Ambiental Exalmar S.A.A

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIA
ELEMENTO 1:
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE:
10
101
102
103
104
1041
1041
105
1051
106
1061
1062
107
1071
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo en transito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especificos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depositos en instituciones financieras
Deposito de ahorro
Depositos a plazo
Fondos sujetos a restriccion
Fondos sujetos a restriccion
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacion
Valores emitidos o garantizados por el estado
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por la empresa
Costo
Valor razonable
Otros titulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles de venta
Costo
Valor razonable
Costo
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros titulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Activos financieros - acuerdos de compra
Inversiones mantenidas para negociacion-acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta-acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

Facturas,boletas y otros comprobante por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipios de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
13
131
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONES

No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipios recibidos
Anticipios recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucusales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
14
141
1411
1412
1413
1419
142
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECTORES Y G

Personal
Prestamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar a socios o accinistas
Accionistas
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
168
Suscipciones por cobrar a socios o accionitas

Prestamos
Directores
Prestamos
Delante de dietas
Gerentes
Prestamos
Adelanto de dietas
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Prestamos
Con garantia
Sin garantia
Reclamaciones a terceros
Compaias aseguradoras
Transportadoras
Servicios publicos
Tributos
Otras
Intereses,regalias y dividendos
Intereses
Regalias
Dividendos
Depositos otorgados en garantia
Prestamos de instituciones financieras
Presatamos de instituciones no financieras
Deposito en garantia por alquileres
Otros depositos en garantia
Venta de activo inmobilizado
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activos por instrumentos financieros
Cartera de negociacion
Otras cuentas por cobrar diversas
1681
1689
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
Entregas a rendir cuenta a terceros

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS
Prestamos
Con garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses regalias y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Venta de activo inmovilizado
Inversion mobiliaria
Intangibles
Activos biologicos
176
178
18
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181
Costos financieros
182
Seguros
183
Alquileres
184
Primas pagadas por opciones
185
Mantenimiento de activos inmovilizados
189
Otros gastos contratados por anticipado
19
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191
Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
1911
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913
Letras por cobrar
192
Cuentas por cobrar comerciales-Relacionadas
1921
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1922
Letras por cobrar
193
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1931
Personal
1932
Accionistas(o socios)
1933
Directores
1934
Gerentes
1938
Diversas
194
Cuentas por cobrar diversas-Terceros
1941
Prestamos
1942
Reclamaciones a terceros
1943
Intereses, regalias y dividendos
1944
1945
1946
1949
195
Cuentas por cobrar diversas-Relacionadas
1951
Prestamos
1953
Intereses, regalias y dividendos
1954
1955
1956
1958
ELEMENTO 2 :
ACTIVO REALIZABLE
20
MERCADERIAS
201
Mercaderias manufacturadas
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
Costo
Valor razonable
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencia de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacion-Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencia de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacion-Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para Productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energia
Otros suministros
Repuestos
ENVASES EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Costos de financiacion
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Costo de adquisicion o construccion
Revaluacion
Costo de financiacion
Maquinarias y equipos de explotacion
Revaluacion
Equipo de transporte
Costo
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
Revaluacion
Muebles y enseres
Costo
Revaluacion
Equipos diversos
Costo
Revaluacion
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacion
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacion
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacion
Programas de computadora(software)
Costo
Revaluacion
Costos de exploracion y desarrollo
Costo
Revaluacion
Formulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacion
Reservas de recursos extraibles
Costo
Revaluacion
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacion
Activos biologicos
Activos biologicos en produccion
Valor razonable
Costo
Activos biologicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacion
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
Depreciacion acumulada-Inversion inmobiliaria

Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Depreciacion acumulada-Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluacion
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Muebles y enseres
Costo
Revaluacion
Equipos diversos
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Amortizacion acumulada-Intangibles
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27994
27945
27946
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Depreciacion acumulada-Activos biologicos
Costo
Costo
Desvalorizacion acumulada
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biologicos
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderias
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Otras mercaderias
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacion-Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Gastos de financiacion-Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas par productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para Productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderias
Materias primas
Envases y embalajes
ELEMENTO 3 :
ACTIVO INMOBILIZADO
30
INVERSIONES MOBILIARIAS
301
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011
Instrumentos financieros representativos de deuda
30111
30112
30113
Valores emitidos por las empresas
30114
Valores emitidos por otras entidades
302
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021
Certificados de suscripcion preferente
3022
Acciones representativas de capital social-Comunes
30221
Costo
30222
Valor razonable
30223
Participacion patrimonial
3023
Acciones representativas de capital social-Preferentes
30231
Costo
30232
Valor razonable
30233
3024
Acciones de inversion
30241
Costo
30242
Valor razonable
30243
3025
Certificados de participacion de fondos de inversion
30251
Costo
30252
Valor razonable
3026
Certificados de participacion de fondos mutuos
30261
Costo
30262
Valor razonable
3027
Participaciones en asociaciones en participacion y consorcios
30271
Costo
30272
Valor razonable
30273
3028
Otros titulos representativos de patrimonio
30281
Costo
30282
Valor razonable
308
Inversiones mobiliarias-Acuerdos de compra
3081
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento-Acuerdo de compra
3082
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial-Acuerdo de compra
31
INVERSIONES INMOBILIARIAS
311
Terrenos
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
32213
3322
33221
33222
33223
3323
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Costos de financiacion-Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO
terrenos
terrenos
costo
revaluacion
edificaciones
edificaciones administrativas
costo de adquisicion o construccion
revaluacion
costo de financiacion-edificaciones
almacenes
revaluacion
costo de financiacion-almacenes
edificaciones para produccion
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
334112
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371

revaluacion
costo de financiacion -edificaciones para produccion
instalaciones
revaluacion
costo de financiacion-instalaciones
maquinarias y equipos de explotacion
revaluacion
costo de financiacion-maquinarias y equipos de explotacion
unidades de transporte
vehiculos motorizados
costo
revaluacion
vehiculos no motorizados
costo
revaluacion
muebles y enseres
muebles
costo
revaluacion
enseres
costo
revaluacion
equipos diversos
equipo para procesamiento de informacion(de computo)
costo
revaluacion
equipos de comunicacin
costo
revaluacion
equipos de seguridad
costo
revaluacion
otros equipos
costo
revaluacion
herramientas y unidades
herramientas
33711
33712
3372
33721
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
costo
revaluacion
unidades de reemplazo
costo
unidades por recibir
equipos de transporte
muebles y enseres
equipos diversos
herramientas unidades de reemplazo
costrucciones y obras en curso
adaptacion de terrenos
construccion en curso
maquinaria en montaje
inversion inmobiliaria en curso
costo de financiacion-inmuebles,maquinaria y equipo
costo de financiacion-inmuebles,maquinaria y equipo
costo de financiacion-maquinaria y equipos de explotacion
otros activos en curso
34
341
3411
34111
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
INTANGIBLES
concesiones,licencias y otros derechos
concesiones
costo
licencias
costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
34311
34312
344
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
35
351
3511
35111
35112
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
35113
3512
35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
3647
3649
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
366
3661
3662
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
39
391
3911
39111
39112
39113
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Revaluacin
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles Costo
Intangibles Revaluacin
39224
39225
39229
3923
39234
393
3931

Intangibles Costos de financiacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
ELEMENTO 4:
PASIVO
40
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV Cuenta propia
IGV Servicios prestados por no domiciliados
IGV Rgimen de percepciones
IGV Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
4616
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42
421
4211
4212
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
422
423
424
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
Accionistas (o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Gerentes
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
45545
45549
456
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
46
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionas
47
471
4711
4712
4713
4714
4715
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
4734
4735
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
48
481
482
483
484
485
486
489
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provisin para garantas
Otras provisiones
49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
ELEMENTO 5:
PATRIMONIO NETO
50
501
5011
5012
502
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
51
511
512
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta
Ganancia
Prdida
57
571
5711
5712
5713
572
573
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
58
RESERVAS
581
582
583
584
585
589
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
59
591
5911
5912
592
5921
5922
ELEMENTO 6
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
GASTOS POR NATURALEZA
60
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
COMPRAS
Mercaderias
Mercaderias de extraccin
Mercaderias agropecuarias y pisccolas
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
Otros costos vinculados con las compras de mercaderia

Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias de extraccin
Mercaderias agropecuarias y pisccolas
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
62
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
Renumeraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Renumeraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionale
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios se seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
63
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoria y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inversin inmobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios basicos
Energa electrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones Pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
64
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
GASTOS POR TRIBUTOS

Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas
Regalias mineras
Cnones
Otros
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucion al SENATI
contribucion al SENCISO
Otros
65
651
652
653
654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
OTROS GASTOS DE GESTION

Seguros
Regalias
Suscipciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas- abandono de activos
Intangibles
Activos biolgicos
Suministros
Gestion medioambiental
Otros gastos de gestion
Donaciones
6592
Sanciones administrativas
ENERAL EMPRESARIAL
MENTO 1:
NIBLE Y EXIGIBLE:
S(SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES
es y gerentes
Acuerdo de compra
ASIVO
A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CTORES Y GERENTES
ONIO NETO
ara la venta
ara la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
ades relacionadas
R NATURALEZA
os y repuestos
o y enfermedades profesionales
s discontinuadas
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:PESQUERA EXLAMAR S.A.A

CODIFICACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA PESQUERA EXALMAR S.A.A
SEGUN DATOS PRESENTADOS EN LA SMV
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10
101 CAJA
106 DEPOSITO EN INST. FINANCIERAS
1062 DEPOSITOS O PLAZOS
12
121 FACTURAS POR COBRAR
19
ESTIMACION DE CUENTAS COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
21
25
26
29
13
212 PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS
2121 HARINA DE PESCADO
2122 ACEITE DE PESCADO
217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
252 SUMINISTROS
2524 SUMINISTROS DIVERSOS
ENVASES Y EMBALAJES
DESVALORIZACION DE EXISTENCIA
291 MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR COMNERCIALES-RELACIONADAS
131 FACTURAS POR COBRAR
1312 EMITIDAS
PARCIAL
S/.
7,555.00
S/.
10,875.00
S/.
6,513.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
DEBE
S/.
18,430.00
S/.
6,513.00
HABER
S/.
1.00
S/.
1,006.00
-1.00
S/.
15,820.00
S/.
7,790.00
7,790.00
1,363.00 S/.
1,363.00
377.00
1,268.00
14,175.00
-1,006.00
S/.
5,676.00
13
19
14
16
13121 CORPORACION EXAMAL S.A

131251 COORPORACION DEL MAR S.A
131252 COMPAA HOTELERA EL SAUSAL S.A
131253 C. AGROINDUSTRIAL BETA S.A
131254 INMOBILARIA S.A
131255 OTROS MENORES
ESTIMACION CUENTA COBRANZA DUDOSA
192 CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS
1419 HABITACIONES Y OTROS ARMADORES PESQUEROS
1624 CREDITO FISCAL IGV
1624 SALDO A FAVOR IMPUESTO RENTA
CUENTA POR COBRAR AL PERSONHAL

1419 PERSONAL Y ACCIONISTA
18
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO
189 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
16
162 RECLAMOS A TRECEROS
169 OTROS
19
ESTIMACION DE CUENTOS DE COBGRANZA DUDOSA
ESTIMACION PARA DETERIORO DE OTRAS CTAS POR COBRAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
33
INMUEBLES, MAWUINARIA Y EQUIPO
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
39
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAM. ACUMULADO
391 DEPRECIACION ACUMULADA
34
INTANGIBLE
341 INTANGIBLE
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,019.00
1,722.00
770.00
375.00
426.00
364.00
S/.
-1,967.00
S/.
26,540.00
S/.
S/.
1,967.00
S/.
153.00
S/. 103,510.00 S/.
3,127.00
S/.
26,540.00
S/.
12,547.00
S/.
5,771.00
S/.
336.00
S/.
2,724.00
2,382.00
10,165.00
14
S/.
5,771.00
S/.
336.00
S/.
S/.
S/.
516.00
2,208.00
S/.
-153.00
S/. 218,394.00
S/. 218,394.00
S/.
(17346
S/. 195,454.00
S/. 106,735.00
17,346.00
347 PLUSVALIA MERCANTIL

3471 PLUSVALIA MERCANTIL
34711 EMBARCANCIONES
34712 PLANTAS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
S/.
S/.
70,682.00
18,037.00
S/. 413,848.00 S/. 17,346.00
### S/. 20,473.00
TOTAL ACTIVO
S/.
496,885.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASICO CORRIENTE
45
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
4531 BONOS
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4544 PAGARES BANCARIOS
455 COSTOS DE FINANCIAZION POR PAGAR
4552 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
4554 SOBREGIROS BANCARIOS
42
43
40
41
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

421 FACTURAS POR PAGAR
423 LETRAS POR PAGAR
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS
431 FACTURAS POR PAGAR
4311 C. AGROINDUSTRIIAL BETA S.A
4312 C.M.U SERVICIOS EJECUTIVOS S.A
4313 OTROS MENORES
TRIBUTOS POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POPR PAGAR
S/.
6,595.00
S/.
35,492.00
S/.
S/.
2,322.00
382.00
S/.
S/.
15,056.00
2,229.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
44,791.00
S/.
17,285.00
S/.
26.00
S/.
137.00
S/.
4,597.00
17.00
6.00
3.00
137.00
411 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POPR PAGAR

4111 SUELDOS Y SLARIOS POR PAGAR
4115 VACACIONES POR PAGAR
SEGURO POR PAGAR
413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS HAB. POR PAGAR
4151 COMPENSACION DE TIEMPO SERVICIO
GASTOS DEVENGADOS
ANTICIPOS
OTROS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
45
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
4531 BONOS
454 PTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4544 PAGARES BANCARIOS
455 COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR
4552 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
4554 SOBREGIROS BANCARIOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
48
PROVISIONES
481 PROVISIONES POR PAGAR
49
PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-RESULTADOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
S/.
S/.
S/.
S/.
332.00
859.00
135.00
42.00
S/.
S/.
S/.
S/.
324.00
1,561.00
224.00
1,120.00
S/.
S/. 66,836.00
S/. 196,881.00
S/. 198,877.00
S/.
35,492.00
S/.
6,921.00
S/.
382.00
S/. -44,791.00
S/.
4,054.00
S/.
S/.
6,838.00
-133.00
TOTAL PASIVO
S/.
S/.
S/.
4,054.00
S/.
6,705.00
S/. 207,640.00
###
PATRIMONIO
50
CAPITAL
S/.
89,772.00
S/.
89,772.00
51
58
59
50111 CAPITAL EMITIDO

ACCIONES DE INVERSION
5111 PRIMA POR EMISION DE ACCIONES
RESERVAS
589 OTRAS RESERVAS DE CAPITAL
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/.
69,721.00
S/.
69,721.00
S/.
3,609.00
S/.
3,609.00
S/.
59,307.00
S/.
59,307.00
S/.
S/.
S/. 222,409.00
###
OPERACIONES :PESQUERA EXALMAR S.A.A

10
20

23,883,200.00
7,000,000.00
500,000.00
2,500,000.00
531,000.00
665,550.00
24,383,200.00
10,696,550.00
13,686,650.00
MERCADERIAS
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
41
60
COMPRAS
10,000,000.00
10,000,000.00

29,500,000.00
23,883,200.00
29,500,000.00
5,616,800.00
33
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POPR PAGAR

665,550.00
665,550.00
665,550.00
12
23,883,200.00
INMUEBLES, MAWUINARIA Y EQUIPO

1,500,000.00
1,500,000.00
42
665,550.00
61
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

7,000,000.00
10,000,000.00
531,000.00
590,000.00
7,531,000.00
10,590,000.00
3,059,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
ASTOS63
DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
5,000,000.00
65

500,000.00
5,000,000.00
500,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

500,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

7,030,000.00
500,000.00
7,030,000.00
OPERACIONES EN CLASE SOBRE CONTABILIZACION DE GASTOS AMBEIENTALES

SERVICIOS DE CONSULTORIA--------------5,000,000
ADQUISICION DE EQUIPOS Y MATERIALES PARA IMPLEMENTACION DE PLANTA DE
TRATAMIENTO DE RESIDUOS-----------1,500,000
SALARIOS DE OBREROS DE PLANTA--------500,000
POR CONSTRUCCION---------------------------50,000
SUELDO DE RESIDENTE DE OBRA DE RESIDUOS---15,000
QUERA EXALMAR S.A.A

16

500,000.00
500,000.00
500,000.00
40
46
TRIBUTOS POR PAGAR

90,000.00
270,000.00
360,000.00
500,000.00
864,450.00
4,500,000.00
5,364,450.00
5,004,450.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

2,500,000.00
5,000,000.00
1,770,000.00
2,500,000.00
6,770,000.00
4,270,000.00
GASTOS62DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

1,530,000.00
1,530,000.00
70
VENTAS
25,000,000.00
25,000,000.00
94
GASTOS DE ADMINISTRACION
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
FORMATO 5.1
N
CORRELATI
VO
O DEL
ASIENTO
LIBRO DIARIO GENERAL
FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION
OPERACIN
DE LA OPERACIN
1-Jan-12
1-Jan-12
Apertura
Apertura
MAYO 2012
31-May-12
Adquisicion de Perforadoras
suministros de produccion
Servicios de Terceros
Manten de Compresoras
Representaciones
cargas de gestion
cargas de gestion
Tributos y contraprestaciones
Cuentas por pagar ciales
31-May-12
31-May-12
Transferencia de Suministros alm

31-May-12
31-May-12
Comsumo de Suministros
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
Costo de Servicio
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Remun y participa por Pagar
31-May-12
31-May-12
Gastos de personal
Beneficios sociales de los Trabaja
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
31-May-12
al
al
al
al
al
al
al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
Plla
Plla
Plla
Plla
2015
CODIGO
DEL
N
N DEL DOC
LIBRO O CORREL
SUSTENTARIO
REGISTR ATIVO
O
31-May-12
31-May-12
31-May-12
Cuentas por Cobrar Ciales

Ventas
31-May-12
31-May-12
Centralizacion libro bancos

31-May-12
31-May-12
Fectivo y Equivalente de Efectivo

31-May-12
31-May-12
31-May-12
Cuentas por pagar cial terceros

JUNIO 012
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
Representaciones
Peajes
Alquileres
Alquileres
cargas de gestion
cargas de gestion
30-Jun-12
30-Jun-12

30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
S/F
30-Jun-12
30-Jun-12
S/F
30-Jun-12
Distribucion al centro de costos

30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
Costo de Servicio
Gastos de Personal
Gastos de Personal
30-Jun-12
30-Jun-12
Gastos de personal
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12

Ventas
30-Jun-12
30-Jun-12

30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
libro
libro
libro
libro
libro
libro
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
libro
libro
libro
libro
libro
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12
S/F
Distribucion al centro de costos Plla


al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
Plla
Plla
Plla
Plla
30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12

30-Jun-12
30-Jun-12
30-Jun-12

JULIO 12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Representaciones
Peajes
Alquileres
Alquileres
cargas de gestion
cargas de gestion
31-Jul-12
31-Jul-12

31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
S/F
31-Jul-12
31-Jul-12
S/F
31-Jul-12

31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
S/F
S/F
31-Jul-12
S/F
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
S/F
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Costo de Servicio
Gastos de Personal
31-Jul-12
31-Jul-12
Gastos de personal
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12

Ventas
31-Jul-12
31-Jul-12

31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
31-Jul-12
31-Jul-12


Gastos de Personal
al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
Plla
Plla
Plla
Plla
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
31-Jul-12
31-Jul-12
S/F
31-Jul-12
S/F
S/F
31-Jul-12

31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12
Centralizacion Libro Caja

31-Jul-12
31-Jul-12
31-Jul-12


AGOSTO 12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Por
Por
Por
Por
Por
la
la
la
la
la
compra
compra
compra
compra
compra
de
de
de
de
de
En
En
En
En
En
Bruto
Bruto
Bruto
Bruto
Bruto
Transferencia de Mercaderias
Transferencia de Mercaderias
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Representaciones
Alquileres
Alquileres
31-Aug-12
31-Aug-12

31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Costo de Servicio
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Peajes
cargas de gestion
cargas de gestion
al
al
al
al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
de
de
de
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
31-Aug-12
31-Aug-12
Gastos de personal
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12

Ventas
31-Aug-12
31-Aug-12

31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
31-Aug-12
31-Aug-12

al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
Plla
Plla
Plla
Plla
31-Jul-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12

31-Aug-12
31-Aug-12
31-Aug-12

al
al
al
al
al
al
al
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
de
de
de
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
SETIEMBRE 12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Alquileres
Alquileres
Alquileres
Alquileres
Representaciones
Peajes
Articulos de seguiridad
cargas de gestion
cargas de gestion
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12

30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
al
al
al
al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
de
de
de
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Costo de Servicio
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
Gastos de Personal
30-Sep-12
30-Sep-12
Gastos de personal
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
al
al
al
al
centro
centro
centro
centro
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
Plla
Plla
Plla
Plla
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12

Ventas
30-Sep-12
30-Sep-12

30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
30-Sep-12
30-Sep-12

30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
Centralizacion
libro
libro
libro
libro
libro
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
Distribucion
centro
centro
centro
centro
centro
centro
centro
30-Sep-12
30-Sep-12

30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12
30-Sep-12

al
al
al
al
al
al
al
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
libro
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
bancos
de
de
de
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
Plla
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cta
CODIGO
DENOMINACION
MOVIMIE
DEBE
33
50
3361
5012
Equipos diversos
Capital social
12,000.00
33
60
63
63
63
65
65
65
40
42
3331
6032
6311
6346
6374
6531
6561
6599
4011
4212
maquinarias y equipos de Explotacion

Combustible
Transporte de carga
Mantenimiento y Reparacion
Consumo
Articulos de seguridad
Combustible
Otros gastos
IGV
Facturas por pagar
5,381.35
27,330.48
14,335.77
1,355.43
84.75
41,838.56
338.99
2,542.37
16,777.39
25
61
2521
6111
Combustible
Almacen
27,330.48
61
25
6111
2521
Almacen
Combustible
27,330.48
90
94
94
95
95
79
9011
9411
9431
9411
9531
7911
Costo de Explotacion de Mineral en Bruto

Gastos de servicios prestaodos por terceros
Cargas imputables a cuenta de costos
75,727.18
2,366.39
6,707.99
788.80
2,236.00
62
62
62
40
40
40
40
40
41
6211
6212
6271
4031
4032
4033
4073
4074
4111
Sueldos y salarios
Asignacion familiar
Es-Salud
Es-Salud
SNP
Es-Salud Vida
Integra
Profuturo
Sueldos
62
41
6291
4151
cts
cts
90
94
95
79
9011
9401
9501
7911

Cargas de personal
Cargas de personal
656.25
0.00
182.25
54.67
759.19
89.32
44.66
12
70
40
1213
7012
4011
Facturas por cobrar

Mercaderias Extraccion
IGV
117,122.08
10
12
1041
1213
Bco Nacion Cta detraccion

Facturas emitidas en cobranza
10
12
1011
1213
Caja
Facturas por Cobrar
42
41
10
4212
4111
1011
Facturas por pagar

Sueldos
Caja
33
60
63
3331
6032
6311

Combustible
Transporte de carga
13,516.95
35,377.98
7,120.79
63
63
64
65
63
63
65
65
40
42
6346
6374
6444
6531
6353
6354
6561
6599
4011
4212
Consumo
Peajes
Alquiler de Compresora
Alquiler de Camioneta
Combustible
Otros gastos
IGV
Facturas por pagar
16,827.14
706.36
1,932.18
11,105.07
26,029.50
18,113.31
4,428.82
42,261.86
31,935.59
25
61
2521
6111
Combustible
Almacen
35,377.98
14,099.00
103,023.08
100,419.18
555.93
61
25
6111
2521
Almacen
Combustible
35,377.98
90
94
94
94
95
95
95
9011
9411
9421
9431
9411
9531
9531

Gastos por Tributos
Gastos por Tributos
79
7911
62
62
62
40
40
40
40
40
41
6211
6212
6271
4031
4032
4033
4073
4074
4111
Sueldos y salarios
Asignacion familiar
Es-Salud
Es-Salud
SNP
Es-Salud Vida
Integra
Profuturo
Sueldos
62
41
6291
4151
cts
cts
90
94
95
79
9011
9401
9501
7911

Cargas de personal
Cargas de personal
12
70
40
1213
7012
4011
Facturas por cobrar

IGV
10
12
1041
1213

40
40
40
40
40
10
4011
4017
4031
4032
4033
1041
IGV
Renta 3ra
Essalud
SNP
Essalud Vida
63
63
67
63
10
6393
6791
6391
1042
6392
Comision Chequera
portes
Intereses Sobregiro
Mantenimeinto de Cta
Banco de Credito M.EE
13.26
3.34
0.13
40.07
90
94
95
97
9011
9411
9511
9711

Gastos financieros
48.17
5.67
2.83
0.13
144,624.26
2,465.43
193.22
10,193.86
1,232.71
96.61
5,096.93
2,812.50
0.00
253.14
234.28
2,804.93
329.99
165.00
268,955.87
32,274.00
1,089.00
1,985.00
182.00
85.00
15.00
79
7911
10
12
1011
1213
Caja
Facturas por Cobrar
42
41
10
4212
4111
1011
Facturas por pagar

Sueldos
Caja
60
63
63
63
64
65
63
63
65
65
40
42
6032
6311
6346
6374
6444
6531
6353
6354
6561
6599
4011
4212
Combustible
Transporte de carga
Consumo
Peajes
Combustible
Otros gastos
IGV
Facturas por pagar
236,681.87
202,587.99
2,431.86
45,122.91
15,142.00
4,347.01
1,659.75
166.19
14,449.14
30,284.30
8,721.75
3,649.51
12,423.75
24,473.94
25
61
2521
6111
Combustible
Almacen
45,122.91
61
25
6111
2521
Almacen
Combustible
45,122.91
90
94
94
94
95
95
95
9011
9411
9421
9431
9411
9531
9531

Gastos por Tributos
Gastos por Tributos
79
7911
62
62
62
62
62
62
40
40
40
40
40
40
41
6211
6212
6216
6224
6271
6272
4031
4032
4033
4034
4073
4074
4111
Sueldos y salarios
Asignacion familiar
Gratificaciones
Bonificacion extraordinaria
Es-Salud
SCTR
Es-Salud
SNP
Es-Salud Vida
SCTR
Integra
Profuturo
Sueldos
62
41
6291
4151
cts
cts
90
94
95
79
9011
9401
9501
7911

Cargas de personal
Cargas de personal
12
70
40
1213
7012
4011
Facturas por cobrar

IGV
10
12
1041
1213

40
40
40
40
40
10
4011
4017
4031
4032
4033
1041
IGV
Renta 3ra
Essalud
SNP
Essalud Vida
10
12
1042
1213

122,339.80
2,114.88
16.62
6,952.85
1,057.44
8.31
3,476.42
2,812.50
0.00
468.75
42.19
253.14
51.47
234.28
3,282.98
386.23
193.12
174,170.36
20,898.00
9,091.00
4,559.00
253.14
365.64
15.22
31,411.95
10
63
63
67
63
64
10
1042
6393
6791
6391
6411
1042
cta ctes
Comision Chequera
portes
Intereses Sobregiro
ITF
90
94
94
95
95
97
79
9011
9411
9421
9511
9521
9711
7911

Gastos por tributos
Gastos por tributos
Gastos financieros
10
10
12
1011
1042
1213
Caja
Facturas por Cobrar
42
41
10
4212
4111
1011
Facturas por pagar

Sueldos
Caja
6392
28,963.00
14.89
3.34
0.50
29.72
2.90
43.22
4.80
0.29
2.40
0.15
0.50
150,823.41
175,887.82
2,942.80
60
40
40
40
42
6012
4011
4012
4018
4251
Mercaderisa de extraccion
IGV
IGV Por pagar
Impuesto a la renta Rtenciones
Liquidaciones de compra por pagar
29,860.42
5,374.88
20
61
2021
6121
29,860.42
33
60
63
63
63
63
63
63
63
64
65
65
65
40
42
3331
6032
6311
6346
6374
6353
6354
6355
6356
6444
6531
6561
6599
4011
4212

Combustible
Transporte de carga
Consumo
Alquiler de Volquete
Alquiler de Retroescavadora
Peajes
Combustible
Otros gastos
IGV
Facturas por pagar
2,033.90
43,517.18
25,793.62
25
61
2521
6111
Combustible
Almacen
43,517.18
61
25
6111
2521
Almacen
Combustible
43,517.18
90
94
94
94
95
95
95
9011
9411
9421
9431
9411
9531
9531

Gastos por Tributos
Gastos por Tributos
79
7911
62
62
62
62
62
62
40
40
40
40
40
40
41
6211
6212
6216
6224
6271
6272
4031
4032
4033
4034
4073
4074
4111
Sueldos y salarios
Asignacion familiar
Gratificaciones
Es-Salud
SCTR
Es-Salud
SNP
Es-Salud Vida
SCTR
Integra
Profuturo
Sueldos
7,992.52
18,628.59
3,508.46
11,907.78
73.26
1,564.52
77,663.27
34,682.96
168,579.40
6,783.10
7.33
7,922.78
3,391.55
3.66
3,961.39
4,312.50
75.00
0.00
0.00
394.89
51.47
62
41
6291
4151
cts
cts
90
94
95
79
9011
9401
9501
7911

Cargas de personal
Cargas de personal
12
70
40
1213
7012
4011
Facturas por cobrar

IGV
10
12
1041
1213

40
40
40
40
40
40
10
4011
4017
4031
4032
4033
4034
1041
IGV
Renta 3ra
Essalud
SNP
Essalud Vida
SCTR
10
12
1042
1213

365.48
4,419.44
519.93
259.97
350,858.52
42,103.00
3,899.00
2,735.00
253.14
365.64
15.00
51.22
228,419.10
10
63
63
67
63
64
10
1042
6393
6791
6391
6411
1042
cta ctes
Comision Chequera
portes
Intereses Sobregiro
ITF
90
94
94
95
95
97
79
9011
9411
9421
9511
9521
9711
7911

Gastos por tributos
Gastos por tributos
Gastos financieros
10
10
12
1011
1042
1213
Caja
Facturas por Cobrar
42
41
10
4212
4111
1011
Facturas por pagar

Sueldos
Caja
60
60
60
63
63
63
63
63
63
63
64
65
65
65
40
42
6032
6033
6039
6311
6346
6353
6354
6355
6356
6374
6444
6531
6561
6599
4011
4212
Combustible
Aceros
Suministros diversos
Transporte de carga
Alquiler de Volquete
Alquiler de Retroescavadora
Consumo
Peajes
Combustible
Otros gastos
IGV
Facturas por pagar
71,720.00
2,650.00
102,755.07
13,015.60
24,896.38
31,227.50
19,686.58
0.00
0.00
145.77
16.28
25
61
2521
6111
Combustible
Almacen
177,125.07
61
25
6111
2521
Almacen
Combustible
177,125.07
90
94
94
94
95
95
95
9011
9411
9421
9431
9411
9531
9531

Gastos por Tributos
Gastos por Tributos
268,328.19
8,897.18
1.63
1,830.97
4,448.59
0.81
915.48
6392
109,866.00
6.92
26.10
16.88
42.42
3.30
1.69
1.65
0.84
0.00
190,202.42
190,155.53
3,797.11
2,254.24
16,055.44
51,196.11
79
7911
62
62
62
62
62
62
40
40
40
40
40
40
41
6211
6212
6216
6224
6271
6272
4031
4032
4033
4034
4073
4074
4111
Sueldos y salarios
Asignacion familiar
Gratificaciones
Es-Salud
SCTR
Es-Salud
SNP
Es-Salud Vida
SCTR
Integra
Profuturo
Sueldos
62
41
6291
4151
cts
cts
90
94
95
79
9011
9401
9501
7911

Cargas de personal
Cargas de personal
5,250.00
150.00
0.00
0.00
486.02
51.47
449.82
5,429.21
638.73
319.37
12
70
40
1213
7012
4011
Facturas por cobrar

IGV
514,557.43
10
12
1041
1213

50,224.00
40
40
40
40
40
40
40
40
40
10
4011
4012
4017
4018
4019
4031
4032
4033
4034
1041
IGV
IGV Rtenciones
Renta 3ra
Retenciones IGV
Otros tributos
Essalud
SNP
Essalud Vida
SCTR
18,838.00
5,375.00
4,460.00
448.00
228.00
394.89
570.39
20.00
291.72
10
12
1042
1213

363,917.91
10
63
63
64
10
1042
6393
6391
6411
1042
cta ctes
portes
ITF
483,250.00
3.43
25.81
42.07
90
94
94
95
95
97
79
9011
9411
9421
9511
9521
9711
7911

Gastos por tributos
Gastos por tributos
Gastos financieros
10
10
1011
1042
Caja
Ctas Ctes
42
42
41
10
4212
4251
4111
1011
Facturas por pagar

Liquidaciones por pagar
Sueldos
Caja
60.61
2.92
4.21
1.46
2.10
483,250.00
222,489.99
29,040.21
3,797.11
7,664,080.99
MOVIMIENTO
HABER
12,000.00
109,985.09
27,330.48
27,330.48
87,826.35
182.25
85.32
15.00
0.00
0.00
555.93
54.67
893.17
99,256.00
17,866.08
14,099.00
103,023.08
100,975.11
209,355.55
35,377.98
35,377.98
163,903.01
253.14
365.64
15.00
0.00
0.00
2,431.86
234.28
3,299.92
227,928.70
41,027.17
32,274.00
3,356.00
56.80
56.80
236,681.87
205,019.85
160,440.25
45,122.91
45,122.91
135,966.31
253.14
365.64
15.00
51.47
0.00
0.00
2,942.80
234.28
3,862.33
147,602.00
26,568.36
20,898.00
14,284.00
31,411.95
29,014.35
51.35
28,963.00
121,860.41
178,830.62
5,374.88
447.91
29,412.51
29,860.42
227,366.06
43,517.18
43,517.18
190,649.20
394.89
570.39
20.00
51.47
0.00
0.00
3,797.11
365.48
5,199.34
297,337.73
53,520.79
42,103.00
7,319.00
228,419.10
109,915.90
49.90
109,866.00
80,336.42
193,952.64
335,618.97
177,125.07
177,125.07
284,422.86
486.02
702.02
25.00
51.47
0.00
0.00
4,672.98
449.82
6,387.31
436,065.62
78,491.81
50,224.00
30,626.00
363,917.91
483,321.31
71.31
483,250.00
255,327.31
7,664,080.99
NOTAS SMV:PESQUERA EXALMAR S.A.A

10 efectivo y equivalente de efectivo
S/.
18,430.00
S/.
18,430.00
S/.
S/.
14 cuentas por cobrar a los accionistas

S/.
26,540.00
S/.
5,771.00
S/.
32,311.00
S/.
S/.
13cuentas por cobrar com

relacionadas
S/.
5,676.00
12cuentas por cobrar comerciales

6,513.00
6,513.00 S/.
19 estimacion de cuentas de cobranza

dudosa
S/.
-1.00
S/.
-1,967.00
S/.
-153.00
S/.
S/.
-2,121.00
S/.
15,271.00 S/.
S/.
21 producto terminados
15,820.00
S/.
15,820.00 S/.
5,676.00
18 servicios y otros contra

anticipado
S/.
336.00
16 cuentas por cobrar divesas- terceros

S/.
12,547.00
S/.
2,724.00
-
S/.
S/.
336.00
25 materiales auxiliares su
respuestos
S/.
7,790.00
S/.
7,790.00
26 envses y embalajes
29 desvalorizacion existencia
33 inmuebles maquinaria
S/.
S/.
26 envses y embalajes
1,363.00
1,363.00
S/.
S/.
34 intangibles
195,454.00
S/.
195,454.00
S/.
49 pasivo diferido
S/.
S/.
S/.
58 RESERVAS
S/.
29 desvalorizacion existencia
S/.
-1,006.00
S/.
S/.
-1,006.00
39 depreciacion amortizacion y agotamiento

acumulados
S/.
-17,346.00
S/.
59,307.00
S/.
50 capital
S/.
6,705.00
6,705.00
S/.
S/.
-17,346.00
33 inmuebles maquinaria
S/.
218,394.00
S/.
218,394.00
40 tributos contraprestacione
sistema de pensiones p
S/.
51 ACCIONES DE INVE
89,772.00
89,772.00
S/.
MAYOR DE EMPRESA PESQUERA EXALMAR S.A.A

SEGUN DATOS DE LA SMV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MAYOR DE EMPRESA PESQUERA EXALMAR S.A.A

SEGUN DATOS DE LA SMV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
S/.
59,307.00
ESQUERA EXALMAR S.A.A

13cuentas por cobrar comerciales relacionadas
S/.
41 remuneraciones y participaciones por

pagar
S/.
4,597.00
-
S/.
18 servicios y otros contratados por

anticipado
S/.
S/.
4,597.00
42 cuentas por pagar comercialesterceros

S/.
17,285.00
S/.
25 materiales auxiliares suministros y

respuestos
S/.
S/.
17,285.00
43 cuentas por pagar coercialesrelacionadas

S/.
26.00
-
S/.
S/.
26.00
33 inmuebles maquinaria y equipo
45 obligaciones financieras
33 inmuebles maquinaria y equipo
S/.
45 obligaciones financieras
S/.
44,791.00
S/.
196,881.00
-
S/.
40 tributos contraprestaciones y aportes al

sistema de pensiones por pagar
S/.
137.00
S/.
137.00
QUERA EXALMAR S.A.A

V
INANCIERA
69,721.00
S/.
48 provisiones
S/.
S/.
51 ACCIONES DE INVERSION
S/.
69,721.00
S/.
S/.
58 RESERVAS
S/.
S/.
S/.
241,672.00
4,054.00
4,054.00
3,609.00
3,609.00
QUERA EXALMAR S.A.A

V
INANCIERA
MAYOR 1:NOTAS
COD.
10
12
13
14
16
18
19
20
21
24
25
26
29
33
34
39
40
41
42
43
45
46
48
49
50
51
58
59
60
61
62
63
65
70
75
79
94
CUENTAS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS
ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES
MERCADERIAS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES EMBALAJES
INTANGIBLES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
RESERVAS
COMPRAS
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GATOS
TOTAL
DEBE
MAYOR 2: OPERACIONES
HABER
DEBE
18,430.00
6,513.00
5,676.00
24,383,200.00
29,500,000.00
TOTALES
HABER
DEBE
10,696,550.00
23,883,200.00
32,311.00
500,000.00
500,000.00
10,000,000.00
15,820.00
7,790.00
1,363.00
-1006
218,394.00
195,454.00
-17,346.00
1,500,000.00
515,271.00
336.00
-2,121.00
10,000,000.00
15,820.00
7,790.00
1,363.00
-1,006.00
1,718,394.00
195,454.00
-17,346.00
500,000.00
-
360,000.00
5,364,450.00
360,000.00
5,364,587.00
4,597.00
17,285.00
26.00
241,672.00
665,550.00
7,531,000.00
665,550.00
10,590,000.00
2,500,000.00
6,770,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
665,550.00
7,531,000.00
2,500,000.00
10,000,000.00
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
670,147.00
10,607,285.00
26.00
241,672.00
6,770,000.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
10,000,000.00
25,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
-
101,496,635.00
101,496,635.00
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
25,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
7,030,000.00
496,885.00
100,999,750.00
100,999,750.00
10,696,550.00
23,883,200.00
-
137.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
SUMAS DE LOS 2 MAYORES

OPERACIONES
DATOS DE LA SMV
24,401,630.00
29,506,513.00
5,676.00
32,311.00
15,271.00
336.00
-2,121.00
496,885.00
HABER
01/27/201702:34:31
PESQUERA EXALMAR S.A.A

NO
MOVIMIENTO
CTA
24,401,630.00
10,696,550.00
13,705,080.00
13,705,080.00
12
29,506,513.00
23,883,200.00
5,623,313.00
5,623,313.00
3
4
5
6
7
8
13
14
16
18
19
20

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECT
MERCADERIAS
5,676.00
32,311.00
515,271.00
336.00
(2,121.00)
10,000,000.00
500,000.00
-
5,676.00
32,311.00
15,271.00
336.00
10,000,000.00
24
MATERIAS PRIMAS
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
25
26
29
33
34
39
40
41
42
43
45
46
48
49
50
51
58
59
60
61
62
63
65
70
75
79
94

ENVASES EMBALAJES
INTANGIBLES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
RESERVAS
COMPRAS
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GATOS
SUMAS
89 Resultado ejercicio
15,820.00
7,790.00
1,363.00
(1,006.00)
1,718,394.00
195,454.00
(17,346.00)
360,000.00
665,550.00
7,531,000.00
2,500,000.00
10,000,000.00
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
-
ACREEDOR
15,820.00
-
CARGO
ABONO
2,121.00
-
15,820.00
7,030,000.00
7,790.00
1,363.00
1,718,394.00
195,454.00
10,000,000.00
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
1,006.00
17,346.00
5,004,587.00
4,597.00
3,076,285.00
26.00
241,672.00
4,270,000.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
10,000,000.00
25,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
-
101,496,635.00
101,496,635.00
55,380,808.00
55,380,808.00
PASIVO
5,676.00
32,311.00
15,271.00
336.00
10,000,000.00
5,364,587.00
670,147.00
10,607,285.00
26.00
241,672.00
6,770,000.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
10,000,000.00
25,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
-
ACTIVO
EE.GG.PP.FUNCION
10
21
DEUDOR
INVENTARIO
HABER
AJUSTES
COD.
10
DEBE
SALDOS
ORD
7,790.00
1,363.00
1,718,394.00
195,454.00
-
PERDIDAS
EE.GG.PP.NATURAL.
GANANCIAS
PERDIAS
GANANCIAS
2,121.00
1,006.00
17,346.00
5,004,587.00
4,597.00
3,076,285.00
26.00
241,672.00
4,270,000.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
-
10,000,000.00
10,000,000.00
1,530,000.00
5,000,000.00
500,000.00
25,000,000.00
500,000.00
25,000,000.00
500,000.00
7,030,000.00
7,030,000.00
7,030,000.00
7,030,000.00
7,030,000.00
31,320,808.00
SALDOS
TOTALES
31,320,808.00
12,850,808.00
7,030,000.00
18,470,000.00
18,470,000.00
31,320,808.00
25,500,000.00
25,500,000.00
17,030,000.00
35,500,000.00
18,470,000.00
25,500,000.00
35,500,000.00
35,500,000.00
10
104
12
121
13
131
14
16
141
161
6
18
19
181
191
8
20
21
201
211
10
25
11
26
251
261
12
29
13
33
291
333
14
34
15
39
341
391
16
40
17
41
401
411
18
42
19
43
421
431
20
45
21
46
451
461
22
48
23
49
481
491
24
50
501
24
51
511
25
58
581
26
59
591
---------------------------1------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEBE
13,705,080.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras

5,623,313.00

5,676.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECTORES Y
GERENTES
32,311.00
Personal
15,271.00
Prestamos
336.00
Costos financieros
Cuentas por cobrar comerciales-Terceros

MERCADERIAS
10,000,000.00
15,820.00
7,790.00
ENVASES EMBALAJES
1,363.00
Envases
Mercaderias
1,718,394.00

INTANGIBLES
195,454.00
concesiones,licencias y otros derechos

Depreciacin acumulada
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
Gobierno central




Reclamaciones de terceros
PROVISIONES
Provisin para litigios

PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
Capital social
Acciones de inversin
RESERVAS
Reinversin
Utilidades no distribuidas
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTALES
31,320,808.00
HABER
-
2,121.00
1,006.00
17,346.00
5,004,587.00
4,597.00
3,076,285.00
26.00
241,672.00
4,270,000.00
4,054.00
6,705.00
89,772.00
69,721.00
3,609.00
59,307.00
18,470,000.00
###
CASO PRACTICO
La empresa "PESQUERA EXALMAR S.AA." se dedica al procesamiento de especies marinas

culmina sus actividades al 31/12/2015. Presenta sus estados financieros a dicha fecha
Segn su registro de compras ha adquerido lo siguiente:

PARCIAL
60 Compras
602 Materias Primas
6022 Materias Primas para productos
42 Cuentas por pagar comeriales- terceros
421 Fact., Bolet y comprobantes por pagar.
4212 Emitidas
x/x por el registro de la compra materiales y
suministros - productos
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
x/x por el destino de la mercaderia al almacen
65 Otros gastos de gestion

656 Suministros
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuenta por pagar comerciales - terceros
421 Fact., Bolet y comprobantes por pagar.
4212 Emitidas
x/x por el registro de la compra materiales y
suministros - funcionamiento
94 Gastos Administracion
79 Cargas imput. A cuenta de costo y gasto
x/x por el destino de otros gastos de gestion.
63 Gastos de servicios prestados por terceros

632 Asesoria y consutoria
6325 Medioambiental
46 Cuentas por pagar diversas - terceros
469 Otras cuentas porpagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
x/x por el registro de la consultoria
x/x por el destino de los gastos
33 Inmuebles, maquinaria y equipo

333 Maquinaria y equipo de explotacion
3331 Maquinaria y equipo de explotacion
4011 IGV
4699 Otras cuentas por pagar
X/X por el registro de la adquisicion de equipos y
materiales.
Al 31/01/15 se provisiona la planilla de remuneraciones que contiene lo siguiente
62 Gastos de personal directores y gerentes

621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Salario obrero de planta
62112 Sueldo empleados
62113 Salario obrero de planta
62114 Salario residentes
500000
200000
50000
15000
627 Seguridad, prevision social y otras contrib.

6271 Regimen de prestaciones de salud
765000

403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
765000
99450
41 Remuneraciones y participaciones por pagar

411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x por el registro de planilla de trabajadores
x/x por el destino de los gastos del personal
Por el registro de ventas se ha obtenido los siguientes ingresos
12 Cuenta por cobrar comercialesterceros

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas

4011 IGV
70 Ventas
702 Producto terminados
x/x por el registro de la venta de la produccion
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros

168 Otras cuentas por cobrar diversas
75 Otros ingresos de gestion
x/x por el ingreso desubvencion del estado para
realizar el proyecto ambiental.
Segn libro caja se ha obtenido los siguientes ingresos:

*Cobro del 80% de las ventas y cobro 100% subvencion.
10 Efectivo y equivalente de efectivo

104 Cuentas corrientes en inst. financieras
12 Cuenta por cobrar comerciales - terceros
121 Facturas, boleta, y otros comprobantes por cobrar
1211 Emitidas
x/x pago por venta de la produccion.

16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
x/x
EGRESOS
42 Cuentas por pagar comeriales
421 Facturas, boletas y otros comprob.
x/x por el pago 70% de la compra

x/x por la cancelacion del 50% del pago de la consultoria
42 Cuentas por pagar comeriales

421 Facturas, boletas y otros comprob.
x/x por el pago de 90% de materiales y equipos
41 Remuneraciones y participaciones por pagar

411 Remuneraciones por pagar
x/x por la cancelacion de las remuneraciones.
TOTALES
RACTICO
ento de especies marinas,

ncieros a dicha fecha
DEBE
HABER
S/. 10,000,000.00
S/. 10,000,000.00
S/. 10,000,000.00
S/. 10,000,000.00
S/. 500,000.00
S/. 90,000.00
S/. 590,000.00
S/. 500,000.00
S/. 500,000.00
S/. 5,000,000.00
S/. 5,000,000.00
S/. 5,000,000.00
S/. 5,000,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 270,000.00
S/. 1,770,000.00
ntiene lo siguiente
S/. 1,530,000.00
S/. 864,450.00
S/. 665,550.00
S/. 1,530,000.00
S/. 1,530,000.00
S/. 29,500,000.00
S/. 4,500,000.00
S/. 25,000,000.00
S/. 500,000.00
S/. 500,000.00
S/. 23,883,200.00
S/. 23,883,200.00
S/. 500,000.00
S/. 500,000.00
S/. 7,000,000.00
S/. 7,000,000.00
S/. 2,500,000.00
S/. 2,500,000.00
S/. 531,000.00
S/. 531,000.00
S/. 665,550.00
S/. 665,550.00
S/. 100,999,750.00
S/. 100,999,750.00

Ambiental Exalmar S.A.A

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONES

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECTORES Y G

Suscipciones por cobrar a socios o accionitas

Entregas a rendir cuenta a terceros

Materias primas para productos manufacturados

Depreciacion acumulada-Inversion inmobiliaria

costo de adquisicion o construccion

DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Costos de exploracin y desarrollo

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

Otros costos vinculados con las compras de mercaderia

GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS POR TRIBUTOS

OTROS GASTOS DE GESTION

A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

ara la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:PESQUERA EXLAMAR S.A.A

13121 CORPORACION EXAMAL S.A

CUENTA POR COBRAR AL PERSONHAL

S/. 103,510.00 S/.

347 PLUSVALIA MERCANTIL

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

411 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POPR PAGAR

50111 CAPITAL EMITIDO

OPERACIONES :PESQUERA EXALMAR S.A.A

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POPR PAGAR

INMUEBLES, MAWUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

OTROS GASTOS DE GESTION

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

OPERACIONES EN CLASE SOBRE CONTABILIZACION DE GASTOS AMBEIENTALES

QUERA EXALMAR S.A.A

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

GASTOS62DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

LIBRO DIARIO GENERAL

Transferencia de Suministros alm

Cuentas por Cobrar Ciales

Centralizacion libro bancos

Fectivo y Equivalente de Efectivo

Cuentas por pagar cial terceros

Transferencia de Suministros alm

Distribucion al centro de costos

Distribucion al centro de costos

Cuentas por Cobrar Ciales

Centralizacion libro bancos

Distribucion al centro de costos Plla