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FINANCEIRA
CONTROLE DO CAIXA
Objetivo: Registrar todas as entradas e sadas de dinheiro, alm de apurar
o saldo existente no caixa. A principal finalidade verificar se no existem
erros de registros ou desvios de recursos.
As diferenas porventura existentes tm que ser apuradas no mesmo dia.
Corrige-se os erros de registro e a diferena estar zerada. Se ela ocorrer
por desvios, resta ao empresrio demitir os responsveis.
Aes:
1) Controlar os valores em dinheiro movimentado no dia:
a) Elaborar o espelho dos recebimentos e pagamentos em dinheiro
do dia.
b) Anexar todos os comprovantes de cada transao de entrada e
sada.
c) Todos os pagamentos devero ter Nota Fiscal/Cupom Fiscal e
recibo
d) Se houver sangria de valores para a(s) conta(s) bancria(s) da
empresa, os comprovantes de depsitos devero ser anexados.
2) Fazer pagamentos em dinheiro.
3) Controlar e analisar as despesas recebidas e pagas no caixa. Todo dia,
dever ser apurado o saldo do movimento do caixa e conferido.
4) Fornecer informaes para a elaborao do Fluxo de Caixa.
OBS: Evitar deixar grandes somas de valores na empresa. Estabelecer
um valor mnimo para se ter no caixa em dinheiro e cheques de terceiros
(Ex.: R$ 1.000,00. Acima disso, providenciar o depsito na(s) conta(s)
bancria(s).
CONTROLE DE BANCO
Objetivo: o registro dirio de toda a movimentao bancria e do
controle de saldos existentes: depsitos e crditos na conta da empresa e
os pagamentos feitos por meios bancrios e outros valores debitados em
conta (tarifas, juros, contas de energia, gua e telefone etc.). Tem duas
finalidades: confrontar os registros da empresa e os lanamentos do banco
e gerar informaes sobre os saldos bancrios (se so suficientes para
pagar os compromissos do dia).
1) Controlar os valores movimentados no dia. Emitir um extrato do dia
anterior pela Internet.
CONTROLE DO ESTOQUE
Objetivo: Controlando os estoques, evitam-se desvios, fornece informaes
para reposio dos equipamentos e peas de reposio e facilita as
providncias para reduo do estoque. O controle deve ser organizado para
fornecer as seguintes informaes:
1)
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4)
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