciones
Determinar contribuyentes del impuesto a las ventas, condicin jurdica y obligaciones. sujetos
pasivos, y hechos generadores del impuesto
Establecer otras obligaciones tributarias y formales de funcionamiento.
Manejar impuesto a las ventas IVA y sus retenciones, retencin en la fuente, impuestos distritales
y retencin del ICA, impuestos al consumo y a la propiedad.
Definir los requisitos jurdicos del costo ylimitaciones especficas a la solicitud de costos
Clasificar los bienes y servicios gravados a la tarifa general, bienes y servicios excluidos y bienes y
servicios exentos
Enumerar las obligaciones del agente de retencin en la fuente, auto retenedores,

Sistema de
Gestin de la
Calidad

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

REGIONAL NORTE DE SANTANDER

Fecha:
Agosto de 2010

GUIA DE APRENDIZAJE No. 003

Versin: 2.0
2|Pgina

Desarrollar casos de retencin de IVA

Ambiente(s) requerido: desescolarizado

Instructor (es):

Resultados de aprendizaje relacionados al desarrollo de la actividad: Contabilizar los diferentes tipos

de operacin de acuerdo con el desarrollo del objeto social de la empresa.
Registrar los hechos econmicos segn las normas comerciales, tributarias y laborales
EVIDENCIA 1:
Tipo de Evidencia:

Desempeo

Conocimiento

Producto

Investigar sobre el impuesto a las ventas, clasificacin de bienes (exentos, excluidos

y gravados), tarifas, regmenes existentes, obligaciones.
Desarrollo de ejercicios con IVA
Elaborar formatos de declaracin de IVA
Diferenciar contribuyente y declarante
En qu consiste la retencin en la fuente
Manejo de la tabla de retencin en la fuente sobre salarios y la general
Desarrollo de ejercicios propuestos por el docente
Diligenciar formato de declaracin de retencin en l a fuente
Descripcin:

Identificar los agentes retenedores de IVA, tarifas de retencin de IVA,

contabilizacin de la retencin de IVA
Desarrollo de ejercicios
Conocer la reglamentacin del impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
(ICA), sujeto pasivo, las tarifas. Aplicacin de la retencin de ICA.
Desarrollo de ejercicios propuestos por el docente.

Producto entregable

Forma de entrega:
Criterios de Evaluacin:

Investigacin del impuesto a las Ventas

Ejercicios desarrollados
Presentacin de declaraciones de IVA y retencin en la fuente
Socializacin
Ejercicios desarrollados
contabiliza los aportes de capital, las compras de activos fijos, los
cargos diferidos, las operaciones de compra y venta IVA, retenciones e
ICA de acuerdo con parmetros contables.

Sistema de
Gestin de la
Calidad

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

REGIONAL NORTE DE SANTANDER

Fecha:
Agosto de 2010

GUIA DE APRENDIZAJE No. 003

Versin: 2.0
3|Pgina

Aplica normas legales y tributarias de acuerdo con los requisitos contables

Produce reportes segn normas legales y procedimientos institucionales

Instrumento de
Evaluacin:

Tcnicas
Observacin Directa
Formulacin de Preguntas
Juego de Roles
Simulacin de Situaciones
Anlisis de Casos
Otras

Tipo
X
X

Lista de Chequeo

Cuestionario

Lista de Chequeo

Cuestionario

Lista de Chequeo
Lista de Chequeo
Lista de Chequeo
Lista de Chequeo

Cuestionario
Cuestionario
Cuestionario
Cuestionario

1. Bibliografa:
Codigo de Comercio,
Contabilidad 2000 Plus, Emma Lucia Gudio y Lucy Coral
Contabildiad General. Hernando Daz
www.actualicese.com
www.dian.gov.co
www.gerencie.com
http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/codigo/codigo_comercio_pr015.html
CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre
Sonia Fuentes
Autores

Cargo
Instructora

Programa
Comercio y Servicios

Fecha
26 de Enero de
2013