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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ORGANIZACIN CONTABLE
1
JACVEL
INDICE
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4
ESTADO DE RESULTADOS 17
PROCESO Y FORMATO
SUMINISTROS
PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19
LIBRO DIARIO 22
PROCESO Y FORMATO
OBJETIVOS GENERALES
25
POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS
EMPLEADOS 26
REGLAMENTO DE LA EMPRESA 27
2
JACVEL
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.
1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.
A. PARA EL PAGO A PROVEEDORES.
B. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.
A. MAQUINARIA
B. EQUIPO DE COMPUTO
C. EQUIPO DE REPARTO
D. INMUEBLES
E. EQUIPO DE OFICINA
5. ESTADO DE RESULTADOS
A. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA
7. LIBRO DIARIO
REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
4
JACVEL
5
JACVEL
6
JACVEL
ELABORA POLIZA
DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.
NO
SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO
CORREGIR Y REVISAR
TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA
7
JACVEL
RECEPCION DE CHEQUE,
FIRMA DE POLIZA
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
8
JACVEL
CONTADOR GENERAL
9
JACVEL
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION
CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE
10
JACVEL
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
11
JACVEL
12
JACVEL
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO
CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
13
JACVEL
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PLIZA.
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
14
JACVEL
15
JACVEL
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PLIZA.
16
JACVEL
FIN
ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
VENTAS
VENTAS TOTALES ...................................................................... X
17
JACVEL
ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA
LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.
18
JACVEL
ELABORO____________________________________________________________
FIRMA________________________________________________
SUMINISTROS
OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
19
JACVEL
2 SOLICITAR LA CANTIDAD DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
REQUERIDO
10 FIN
20
JACVEL
ASIGNAR NUMERO DE
Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO
REALIZA LA POLIZA
MANDA A CONTADOR GENERAL
21
JACVEL
LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO
OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y
ASAMBLEA GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
RESPONSABLE DESCRIPCIN
DIAGRAMA DE FLUJO
22
JACVEL
FIRMA DE RECEPCION
SE QUEDA CON COPIA
FIN
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
FIN
23
JACVEL
24
JACVEL
OBJETIVOS GENERALES
25
JACVEL
POLTICAS GENERALES
26
JACVEL
REGLAMENTO
27