N71003A-01 Nouveautés Sage FRP 1000 Comptabilité V7.00 PDF

Division Entreprise Market Europe
Formation/Training
Sage FRP 1000

Nouveauts Comptabilit
Version 7.00
Rf : N71003A-01
Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

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Issue date: 01/01/2015

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SOMMAIRE
1. TVA REPRISE DE LHISTORIQUE DES ECRITURES POUR LA GENERATION

DE TVA SUR LES ENCAISSEMENTS
5
1.1. OBJECTIF
1.2. SOLUTION ADOPTEE
1.3. PARAMETRAGE
1.4. CAS DUN ASSUJETTI / REDEVABLE PARTIEL
1.4.1. Saisie des critures 7
1.4.2. Import des critures 8
1.4.3. Rgularisation de TVA
9
1.4.4. Etat prparatoire de TVA 9
1.5. MODIFICATION DU PROCESSUS DE DECLARATION DE TVA
2.
10
TVA - AUTOLIQUIDATION.
2.1. CONTEXTE LEGAL

2.1.1. Principe
12
2.2. PARAMETRAGE DES PROFILS DE TVA
2.2.1. Profil de TVA due autoliquidation
13
2.2.2. Profil de TVA dductible autoliquidation
2.3. PARAMETRAGE DES COMPTES DE HT
2.4. SAISIE DES ECRITURES
2.4.1. Principe
18
2.5. ETAT PREPARATOIRE
2.6. DECLARATION DE TVA CA3
2.7. SCRIPT DE MISE A JOUR
3.
5
5
5
7
12
12
13
14
17
18
20
20
22
TELEDECLARATION DE TVA CA3.
23
3.1. MODIFICATIONS LIEES A LETAT PREPARATOIRE DE TVA

3.2. COMMENT LES DECLARER (EN 2014 )?
3.3. LES TAXES ASSIMILEES
3.3.1. Comptes gnraux 30
3.4. PROFILS DE TVA ET LOCALISATION POUR CA3
3.5. DROITS DAUTEURS
3.5.1. Principe de la TVA sur les droits dauteurs 33
3.5.2. Modification de lcran de saisie des rmunrations DAS2 34
3.6. MODIFICATION DE LA GENERATION DE LETAT PREPARATOIRE
3.6.1. Rendre le traitement multi-socits
37
23
23
28
31
33
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3.6.2. Prise en compte des lments de lannexe (N3310 A)

39
3.7. DECLARATION DE TVA : GENERATION AUTOMATIQUE, COMPTABILISATION ET
46
ENVOI DE LA DECLARATION
3.7.1. Objectif 46
3.7.2. Paramtrage dclaration 46
3.7.1. Modification de la fiche Socit en vue de la tldclaration de TVA. 50
3.7.2. Schma de comptabilisation
55
3.7.3. Description du droulement du processus
58
3.8. GENERATION DE LA DECLARATION DE TVA
60
3.9. COMPTABILISATION
62
3.9.1. Traitement 62
3.9.2. Dtail des critures comptabiliser
62
3.10. ENVOI EDITVA
66
3.10.1.
Dtail des dclarations gnres 68
70
3.12. MISE A JOUR DE LHISTORIQUE
71
4.
LES MANDATS DE PRELEVEMENT SUR LES ECHEANCES.
73
4.1. GESTION DES MANDATS SEPA

4.2. LES MANDATS MANDAT SEPA SUR LES ECHEANCES
4.3. IMPORT DES ECRITURES
4.4. BORDEREAUX DE REGLEMENTS : CREATION MANUELLE DUN REGLEMENT
4.4.1. Slection par chance
83
4.4.2. Slection par relev 84
4.4.3. Gestion des rglements automatiques 85
4.4.4. Comptabilisation dun bordereau
85
4.4.5. Gnration des ordres
85

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82
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1. TVA REPRISE DE LHISTORIQUE DES ECRITURES POUR LA GNRATION DE TVA

SUR LES ENCAISSEMENTS
1.1. OBJECTIF
Suite la reprise des nouveaux (avec un dtail => par rapport aux factures restant rgler ou
par rapport aux rglements non lettrs), il faut pouvoir grer la TVA sur encaissements.
Actuellement, comme le compte de HT et donc le profil de TVA ne sont pas prsents sur les A
nouveaux (puisque par dfinition, l-nouveau ne comporte pas les comptes de gestion), ces
critures de reprises mme une fois qu'elles sont totalement lettres (avec le rglement
correspondant saisi manuellement dans l'application) ne sont pas prises en compte dans le
traitement de dclaration de TVA.
1.2. SOLUTION ADOPTEE

- Crer un type de pice particulier ayant pour type chance "Reprise" qui sera affect sur les
nouveaux de reprise (ce type de pice devra donc tre prsent sur toutes les critures de reprise
au moment de l'import, ou de la saisie).
- Une fois ces critures de reprise lettres totalement: elles devront tre prises en compte
dans la dclaration de TVA afin de dclarer la TVA sur encaissements :
Il faudra donc recalculer par rapport au montant TTC et au taux de TVA du profil de TVA de
reprise, le montant HT et le montant TVA.
- Tant que ces critures de reprise sont non lettres ou partiellement lettres : elles ne doivent pas
tre prises en compte dans la dclaration de TVA.
En revanche, il y aura galement une rgularisation, pour les rglements totalement lettrs avec
des critures de reprise qui appartiennent dj une dclaration de TVA. Il faudra :
annuler la TVA prcdemment dclare
dclarer la TVA par rapport au profil de TVA de lcriture de reprise.
1.3. PARAMETRAGE
Une nouvelle valeur de lnumr Type Echance a t cr sur le type de pice afin de
rajouter le type chance Reprise .

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Paramtrage effectuer => Crer au moins un type de pice avec Type Echance gal
Reprise .
Ce type de pice devra tre affect dans le fichier importer (lors de la reprise) sur les nouveaux
pour lesquels de la TVA sur Encaissements doit tre dclare.
Sur une pice ayant un type de pice avec Type Echance Reprise , il est possible dassocier
au compte TTC, un profil de TVA sur les encaissements.
Il est possible de crer plusieurs lignes de compte TTC avec des profils de TVA sur les
encaissements diffrents dune ligne lautre, sur une pice ayant un type de pice avec Type
Echance Reprise . Lobjectif est de crer un A-nouveau de TVA exigible sur les
encaissements.
Crer le type de pice Reprise en prcisant le code REP, la dsignation REPRISE et enfin le
Type Echance REPRISE.
Cre un journal de type A nouveau, avec le code ANVX.. Y affecter le type de pice reprise.
Reprendre le compteur de pice A nouveaux .
Saisir ensuite la pice suivante : Sur le journal ANVX la date J. Noter que sur une base en
initialisation cela se saisit la date convenu pour les -nouveaux.
Compte
47100000
40110000
ADSLRUBK
40110000
ALTE00028
Libell
A-nouveau du
justificatif de TVA
sur les
Encaissements
A-nouveau du
justificatif de TVA
sur les
Encaissements
A-nouveau du
justificatif de TVA
sur les
Encaissements
Profil de TVA
Dbit
3000.00
Crdit
Dductible
encaissement
taux normal
1000.00
Dductible
encaissement
taux normal
2000.00
On peut remarquer que le profil de TVA affect au compte TTC peut bien tre choisi.

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1.4. CAS DUN ASSUJETTI / REDEVABLE PARTIEL

Pour pouvoir grer le cas dun assujetti / redevable partiel, sur une pice ayant un type de pice
dont le Type Echance est Reprise , il est possible de renseigner un coefficient dadmission et
un secteur dactivit sur les critures comportant :
- un compte de nature TTC
- et un profil de TVA avec un type de TVA gal Dductible
Les valeurs par dfaut pour le coefficient dadmission et le secteur dactivit sont affectes sur ces
critures, en saisie ou lors de limport, lidentique des critures comportant un compte de nature
HT.
1.4.1. Saisie des critures

Pour les critures de reprise respectant les conditions ci-dessus, il est possible douvrir lcran
Saisie avec coefficient de dduction (fsaisieavecprorata.dfm) appel par le bouton Coefficient
de dduction depuis tous les crans de saisie.
Sur cet cran, les zones Base HT et Sens sont non modifiables (grises). Les zones
concernant le secteur dactivit, le coefficient dadmission et le calcul du coefficient de dduction
devront fonctionner lidentique dune criture de HT. Par contre, les zones Montant HT
rectifi et Montant TVA sont calcules comme suit, en partant de la base HT origine :
-
Base HT origine = Montant de lcriture / (1 + (taux TVA/100))

Montant TVA = [Base HT origine * (coefficient de dduction de lcriture)] * (taux TVA/100)
Diffrence de TVA = [Base HT origine * (taux TVA/100)] Montant de TVA calcul avec
coefficient de dduction
Montant HT rectifi = Base HT origine + Diffrence de TVA
Attention : dans le cas de la TVA dductible intracommunautaire, la Base HT origine est gale
au montant de lcriture de TTC (criture de reprise).
A prsent, nous allons mettre en uvre ces lments. Crer une nouvelle activit, avec le
code Partiel. Cocher Assujetti / Redevable Partiel puis modifier le coefficient dassujettissement de
lassujettissement partiel en le portant 0.80.

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Saisir la pice suivante :

Compte
47100000
40110000
ABI 00007
Libell
A-nouveau du
justificatif de TVA
sur les
Encaissements
A-nouveau du
justificatif de TVA
sur les
Encaissements
Profil de TVA
Dbit
1200.00
Dductible
encaissement
taux normal
Crdit
1200.00
Par le bouton Coef de dduction, choisir lactivit Partiel

-
Base HT origine = Montant de lcriture / (1 + (taux TVA/100))

Soit =1200.00 / (1+20/100)
Montant TVA = [Base HT origine * (coefficient de dduction de lcriture)] * (taux TVA/100)
Diffrence de TVA = [Base HT origine * (taux TVA/100)] Montant de TVA calcul avec
coefficient de dduction
Montant HT rectifi = Base HT origine + Diffrence de TVA
Calcul
TAUX TVA
MONTANT TTC
Base HT dorigine
Coef. de dduction
Montant de lcriture
1) Montant de lcriture / [1 + (taux TVA/100) ]
2) [Base HT origine * (coefficient de dduction

de lcriture)] * (taux TVA/100)
3) [Base HT origine * (taux TVA/100)] Montant
Diffrence de TVA
de TVA calcul avec coefficient de dduction
4)
Base HT origine + Diffrence de TVA
Montant HT Rectifi
Montant TVA
Rsultat
20
1200
1000
0,80
160
40
1040
1.4.2. Import des critures

Les champs de TImportEcritures lis au coefficient de dduction pourront tre renseigns sur les
critures de reprise afin dalimenter les champs correspondants sur les critures cres lors de
limport.
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Loption Rectifier les critures en appliquant le coefficient de dduction ne sapplique pas

pour les critures dont la pice a un type de pice avec Type Echance Reprise .
1.4.3. Rgularisation de TVA

Les critures dont la pice a un type de pice avec Type Echance Reprise ne sont pas
prises en compte dans le traitement de rgularisation de TVA.
En effet, il nest pas possible de savoir si lcriture de reprise correspond une facture ayant dj
t rgularise, ou a contrario ncessitant dtre rgularise, tant donn que linformation de la
date dorigine nest pas connue lors de la reprise. De plus, il faudrait pouvoir distinguer les
critures de reprise correspondant des comptes dimmobilisations qui ne doivent tre rgulariss
quen compta autonome avec loption Gestion de la rgularisation de TVA pour les
immobilisations active dans les paramtres comptables.
Le principe tant le suivant : cest la date dacquisition du bien ou du service qui dtermine le
coefficient de dduction prendre en compte et donc lanne de rgularisation. La TVA
correspondant un bien acquis le 01/01/N doit tre rgularise en appliquant le coefficient dfinitif
de lanne N calcul au plus tard le 25/04/N+1.
Lorsque lexercice comptable correspond une anne civile, pas de souci a priori car les critures
HT dorigine (correspondant aux factures restant rgler) sont supposes avoir dj t
rgularises sur lexercice N-1 (par rapport la date des critures de reprise) avant la clture
dexercice. Les critures de reprise correspondent habituellement aux critures dA Nouveaux
gnres suite la clture de lexercice N-1 dans lancien systme informatique comptable. Au
moment de la reprise dans Sage FRP 1000, les coefficients provisoires crs, et affects sur les
critures de reprise, correspondent aux derniers coefficients dfinitifs connus, cest--dire ceux de
N-1 => OK, pas de rgularisation ncessaire.
Par contre, lorsquil sagit dun exercice comptable dcal, la date de lcriture HT dorigine peut
tre soit sur lanne civile prcdente, soit sur lanne civile en cours. Les critures de reprise
correspondant des factures dont la date dorigine est sur lanne civile en cours devront
alors tre rgularises manuellement lorsque les coefficients dfinitifs de lanne N seront
connus.
1.4.4. Etat prparatoire de TVA

Les lignes de dclaration de TVA correspondant aux critures de reprise doivent reprennent
linformation du secteur dactivit, sil y a lieu, afin dtre prises en compte avec les autres critures
lies au mme profil de TVA au niveau de la rupture par secteur dactivit dans ldition de ltat
prparatoire.

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1.5. MODIFICATION DU PROCESSUS DE DECLARATION DE TVA
Une nouvelle opration a t rajoute dans le processus de dclaration de TVA afin de traiter les
critures de reprise totalement lettres :
Les critures prendre en compte devront remplir les conditions suivantes :
-
La date dcriture doit tre infrieure ou gale la date de dclaration

Lcriture doit avoir un compte de nature TTC
Lcriture doit tre lie une pice avec un type de pice dont le type chance est gal
Reprise .
Lcriture doit avoir un profil de TVA sur les encaissements.
Lcriture doit tre totalement lettre.
Rappel : Une criture est considre comme tant non totalement lettre dans les cas suivants :
-
Lettrage total = 0
OidLettrage = null
EcheanceLettrage est suprieur la date de dclaration. LchanceLettrage
correspond la date dchance Titre de Paiement la plus rcente du groupe de
lettrage.
Si toutes les conditions ci-dessus sont remplies, les critures correspondantes seront prises en
compte dans ltat prparatoire de TVA.
Pour chacune de ces critures, il faudra calculer partir du montant TTC et du taux de TVA
associ au profil de TVA :
-
Le montant HT = Montant TTC / (1 + (taux TVA/100))

Le montant TVA = Montant HT * (taux TVA/100)
Attention : Pour les critures comportant un coefficient de dduction avec une valeur diffrente
de 1, il faut en tenir compte dans le calcul en partant de la base HT origine (cf 2.4.1.).
Grer aussi le cas de rgularisation des rglements totalement lettrs avec des critures
de reprise, appartenant dj une dclaration de TVA.
Lapplication recherche les critures :
- ayant une ou des chances dont la date dchance est infrieure ou gale la date de
dclaration
- avec un compte TTC
- sur une pice ayant un type de pice avec type chance Titre de paiement
- avec un profil de TVA sur les encaissements
- qui appartiennent une dclaration de TVA mais qui nont pas t rgularises
Lcriture TTC doit tre en plus totalement lettre.
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Une criture est considre comme tant non totalement lettre dans les cas suivants :
- Lettrage total = 0
- OidLettrage = null
- EcheanceLettrage est suprieur la date de dclaration. LchanceLettrage
correspond la date dchance Titre de paiement la plus rcente du groupe de
lettrage.
Il convient :
-
dannuler la TVA prcdemment dclare (par rapport au rglement) : c'est--dire, passer

une ligne de TVA ngative dans ltat prparatoire.
de dclarer la TVA en se basant sur lcriture de reprise : il faudra donc recalculer par
rapport au montant TTC de lcriture de reprise, au taux de TVA du profil de TVA et au
coefficient de dduction ventuellement renseign sur lcriture de reprise, le montant HT
et le montant TVA.
Spcificit lie la TVA intracommunautaire :

La TVA dductible intracommunautaire et la TVA due correspondante doivent figurer dans le
mme tat prparatoire de TVA. Si le profil de TVA dductible de lcriture de reprise est
intracommunautaire, une ligne de dclaration TVA supplmentaire est cre, de mme montant
(montant TVA rel sans appliquer le coefficient de dduction), sur le profil de TVA due intracom qui
est li au profil de TVA dductible intracom.
La rgularisation ventuelle doit galement seffectuer la fois sur la TVA dductible
intracommunautaire et sur la TVA due.

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2. TVA - AUTOLIQUIDATION.
2.1. CONTEXTE LEGAL
Les donneurs dordre du secteur du btiment sont dsormais redevables de la TVA sur les travaux
sous-traits.
Jusqu'ici, dans le secteur du btiment, lorsqu'un entrepreneur (le donneur d'ordre) confiait
l'excution de travaux immobiliers un sous-traitant, ce dernier facturait la TVA au donneur
d'ordre. Mais certains sous-traitants collectaient la TVA sans la reverser au Trsor Public alors que
le donneur d'ordre, souvent de bonne foi, dduisait la TVA que lui avait facture le sous-traitant.
Pour mettre fin ce type de soustraction la TVA, la loi de finances pour 2014 instaure un
mcanisme d'autoliquidation de la TVA afin de rendre le donneur d'ordre redevable de la taxe la
place du sous-traitant.
En pratique, le sous-traitant n'a plus dclarer ni payer la TVA relative ces oprations mais
doit :
- mentionner le montant HT des travaux en cause sur la ligne Autres oprations non
imposables de sa dclaration de chiffre d'affaires ;
- ajouter la mention Autoliquidation sur ses factures.
Le donneur d'ordre doit, quant lui, liquider la TVA relative aux oprations sous-traites sur ses
dclarations de chiffre d'affaires, sur la ligne Autres oprations imposables . Il pourra
dduire cette TVA dans les conditions de droit commun.
dfaut d'autoliquidation, le donneur d'ordre sera redevable d'un rappel de TVA assorti d'une
amende de 5 % pour la partie dductible de cette taxe. Pour la TVA non dductible non dclare,
les sanctions de droit commun, et notamment l'intrt de retard, s'appliqueront.
Cette mesure s'applique aux contrats de sous-traitance conclus depuis le 1er janvier 2014.
Art. 25, loi n 2013-1278 du 29 dcembre 2013, JO du 30
Prcision : sont viss les travaux de construction, y compris ceux de rparation, de nettoyage,
d'entretien, de transformation et de dmolition en relation avec un bien immobilier.
2.1.1. Principe
Le principe de la TVA auto-liquide est le mme que la TVA intracommunautaire. La facture de

sous-traitance ne fait plus apparaitre de TVA. Le donneur dordre doit comptabiliser une TVA
collecte qui sauto-liquide avec un profil de TVA dductible (dans la mesure de son droit
dduction). Actuellement, nos clients utilisent le mcanisme de la TVA intracommunautaire,
prsente dans la compta, pour leurs besoins dauto-liquidation. Or il est ncessaire de dissocier
ces 2 types de TVA pour que ltat prparatoire, et la dclaration de TVA CA3, soient justes.

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2.2. PARAMETRAGE DES PROFILS DE TVA

Lcran Profils de TVA (fprofiltva.dfm) a t modifi en remplaant loption TVA de nature
intracommunautaire par un paramtre de type numr nomm Autoliquidation de la TVA
ayant pour valeurs :
- Aucune (valeur par dfaut)
- Autoliquide
- Intracommunautaire
Ce paramtre nest saisissable que si le type de TVA du profil est diffrent de Marge . Il doit
obligatoirement avoir pour valeur Aucune dans le cas dun profil de TVA de type Marge .
Ce paramtre ne pourra pas se cumuler avec loption TVA fictive , ni avec loption Profil de
rgularisation de TVA .
2.2.1. Profil de TVA due autoliquidation
Il est ncessaire de crer dabord un profil de TVA de type Collecte avec comme valeur
Autoliquide pour le paramtre Autoliquidation de la TVA . Appliquer le mme principe que
pour le profil de TVA due intracommunautaire.
Renseigner le compte de TVA utiliser (ex : 44521000) et le taux du profil.

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Le profil de TVA due autoliquidation sert de contrepartie automatique lcriture de TVA gnre
sur le profil de TVA dductible autoliquidation. Il nest pas vou fonctionner de manire
autonome. Il nest donc pas ncessaire de laffecter sur les comptes de nature HT.
Remarque : pour les critures passes chez le sous-traitant, il convient de crer un profil :
Collecte dbits exonre de TVA autoliquidation , sans compte de TVA ni taux de TVA
renseign, avec comme valeur Autoliquide pour le paramtre Autoliquidation de la TVA ,
qui sera affect aux comptes de nature HT.
2.2.2. Profil de TVA dductible autoliquidation

Il est ncessaire de crer un profil de TVA de type Dductible avec comme valeur
Autoliquide pour le paramtre Autoliquidation de la TVA .
Ce profil devra tre associ au profil de TVA due autoliquidation, cr prcdemment, laide
dune zone Profil TVA due disponible ct du paramtre Autoliquidation de la TVA .
Ce champ ne sera visible et saisissable que si le paramtre Autoliquidation de la TVA a une
valeur diffrente de Aucune et que le type de TVA est Dductible . Il devra alors tre
obligatoirement renseign.
Le combo doit prsenter la liste des profils de TVA de type Collecte dont le paramtre
Autoliquidation de la TVA est de mme valeur que pour le profil en cours de paramtrage
(valeur diffrente de Aucune ).
Appliquer le mme principe que pour le profil de TVA dductible intracommunautaire.
Renseigner le compte de TVA utiliser (ex : 44566300) et le taux du profil.
Le profil de TVA dductible autoliquidation tant de type TVA Dductible , il ne pourra par
consquent tre affect quaux comptes de HT dont le type de TVA est Dductible .
Le profil de TVA dductible autoliquidation pourra tre affect sur les comptes de nature HT, ainsi
que sur les comptes de nature TTC si lexigibilit de TVA est de type Encaissements .
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Le jeu de comptes suivants est prconis, pour les oprations de sous-traitance concernes. Il est
prconis dutiliser les comptes suivants pour les oprations de sous-traitance concernes par
lautoliquidation :
Pour lentrepreneur principal :

- 60551000 : Sous-traitance autoliquide
Il convient galement dutiliser des comptes de TVA spcifiques :
- 44566300 : TVA dductible autoliquidation
-
44522000 : TVA due autoliquidation
Pour le sous-traitant : selon la nature des travaux et la ventilation souhaites, les comptes
de produits suivants sont prconiss :
- 70250000 : Travaux exonrs
ou
-
70450000 : Travaux exonrs
70650000 : Prestations de services exonrs
70750000 : Marchandises exonres
Sil ny a pas dcriture de TVA : utiliser un profil de TVA exonre de type Collecte avec
comme valeur Autoliquide pour le paramtre Autoliquidation de la TVA .
Crer le compte gnral suivant : 44566300 TVA dductible autoliquide . De nature TVA
et de type de TVA Dductible

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Crer celui-ci galement 44522000 : TVA due autoliquidation. De nature TVA et de type de TVA
Collecte .
Crer le profil TVA autoliquide due taux normal comme ci-dessous

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Crer le profil TVA dductible autoliquide taux normal comme ci-dessous.
2.3. PARAMETRAGE DES COMPTES DE HT

Lnumr AssujettiTVA (paquet GenEnvironnement) a t modifi afin de rajouter la valeur
Autoliquide.
Comptes gnraux : cet numr est prsent au niveau de longlet Dclaration de TVA
(champ Base de TVA pour un compte de nature HT).
o Si un compte gnral a pour base de TVA Autoliquide et quon lui associe un
profil de TVA dont le paramtre Autoliquidation de la TVA a une valeur diffrente
de Autoliquide , un message derreur le signale la validation du compte :
Les profils TVA du compte . doivent tre compatibles avec une base taxable
autoliquide.
o
Si un compte gnral a pour base de TVA Autoliquide et pour type de TVA

Dductible il devra alors obligatoirement avoir un profil de TVA privilgi renseign.

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Fiche tiers : cet numr correspond au champ Assujettissement TVA prsent sur
longlet Gnral . La valeur Autoliquide ne sera renseigne qu titre indicatif :
aucune rgle ne sera dclenche en saisie dcritures.
Crer le compte 60551000, Sous-traitance autoliquide, de nature HT et lui rattacher le profil TVA
dductible autoliquide taux normal. Sur ce compte de nature HT, mettre la base de TVA
Autoliquide.
2.4. SAISIE DES ECRITURES

2.4.1. Principe
Le principe appliqu est le mme que pour la TVA intracommunautaire. Lors de la saisie dune
criture sur un compte de HT avec un profil de TVA de type Dductible dont le paramtre
Autoliquidation de la TVA a pour valeur Autoliquide , une ligne dcriture est gnre
automatiquement sur le compte de TVA du profil dans le mme sens que lcriture de HT et avec
un montant identique au HT dorigine. Il sera appliqu le taux de TVA du profil, et ventuellement
le coefficient de dduction.
Une seconde criture sera gnre, de sens oppose la premire, sur le compte de TVA du
profil de TVA due rattach au profil de TVA dductible. Le montant de cette criture sera gal au
montant HT origine auquel sera appliqu le taux de TVA du profil sans tenir compte du coefficient
de dduction ventuellement renseign sur lcriture.
Ce fonctionnel nest valable que pour les pices dont le type de pice a pour type chance :
Facture .
Remarque : le mme principe doit tre appliqu lors de limport des critures.

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Cas classique
Exemple 1 :
Comptabilisation chez lentrepreneur principal dune opration de sous-traitance en autoliquidation
au taux de TVA de 20%.
A rception de la facture du sous-traitant pour un montant de 40 000 (sans TVA) :
Compte
Libell
Profil de TVA
Dbit
401xxxxx Entreprise sous-traitante

60551000 Sous-traitance
TVA dductible 40 000
autoliquide
autoliquidation
taux normal
44566300 TVA dductible
8 000
autoliquidation
44521000 TVA due autoliquidation TVA due
autoliquidation
taux normal
Crdit
Montant TVA
40 000
8 000
8 000
8 000
Passer lcriture ci-dessus dans la base.
Cas avec coefficient de dduction

Le principe appliquer est le mme que pour la TVA intracommunautaire avec coefficient de
dduction, savoir : le coefficient de dduction ne doit sappliquer que sur la ligne de TVA
dductible et non sur la ligne de TVA due.
Exemple 2 :
Mme exemple que prcdemment avec un taux de TVA de 20% et un coefficient de dduction
0.80.
Compte
Libell
Profil de TVA
Dbit
401xxxxx Entreprise sous-traitante

60551000 Sous-traitance
TVA dductible 41 600
autoliquide
autoliquidation
taux normal
44566300 TVA dductible
6 400
autoliquidation
44521000 TVA due autoliquidation TVA due
autoliquidation
taux normal
Crdit
Montant TVA
40 000
6 400
8 000
Passer lcriture ci-dessus dans la base.

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2.5. ETAT PREPARATOIRE
Le principe appliquer est le mme que pour la TVA intracommunautaire.

Attention : pour la ligne de dclaration concernant le profil de TVA due autoliquidation, li un
profil de TVA dductible autoliquidation, uniquement le montant de la TVA relle doit tre aliment,
les autres montants doivent tre vides (griser les champs dans ltat prparatoire).
Si on reprend lexexercice prcdent, on doit obtenir ltat prparatoire suivant (en consultation) :
Profil TVA
Type de
TVA
Montant
TVA relle
Montant
TVA
thorique
Base HT
dbit
Base HT
crdit
Base TTC
dbit
TVA due
autoliquidation
taux normal
Collecte
Activit
Standard
TVA dductible
autoliquide taux
normal
Dductible
6 400
6 400
40 000
40 000
Activit
Standard
TVA dductible
autoliquide taux
normal
Collecte
8000
8000
41 600
41 600
Base TTC
crdit
2.6. DECLARATION DE TVA CA3
Le paramtrage des rubriques pour la dclaration de TVA CA3 (gnration du fichier XML vers
Sage Direct) a t modifi pour tenir compte de la TVA autoliquide.
Reprenons lexemple prcdent :
Aprs paiement du sous-traitant, lors de ltablissement de la dclaration de TVA, il

conviendra de porter sur la dclaration de TVA :
- ligne 02 "Autres oprations imposables" : 40 000
-
normal 20 %" mentionner :

o
Base hors taxe : 40 000
Taxe due : 8 000

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ligne 20 "Autres biens et services" : 8 000
Pour le sous-traitant :
- Pas de TVA dclarer et payer sur les dclarations de TVA mais mentionner le
montant HT des prestations de sous-traitance sur la ligne 05 "Autres oprations non
imposables".
Dtail des rubriques CA3 impactes => pour lesquelles il faut inclure les profils de TVA de type
TVA autoliquide , cest--dire ceux dont le paramtre Autoliquidation de la TVA a pour
valeur Autoliquide :
Code
rubrique
CA3
02
Intitul
Autres oprations
imposables
05
Autres oprations non

imposables
08
Taux normal 20%
Profils de TVA
inclure
Profils de TVA de type
Collecte avec TVA
autoliquide
(taux de TVA <> 0%)
Collecte avec TVA
autoliquide
exonrs (taux de TVA
= 0%)
Collecte avec TVA
autoliquide (taux de
TVA = 20%)

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Montant prendre en compte
Solde Crditeur de Base HT
Solde Crditeur de Base HT
Base HT = baseHTTVACEE
Taxe due = Montant TVA
Relle
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Formation/Training
09
Taux rduit 5.5%
9B
Taux rduit 10%
10
DOM : Taux normal

8.5%
11
DOM : Taux rduit

2.1%
13
Ancien taux (19.6% et

7%)
20
Autres biens et
services

Collecte avec TVA
TVA = 5.5%)
Collecte avec TVA
TVA = 10%)
Collecte avec TVA
TVA = 8.5%)
Collecte avec TVA
TVA = 2.1%)
Collecte avec TVA
autoliquide (autre taux
de TVA)
Dductible hors
immobilisations (dont le
compte de TVA a
loption Li une
immo dcoche)
avec TVA autoliquide
(taux de TVA <> 0%)
Relle
Relle
Relle
Relle
Relle
Montant TVA Relle
Un script permet de mettre jour les profils de TVA existants.

Les profils de TVA ayant loption TVA de nature intracommunautaire True devront avoir
comme valeur Intracommunautaire pour le paramtre Autoliquidation de la TVA .

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3. TELEDECLARATION DE TVA CA3.
3.1. MODIFICATIONS LIEES A LETAT PREPARATOIRE DE TVA

Nous verrons ici les modifications apportes la gestion de ltat prparatoire de TVA pour
permettre lenvoi de la dclaration de TVA CA3 via Sage Direct Dclaration.
Ces modifications visent pouvoir grer les informations renseigner dans les formulaires
N3310-CA3 , lannexe N3310 A et le formulaire de demande de remboursement de crdit de
TVA N3519.
Droits dauteurs, Taxes assimiles, Report ou remboursement du Crdit de TVA, forage du crdit
de TVA.
3.2. COMMENT LES DECLARER (EN 2014 )?

Ces diffrentes taxes devaient tre dclares en mme temps que la dclaration de TVA de faon
mensuelle, trimestrielle ou annuelle en fonction du rgime d'imposition la TVA du redevable.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------Les entreprises soumises un rgime rel d'imposition, sans condition de chiffre d'affaires, ont
l'obligation de tldclarer et de tlpayer la TVA et les taxes annexes.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------Les entreprises non soumises un rgime rel d'imposition peuvent utiliser les imprims suivants :
annexe 3310 A la dclaration mensuelle de TVA CA3 pour les redevables relevant du rgime
normal,
dclaration annuelle CA12 pour les redevables relevant du rgime simplifi (mais paiement par
acompte trimestriel),
dclaration annuelle CA12 A pour les redevables soumis au rgime simplifi agricole (mais
paiement par acompte trimestriel).

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TVA CA3

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Formulaire de demande de remboursement de crdit de TVA N3519

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Lannexe N3310 A

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Abordons prsents les modifications dans la prparation de TVA afin de se conformer aux
exigences de la Tldclaration. Il sagit des taxes assimiles, des droits dauteurs, du report
ou remboursement du crdit de TVA, forage du crdit de TVA.
3.3. LES TAXES ASSIMILEES

Des taxes et contributions sont applicables certaines activits ou certaines catgories de
professionnels. Considres comme des taxes annexes la taxe sur la valeur ajoute (TVA), elles
sont assises, liquides et recouvres comme la TVA, c'est--dire qu'il est ncessaire de les
dclarer et les payer en mme temps que la TVA.
Vous en trouverez la liste complte sur le site
http://vosdroits.service-public.fr/professionnels-entreprises/F24026.xhtml#N1008A
Activits taxes
Taxes et
ou personnes
contributions
redevables
Contribution
l'audiovisuel
public
Due par tout

professionnel qui
dtient un poste
de tlvision (ou
un dispositif
assimil
permettant de
recevoir la
tlvision) dans
un ou plusieurs
tablissements
Tarifs (taux ou
montants)
Tarifs en
fonction du type
d'tablissement
et du nombre
dappareils
chance
Lors des
chances de
dclaration de
la TVA :
annuelle pour
les exploitants
soumis au
rgime
simplifi ou
lors de la
dclaration du
mois de mars
ou du 1er
trimestre
Taxes et
contributions
Activits taxes ou
Tarifs (taux ou
personnes redevables montants)
Taxe sur la
publicit
Due par la rgie des
messages publicitaires
chance
Lors des
3,80 par
message dont chances

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Articles
du code
gnral
des
impts
(CGI)
1605 et
suivan
Articles
du code
gnral
des
impts
(CGI)
302 bis
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Formation/Training
Articles
du code
gnral
des
impts
(CGI)
Taxes et
contributions
Activits taxes ou
Tarifs (taux ou
personnes redevables montants)
tlvise
sur les crans de

tlvision ( l'exception
des messages pour le
compte d'uvres
reconnues d'utilit
publique l'occasion
de grandes
campagnes nationales)
de
dclaration
de la TVA +
relev
avant le 25
20,60 par
de chaque
message dont mois
le prix HT est indiquant le
compris entre nombre de
1 521 et
messages
9 150
diffuss le
mois
34.30 par
prcdent
message
partir de 9.151
HT
KA
Taxe sur les

appareils de
reproduction
et
d'impression
Due par les

importateurs, vendeurs
ou fabricants
3,25 % du prix
HT
1609
terdecies
Taxe sur
l'dition des
ouvrages de
librairie
Due par les diteurs

0,20 % du prix
ayant ralis un chiffre de vente des
d'affairesTTC suprieur livres
76 300 l'anne
prcdente
chance
1609
trimestrielle, duodecies
lors de la
dclaration
de TVA des
mois de
juillet et
dcembre
Taxe sur les

ventes et
locations de
vidogrammes
Due sur les activits de

vente ou location de
vidogrammes
(cassettes vidos,
DVD, etc.) destins
l'usage priv du public
Lors des
chances
de
dclaration
de la TVA
chance
le prix HT est
compris entre
500 et 1 520
2 % du prix HT
de vente ou de
location (10 %
pour les uvres
caractre
violent ou
pornographique)

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Lors des
chances
de
dclaration
de la TVA
1609
sexdecies
B
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Formation/Training
Taxes et
contributions
Taxe sur les

huiles
alimentaires
Activits taxes
ou personnes
redevables
Tarifs (taux ou
chance
montants)
Due par les

importateurs,
vendeurs ou
fabricants
Tarif forfaitaire
en fonction du
poids par
nature d'huile
Etc.
Lors des
chances de
dclaration de
la TVA
Articles du
code
gnral des
impts
(CGI)
1609 vicies
3.3.1. Comptes gnraux

Il est possible de dfinir les comptes correspondant des taxes assimiles devant figurer au
niveau de lannexe de la dclaration CA3 (formulaire N3310 A).
Cela est permis grce au paramtre Taxe assimile dclaration annexe CA3 de type logique
(case cocher) sur longlet Dclaration de TVA de lcran de paramtrage des comptes
gnraux.

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Ce paramtre est dcoch par dfaut (valeur : False) et accessible quel que soit le paramtrage
du compte.
Attention : Il est ncessaire de crer autant de comptes que de lignes de taxes assimiles
que lon souhaite alimenter dans lannexe (avec un libell explicite). Plusieurs comptes peuvent
alimenter une seule et mme ligne de taxe (dconseill). Par contre, un mme compte ne peut pas
tre utilis dune taxe une autre.
44578000
44578001
Taxe assimile 1
Taxe assimile 2
44578002
Taxe assimile 3
(Deux comptes pour une Taxe assimile possible

mais dconseill)
44578003
( Impossible de diriger un mme compte
vers 2 taxes assimiles diffrentes )
44578004
Taxe assimile 4
3.4. PROFILS DE TVA ET LOCALISATION POUR CA3

Pour certains taux de TVA spcifiques, pour un mme taux de TVA (exemple : taux 2,10 %),
certains montants doivent figurer sur la dclaration CA3 de base et dautres sur lannexe de la
dclaration CA3, ou bien lintrieur dune mme dclaration mais sur des lignes distinctes, en
fonction de la localisation des oprations concernes ou dimposition.
Nous avons donc rajout sur le profil de TVA un paramtre Localisation pour CA3 , de type
numr, permettant de distinguer les profils de mme taux devant figurer sur lune ou lautre des
dclarations. Ceci impliquant, pour un mme taux, de crer autant de profils que de localisations.
Cet numr a pour valeurs :
-
France (valeur par dfaut)

Corse
DOM

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Ce paramtre nest visible et accessible que pour les profils de TVA de type Collecte ou
Marge , et uniquement si loption Profil de rgularisation de TVA est dsactive. Il sera
librement modifiable.
Sur le compte 44578000 constater une taxe assimile

Compte
Libell
41110000
Taxe Assimile spciale

Collecte
ABI 00007
44578000
Taxe Assimile spciale

Collecte

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Dbit
Crdit
3 000
3 000
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3.5. DROITS DAUTEURS

3.5.1. Principe de la TVA sur les droits dauteurs
Les droits d'auteur sont soumis un rgime particulier au regard de la TVA. En effet, c'est la partie
versante qui doit faire une "retenue la source de TVA", la place de la personne recevant le droit
d'auteur.
Les personnes soumises l'obligation de la retenue la source en matire de TVA doivent retenir
sur la somme verse l'auteur un pourcentage de 5,5% qui se dcompose comme suit :
montant verser au Trsor par l'diteur : 4,70%

montant donner l'auteur au titre de la TVA sur frais : 0,8%
Exemple :
Un diteur doit 10.000 HT de droits d'auteur un auteur de romans.
La TVA brute est de 10.000 x 5,5% = 550
La TVA nette verse par lditeur sur sa dclaration de TVA CA3 (au titre de la TVA collecte) sera
de 10.000 x 4,7% = 470
et sa TVA dductible sera de 550 .
Il versera donc lauteur : 10.000 + 550 - 470 = 10.080 TTC
Concernant la DAS 2, les droits d'auteur doivent tre dclars pour leur montant brut, TVA
comprise.
Montant dclarer sur la DAS 2 : 10.000 + 550 = 10.550
Ecritures passer en comptabilit en 2 fois :
Comptabilisation du droit dauteurs :
Compte
Libell
Dbit
40110000
Fournisseurs
65160000
Droits dauteur
10000
44566000
TVA Dductible
550
Crdit
10550
Retenue de TVA :
Compte
Libell
Dbit
40110000
Fournisseurs
470
44571001
TVA Collecte

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Crdit
470
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3.5.2. Modification de lcran de saisie des rmunrations DAS2

Il est possible de visualiser la base HT pour la TVA sur Droits dauteur lors de la saisie dune
criture sur un fournisseur DAS2 avec un type de rmunration Droits dauteur ( DA ).
Pour cela nous avons modifi la fentre Saisie des rmunrations pour la dclaration DAS2
accessible partir du bouton [] de la colonne DAS2 dans les crans de saisie des critures :
Les colonnes ci-dessous ont t ajoutes avant la colonne T.V.A. Nette :

- Base HT : saisissable et calcule uniquement si type de rmunration = DA .
- Dev. : code devise de la base HT, non saisissable.
La base HT est calcule comme suit :
Base HT = Montant dclaration / {1 + (Taux de retenue de TVA + Taux de dduction droits
dauteur / 100)}
La TVA nette est calcule comme suit :
TVA nette = Base HT * (Taux de retenue de TVA / 100)
Pour information :
- Le taux de retenue de TVA est renseign dans la fiche du rle tiers, onglet
DAS 2 .
- Le taux dduction droits dauteur est renseign dans les paramtres comptables,
onglet Options / DAS 2
Exemple :
Si on reprend lexemple prcdent, on aura :
Montant dclaration = 10.550
Base HT = 10.000
TVA nette = 470
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La TVA Dductible (550 ) sera dclare en fonction du profil de TVA renseign sur
lcriture de HT. La TVA Collecte (470 ) sera dclare en fonction de la TVA nette
renseigne sur la rmunration de type DA , lcriture sur le compte de TVA collecte
ntant associe aucun profil de TVA.
Ralisons une mise en uvre dans lapplication.
Aller dans le menu
Paramtres > Comptabilit Gnrale > Paramtres Comptables
Onglet Option / DAS 2
Renseigner le taux de dduction de droits dauteurs de 0.80 %.
Aller ensuite dans le menu
Fichiers de base > Fournisseurs
Choisir le Fournisseurs F-DUPONT.

Renseigner la retenue de TVA en cochant la case de ce nom.
Indiquer le Taux de retenue de TVA de 4.70 %

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Sur le compte 65160000 affecter et dsigner Dductible dbits taux super rduit comme
profil privilgi.
Crer le compte 44571001, de nature autre.

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Saisir lcriture suivante :

Compte
Libell
Dbit
40110000
F-DUPONT
Fournisseurs
65160000
Droits dauteur
5000
44566130
TVA Dductible
275
Crdit
5275
Ouvrir la fentre DAS2. Ajoutez les colonnes Base HT, DEV le code devise de la base HT.
Les lments suivants se renseignent sur la ligne du type de rmunration DA:
1. Montant de la dclaration : 5 275
2. Base HT se calcule automatiquement : 5000
Base HT = Montant dclaration / {1 + (Taux de retenue de TVA + Taux de dduction droits

dauteur / 100)}
5000 = 5275 / (1 + (4.70 + 0.8) / 100)
La TVA nette est calcule comme suit :
TVA nette = Base HT * (Taux de retenue de TVA / 100)
235 = 5000 * (4.70 / 100)
Saisir en complment lcriture suivante :
Compte
Libell
Dbit
40110000
F-DUPONT
TVA Collecte pour le compte du

fournisseur
235
44571001
TVA Collecte pour le compte du

fournisseur
Crdit
235
3.6. MODIFICATION DE LA GENERATION DE LETAT PREPARATOIRE

3.6.1. Rendre le traitement multi-socits
Le processus de gnration de ltat prparatoire de TVA a t modifi pour le rendre multisocits.

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Le traitement peut sexcuter en mode Restitution : le traitement sera lanc pour toutes les
socits slectionnes.
Pour rappel, il est possible de slectionner via le mode restitution :
Toutes les socits
ou
o Une famille de socits (elles sont cres dans lapplication Administration de dossiers )
ou
o Une ou plusieurs socits slectionnes parmi la liste des socits.
o
Par dfaut, si le mode Restitution est activ, la liste des socits propose dans lassistant doit
reprendre la liste des socits slectionnes en mode Restitution avec la possibilit, via un combo
collection, den slectionner dautres ou den dslectionner.
Si le mode Restitution est dsactiv, on aura par dfaut dans la liste des socits traites la
socit de travail avec la possibilit den slectionner dautres manuellement via le combo.
Dans le rapport de traitement, prciser pour chaque tat prparatoire gnr la priode, la date de
dclaration et la socit concernes.
Critres de slection Date de dclaration / Priode de dclaration :
- Si le traitement est effectu sur plusieurs socits, proposer Date de dclaration = dernier jour
du mois prcdent la date systme et Priode de dclaration = format mm-yyyy de cette
mme date.
- Si le traitement est effectu sur une seule socit (mono-socit) : le fonctionnel existant est
maintenue.
Attention :
Lorsque plusieurs socits sont slectionnes (mode Restitution):
- Si au-moins une socit traiter ne possde aucun tat prparatoire de TVA -> le
traitement doit renvoyer une erreur car la Dclaration de TVA initiale est une
dclaration spcifique qui ncessite de renseigner des informations propres chaque
socit (non compatible multi-socits).
- Si pour une socit donne il existe au-moins un profil de TVA de type Marge avec
loption Marge par affaire False ET que la date de dclaration du dernier tat
prparatoire gnr concerne un exercice civil antrieur celui de la date de la dclaration
en cours de gnration, alors le traitement doit renvoyer une erreur car ce type de profil de
TVA ncessite de renseigner des informations propres chaque socit (non compatible
multi-socits).

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Page 38/85

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3.6.2. Prise en compte des lments de lannexe (N3310 A)

Taxes assimiles
Le processus de dclaration de TVA prend en compte les critures pour lesquelles le compte
gnral est dsign comme une Taxe assimile dclaration annexe CA3 (attribut du compte
True) ; ces critures sont ncessairement comprises dans la priode de dclaration, cest--dire
dont la date est infrieure ou gale la date de dclaration, qui ne sont pas dj rattaches une
dclaration et dont lattribut estHistoriseeTVA est False.
Pour chacun de ces comptes, il convient de crer une ligne de dclaration de TVA et dassocier
la ligne de dclaration ainsi cre les critures correspondantes.
Dans la classe TDeclarationTVADetail, on a les attributs suivants :
-
Attribut persistant :
-
modifie : si aprs avoir lanc l'tat prparatoire de TVA pour une priode donne,
l'utilisateur apporte une modification une des critures prises en compte dans cet
tat prparatoire, l'criture sera flague comme tant modifie.
Au moment o l'utilisateur veut confirmer l'tat prparatoire de TVA, l'application va
lire toutes les critures lies cet tat et demande de relancer l'tat prparatoire si
une de ces critures est marque comme tant modifie.
Ce n'est qu'ensuite que l'utilisateur pourra confirmer l'tat prparatoire de TVA.
Rles :
-
DeclarationTVA : lien vers la dclaration de TVA

EcritureList : liste des critures lies cette ligne de dclaration
Dans la classe TDeclarationTVATaxe, on a les attributs suivants :

- Attribut persistant :
o montant : solde cumul TC (en fonction du sens privilgi du compte, si Aucun :
Dbit Crdit => champ MontantTenueSigne) des critures correspondant un
compte de taxe assimile donn
- Rle :
o CompteGeneral : compte de taxe assimile

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TVA sur Droits dauteur

Le processus de dclaration de TVA prend en compte les critures possdant une rmunration
ayant pour type de rmunration DA (Droits dauteur), comprises dans la priode de
dclaration, cest--dire dont la date est infrieure ou gale la date de dclaration, qui ne sont
pas dj rattaches une dclaration et dont lattribut estHistoriseeTVA est False.
Il existe une ligne de dclaration de TVA pour le type de rmunration DA (Droits dauteur). les
critures correspondantes y sont associes.
Attention : le montant de la TVA sur droits dauteur est pris en compte dans le total TVA
collecte de ltat prparatoire.
A prsent afin de gnrer ltat prparatoire de TVA vrifier que vous disposez soit dcriture
de ce type dans votre Dossier:

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Formation/Training
Date
Journal
07/01/2014 ACH
Compte
gnral
Rle Tiers
F40110000
DUPONT
65160000
44571001
44566130
FF
Libell pice
DROITS D'AUTEUR
DUPONT
Libell criture
Dbit TR
Date
Type de pice
Journal
07/01/2014 ACH
Compte
gnral
Rle Tiers
F40110000
DUPONT
65160000
44566130
44571001
Type de pice
DROITS D'AUTEUR DUPONT

0,00
5000,00
0,00
275,00
Crdit TR
5040,00
0,00
235,00
0,00
FF
Libell pice
10000 ht DROITS D'AUTEUR
DUPONT
Libell criture
Dbit TR
10000 ht DROITS D'AUTEUR DUPONT

0,00
10000,00
550,00
0,00
Crdit TR
10080,00
0,00
0,00
470,00

Copyright Sage 2015
Page 41/85
Date
07/01/2014
07/01/2014
07/01/2014
07/01/2014
Date
07/01/2014
07/01/2014
07/01/2014
07/01/2014
Montant TVA
Profil TVA
0,00
275,00 Dductible dbits taux super rduit
0,00
0,00
Montant TVA
Profil TVA
0,00
0,00
0,00

Formation/Training
Date
Journal
07/01/2014 ACH
Compte
gnral
Rle Tiers
F40110000
DUPONT
65160000
44566130
44571001
Type de pice
FF
Date
Journal
Libell criture
Libell pice
Montant
Dbit TR Crdit TR Date
TVA
10000 HT DROITS D'AUTEUR DUPONT

0,00 10080,00 07/01/2014

10000,00
0,00 07/01/2014
550,00
0,00 07/01/2014
0,00
470,00 07/01/2014
Type de pice
Libell pice
Ventes dbit 20
%
14/01/2014 VEN
FC
Compte
gnral
Rle Tiers Libell criture
41110000
ABI 00007 Ventes dbit 20 %
70100100
Ventes dbit 20 %
44571110
Ventes dbit 20 %

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Profil TVA
0,00
0,00
0,00
Montant
Dbit TR
Crdit TR Date
TVA
Profil TVA
119600,00
0,00 14/01/2014
0,00
0,00 100000,00 14/01/2014
19600,00 Collecte dbits taux normal
0,00 19600,00 14/01/2014
0,00
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Formation/Training
Date
Journal
Type de pice
14/01/2014 VEN
FC
Compte
gnral
41110000
ABI 00007 Ventes dbit 20 %
70100100
44571110
Date
Ventes dbit 20 %
Ventes dbit 20 %
Journal
Type de pice
14/01/2014 VEN
FC
Compte
gnral
Ventes 20 % encaissement et chque
41110000
ABI 00007 comptant
70600000
comptant
44571210
comptant

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Libell pice
Ventes dbit 20
%
Montant
Dbit TR
Crdit TR Date
TVA
Profil TVA
119600,00
0,00 14/01/2014
0,00
Collecte dbits taux
0,00 100000,00 14/01/2014
19600,00 normal
0,00 19600,00 14/01/2014
0,00
Libell pice
comptant
Montant
Dbit TR Crdit TR Date
TVA
5980,00
0,00 14/01/2014
0,00
5000,00 14/01/2014
0,00
980,00 14/01/2014
Page 43/85
Profil TVA
0,00
Collecte encaissements taux
980,00 normal
0,00

Formation/Training
Date
Journal
14/01/2014 VEN
Compte
gnral
Rle Tiers
41110000
ABIS00006
70700000
44571120
Date
Journal
14/01/2014 BQ1
Compte
Rle
gnral
Tiers
51210010
41110000
ABI
00007
Type de pice
FC
Libell pice
Ventes debits 10
%
Libell criture
Ventes dbits 10 %
Ventes dbits 10 %
Ventes dbits 10 %
Montant
Dbit TR
Crdit TR
Date
TVA
Profil TVA
42800,00
0,00 14/01/2014
0,00
0,00
40000,00 14/01/2014 2800,00 Collecte dbits taux rduit
0,00
2800,00 14/01/2014
0,00
Type de pice
RC
Libell criture
Rglement encaissement et lettrage
20,00%
20,00%
Libell pice
20,00%
Dbit TR
Crdit TR
Date
5980,00
0,00
14/01/2014
0,00
5980,00
14/01/2014
Libell pice modle

reg enc TN
Montant
TVA
Profil TVA
0,00
Collecte encaissements taux
980,00 normal
Procder ltablissement de ltat prparatoire aux dates quindiquera le formateur. Le consulter, lditer. Si tout va bien, le confirmer.

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Formation/Training

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Formation/Training
3.7. DECLARATION DE TVA : GENERATION AUTOMATIQUE, COMPTABILISATION ET ENVOI DE LA

DECLARATION
3.7.1. Objectif
Cette partie consiste dans la gnreration, pour un tat prparatoire donn, de la dclaration de
TVA correspondante selon le formulaire 3310 CA3, ainsi que les donnes de lannexe 3310 A, et
dautre part de comptabiliser de manire automatique les critures correspondant cette
dclaration. Il est galement possible deffectuer une demande de remboursement ds lors que
ltat prparatoire prsente un crdit de TVA reporter (tat prparatoire crditeur). La dclaration
de TVA ainsi gnre pourra ensuite tre envoye au format XML vers Sage Direct Dclaration
(option EdiTVA).
3.7.2. Paramtrage dclaration

IMPORT DU PARAMETRAGE NECESSAIRE A LA DECLARATION
Pour pouvoir gnrer la dclaration de TVA, la comptabiliser et lenvoyer, il faut dinitialiser, dans
chaque dossier concern, le paramtrage propre la dclaration de TVA CA3. Cela se fait en
lanant lassistant Import de paramtrage pour la dclaration de T.V.A. accessible partir du
menu
Outils > Mise jour > TVA > Import de paramtrage pour la dclaration de
T.V.A. :

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Formation/Training
Sur la page Slection des paramtrages importer , cliquer sur Tout slectionner , puis sur
Suivant et enfin sur Excuter pour effectuer limport des donnes du paramtrage dans le
dossier concern. Une fois le traitement termin, cliquer sur Suivant . La page Rsultat
prsente la liste des paramtrages imports depuis le rfrentiel. Il est possible pour chacun des
paramtrages de visualiser le dtail des lments crs dans la base via le bouton [].
Dans le menu
Outils > Consulter les formats. Slectionner le type Gnration.
Il peut arriver parfois que le format de gnration GEN_CA3 ne soit pas visible. Dans ce cas faire
une synchronisation des formats disponibles.
Menu
Par le menu Actions
Synchronisation formats disponibles.
ETAT DE DECLARATION
Ltat de dclaration de TVA CA3 est livr en standard. Il contient toutes les rubriques
ncessaires la gnration de la dclaration de TVA selon les formulaires 3310 CA3, 3310 A
(annexe) et 3519 (demande de remboursement).
Le paramtrage de ltat de dclaration seffectue via le menu
Comptabilit Gnrale > T.V.A. > Etats dclaration de T.V.A.

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Paramtres >
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Formation/Training
Format gnration fichier : combo permettant de slectionner le format de gnration

utiliser pour gnrer le fichier XML de la dclaration de TVA. Par dfaut : GEN-CA3.
Le paramtrage des colonnes, regroupements et rubriques de calcul permettant de constituer

chacun des formulaires de ltat de dclaration est livr et reste accessible par ce menu
Paramtrage des tats.
Cependant nous naborderons que les lments de paramtrage courants et indispensables.
Regroupement :
Le menu
Paramtres > Comptabilit Gnrale > T.V.A. > Paramtrage des tats >
Regroupements> Lignes
De faon pratique cette entre de menu est le principal endroit o nous aurons un
paramtrage faire. Regroupements de type calcul vont vous permettre de filtrer sur
chacun dentre eux les taxes assimiles.
On arrive sur cette liste de regroupement de type calcul
Vous y trouvez la liste des taxes assimile de lanne fiscale. Par son libell retrouvez votre taxe.

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Dans longlet paramtres lemplacement di selecteur droite vous pouvez modifier le champ
suivant, compteGeneral='unCompte' en renseignant le compte de taxe assimil qui est le
votre. compteGeneral='44578000' . Ce renseignement servira de filtre pour cette ligne de taxe
assimile.
Rubrique de calcul :
Dans longlet rubrique sont dfinies les colonnes qui devront tre calcules pour ce regroupement.
Pour chaque colonne slectionne le code de la rubrique doit tre renseign.
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Formation/Training
Si une colonne de type calcul est ajoute alors les colonnes associes ce calcul sont associes.
3.7.1. Modification de la fiche Socit en vue de la tldclaration de TVA.

Lenvoi de la dclaration de TVA CA3 via Sage Direct Dclaration ncessite la saisie de
renseignements spcifiques dans la fiche socit.
Lobjectif est de pouvoir grer les informations renseigner dans les formulaires N3310-CA3,
lannexe N3310 A et le formulaire de demande de remboursement de crdit de TVA N3519.
Il existe prsent sur lcran de la fiche socit (esociete_tierssociete.dfm) un encadr
Dclaration de T.V.A. sur longlet T.V.A. avec les paramtres suivants :

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Formation/Training
Numro FRP : Le numro FRP permet la DGFIP didentifier le dclarant. Cette zone ne
sera pas obligatoire. Il existe un contrle lors de la validation de la fiche socit vrifiant
que le Numro FRP, sil est renseign, contient bien exactement 15 caractres.
Si ce nest pas le cas, il faudra renvoyer le message derreur suivant : Le numro FRP
doit contenir 15 caractres.
Rfrence dobligation fiscale : champ de type alphanumrique. Il sagit dun autre code
fourni par la DGFIP qui, coupl avec le SIREN de la socit, permet didentifier le
dclarant. Il permet didentifier la nature de lobligation et loccurrence fiscale pour une
mme nature dobligation dun dclarant.
La Rfrence Obligation fiscale (ROF) doit tre TVA suivi dune valeur numrique
comprise entre 1 et 999 (pas de 0 entre TVA et n dordre).
En rgle gnrale, il faut renseigner TVA1 dans la zone Rfrence dobligation fiscale.
Dans de rares cas, certains clients devront mettre TVA2, TVA3 sils ont plusieurs
obligations fiscales sur le mme SIREN.
Actuellement, la DGFIP doit recevoir :
- Soit SIRET + FRP
- Soit SIREN + rfrence dobligation fiscale
A terme la DGFIP exigera le second couple didentifiant pour tous les envois (annonc pour
2015).
Reprsentant lgal : combo permettant de slectionner un reprsentant lgal parmi la liste

des oprateurs associs la socit de travail (TSocieteOperateur). Prsenter en colonnes
dans la liste les champs : Nom, Prnom, Civilit, Email, Tlphone.

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Formation/Training
Compte bancaire : combo permettant de slectionner le compte bancaire socit utiliser,

parmi les comptes rattachs la socit, pour tout paiement et/ou remboursement au titre
de la TVA.
Mode de rglement : combo permettant de slectionner le mode de rglement utiliser
pour la TVA payer.
Mettez jour la fiche socit dans lapplication.

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Formation/Training
Format de gnration de dclaration de TVA CA3 (pour voir le dtail procder la duplication)

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Formation/Training

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3.7.2. Schma de comptabilisation
Il existe un schma pour la comptabilisation de la dclaration de TVA. Un seul et unique schma

de ce type pourra tre cr. Dans un contexte multi-socits, le niveau de partage du schma sera
Dossier (niveau fixe non paramtrable) mais ses lments devront pouvoir tre prciss par
socit : il sagira donc dattributs privs.
Le paramtrage de ce schma sera accessible par le
menu
Gnrale > T.V.A. > Schma de comptabilisation.
Lcran de paramtrage du schma de comptabilisation de TVA se prsente comme suit :
Journal : le journal sur lequel seront comptabilises les critures de dclaration de TVA.
Par dfaut : OD.
Type de pice : slectionner un type de pice parmi ceux associs au journal slectionn
prcdemment.
Par dfaut : OD.
Compte TVA payer : slectionner le compte de TVA dcaisser. Filtrer uniquement les
comptes gnraux actifs, non collectifs, de nature Autre ou TVA .
Par dfaut : 44551000
Compte TVA rembourser : slectionner le compte de TVA rembourser. Filtrer

uniquement les comptes gnraux actifs, non collectifs, de nature Autre ou TVA .

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Compte Crdit reporter : slectionner le compte de Crdit de TVA reporter. Filtrer

uniquement les comptes gnraux actifs, non collectifs, de nature Autre ou TVA .
Compte dcart crdit : slectionner le compte dcart darrondi crdit. Filtrer uniquement
les comptes gnraux actifs, non collectifs, de nature Autre .
Compte dcart dbit : slectionner le compte dcart darrondi dbit. Filtrer uniquement
les comptes gnraux actifs, non collectifs, de nature Autre .
Compte TVA droits dauteur : slectionner le compte de TVA Collecte utilis pour la
retenue de TVA sur droits dauteur. Filtrer uniquement les comptes gnraux actifs, non
collectifs, de nature Autre ou TVA .
Non obligatoire, pas de valeur par dfaut.
Chaque zone est obligatoire pour pouvoir valider le schma, lexception du compte de TVA sur
droits dauteur. Pour chaque lment slectionn, prsenter le code et le libell. Il doit tre
possible de modifier le schma tout moment.

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Formation/Training
Paramtres comptables
Rajouter les paramtres suivants sur longlet T.V.A. , encadr Dclarations de T.V.A. :
Etat dclaration TVA : combo permettant de slectionner ltat dclaration TVA (contenant
les formulaires et les rubriques) utiliser pour la gnration de la dclaration de TVA. Par
dfaut : CA3.
Rubrique TVA nette due : combo permettant de slectionner, parmi les rubriques
rattaches au formulaire de dclaration slectionn, celle qui permet de calculer le montant
de la TVA nette due (TVA payer). Par dfaut : KA.
Rubrique Crdit reporter : combo permettant de slectionner, parmi les rubriques
du crdit de TVA reporter. Par dfaut : JC.
Rubrique Total payer : combo permettant de slectionner, parmi les rubriques
total payer (TVA nette due + taxes assimiles de lannexe 3310A). Par dfaut : KE.

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Seuil de remboursement : attribut de type montant permettant de renseigner un seuil pour

le remboursement du crdit de TVA. Valeur par dfaut : 760 (seuil actuellement fix par la
DGFiP).
Ces zones ne sont pas obligatoires. Pour chaque lment slectionn, prsenter le code et le
libell. Il doit tre possible de modifier ces informations tout moment.
Remarque : Ce sont des attributs privs afin de pouvoir renseigner, si besoin est, des valeurs
diffrentes par socit.
3.7.3. Description du droulement du processus

Interface
Le traitement de comptabilisation et gnration automatique de la dclaration de TVA sera
propos sous forme dun assistant accessible partir du menu
Gnration et comptabilisation Gnration de la dclaration.
Gnrale > T.V.A. >
Ce traitement est multi-socits. Il est possible de lexcuter en mode Restitution : il sera alors
lanc pour toutes les socits slectionnes.
Pour rappel, on selectionne via le mode restitution :
Toutes les socits
ou
o Une famille de socits (elles sont cres dans lapplication Administration de dossiers )
ou
o Une ou plusieurs socits slectionnes parmi la liste des socits.
o
Par dfaut, si le mode Restitution est activ, la liste des socits propose dans lassistant doit
reprendre la liste des socits slectionnes en mode Restitution avec la possibilit, via un combo
collection, den slectionner dautres ou den dslectionner.
Si le mode Restitution est dsactiv, on aura par dfaut dans la liste des socits traites la
socit de travail avec la possibilit den slectionner dautres manuellement via le combo.
Lassistant se compose des pages suivantes :
o
Page Critres de slection principaux :
Critres principaux :
- Date de dclaration : combo calendrier (par dfaut : dernier jour du mois
prcdent la date systme)
- Socits : combo collection permettant de slectionner la ou les socits traiter
Paramtres du traitement :
- Comptabiliser la dclaration : champ de type case cocher (dcoche par
dfaut) permettant dindiquer si on souhaite comptabiliser la dclaration.

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Date de comptabilisation : combo calendrier (par dfaut : identique la date de

dclaration), accessible uniquement si loption Comptabiliser la dclaration est
coche.
Attention : la date renseigne doit appartenir une priode ouverte.
- Historisation des pices : champ de type case cocher (dcoche par dfaut)
permettant dhistoriser les critures gnres afin de les rendre non modifiables.
Ce champ est accessible uniquement si loption Comptabiliser la dclaration est
coche.
Attention : si les critures sont historises, il ne sera pas possible de dcomptabiliser la dclaration.
- Regroupement des critures par compte de TVA : champ de type case cocher
(dcoche par dfaut) permettant dobtenir une ligne dcriture par compte de TVA
du profil. Ce champ est accessible uniquement si loption Comptabiliser la
dclaration est coche.
- Envoi EdiT.V.A. : champ de type case cocher (dcoche par dfaut) permettant
dindiquer si on souhaite gnrer la dclaration CA3 au format XML pour lenvoyer
la DGFiP via Sage Direct Declaration.
Attention : ce champ apparat gris si lapplication Sage Direct nest pas
installe sur le poste excutant le traitement.
Page Liste des tats prparatoires :
-
choix entre
() Toutes les lignes Lignes coches (activ par dfaut) Lignes dcoches
Bouton Actualiser : permet dafficher dans une grille, en-dessous, la liste des
tats prparatoires confirms, correspondant la date de dclaration renseigne
dans lassistant, pour toutes les socits slectionnes.
Sl. Socit Priode

dclaration
-
Date
TVA
dclaration payer
Crdit
de TVA
Rembourser Montant
[]
remboursement
Traitement des dclarations de TVA crditrices : boolen, choix entre :

() Report (activ par dfaut) - Remboursement
Permet de choisir le traitement effectuer par dfaut pour toutes les dclarations
prsentant un crdit de TVA.
Report : permet de reporter le crdit de TVA sur la prochaine dclaration
Remboursement : permet de demander le remboursement total ou partiel
du crdit de TVA, le reliquat tant report sur la prochaine dclaration
Loption Rembourser (case cocher) est accessible uniquement si ltat

prparatoire est crditeur (Crdit de TVA > 0). Elle est coche automatiquement
par dfaut si lon a slectionn Remboursement pour le traitement des
dclarations de TVA crditrices. Il est possible ensuite de la dcocher ligne ligne.

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La colonne Montant remboursement est saisissable uniquement lorsque

loption Rembourser est active. Elle permet de renseigner le montant du
remboursement demand. Par dfaut : proposer le montant du crdit de TVA
arrondi lEuro le plus proche. Le montant saisi doit tre un entier positif et ne doit
pas tre suprieur au montant du crdit de TVA (arrondi) => message dalerte. De
plus, si le montant du remboursement est infrieur au seuil de remboursement
renseign dans les paramtres comptables, on doit avoir un message derreur.
La colonne [...] permet douvrir ltat prparatoire concern.
Page Rapport de traitement :

Cette page permet dexcuter le traitement.
Dans le rapport de traitement, prciser pour chaque socit traite : la dclaration
cre ou modifie (tat prparatoire, date de dclaration et tat dclaration de TVA), si
un remboursement a t demand et le montant du remboursement, le N de lot et le
N de pice gnrs, la mise en historique des pices, lenvoi EdiTVA.
Page Rsultat : Liste des dclarations de TVA gnres :

Cette page permet de visualiser la liste des dclarations de TVA cres / modifies.
La grille prsente les informations suivantes :
Socit Description
Date
Comptabilise Lot
dclaration
Date denvoi
[]
La colonne Description contient le libell de la dclaration gnre. Elle est

renseigne automatiquement par dfaut selon le modle suivant : CodeSocit
Dclaration TVA CA3 moisAnnee .
Exemple : S1 - Dclaration TVA CA3 012013 .
La colonne Comptabilise indique si la dclaration a fait lobjet dune
comptabilisation.
La colonne Lot prsente le N du lot gnr, avec un lien permettant douvrir le
lot.
La colonne Date denvoi prsente la date et lheure du dernier envoi EdiTVA
de la dclaration (fichier XML).
La colonne [...] permet douvrir la dclaration de TVA concerne.
3.8. GENERATION DE LA DECLARATION DE TVA

-
Le processus doit crer une requte de dclaration de TVA pour chaque tat prparatoire
slectionn, il calcule les rubriques correspondant ltat dclaration TVA renseign dans
les paramtres comptables (CA3) et tient compte, le cas chant, du montant de

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remboursement demand ( renseigner sur la ligne 26 de la dclaration de TVA CA3, code

rubrique = JB).
-
Les montants dclars doivent tre arrondis leuro le plus proche. La fraction d'euro gale
0,50 est compte pour 1. Pour chaque rubrique figurant sur la dclaration de TVA CA3
(ce nest pas le cas pour les rubriques intermdiaires de calcul), la base imposable est
arrondie l'euro le plus proche, le calcul de la taxe due correspondante est effectue sur
cette base arrondie, puis elle-mme arrondie l'euro le plus proche.
Le format de gnration, utilis pour lenvoi au format XML, est celui renseign sur ltat
dclaration TVA (GEN-CA3).
Si pour une socit donne il existe dj une requte de dclaration avec la mme date,
alors il faut mettre jour cette dclaration (montant du remboursement ventuel et crdit de
TVA reporter) lorsque cela est possible (dclaration ni envoye, ni comptabilise) sinon
on doit avoir une erreur.
Si pour une socit donne il existe dj une requte de dclaration avec la mme date et
que cette dclaration est comptabilise, on doit avoir une erreur si on essaie de la
comptabiliser nouveau.
Si pour une socit donne il nexiste aucun tat prparatoire confirm correspondant la
date de dclaration, on doit avoir une erreur.
Si pour une socit donne il existe un tat prparatoire confirm avec une date de
dclaration suprieure la date renseigne dans lassistant, on doit avoir une erreur.
Si la dclaration prcdente mentionne un crdit reporter (Rubrique Crdit reporter

dfinie dans les paramtres comptables, onglet TVA ), le montant correspondant doit
tre pris en compte dans la dclaration suivante au niveau du report du crdit de TVA
antrieur (ligne 22 de la dclaration de TVA CA3, code rubrique = HD). En l'absence de
dclaration prcdente, reprendre le crdit de TVA antrieur figurant sur l'tat prparatoire
(champ Report du crdit de TVA ). Si le crdit de TVA initial a t forc sur ltat
prparatoire, cest le montant forc qui doit tre pris en compte.
Si un remboursement est demand, avant de crer / modifier la requte de dclaration de

TVA correspondante : mettre jour ltat prparatoire concern en passant lattribut
Remboursement True et renseigner le montant du remboursement demand dans la
zone Montant remboursement .

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Une fois la requte de dclaration de TVA calcule, mettre jour lattribut Crdit
reporter sur ltat prparatoire en fonction du montant du crdit reporter de la
dclaration. (cf analyse TVA - Modifications lies ltat prparatoire )
3.9. COMPTABILISATION
3.9.1. Traitement
-
La comptabilisation passe par une session dimport pour gnrer les critures. Cette
session doit tre importe de manire automatique.
En cas derreur lors de la comptabilisation, dimport est annule.
Options de la session dimportation non visibles dans le traitement de comptabilisation mais

devant tre actives par dfaut :
o Nature de pice : Exploitation
o Gnration automatique des pices analytiques
o Etablissement : tablissement de loprateur
La date des pices et critures gnres doit reprendre la date de comptabilisation

renseigne dans lassistant.
Comme on supprime le lot de comptabilisation (non historis) pour une dclaration donne,
alors il est possible de recomptabiliser cette dclaration (le flag Comptabilise
passe False sur la requte de dclaration et ltat prparatoire correspondant).
3.9.2. Dtail des critures comptabiliser

Selon la dclaration de TVA comptabiliser, 3 cas sont distinguer :
Cas N1 : La dclaration mentionne une TVA payer (TVA nette due > 0)
Il sagit du cas o, pour la priode de dclaration, la TVA collecte (TVA brute due) est suprieure
la TVA dductible.
La ligne 28 de la dclaration de TVA CA3 (code rubrique = KA) est alimente => ligne 16 > ligne
23.
- Pour chaque profil de TVA prsent dans ltat prparatoire correspondant la date de
dclaration, le programme rcupre le compte de TVA du profil ainsi que le montant TVA rel.
On doit avoir une ligne dcriture par compte de TVA (si le mme compte de TVA est utilis
dans plusieurs profils de TVA ou si un mme profil de TVA est mentionn plusieurs fois dans
ltat prparatoire : sopre un regroupement par compte en additionnant les montants des
diffrents profils si loption Regroupement des critures par compte de TVA est active).
Pour les comptes dont le type TVA est Dductible, lcriture est gnre au Crdit. Pour les
comptes dont le type de TVA est Collecte, lcriture sera gnre au Dbit.
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Remarques :
-
Pour le profil de rgularisation de TVA de type Collecte , le montant TVA rel est pris
en compte en valeur absolue dans le calcul.
Pour les profils de TVA de type Marge , aucune criture spcifique nest gnre lors
de la comptabilisation de la dclaration. En effet, ces profils sont particuliers : ils ne
possdent pas de compte de TVA et ne gnrent aucune criture de TVA lors de la saisie.
Lcriture dOD mensuelle de constatation de la TVA sur marge doit tre saisie
manuellement au moment de la dclaration. Le montant de la TVA sur marge ventuelle
sera donc pass sur le compte dcart dbiteur lors de la comptabilisation de la dclaration
et il sera alors ncessaire de retraiter lcriture manuellement aprs coup pour lui affecter le
compte de TVA souhait.
- Si ltat prparatoire mentionne une TVA sur droits dauteur, crer une criture au Dbit sur le
compte TVA sur droits dauteur renseign dans le schma de comptabilisation, pour le
montant total de la TVA nette.
- Si la dclaration prcdente mentionne un Crdit reporter (Rubrique Crdit reporter dfinie
dans les paramtres comptables, onglet TVA ), le montant correspondant est comptabilis
au Crdit sur le compte Crdit reporter renseign dans le schma de comptabilisation. En
l'absence de dclaration prcdente, le crdit de TVA antrieur figurant sur l'tat prparatoire
(champ Report du crdit de TVA ) est repris. Attention : si le crdit initial a t forc, c'est le
montant forc qui est pris en compte.
- Une criture est cre au Crdit sur le compte TVA payer du schma pour le montant de
la TVA nette due de la dclaration (Rubrique TVA nette due dfinie dans les paramtres
comptables, onglet TVA ).
- Le solde de la pice, d aux carts darrondis entre les montants dclars et les montants
rellement comptabiliss, doit tre pass :
o Si le solde de la pice est crditeur (Crdit > Dbit) : au Dbit, sur le compte dcart
dbit du schma.
o Si le solde de la pice est dbiteur (Dbit > Crdit) : au Crdit, sur le compte dcart
crdit du schma.

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Exemple :
Date
criture
Compte
gnral
Libell
Dbit
01/01/14
44571000
TVA collecte
54357.25
01/01/14
44520000
TVA due intracom
8667.15
01/01/14
44562000
TVA dductible s/ immos
4682.81
01/01/14
44566000
TVA dductible s/ B&S
35623.99
01/01/14
44551000
TVA dcaisser
21217
01/01/14
75800000
Produits de gestion
courante
0.60
01/01/14
44567000
Crdit de TVA reporter

(antrieur)
1500
Totaux 63024.40
Crdit
63024.40
Cas N2 : La dclaration mentionne un crdit de TVA reporter (Crdit de TVA > 0)

Il sagit du cas o, pour la priode de dclaration, la TVA dductible est suprieure la TVA
collecte (TVA brute due) et quil ny a pas de remboursement demand.
La ligne 25 de la dclaration CA3 (code rubrique = JA) est alimente => ligne 23 > ligne 16, et on a
ligne 25 = ligne 27 (code rubrique = JC).
- Le principe est le mme que dans le cas N1 hormis lcriture au Crdit sur le compte TVA
payer qui doit tre remplace par une criture au Dbit sur le compte Crdit reporter du
schma pour le montant du crdit de TVA reporter de la dclaration (Rubrique Crdit
reporter dfinie dans les paramtres comptables, onglet TVA ).

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Exemple :
Date
criture
Compte
gnral
Libell
Dbit
Crdit
01/01/14
44571000
TVA collecte
54357.25
01/01/14
44520000
TVA due intracom
8667.15
01/01/14
44562000
4682.81
01/01/14
44566000
58623.99
01/01/14
44567000
01/01/14
75800000
Produits de gestion
courante
0.60
01/01/14
44567000

(antrieur)
500
783
Totaux 63807.40
63807.40
Cas N3 : La dclaration mentionne une demande de remboursement (Remboursement

demand > 0)
Il sagit du cas o, pour la priode de dclaration, la TVA dductible est suprieure la TVA
collecte (TVA brute due) et quun remboursement est demand.
La ligne 25 de la dclaration (code rubrique CA3 = JA) est alimente => ligne 23 > ligne 16, et on a
ligne 25 <> ligne 27 (code rubrique = JC) ou ligne 26 > 0 (code rubrique = JB).
- Le principe est le mme que dans le cas N1 hormis lcriture au Crdit sur le compte TVA
payer qui doit tre remplace par une criture au Dbit sur le compte TVA rembourser
du schma pour le montant du remboursement demand.
- Si le montant du remboursement demand est infrieur au Crdit de TVA de la dclaration
(ligne 25 de la dclaration de TVA CA3, code rubrique = JA), le montant de la diffrence
constate correspondant au Crdit reporter de la dclaration (Rubrique Crdit reporter
dfinie dans les paramtres comptables, onglet TVA ) doit tre pass au Dbit sur le compte
Crdit reporter du schma.

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Exemple :
Date
criture
Compte
gnral
Libell
Dbit
01/01/14
44571000
TVA collecte
54357.25
01/01/14
44520000
TVA due intracom
8667.15
01/01/14
44562000
4682.81
01/01/14
44566000
58623.99
01/01/14
44583000
TVA rembourser
700
01/01/14
44567000
83
01/01/14
75800000
Produits de gestion
courante
0.60
01/01/14
44567000

(antrieur)
500
Totaux 63807.40
3.10.
Crdit
63807.40
ENVOI EDITVA
Lenvoi EdiTVA permet denvoyer la dclaration de TVA au format XML vers Sage Direct
Dclaration. Cette fonction nest accessible que si lapplication Sage Direct est installe sur le
poste.
Sont pris en compte dans le format de gnration les informations de la fiche socit :
o Onglet T.V.A. : numro FRP, ROF, compte bancaire, mode de rglement,
reprsentant lgal (Nom, Prnom, Fonction, Tlphone, Email)
o Raison sociale
o Code SIRET
o Adresse de ltablissement principal de la socit : nom rue voie, code postal et ville
Date de dbut et fin de la priode de dclaration :

o Date de fin de priode = date de dclaration de ltat prparatoire li la
dclaration de TVA gnre
o Date de dbut de priode = date de dbut du mois civil ou du trimestre civil dont
dpend la date de dclaration en fonction de la priodicit de dclaration
renseigne dans les paramtres comptables, onglet TVA .

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Formulaire de demande de remboursement (n3519) : il ne doit tre gnr que si un

remboursement a t demand. Le cas chant, renseigner le montant du remboursement
demand (2 zones remplir).
Annexe n3310 A : elle ne doit tre gnre que si au moins une rubrique rattache ce
formulaire est remplie.
Formulaire n3310 CA3 : il doit tre systmatiquement gnr. Si le formulaire est vide
(aucune rubrique remplie), la rubrique Formulaire NEANT (KF) doit contenir la valeur
X .
Rubriques ncessitant dtre renseignes manuellement sur la dclaration avant lenvoi (ou
directement sur le formulaire en PDF dans Sage Direct) :
o Coefficient de taxation forfaitaire (en pourcentage) : HE (ligne 22A)
o Sommes imputer, y compris acompte congs (en ) : KC (ligne 30)
o Sommes ajouter, y compris acompte congs (en ) : KD (ligne 31)

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3.10.1.
Dtail des dclarations gnres
Il est possible de consulter le dtail dune dclaration de TVA partir du menu Gnrale / T.V.A. /
Dclarations de T.V.A.
Remarque : le niveau de partage de la dclaration de TVA doit tre de niveau Socit (non
modifiable) pour tre visible uniquement dans la socit concerne (ltat prparatoire est luimme de niveau Socit).
Cet cran est compos de quatre onglets :
Onglet Gnral :
o Description : libell de la dclaration de TVA.
o Comptabilise (O/N) : doit tre True si la dclaration de TVA a t comptabilise
Lot : N du lot [] -> lien pour visualiser le lot

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o
o
o
o
Etat prparatoire : tat prparatoire li la dclaration de TVA, non saisissable

(avec un lien hypertexte)
Date de dclaration : date de dclaration de ltat prparatoire. Non saisissable.
Etat dclaration TVA : tat dclaration TVA utilis pour la gnration de la
dclaration de TVA.
TVA nette due : montant de la TVA nette due (TVA payer) de la dclaration de
TVA CA3 (selon la rubrique TVA nette due indique dans les paramtres
comptables). Non modifiable.
Total payer : montant Total payer (incluant les taxes assimiles) de la
dclaration de TVA CA3 (selon la rubrique Total payer indique dans les
paramtres comptables). Non modifiable.
Crdit reporter : montant du crdit de TVA reporter de la dclaration de TVA
CA3 (selon la rubrique Crdit reporter indique dans les paramtres
comptables). Non modifiable.
Onglet Rubriques calcules :

Il contient la liste de lensemble des rubriques rattaches ltat dclaration TVA utilis
pour gnrer la dclaration de TVA, quelles soient alimentes ou non pour cette
dclaration, avec pour chacune les informations suivantes :
o Rubrique : code de la rubrique
o Descriptif : libell de la rubrique
o Montant : montant de la rubrique
o Formulaire : code du formulaire dont dpend la rubrique
Onglet Rubriques format :
Il contient la liste de lensemble des rubriques rattaches ltat dclaration TVA utilis
pour gnrer la dclaration de TVA, uniquement les rubriques finales qui doivent figurer sur
la dclaration de TVA et qui sont alimentes (montant > 0).
Onglet Format :
Cet onglet prsente le contenu du fichier XML envoyer. Il ne doit tre accessible que si
lapplication Sage Direct est installe sur le poste de lutilisateur.
o
o
Format gnration fichier : format de gnration utilis pour lenvoi de la

dclaration de TVA CA3 au format XML.
Date denvoi : date et heure du dernier envoi EdiTVA ralis.
Menu Actions :
-
Une requte de dclaration de TVA ne doit tre ni modifiable (pas possible de modifier les
donnes calcules, ajouter ou supprimer des rubriques), ni supprimable ds lors quelle est
comptabilise ou envoye ou sil existe une dclaration suivante. Les donnes XML du
format de gnration (onglet Format ) ne doivent pas tre modifiables (texte).

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Formation/Training
Une dclaration doit pouvoir tre r-envoye (envoi vers Sage Direct sous format XML)
plusieurs fois (si erreur denvoi par exemple).
Voir pour ajouter sur chaque rubrique calcule de la dclaration un lien vers le dtail des
critures / profils de TVA [] ayant permis de calculer cette rubrique.
3.11.
SCRIPT DE MISE A JOUR
Le script de mise jour permettant dalimenter les champs suivants par dfaut dans les
paramtres comptables :
-
Seuil de remboursement
Doivent tre livrs en standard :

-
Ltat de dclaration de TVA : CA3 (ainsi que son paramtrage : formulaires,

regroupements, colonnes et rubriques de calcul)
Le format de gnration de fichier : GEN-CA3.

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3.12.
Un
assistant
MISE A JOUR DE LHISTORIQUE

Mise
jour
de
lhistorique
pour
ltat
prparatoire
est
prvu
(ecompta_majecrituredeclarationtva.dfm) accessible par le menu

Outils > Mise jour >
Mise jour de lhistorique pour ltat prparatoire (dans le sous-ensemble TVA ).
Son traitement permet de mettre jour l'historique pour l'tat prparatoire concernant les taxes
assimiles et la retenue de TVA sur droits d'auteur.
Les critures dont le compte a pour option "Taxe assimile", ou possdant une rmunration de
type "Droits d'auteur", et dont la date est infrieure ou gale la date de traitement seront flagues
afin de ne pas tre prises en compte dans l'tat prparatoire.
Ceci est utile pour exclure les critures dj dclares.
La date de traitement correspond la date de dclaration du dernier tat prparatoire confirm. Sil
nexiste aucun tat prparatoire confirm dans la socit, aucune criture ne sera flague.
Une option permet de mettre jour la base HT sur les rmunrations de type "Droits d'auteur" dont
la date d'criture est postrieure la date indique.
Cest loption Mettre jour la base HT sur les droits dauteur postrieurs au dcoche par
dfaut. Lactivation de cette option donne accs un combo de type date reprenant par dfaut la
date de traitement si elle est renseigne. Si aucun tat prparatoire confirm na t trouv, la date
propose par dfaut doit correspondre la date de dbut du 1er exercice comptable ouvert - 1
jour. Cette fonction est indpendante de la premire. Elle traite la seconde partie de lhistorique
celle qui doit tre tldclare et qui na pas encore de base renseigne. Elle permet de mettre
jour le montant de la base HT sur les rmunrations dont le type de rmunration est DA
(Droits dauteur) et dont la date dcriture est postrieure la date renseigne (uniquement si la
base HT est 0 et que le rle tiers possde un taux de retenue de TVA > 0).
Le rapport de traitement doit lister les critures traites (numro dcriture, n de pice et n de
lot).

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4. LES
MANDATS DE PRLVEMENT SUR LES CHANCES.
4.1. GESTION DES MANDATS SEPA

La gestion des mandats existait depuis la version 6.20 dans Sage 1000 FRP Comptabilit, elle
volue en se rattachant aux chances et pas seulement aux rles tiers et aux rglements. Cela
va permettre de prdfinir le mandant et de grer plus sereinement la concurrence des priodes
des mandants accordes.
Dans un premier temps, renseigner lidentifiant crancier SEPA fourni par la Banque de
France au niveau de la fiche Socit.
Rentrer lidentifiant crancier SEPA suivant : FR72ZZZ123466
Vrifier galement lexistence dun mode de rglement SEPA SDD.

Crer ltape dchance ci-dessous pour le de mode de rglement SEPA SDD.

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Lcran de cration dun mandat est accessible par le menu

Mandat de prlvements SEPA se prsente ainsi :
Paramtres > Banques >
Le mandat est identifi par une rfrence unique librement choisie par lutilisateur (cest-dire le crancier).
Longlet Soussigns reprend les principales informations lies aux contractants (dbiteur et
crditeur), le compte bancaire tiers dbiter ainsi que ltat du mandat : valide, clos, et la
date de clture le cas chant.

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Longlet Termes prsente les termes du mandat, notamment son caractre rcurrent ainsi
que les dates de premire et dernire excution le cas chant.
Longlet Prlvements effectus permet de consulter les prlvements SEPA gnrs en

ordres de paiement et associs ce mandat.

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Crer le mandat suivant :

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Crer galement le mandat suivant :

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Crer lchancement ci-dessous et laffecter en encaissement ABI 00007
4.2. LES MANDATS MANDAT SEPA SUR LES ECHEANCES

Il est dsormais possible de renseigner le mandat SEPA utiliser directement sur les chances
de lcriture correspondant la facture (si le client nest pas quip de Sage FRP 1000 Suite
Financire ou pour les factures clients non traites par Sage FRP 1000 Suite Financire), en
amont de la saisie des rglements, notamment pour pouvoir affecter de manire automatique le
bon mandat au rglement dans le cadre de la saisie dun bordereau de rglements ou du
traitement de gestion des rglements automatiques.
Saisie des chances
Lcran de saisie des chances, appel par le bouton Ech depuis tous les crans de saisie,
a t modifi comme suit :

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Mandat SEPA (en haut de lcran ct du plan dchancement) : combo prsentant la liste
des mandats SEPA correspondants au tiers de lcriture en cours de saisie et la socit
concerne (socit de travail dans le cadre du multi-socits) tris par rfrence (RUM). La
valeur courante du compte bancaire tiers rattach au mandat est prcise pour information
(code et IBAN).
Cette liste prsente uniquement les mandats respectant les conditions suivantes :
Mandats valides
Mandats non clos
Mandats non caduques
Mandats non suspendus
Pour les mandats rcurrents, la date de la 1re et de la dernire chance de lcriture, dont
le mode de rglement a pour nature de rglement Prlvement SEPA , doivent tre
comprises entre les dates de premire et de dernire excution du mandat (*)
Remarques : La date de dernire excution nest plus obligatoire sur le mandat depuis la
V6.51.

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Dans le menu Actions, une fonction Appliquer le mandat permet daffecter

automatiquement le mandat SEPA slectionn sur toutes les chances de lcriture dont
le mode de rglement a pour nature de rglement Prlvement SEPA , en remplaant
le cas chant la valeur dj renseigne sur les chances. Il est toujours possible
ensuite de modifier manuellement la valeur affecte sur chacune des chances.
Mandat SEPA (sur la ligne dchance) :
Ce champ permet de slectionner un mandat pour lchance en cours de saisie lorsque le mode
de rglement a pour nature de rglement Prlvement SEPA . Le combo prsente la liste des
mandats SEPA correspondants au tiers de lcriture laquelle est rattache lchance, et la
socit concerne (socit de travail dans le cadre du multi-socits), tris par rfrence (RUM).
La valeur courante du compte bancaire tiers rattach au mandat est prcise pour information
(code et IBAN).
Mandats valides
Mandats non clos
Pour les mandats rcurrents, la date de lchance doit tre comprise entre les dates de
premire et de dernire excution du mandat (*)
Le mandat renseign au niveau de lchancement est affect en tant que valeur par dfaut
sur lchance. Sinon, cest le premier mandat trouv pour le tiers et la socit concerne,
respectant les conditions ci-dessus et associ au compte bancaire privilgi du tiers, qui
sapplique.
Sur les chances dont le mode de rglement a pour nature de rglement Prlvement SEPA ,
le champ Compte bancaire nest plus accessible. Il est aliment automatiquement en fonction
de la valeur courante du compte bancaire associ au mandat renseign sur lchance. En effet,
dans ce cas cest le mandat SEPA qui prime et qui porte linformation du compte bancaire, cette
information pouvant voluer entre la saisie de lchance et son rglement effectif en cas
damendement.
Remarques : La modification du mandat SEPA sur une chance met jour le compte
bancaire tiers de lchance

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Crer une facture de ventes de 1000 euros HT ABI 0007

le 2 janvier et une au 3 janvier. La TVA est au taux de 20%,
Celle du 2 janvier produit les 2 chances suivantes
Celle du 3 janvier produit 2 chances similaires avec les mmes mandats. On remarque qu
partir du 3/01 les chances par SDD se trouvent face deux mandats concurrents et par dfaut
choisi le 1 er mandat.
Crer un bordereaux dencaissement avec une date de rglement aux 03/02 date de
comptabilisation 02/01
Bien entendu cela na pas pour objectif de produire un tel bordereau mais de montrer que les
dates de rglements permettent de slectionner le mandat qui sera retenue en fonction de sa
priode douverture.
On constate que le seul mandat rattach au rglement du 03/02 permet de choisir entre deux
mandats.
En modifiant la date de rglement de chaque rglement aprs le 03/02 on constate quils
peuvent tous offrir un choix entre deux mandats.
Impact sur les traitements gnrant des critures

Les processus qui gnrent des critures et rcuprent sur les chances et le compte bancaire
tiers dorigine rcuprent dsormais galement le mandat SEPA lorsque lchance a un mode de
rglement avec pour nature de rglement Prlvement SEPA (exemple : volution des
chances, extourne, pices inter socits cres dans la socit dorigine pour les rglements
groupe etc).
Cas particuliers :
Pices inter socits cres dans la socit de destination dans le cas des rglements
groupe :

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Si lchance dorigine possde un mandat, alors lcriture inter socit cre dans la socit de
destination ne reprend sur lchance ni le mandat (socit diffrente) ni le compte bancaire tiers
=> Cest le mandat par dfaut pour le tiers et la socit de destination qui sapplique.
Evolution dchances :
Si lchance dorigine possde un compte bancaire tiers mais pas de mandat (cas de lvolution
dune chance dun mode de rglement diffrent de Prlvement SEPA vers Prlvement
SEPA ), alors les critures dvolution gnres ne reprennent pas le compte bancaire tiers sur
les chances => Cest le mandat par dfaut qui sapplique.
4.3. IMPORT DES ECRITURES

Un attribut mandatSEPA a t ajout sur la table TImportEcritures. Il permet dimporter une
valeur de mandat SEPA (RUM) sur les chances en import dcritures. Ceci concerne
uniquement les lignes dchances de TImportEcritures (typeCompte = E).
4.4. BORDEREAUX DE REGLEMENTS : CREATION MANUELLE DUN REGLEMENT

Lors de la saisie dun rglement dans un bordereau de type Encaissement sur une tape de
remise bancaire (cas de la saisie dun acompte par exemple), si le mode de rglement du
bordereau a pour nature de rglement Prlvement SEPA , le champ Compte bancaire du
tiers nest plus accessible sur la ligne de rglement. Il est aliment automatiquement en fonction
de la valeur courante du compte bancaire associ au mandat SEPA renseign sur le rglement.
En effet, dans ce cas cest le mandat SEPA qui prime et qui porte linformation du compte
bancaire.
Remarques : La modification du mandat SEPA sur un rglement met jour le compte bancaire
tiers du rglement.
Remarques : Le combo prsente la liste des mandats SEPA correspondants au tiers du
rglement, et la socit concerne (socit de travail dans le cadre du multi-sociJts), tris par
rfrence (RUM). La valeur courante du compte bancaire tiers rattach au mandat est prcise
pour information (code et IBAN).
Mandats valides
Mandats non clos

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Pour les mandats rcurrents, la date dchance du rglement doit tre comprise entre les
dates de premire et de dernire excution du mandat
Le premier mandat trouv pour le tiers et la socit concerne, respectant les conditions cidessus et associ au compte bancaire privilgi du tiers, est affect comme valeur par dfaut
sur le rglement.
4.4.1. Slection par chance

En cration de bordereau de type Encaissement sur une tape de remise bancaire avec
slection par chance, lorsque le mode de rglement du bordereau a pour nature de rglement
Prlvement SEPA :
Si aucun regroupement nest slectionn, alors pour chaque rglement cr le mandat SEPA
renseign sur lchance dorigine est rcupr sil y a lieu, sauf lorsque le rglement seffectue
sur un tiers diffrent du tiers factur (rglement par tiers payeur) => dans ce cas, cest le
mandat SEPA par dfaut pour le tiers payeur qui sapplique.
Le compte bancaire tiers est aliment automatiquement sur le rglement en fonction de la
valeur courante du compte bancaire associ au mandat SEPA du rglement (identique la
cration manuelle de rglement).
Le mandat SEPA reste toujours modifiable sur le rglement cr.
En cas de regroupement, le principe est le mme mais un tri supplmentaire par mandat a t
rajout aprs le tri par compte bancaire tiers :
Remarques : Si lchance dorigine possde un mandat SEPA (hors regroupement par Tiers
Payeur), le compte bancaire tiers pris en compte dans le tri est la valeur courante du compte
bancaire associ au mandat SEPA qui prime sur le compte bancaire tiers renseign sur
lchance. En effet, cette information a pu voluer entre la saisie de lchance et son rglement
effectif en cas damendement.
Option Affecter le compte bancaire privilgi du tiers sur ltape dchance :
Rappel : Cette option permet, lors de la cration d'un bordereau, d'affecter automatiquement le
compte bancaire privilgi du tiers sur les lignes de rglement sans tenir compte du compte
bancaire qui avait t saisi l'origine sur l'chance de la facture.

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Si loption est active, cest le mandat par dfaut qui sapplique sur le rglement dans tous les cas,
mme si lchance dorigine possde un mandat.
Remarques : Lorsque le mandat SEPA par dfaut sapplique, cest cette valeur qui est
prsente en colonne dans la liste des chances rgler et qui est prise en compte en cas de
regroupement (idem pour le compte bancaire tiers).
Si loption est dsactive, lorsque lchance dorigine possde un mandat, alors ce mandat est
repris sur le rglement. Dans le cas contraire, cest le mandat par dfaut qui sapplique.
Principe
Le mandat est l'expression de consentement et d'autorisation de la part du dbiteur en faveur du
crancier, accordant ce dernier le droit d'initialiser des prlvements au dbit du compte indiqu
par le dbiteur.
Le dbiteur autorise dans un mme temps son tablissement financier traiter de tels
prlvements conformment aux dispositions du recueil de rgles (rulebook).
Au sein de lapplication Sage 1000 Comptabilit, le mandat SEPA tablit une relation entre un tiers
(Dbiteur) et un tiers socit (Crditeur) en indiquant le compte bancaire tiers devant tre dbit.
Il est obligatoire pour les prlvements SEPA. Un tiers peut avoir plusieurs mandats.
Un mandat peut tre rcurrent, cest--dire donner lieu des prlvements rptitifs, autrement dit
tre utilis plusieurs fois. Il possde dans ce cas une date de dbut et une date de fin dexcution.
Lcran de gestion des mandats SEPA, existe dans le menu Banque Paiement de la
comptabilit, est accessible galement depuis la version 6.20 par le menu
Paramtres
> Banques > Mandats prlvements SEPA de lapplication Sage FRP 1000 Comptabilit.
4.4.2. Slection par relev

Jusqu prsent, le mandat tait affect sur le rglement en recherchant la premire chance lie
au relev possdant un compte bancaire tiers, et en appliquant ensuite la valeur par dfaut
savoir le premier mandat trouv pour le tiers, ce compte bancaire et la socit concerne.
Dsormais, le mandat affect sur le rglement correspond au premier mandat trouv sur les
chances lies au relev. Si aucun mandat nest trouv, alors cest le premier mandat trouv pour
le tiers, et la socit concerne, respectant les conditions dfinies plus haut, et associ au compte
bancaire privilgi du tiers, qui sapplique par dfaut.

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4.4.3. Gestion des rglements automatiques

Dans le cadre du traitement de gestion des rglements automatiques, ds lors que le bordereau
gnr correspond un prlvement SEPA de type Encaissement , les mmes principes que
pour la constitution manuelle dun bordereau de rglements sappliquent.
4.4.4. Comptabilisation dun bordereau

Lors de la comptabilisation du bordereau, le mandat SEPA du rglement est rcupr au niveau
de lchance de lcriture de TTC correspondante.
4.4.5. Gnration des ordres

Etant donn que cest le mandat qui porte linformation du compte bancaire, pour les ordres de
type Prlvement SEPA le processus de gnration des ordres rcupre le compte bancaire
dbiteur en fonction de la valeur courante du compte bancaire associ au mandat SEPA renseign
sur le rglement. Il ne tient donc pas compte du compte bancaire tiers renseign sur le rglement,
le mandat ayant pu tre amend entre la saisie du rglement et la gnration effective de lordre
de paiement correspondant.
Lors de la gnration des ordres, le compte bancaire tiers du rglement est mis jour
automatiquement sil diffre de la valeur courante du compte bancaire associ au mandat SEPA
renseign sur le rglement.

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Division Entreprise Market Europe

Sage FRP 1000

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

Copyright Sage (UK) Limited, 2015. All rights reserved.

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

1. TVA REPRISE DE LHISTORIQUE DES ECRITURES POUR LA GENERATION

2.1. CONTEXTE LEGAL

TELEDECLARATION DE TVA CA3.

3.1. MODIFICATIONS LIEES A LETAT PREPARATOIRE DE TVA

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

3.6.2. Prise en compte des lments de lannexe (N3310 A)

LES MANDATS DE PRELEVEMENT SUR LES ECHEANCES.

4.1. GESTION DES MANDATS SEPA

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

1. TVA REPRISE DE LHISTORIQUE DES ECRITURES POUR LA GNRATION DE TVA

1.2. SOLUTION ADOPTEE

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

Division Entreprise Market Europe

1.4. CAS DUN ASSUJETTI / REDEVABLE PARTIEL

1.4.1. Saisie des critures

Base HT origine = Montant de lcriture / (1 + (taux TVA/100))

Sage FRP 1000 Nouveauts Comptabilit - rf : N71003A-01

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Saisir la pice suivante :

Par le bouton Coef de dduction, choisir lactivit Partiel

Base HT origine = Montant de lcriture / (1 + (taux TVA/100))

2) [Base HT origine * (coefficient de dduction

1.4.2. Import des critures

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Loption Rectifier les critures en appliquant le coefficient de dduction ne sapplique pas

1.4.3. Rgularisation de TVA

1.4.4. Etat prparatoire de TVA

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1.5. MODIFICATION DU PROCESSUS DE DECLARATION DE TVA

La date dcriture doit tre infrieure ou gale la date de dclaration

Le montant HT = Montant TTC / (1 + (taux TVA/100))

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dannuler la TVA prcdemment dclare (par rapport au rglement) : c'est--dire, passer

Spcificit lie la TVA intracommunautaire :

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2.1. CONTEXTE LEGAL

Le principe de la TVA auto-liquide est le mme que la TVA intracommunautaire. La facture de

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2.2. PARAMETRAGE DES PROFILS DE TVA

2.2.1. Profil de TVA due autoliquidation

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2.2.2. Profil de TVA dductible autoliquidation

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Pour lentrepreneur principal :

44522000 : TVA due autoliquidation

70450000 : Travaux exonrs

70650000 : Prestations de services exonrs

70750000 : Marchandises exonres