Unidad 10

A ANEXO
Anexo
Actividades complementarias
Mcgraw-Hill Education 1-1 |

Empresa en el aula, GM. Solucionario del libro del alumno.
A ANEXO
Presentacin
En este Anexo se plantean diecinueve actividades extra optativas, para que el profesor
pueda continuar con la Simulacin de Marmingo Luz a partir de enero de 20X1.
En estas actividades se podr observar que las actividades hacen mencin a todos los
departamentos de la empresa y que las ventas no son solo a minoristas.
Actividad 1
Fecha Actividad
2/1/20X1 a) Almacn detecta la necesidad de reponer existencias de:
- Lmparas de mesa.
- Lmparas de pie.
Aunque sobrepasemos el stock mximo de las lmparas de pie en 3 unidades
se decide comprar 20 unidades de cada artculo.
b) Se realiza la apertura de la contabilidad del ejercicio 20X1.
Procesos realizados
Almacn:
Realiza orden de reposicin y la entrega a Compras.
Elabora la orden de reposicin por duplicado.
Deja una copia en la bandeja de Compras.
Archiva la otra en la carpeta colgante de rdenes de reposicin.
Compras:
Consulta el listado de artculos: el proveedor que suministra estas lmparas es Luminariax, SL.
Realiza el pedido n. 3: por duplicado.
Registra el pedido en el control de pedidos.
Enva una copia a Luminariax, SL depositndola en la bandeja de Recepcin/Salidas.
Grapa el pedido con la orden de reposicin y los archiva en la carpeta Pedidos pendientes de recibir.
Contabilidad:
Realiza el asiento de apertura en el libro Diario. Para ello consulta los datos del asiento de cierre del
ejercicio anterior.
Anota el asiento de apertura en el Libro Mayor.
Solucin:
Departamento de Almacn:
Orden de reposicin n.: 3 Dirigida al: Departamento de Compras Asunto: Reposicin urgente
De: Almacn

A ANEXO
Artculo /cdigo N. de unidades

Lmparas de mesa modelo Goya R-98. 20 unidades
Lmparas de pie modelo Bayeu X-76 20 unidades
Fecha de solicitud: 2 /1/20X1 Fecha de recepcin: 5/1/20X1
Responsable de Almacn: Responsable de Almacn:
Departamento de Compras:
Control de pedidos:
N. Fech Proveedor NIF Plazo de Fecha N. de N. de Observaciones

a entrega Recepci albarn factura
pedid n
o
3 2/1 Luminariax, SL B5012378 Urgente 5/1 580 586

9
Departamento de Contabilidad: Asiento de apertura
Importe Cuenta 2/01/20X1 Cuenta Importe

6.000,00 216 0 Mobiliario
10.000,00 217 0 Equipos para proceso de informacin
10.000,00 218 0 Elementos de transporte
2.095,00 300 0 Mercaderas
263,25 328 0 Material de oficina
2,91 473 0 HP retenciones y pagos a cuenta

A ANEXO
397,89 4700 0 HP deudora por IVA
17.468,58 572 0 Bancos c/c
6.285,85 129 0 Resultado del ejercicio
0 a Capital social 100 50.000,00
0 a Amortizacin acumulada de mobiliario 2816 100,00
0 a Amortizacin acumulada de EPI 2817 333,33
0 a Amortizacin acumulada elementos de 2818 333,33

transporte
0 a HP Acreedor por retenciones practicadas 4751 372,40
0 a Organismos de la Seguridad Social 476 1.374,6

acreedores 2
Actividad 2
Fecha Actividad
3/1/20X1 Compras decide realizar un pedido de los artculos ofrecidos por Amperiluz, SA que puedes
consultar en la Unidad 1.
Procesos realizados
Compras:
Realiza el pedido n 4 a Amperiluz, SA.
Enva una copia a Amperiluz, SA depositndola en la bandeja de Recepcin/Salidas.
Archiva el pedido en la carpeta Pedidos pendientes de recibir.
Solucin:
Compras:
Marmingo Luz, SL CIF/NIF: B-50125656 50122 Zaragoza Fax: 976226655

C/ Rosala de Benagalbn, 6Tel: 976388456
Pedido
Fecha: 03-01-X0
N.o Pedido (interno) 4
Almacn de Compras
Proveedo
r
Amperiluz, SA Cno. Alamedas, 23 Tel: 976356585
CIF/NIF: A-50328123 50018 Zaragoza Fax: 976356586
Concepto
s

A ANEXO
Ref. Descripcin Cantidad Precio % Dto % IVA Total
Aplique de
Albaicin-ARS10 20 32,70 654,00
farol
granadino
Plafn
Anacrusa 2000 20 12,60 252,00
infantil
estrellas
Plafn
Candela 121 20 12,20 244,00
infantil
cubos
Flexo
F-V90 20 10,20 204,00
verde
metalizado
Flexo
FF-89 20 10,50 210,00
plata
metalizad
FG-0545 Plafn granadino 20 58,50 1.170,00
Total 2.734,00
Control de pedidos:
N. Fecha Proveedor NIF Plazo de Fecha N. de N. de Observaciones

entrega Recepcin albarn factura
pedido
4 3/1 Amperiluz, SA A50328123 Urgente 4/1 365 380
Actividad 3
Fecha Actividad
3/1/20X1 Compras recibe promocin de Xin Lux, SL ofreciendo un 10% de descuento en:
Ventiladores de techo aluminio.
Ventiladores de techo 6 palas.
Entrega dos das.
Procesos realizados
Compras:
Decide realizar una compra de 10 unidades de cada artculo para aprovechar la promocin.
Realiza el pedido n. 5 a Xin Lux, SL por duplicado.
Enva una copia a Xin Lux, SL y la deposita en la bandeja de Recepcin/Salidas.
Archiva el pedido en la carpeta Pedidos pendientes de recibir.
Solucin:

A ANEXO
El profesor debe suministrar esta carta a los alumnos.
Compras:
Xin Lux, SL NIF: B44987321
Poligono Edison, 7 CP: 44022
Teruel Teruel
Telfono: 974 446699 Fax: 974 446698
e-mail: xinluxiluminacion@gmail.com
c.c.: 5466 0022 21 4576890345
2 de enero de 20X1
Marmingo Luz, SL
C/ Rosala de Benagalbn, 6
Zaragoza
Asunto: Promocin especial ventiladores
Estimado cliente:
Por liquidacin de existencias de ventiladores de techo,, estamos ofreciendo

un 10% de descuento durante el mes de enero..
Adems nos comprometemos a realizarles el envo, sin cargo, en 2 das.
Marmingo Luz, SLCIF/NIF: B-50125656 50122 Zaragoza Fax: 976226655

C/ Rosala de Benagalbn, 6 Tel: 976388456
Pedido
Fecha: 03-01-X1
N.o Pedido (interno) 5
Almacn de Compras
Proveedor
Xin-Lux, SL Pol. Edison, 7 Tel: 974446699

CIF/NIF: B-4498732144022 Teruel Fax: 974446698

A ANEXO
Conceptos
Ref. Descripcin Cantidad Precio % Total
Abanic N-76 Ventilador techo 10 29,00 261,00

aluminio
Bolo 2987 Ventilador techo 6 10 28,00 252,00

palas
Total 513,0
0
Control de pedidos:
N. Fech Proveedor NIF Plazo Fecha N. de N. de Observaciones

a de Recepci albarn factura
pedid entreg n
o a
5 3/1 Xin Lux, SL B4498732 2 das 5/1 1120 1185

1
Actividad 4
Fecha Actividad
4/1/20X1 Ventas decide realizar una campaa de promocin a sus clientes minoristas. Especial
Ao Nuevo.
Descuentos 6% en los siguientes artculos:
Plafones granadino.
Flexos.
Plafones infantiles.
Lmparas de sobremesa con difusor regulable.
Ventiladores de techo.
Lmparas de mesa Goya. Descuento por pronto pago:
Importe neto compra hasta 1.000 (2 %).
Importe neto compra superior a 1.000 (5 %).
Procesos realizados
Ventas:
Elabora una carta explicando la oferta del mes de enero y la enva a los clientes:
Hogar & Luz.
Armando Salvatierra.
Decoraciones Carla.
Solucin:

A ANEXO
Ventas:
Marmingo Luz, SL
c/ Rosala de Benagalbn, 6
Zaragoza
4 de enero de 20X1
Datos del cliente
Asunto: Especial Descuentos Ao Nuevo
Distinguido cliente:
Queremos a desearles un Feliz Ao lleno de prosperidad y que podamos continuar

manteniendo con ustedes las relaciones comerciales que nos unen.
Durante todo este mes queremos ofrecer a nuestros clientes un 6% de descuento
en varios artculos de nuestro catlogo:
- Plafones granadino.
- Flexos.
- Plafones infantiles
- Lmparas de mesa .
- Lmparas de sobremesa con difusor regulable.
- Ventiladores de techo.
- Lmparas de mesa.
Adems aplicaremos un descuento por pronto pago de un 2% en compras hasta
1.000 y un 5% en compras superiores a 1.000
Esperamos poder atender sus pedidos en un plazo de 5 das.
Reciba un cordial saludo,
Mercedes Martn
Departamento de Ventas
Actividad 5
Fecha Actividad
5/1/20X1 Almacn recibe los siguientes albaranes junto a la mercanca solicitada:
Albarn n. 580 de Luminariax, SL
Albarn n. 365 de Amperiluz, SA
Albarn n. 1120 de Xin Lux, SL

A ANEXO
Procesos realizados
Almacn:
Busca en la carpeta colgante de pedidos pendientes de recibir los pedidos 3, 4 y 5.
Compara albaranes con pedidos.
Firma la orden de reposicin y ponle la fecha de recepcin.
Grapa las notas de entrega con los pedidos y la orden de reposicin.
Anota la entrada en la ficha de control de existencias.
Refleja los albaranes en FactuSOL y comprueba que se ha producido la entrada de artculos.
Archiva el albarn/pedido/orden de reposicin en la carpeta colgante Albaranes pendientes de factura.
Solucin:
El profesor debe suministrar a los alumnos 3 albaranes.
Almacn:
Polgono Edison 7,
44022 Teruel
CIF: B44987321
Tel: 976388456
Fax: 976388455
Albarn 1.120 segn pedido n. 5
Fecha: 5 de enero de 20X1
Cliente
Marmingo Luz, SL
Direccin: C/ Rosala de Benagalbn, 6
Ciudad: Zaragoza
Provincia: Zaragoza
CIF: B-50125656
Cdigo Descripcin Precio Dto. Total
10 Ventiladores de techo 6 palas Eolo 8987 28,00 280,00

Nota de entrega
10 Ventiladores de techo de aluminio Abanic N-76 29,00 290,00
Polgono
Importe Los Olivos,
bruto 16
570,00
50020 Zaragoza
N. de 20 Conforme cliente CIF: B-50123789
LuminariaX
bultos
Tel: 974226655
Fax: 974226636
Nota de entrega 580 (Corresponde a su pedido n.o 3)
Fecha 5 de enero de 20X1
Cliente Marmingo Luz, SL
Direccin C/ Rosala de Benagalbn, 6 - 50122 Zaragoza
Cdigo Descripcin Cantidad Precio
Goya-98 Lmparas de mesa 20 85,00
Bayeu X-76 Lmparas de pie 20 97,00
N. de bultos 40 Conforme cliente
A ANEXO
Camino Alamedas, 23
50018 Zaragoza
Tel: 976 356585
Amperiluz, SA Fax: 976
356586ampesa@ilumin
ar.com CIF: A-
50328123
c/c: 3344 0003 41 97531246801
Albarn N. 365
Fecha: 5 de enero de 20X1
Cliente
Marmingo Luz, SL
Direccin: C/ Rosala de Benagalbn, 6
Ciudad: Zaragoza
Provincia:
Zaragoza CIF: B-
50125656
Pago: Ingreso en c/c 7 das
Cantidad Cdigo Artculo Precio Importe
20 Anacrusa 2000 Plafn infantil estrellas 12,60 252,00
20 Candela 121 Plafn infantil cubos 12,20 244,00
20 F-P89 Flexo plata metalizado 10,50 210,00
20 F-V90 Flexo verde metalizado 10,20 244,00
20 Albaicn AFG10 Aplique farol granadino 32,70 654,00
20 PG-05045 Plafn granadino 58,50 1.170,00
Fecha 5/1/20X1
entrega
Envo por Amperiluz, SA Conforme cliente
Bultos
Portes 45
Observaciones
Stock de Marmingo Luz despus de las compras realizadas:
Comprueba en las fichas de artculos es stock de Almacn.

A ANEXO
Registro entradas y salidas de albaranes e incidencias:
Fecha N. de albarn de N. de albarn Devoluciones Devoluciones de Observaciones

compras de ventas de compras ventas
proveedor cliente proveedor cliente
5/1/20X1 580 Luminariax, SL
5/1/20X1 1120 Xin Lux, SL
5/1/20X1 365 Amperiluz, SA
Actividad 6
Fecha Actividad
8/1/20X Ventas recibe un correo electrnico de Armando Salvatierra solicitando:
1
- 4 plafones granadinos.
- 5 lmparas de mesa.
- 2 lmparas de sobremesa con difusor regulable.
Procesos realizados
Ventas:
Registra el pedido del cliente en el control de pedidos
Deposita el pedido en la bandeja de Almacn para que se realice el envo en la fecha indicada
por el cliente.
Refleja el pedido en el programa a travs de Facturacin/Pedidos/Aadir e introduce los datos
del pedido recibido por correo electrnico
Solucin:

A ANEXO
El profesor debe suministrar a los alumnos el correo.
Ventas:
Control de pedidos:
N. Fecha Cliente N.I.F. Plazo de Fecha N de Fecha N Observacione

entrega Envo albarn factura factura s
pedid
o
5 8/1/20X Armando 18654321 15 /1 15/1 5 15/1 5

1 Salvatierra A
Actividad 7
Fecha Actividad

A ANEXO
8/1/20X a) Compras recibe las siguientes facturas:

1
- Factura n. 586 de Luminariax, SL.
- Factura n. 380 de Amperiluz, SA.
- Factura n. 1185 de Xin Lux, SL.
b) Contabilidad recibe las facturas del punto a) y justificante de pago de la
fra. 586 de tesorera.
c) Tesorera recibe las facturas anteriores.
Procesos realizados
Compras:
Busca en la carpeta Albaranes pendientes de factura, el albarn/pedido.
Comprueba que la factura es correcta.
Anota los datos de la factura en el registro de facturas recibidas.
Completa los datos en el control de pedidos. (nmero de albarn/fecha de
recepcin/n. de factura, etc.
Genera la factura con el programa FactuSOL.
Archiva albarn /pedido y rdenes de reposicin en la carpeta archivadora de
Compras.
Entrega la factura a Contabilidad.
Contabilidad:
Analiza detalladamente los documentos recibidos y realiza los apuntes contables
correspondientes en los libros Diario y Mayor.
Sella las facturas y las pasa a Tesorera.
Archiva el justificante de pago recibido.
Tesorera:
Registra las facturas recibidas en el Control de Pagos.
Anota en el registro de proveedores, si hay alguno nuevo.
Archiva las facturas.
Comprueba los vencimientos en los registros de control.
Gestiona el pago de la factura N. 586 que ha vencido.
Solucin:
El profesor debe proporcionar las 3 facturas a los alumnos.
Compras:
Factura

A ANEXO
Polgono Edison 7,
44022 Teruel
CIF: B-044987321
Tel: 974226655
Fax: 974226656
Factura 1185 segn albarn n.o 1120 / Pedido n.o 5

Direccin C/ Rosala de Benagalbn, 6
Ciudad 44022 Zaragoza
CIF: B-50125656
Cantidad Descripci Precio Dto. Importe
n
10 Ventiladores de techo 6 palas Eolo 8987 28,00 280,00
10 Ventiladores de techo de aluminio Abanic N-76 29,00 290,00
Importe bruto 570,00
Descuento comercial 10 % 57,00
Base imponible 513,00
Pago: ch/nominativo vto.: 10 das IVA 21 % 107,73
Total factura 620,73
Factura
Polgono Los Olivos, 16
50020 Zaragoza
CIF: B-50123780
LUminaria X Tel: 974226655
Fax: 974226656
Factura 586 (corresponde al albarn 580)

Cliente Marmingo Luz, SL, Rosala de Benagalbn, 6 - Zaragoza 50122 - CIF: B50125656
Referencia Descripci Cantidad Precio Total
n
Goya-98 Lmparas de mesa 20 85,00 1.700,00
Bayeu X-76 Lmparas de pie 20 97,00 1.940,00
Importe bruto 3.640,00
Base imponible 3.640,00
Pago: Transferencia contado IVA 21% 764,40
Total a pagar 4.404,40

A ANEXO
Factura
CIF: A-50328123
Camino Alamedas, 23
50018 Zaragoza
Amperiluz, SA Tel.: 976356585
Fax:
976356586 e-mail:
ampesa@iluminar.com c/c:
3344 0003 41 97531246801
Factura Factura N.o 380 / N.o albarn 365 / Pedido N.o 4

Domicilo Rosala de Benagalbn, 6
Poblacin 50122 Zaragoza
CIF B-50125656
Pago Ingreso en c/c 7 das
Cantidad Cdigo Artculo Precio Importe
20 Anacrusa 2000 Plafn infantil estrellas 12,60 252,00
20 Candela 121 Plafn infantil cubos 12,20 244,00
20 F-P89 Flexo plata metalizado 10,50 210,00
20 F-V90 Flexo verde metalizado 10,20 204,00
20 Albaicn AFG10 Aplique farol granadino 32,70 654,00

20 PG-05045 Plafn granadino 58,50 1.170,00

Importe bruto 2.734,00

Portes 45,00

IVA 21 % 583,59
Total factura 3.362,59

Registro de facturas recibidas:
N. Fecha Proveedor NIF/CIF Base IVA/RE Cuota Total

Fra imponible factura
1185 8/1 Xin Lux, SL B-44987321 513,00 21 % 107,73 620,73
586 8/1 Luminariax, SL B-50123489 3.640,00 21 % 764,40 4.404,40
380 8/1 Amperiluz, SA A50328123 2.779,00 21 % 583,59 3.362,59

A ANEXO
Departamento de Contabilidad:
Libro Diario
Importe Cuenta Concepto Cuenta Importe
8/1
513,00 600 1 Compra mercaderas (su fra. 1185)
107,73 472 1 HP IVA soportado

1 a Proveedores (Xin Lux, SL) 400 620,73
3.640,00 600 2 Compra de mercaderas (su fra. 586)

764,40 472 2 HP IVA Soportado
2 a Proveedores (Luminariax, SL) 400 4.404,40
2.779,00 600 3 Compra de mercaderas (su fra. 380)

3 a Proveedores (Amperiluz, SA) 400 3.362,59
Departamento de Tesorera:
Marmingo Luz, SL Control de cobros/pagos
Fecha N. Forma de Importe Vto. Estado

Proveedor/ Cliente N. Observa-
pago
acreedor / fra. ciones
deudor Pte. Pag.
8/1 Xin Lux, SL 1185 Ch/nominativo 620,73 17/2 X
8/1 Luminariax, 586 Transferencia 4.404,40 8/1 X

SL
8/1 Amperiluz, SA 380 Ingreso 3.362,59 17/2 X
cuenta
Marmingo Luz, SL Proveedores/acreedores
N. Proveedor/Acreedor Cuenta corriente Direccin Forma de pago
Camino Alamedas, 23
6 Amperiluz, SA ES38 33440003419753124680 Ingreso en cuenta 7 das
50018 Zaragoza

A ANEXO
Sanjusto Bank Solicitud de transferencia

Ruego cumplimente la operacin detallada cuyo importe ms gastos, en su
caso,
Adeudarn en mi cuenta
Ordenante Beneficiario: Luminariax, SL
Marmingo Luz, SL Banco: Banco Mundial
Plaza y provincia/Pas: Zaragoza C.C.C.: ES28 2244 0007 41 3334445550
NIF/DNI: B-50125656
C.C.C.: ES85 5050 0003 41 1234567890
Concepto: Pago su factura N. 586
Importe: Comisin Gastos Importe total euros: 4.404,40
4.404,40
0,00
Mar
mingo Luz, SL
Zaragoza, 8/01/20X1 Fecha y firma
Sanjusto Bank Titular: Marmingo-Luz,S.L

C.C.C. ES85 5050 0003 41 1234567890
Fecha Concepto F. Valor Importe Saldo

.. .. . 17.468,58
8/1 Transferencia su cargo 8/1 - 4.404,40 13.064,78
Fra 586
Marmingo Luz, SL Control de cobros/ pagos
Fecha N. Proveedor/acreedor Cliente/deudo N. Forma Importe Vto. Estado Obser.

r fra de pago Pte. Pag.
8/1 Luminariax, SL 586 Transfe- 4.404,40 8/1 X

rencia
Detalle de movimiento bancario Sanjusto Bank

Tipo de operacin: Transferencia
Operacin de cargo o abono: Cargo
Fecha valor: 8/01/20X1
Importe en euros: 4.404,40
Concepto: Transferencia como pago fra. N. 586
Beneficiario: Luminariax, SL

A ANEXO
Libro Diario
Importe Cuent Concepto Cuenta Importe

a
8/1
4.404,40 400 4 Proveedores (Luminariax, SL)
4 a Bancos c/c (transferencia pago fra.586) 572 4.404,40
Actividad 8
Fecha Actividad
9/1/20X1 Se realiza buzoneo en la zona para dar a conocer la empresa.
Procesos realizados
Ventas:
Elabora un folleto de informacin para repartir en el sector cercano a Marmingo Luz.
Solucin:
Departamento de Ventas:
LMPARAS Y ARTICULOS DE ILUMINACIN A PRECIOS DE ALMACN

CONSULTE NUESTRAS CONDICIONES

Lmparas de mesa
Lmparas de pie
Flexos distintos modelos
Plafones
Apliques
Plafones, etc.
Telfono: 976 388 456

HORARIO:
LUNES A VIERNES: DE 10 A 13,30 Y DE 17 A 20 HORAS
SBADOS DE 10 A 13,30 Y DE 16,30 A 20,30 HORAS
PIDA PRESUPUESTO!
www.marmingoluz@gmail.com

A ANEXO
Actividad 9
Fecha Actividad
10/1/20X1 Ventas solicita la compra del siguiente material de oficina:
10 paquetes de 500 folios.
10 cajas de grapas 22.
6 grapadoras G-85.
200 bolgrafos con luz y con logotipo de la empresa para clientes.
Se recibe factura de Eventum, SA por los gastos Feria Lucerna de Alcaiz. Contabilidad recibe
la factura de Eventum, SA y la pasa a Tesorera.
Procesos realizados
Ventas:
Realiza nota interna de compras solicitando la compra de material de oficina y artculos de reclamo publicitario para
clientes locales y la entrega a Compras.
Compras:
Recibe nota interna y realiza pedido a Oficinalia.
Registra en compras de otros aprovisionamientos.
Archiva pedido.
Solicita a la empresa Publicidad Floyd, c/Guatemala, 8 Zaragoza a travs de correo electrnico el envo de 200
bolgrafos con el logotipo de la empresa.
Contabilidad:
Analiza detalladamente los documentos recibidos y realiza los apuntes contables correspondientes en los libros Diario
y Mayor.
Sella la factura y la pasa a Tesorera.
Archiva el justificante de pago recibido.
Tesorera:
Registra las facturas recibidas en el Control de pagos.
Anota en el registro de proveedores.
Archiva la factura.
Comprueba los vencimientos en los registros de Control.
Gestiona el pago de la factura que ha vencido.
Solucin:
Nota interna del Dirigida al departamento de: Compras Asunto: Compra

departamento de material de
de: Ventas oficina
Ventas necesita el siguiente material de oficina:
- 10 paquetes de 500 folios.
- 10 cajas de grapas 22.
- 6 grapadoras G-85.
- 200 bolgrafos con luz y logotipo empresa.

A ANEXO
Responsable de Autorizacin dpto. Tesorera y Fecha: 10/1/20X1

Almacn: financiacin
Pedido
CIF/NIF: B-50125656 50122 Zaragoza Fax: 976226655

Marmingo Luz, SL
Fecha 10/1/20X1
Proveedor Oficinalia - C/Pompeya, 5 - Zaragoza - CIF: B-50871256
Forma de pago Ingreso en c/c
Envo por Proveedor
Detalle de los gneros
Cantidad Descripcin mercanca Precio Total
10 Paquetes de 500 folios 2,20 22,00

10 Cajas de grapas 22 0,50 5,00

6 Grapadoras G-85 8,90 53,40

Plazo de entrega: 3 das
Mercanca a situar en: Rosala de Benagalbn, 6 - 50122 Zaragoza
Firma comprador: Marmingo Luz
Registro de compras de otros aprovisionamientos:

A ANEXO
Fecha N. de Proveedor Fecha N. Fecha N. de Observa-

pedido recepcin albarn factura factura ciones
10/1 B-3 Oficinalia 20/1 4520 20/1 4580
10/1 Por e-mail Publicidad Floyd 21/1 7896 21/1 7896
Factura n. 876
Exentum, SA Cliente:
C/Tisaire, 5 Marmingo Luz, SL
CIF: A-449098760 C/ Rosala de Benagalbn, 6
50122 Zaragoza
CIF: B-50125656
Fecha: 10/10/20X1
Cantidad Ref. Descripcin Precio Importe
Alquiler stand y mobiliario 2 das.
1.050,00
Feria Lucerna
Artculos merchandising feria:
500 Globos logotipo empresa 0,10 50,00
300 Bolgrafos azul corporativo 0,30 90,00
50 Agendas logo 1,20 60,00
Sets de escritorio con dos cajitas
50 clips, grapas y lpices madera 1,20 60,00
sueca con logo
10 Pisapapeles piedras Per 3,00 30,00
200 Pegatinas lmparas 0,40 80,00
150 Lmparas de goma antiestrs 0,80 120,00
21 % IVA 323,40

Pago: Cheque nominativo contado (c/c: ES27 4477 001445 6543219870)
N. fra. Fech Proveedor NIF/CIF Base IVA Cuota Total

a imponibl factura
RE
e
876 10/1 Eventum, S.A. A4490987 1540,00 21% 323,40
6 1.863,40

A ANEXO
Libro Diario
a
10/1
1540,00 627 5 Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
5 a Acreedores por prestaciones de servicios 410 1863,40
(Eventum, SA)
Departamento de gestin de Tesorera:

Fecha N. Proveedor/ Cliente/ N. Forma de Importe Vto. Estado Observa-
Acreedor deudor fra. pago ciones
Pte. Pag.
10/1 7 Eventum, 876 Cheque 1.863,40 10/1 X

SA nominativ
o

N. Proveedor/ Cuenta corriente Direccin Forma de pago
Acreedor
7 Eventum, SA ES27 4477 0014 45
6543219870 c/Tisaire, 5 44.600
Alcaiz (Teruel)
Sanjusto Bank CCC: ES85 5050 000341 1234567890
IBAN 0365050 0003411234567890
EUR__ # 1.863,40 #___
Pguese por este cheque a___Eventum, SA___

____________________________________
Euros___ Mil ochocientos sesenta y tres con cuarenta ______________________
_______________________________________________________________________________
_
_________Zaragoza a diez de__ enero ______de__20X1

(La fecha debe consignarse en letra)
Serie E5 N. 2.555.223 4 6521M

Marmingo Luz
Firma
A ANEXO
Marmingo Luz
(LOGO) Eventum, SA
C/ Tisaire, 5
44600 Alcaiz (Teruel)
Zaragoza, 10 enero 20X1

Ref. xxxxx
Estimados Seores:
Adjunto remitimos cheque n 2.555.223 4 6521M como pago asu Fra. N876 con vencimiento:
10 de enero 20X1
Atentamente,
P.O Luz Vqrgara

Jefe de Tesorera

Fecha N. Proveedor/ Cliente/ N. Forma de Importe Vto Estado Observ.
acreedor deudor fra. pago
Pte Pag
10/1 7 Eventum, SA 876 Cheque 1.863,40 10/1 X X

nominativ
o
Sanjusto Bank
Titular: Marmingo Luz, SL
C.C.C.: ES85 5050 0003 41 1234567890
.. .. . 1.064,18
10/1 Cheque c/c 10/1 -1.863,40 11.200,78
Eventum, SA Fra 586

Tipo de operacin: Cheque nominativo n. 2.555.223 4 6521M
Importe en euros: 1863,40
Concepto: Pago Fra. N. 876
Beneficiario: Eventum, SA

A ANEXO

a
10/1
1863,40 410 6 Acreedores por
prestaciones de
servicios (Eventum, SA)
6 a Bancos c/c (cheque 572 1863,40
n2.555.223 4
6521M)
Actividad 10
Fecha Actividad
15/1/20X - Almacn sirve el pedido de Armando Salvatierra.
1
- Contabilidad recibe factura emitida y la pasa a Tesorera.
Procesos realizados
Almacn:
Prepara el envo y realiza el albarn n. 5 por duplicado.
Deja un albarn en la Bandeja de Ventas.
El otro albarn lo grapa con el pedido y lo archiva en la carpeta colgante Albaranes
pendientes de facturar.
Anota el albarn emitido en el registro de entradas y salidas de albaranes e incidencias.
Anota la salida en las Fichas de control de existencias.
Ventas:
Recibe el albarn cinco en su bandeja.
Busca en la carpeta colgante Albaranes pendientes de facturar la otra copia del albarn que
estar grapada junto al pedido correspondiente.
Realiza la factura por duplicado:
Realiza la anotacin correspondiente en el Registro de facturas expedidas.
Adjunta una factura al albarn y la deposita en Recepcin Salidas para que sea enviada al
cliente junto con la mercanca.
Deposita la otra copia en la bandeja de Contabilidad.
Archiva el albarn y el pedido en la carpeta clasificadora de Ventas.
Contabilidad:
Analiza detalladamente el documento recibido y realiza los apuntes contables correspondientes
en los libros Diario y Mayor.
Tesorera:
Registra la factura recibida en el Control de cobros.
Anota en el registro de clientes.
Archiva la factura.

A ANEXO
Comprueba los vencimientos en los registros de Control
Solucin:

Marmingo Luz, SL
C/ Rosala de Benagalbn, 6Tel: 976388456
Albaran A/5
Fecha: 15-01-X1
N.o Pedido: 5
Almacn lmparas
Cliente
Armando Salvatierra Imaz

Paseo de Mercadal, 10 Tel: 941138932 Att.: Elisa Garca Bonilla
26500 Calahorra (La Rioja) CIF/NIF: 18654321A
Conceptos
Ref. Descripcin Cantidad Precio Importe
PG-0545 Plafn granadino 4 93,60 374,40
Espartaco Y-654 Lmparas de sobremesa con difusor 2 101,60 203,20

regulable
Goya R-98 Lmparas de mesa 5 136,00 680,00
Fecha N. de N. de Devolucione Devoluciones Observaciones

albarn de albarn de s de compras de ventas
compras ventas proveedor cliente
proveedor cliente
15/1/20X 5
1 Armando
Salvatierra
Stock de Marmingo Luz despus de la venta realizada:

A ANEXO
Comprueba en las fichas de artculos el stock de almacn.

Cdigo Artculos P.V.P. Stock Precio venta
(IVA incluido)
Abanic N-76 Ventilador techo alumnio 46,40 10 56,14
Albaicn-AFG10 Aplique de farol granadino 52,32 20 63,31
Anacrusa 2000 Plafn infantil estrellas 20,16 20 24,39
Bayeu X-76 Lmpara de pie 155,20 23 187,79
Candela 121 Plafn infantil cubos 19,52 20 23,62
Eolo 8987 Ventilador techo 6 palas 44,80 10 54,21
Espartaco Y-654 Lmpara de sobremesa con 101,60 12 122,94

difusor regulable
F-P89 Flexo plata metalizado 16,80 20 20,33
F-V90 Flexo verde metalizado 16,32 20 19,75
Goya R-98 Lmpara de mesa 136,00 15 164,56
Hipotenusa H-543 Lmpara de sobremesa 91,52 16 110,74
PG-0545 Plafn granadino 93,60 16 113,26

Marmingo Luz, SL
Factura A/5
Fecha: 15-01-X1
N.o Albarn: 5
Almacn lmparas
Cliente 000002
Armando Salvatierra Imaz

Paseo de Mercadal, 10 Tel: 941138932 Att.: Elisa Garca Bonilla
26500 Calahorra (La Rioja) CIF/NIF: 18654321A
Conceptos
Ref. Descripcin Cantidad Precio Importe
Espartaco Lmparas de sobremesa con difusor 2 101,60 203,20

Y-654 regulable
Goya R-98 Lmparas de mesa 5 136,00 680,00
Dto. Esp. (6%) 75,46

Descuentos
Dto. P.P (5%.) 59,11

A ANEXO
Portes 50,00

IVA (21%) 246,34
RE (5,2%) 61,00
Registro de facturas emitidas:
N. Fecha Cliente NIF/CIF Base IVA Cuota Total

Fra. imponible factura
RE
- 0.5 15/1/20X Armando 18654321 1.173,04 21% 246,34 1.480,38
1 Salvatierr qA
5,2 61,00
a
%
Importe Cuent Concepto Cuent Importe

a a
15/1
1.480,38 430 7 Clientes (Armando
Salvatierra)
7 a Venta mercaderas 700 1.123,04
(n/fra. A/5)
7 a Ingresos por servicios 759 50
diversos
7 a HP IVA Repercutido al 477 307,34
21% y RE 5,2%

A ANEXO
Fecha N. Proveedor/ Cliente/deudor N. Forma de Importe Vto. Estado Obser.

Acreedor fra. pago
Pte. Pag.
15/1 Armando 876 Domicilia 1480,38 30/1 X

Salvatierra cin
Imaz bancaria
Actividad 11
Fecha Actividad
17/1/20X Ventas directas realizadas en el local:
1
1. Francisco Teira Romero NIF 12.369.021T
C/ Belchite, 12 - Zaragoza
1 plafn granadino
1 lmpara de sobremesa con difusor regulable
1 lmpara de pie
Pago: da 20 por transferencia
2. Guardera Puzzle
Responsable : Ricardo Graus Tomillo
Pza de Asso, n 6 - Zaragoza:
15 plafones infantiles cubos
10 plafones infantiles estrella
2 plafones granadinos
2 flexos verdes metalizados
Pago: Recibo domiciliado.
Vencimiento: 22 de enero
C/C Banco Miln, n ES12 2036 1254 98 2500002565
Procesos realizados
Almacn:
Prepara el envo y realiza los albaranes por duplicado
Anota salidas en fichas de artculos
Anota el albarn emitido en el registro de entradas y salidas de albaranes e incidencias
Ventas:
Elabora las facturas por duplicado
Registra las facturas en el Registro de facturas expedidas.
Archiva albarn en la carpeta de Ventas
Entrega 1 factura al cliente y la otra a Contabilidad
Al ser ventas directas y no haber pedido previo no lo anotamos en el control de pedidos
Contabilidad:
correspondientes en los libros Diario y Mayor.

A ANEXO
Sella las facturas y las pasas a Tesorera.

Registra las facturas en el Control de cobros.
Anota en el registro de clientes.
Archiva las facturas.
Solucin:

Marmingo Luz, SL
Albarn A/6
Fecha: 17-01-X1
N.o Pedido: 6
Almacn lmparas
Cliente
Francisco Teira Romero C/ Belchite, 12

CIF/NIF: 12369021T 50123 Zaragoza
Conceptos
Ref. Descripcin Cantidad Precio Total
Bayeu X-76 Lmparas de pie 1 155,20 155,20
Lmparas de sobremesa con

Espartaco Y-654 difusor regulable 1 101,60 101,60

Marmingo Luz, SL
Albarn A/7
Fecha: 17-01-X1
N. Pedido: 7
Almacn lmparas
Cliente
Guardera Puzzle 50124 Zaragoza
CIF/NIF: 17369032R Att.: Ricardo Graus Tomillo
Pza. de Asso, 6
Conceptos
Anacrusa 2000 Plafn infantil estrellas 10 20,16 201,60
Candela 121 Plafn infantil cubos 15 19,52 292,80

A ANEXO
F-V90 Flexo verde metalizado 2 16,32 32,64
Stock de Marmingo Luz despus de las venta realizadas: comprueba en las fichas de
artculos el stock de almacn.
Cdigo Artculos P.V.P. Stock Precio venta

(IVA incluido)
Espartaco Y-654 Lmpara de sobremesa con 101,60 12 122,94

difusor regulable
Hipotenusa H-543 Lmpara de sobremesa 91,52 16 110,74
Fecha N. de N. de albarn de Devoluciones Devoluciones de Observaciones

albarn de ventas cliente de compras ventas cliente
compras proveedor
proveedor
17/1/20X1 6
Franciso Teira Romero
17/1/20X1 7
Guardera Puzzle

A ANEXO

Marmingo Luz, SL
Factura A/6
Fecha: 17-01-X1
N.o Albarn: 6
Almacn lmparas
Cliente
Francisco Teira Romero C/ Belchite, 12
CIF/NIF: 12369021T 50125 Zaragoza
Conceptos
n.o c/c Marmingo-Luz Sanjusto Bank: 5050 0003 1234567890

Goya R-98 Lmpara de pie 1 155,20 155,20
Lmparas de sobremesa con
Espartaco Y-654 difusor regulable 1 101,60 101,60
Total bruto 350,40
IVA (21%) 73,58
Forma de pago: cdo. transferencia.

Marmingo Luz, SL
Factura A/7
Fecha: 17-01-X1
N Albarn: 7
Almacn lmparas
Cliente
Guardera Puzzle 50124 Zaragoza
CIF/NIF: 17369032R Att.: Ricardo Graus Tomillo
Pza. de Asso, 6
Conceptos
Anacrusa 2000 Plafn infantil estrellas 10 20,16 201,80

Candela 121 Plafn infantil cubos 15 19,32 292,80
Total bruto 714,24
IVA(21%) 149,99
Total 864,23
Forma de pago: Recibo domiciliado 22/1/20X1

A ANEXO

Fra. imponible factura
RE
6 17/1/20X1 Francisco 12.369.021T 350,40 21% 73,58 423,98
Teira
7 17/1/20X1 Guardera 17.369.032R 714,24 21% 149,99 865,23
Puzzle

a
17/1
423,98 430 8 Clientes (Francisco
Teira Romero))
8 a Venta mercaderas 700 350,40
(n/fra. A/6)
8 a HP IVA Repercutido 477 73,58
21%
864,23 430 9 a Clientes (Guardera
Puzzle)
9 a Venta mercaderas 700 714,24
(n/fra. A/7)
21%
Departamento de gestin deTesorera:

Fecha N. Proveedor/ Cliente/deudor N. Forma Importe Vto. Estado Obser.
acreedor fra de pago
Pte. Pag.
17/1 Francisco Teira A/6 Transfer 423,98 20/1 X

Romero encia
17/1 Guardera Puzzle A/7 Domicilia 864,23 22/1 X
cin

A ANEXO
bancaria
Marmingo Luz, SL Clientes
N. Cliente/ Deudor Cuenta corriente Direccin Forma de pago
4 Francisco Teira Romero ES23 c/ Belchite 12, transferencia

33440003419753124680 Zaragoza
5 Guardera Puzzle ES12 5050 0003 45 Pza Asso, 6 zaragoza Domiciliacin
2587413691 bancaria
Actividad 12
Fecha Actividad
18/1/20X M Luisa Olivas Ferrer, directora de la Biblioteca Parmnides, C/ Rosala de Benagalbn
1 n 68 Zaragoza, C.I.F. n Q50569002, solicita un presupuesto por la compra de los
siguientes artculos:
- 15 flexos plata metalizados
- 15 flexos verde metalizados
- 3 lmparas de pie
- 2 apliques de farol granadino
- 1 farol granadino
- 2 ventiladores de techo aluminio
Solicita descuento por pronto pago
Fecha de entrega: 22 de enero
Forma de pago Recibo domiciliado vto. 25 de enero
c/c Caja Ro, ES25 4521 235404 0002325655
PROCESOS REALIZADOS
Ventas:
Realiza el presupuesto por duplicado. Ventas decide concederle el 5% de descuento por pronto
pago.
Deposita una copia en la bandeja de Recepcin Salidas y archiva la otra copia en la carpeta
colgante de Presupuestos pendientes de confirmar.
Solucin:

A ANEXO

Marmingo Luz, SL
Presupuesto
3
Fecha: 18-01-X1
Almacn lmparas
Cliente
Biblioteca Parmnides 50122 Zaragoza

CIF/NIF: Q-50569002 Att.: M.a Luisa Olivas Ferrer
Conceptos
Ref. Descripcin Cantidad Precio % Dto Total

FF-89 Flexo plata metalizado 15 16,80 252,00
Bayeu X-76 Lmpara de pie 3 155,20 466,60
Albaicn-AFG 10 Aplique de farol granadino 2 52,32 104,64
Ventilador techo aluminio 2 46,40 92,80

Importe bruto. 1.253,44
Dto.(5%) 62,67
Portes 0,00
Total 1.190,77
Forma de pago: recibo 25/1/20X1

Plazo de entrega :4 diciembre Dto: P.P.:5%.
Actividad 13
Fecha Actividad
19/1/20X Se recibe llamada telefnica de la directora de la Biblioteca Parmnides aceptando el
1 presupuesto.
Procesos realizados
Ventas:
Registra el pedido del cliente en el control de pedidos.
Anota en el presupuesto el nmero de pedido que le corresponda segn el control de pedidos y
depostalo en la bandeja de Almacn para que lo sirvan al cliente.

A ANEXO
Solucin:
Departamento de Ventas: control de pedidos
N. Fecha Cliente NIF Plazo de Fecha N. de Fecha N. Obser.

entrega Envo albar factura factur
pedido
n a
6 19/1/20X1 Biblioteca Q5056900 22/1/20X 22/1/20X 8 22/1/20X 8

Parmnide 2 1 1 1
s
Actividad 14
Fecha Actividad
20/1/20X Se recibe el pedido realizado a Oficinalia junto al albarn y factura.
1
Procesos realizados
Almacn:
Busca en la carpeta colgante Pedidos pendientes de recibir (Compras de otros
aprovisionamientos) el pedido correspondiente a la recepcin.
Realiza la comprobacin entre el pedido solicitado y el albarn recibido.
Anota la entrada en el Registro de materiales.
Anota en el registro la entrega del material al departamento solicitante.
Compras:
Comprueba factura y si es correcta: anota los datos en el registro de facturas recibidas y en el
control de pedidos.
Archiva el pedido y el albarn en la carpeta de Compras.
Entrega la factura en la bandeja de Contabilidad
Contabilidad:
correspondientes en los libros Diario y Mayor
Sella la factura y la pasa a Tesorera
Archiva el justificante de pago
Tesorera:
Registra la factura en el Control de pagos
Archiva la factura
Gestiona el pago
Comprueba los vencimientos en los registros de Control. Observa que vence el cobro de
n/fra.A/6, sin embargo no se ha recibido la transferencia. Se considera un margen de 7 das
antes de reclamar o registrar como impagado.
Solucin:

A ANEXO
El profesor proporcionar al alumno este albarn y la factura.
Oficinalia
C/Pompeya, 5
Zaragoza
NIF: B-50871256
Albarn N.: 4520
Cliente Marmingo Luz
Direccin Rosala de Benagalbn, 6
Ciudad Zaragoza
Provincia Zaragoza
CIF: B50125656
Cantidad Descripcin Precio Dto. Importe

6 Grapadoras G-85 8,90 53,40
N. de bultos: Conforme cliente: Marmingo Luz Fecha
1 recepcin 20/1/20X1
Registro de materiales:
Fecha Proveedo N. N. Fecha Observacione Departament

recepcin r albar pedid del s o destinatario
n o pedido
20/1/20X1 Oficinalia 4520 B-3 10/1 Ventas

A ANEXO
Oficinalia
C/Pompeya, 5
Zaragoza
CIF: B-50871256
Factura N.: 4580
Ciudad Zaragoza
Provincia Zaragoza
NIF: B50125656
Cantidad Descripcin Precio Dto. Importe

6 Grapadoras G-85 8,90 53,40
IVA: 21% 16,88
Pago: contado transferencia Total factura 97,28
Banco Sur n. de c.c.: 2178 0021 12 1212
000012
N. Fech Proveedor NIF/CIF Base IVA Cuota Total

Fra. a imponibl factura
RE
e
458 20/1 Oficinalia B5087125 80,40 21 16,88
0 6 % 97,28

A ANEXO

a
20/1
80,40 629 1 Otros servicios
0
0
a Acreedores (oficinalia 410 97,28
s/fra. 4580)

Fecha N. Proveedor Cliente/deudor N. fra Forma de pago Importe Vto. Estado Obser.
/acreedor
Pte. Pag.
Cob.
20/1 Oficinalia 4580 Transferencia 97,28 20/1 X
Sanjusto Bank Solicitud de transferencia:

Ruego cumplimente la operacin detallada cuyo
importe ms gastos, en su caso, adeudarn en mi
cuenta
Ordenante Beneficiario
Marmingo Luz, SL Oficinalia
Plaza y provincia/Pas Banco
Zaragoza Banco Sur
NIF/DNI: B-50125656 C.C.C.: ES38 2178 0021 12 1212 000012
C.C.C.: ES85 5050 0003 41 1234567890
Concepto: Pago su fra. N 4580
Importe: 97,28 Comisin Gastos Importe total euros: 97,28
0,00
Marmingo Luz
Zaragoza, 20/01/20X1

A ANEXO
Fecha y firma
Sanjusto Bank Titular: Marmingo Luz, SL

C.C.C.: ES85 5050 0003 41 1234567890

.. .. . 11.200,78
20/1 Transferencia su 20/1 - 97,28 11.103,50
cargo
Oficinalia

Fecha N. Proveedor/ Cliente/ N. Forma de Impo Vto. Estado Obs.
acreedor deudor fra pago rte
Pte Pag.
Cob.
20/1 Oficinalia 4580 Transfere 97,28 20/1 X X
ncia

Tipo de operacin: Transferencia
Importe en euros: 97,28
Concepto: Transferencia como pago Fra. N. 4580
Beneficiario: Oficinalia

a
20/1
97,28 410 1 Acreedores (Oficinalia)
1
1 a Bancos c/c 572 97,28
1 (transferencia pago

A ANEXO
fra. 4580)
Actividad 15
Fecha Actividad
21/1/20X Se recibe el pedido realizado a Publicidad Floyd junto al albarn y factura
1
Procesos realizados
Almacn:
Busca en la carpeta colgante Pedidos pendientes de recibir (Compras de otros
aprovisionamientos) el pedido correspondiente a la recepcin.
Realiza la comprobacin entre el pedido solicitado y el albarn recibido.
Anota la entrada en el Registro de materiales.
Anota en el registro la entrega del material al departamento solicitante.
Comprueba factura y si es correcta: anota los datos en el registro de facturas recibidas.
Archiva el pedido y el albarn en la carpeta de Compras.
Entrega la factura en la bandeja de Contabilidad.
Contabilidad:
Analiza detalladamente el documentos recibido y realiza los apuntes contables correspondientes
en los libros Diario y Mayor.
Tesorera:
Registra la factura en el Control de pagos.
Archiva la factura.
Solucin:
El profesor proporcionar al alumno este albarn y la factura.
Publicidad Floyd
C/ Roger Waters, 2 Zaragoza, CIF B50789653
Albarn N.: 7896

A ANEXO

Ciudad Zaragoza
Provincia Zaragoza
CIF: B50125656
Cantidad Descripcin Precio Importe

200 Bolgrafos con luz referencia 78987-98
0,85
Conforme cliente
Registro de materiales:
Fecha Proveedor N. N. de Fecha Observacione Departament

recepci albarn pedid del s o destinatario
n o pedid
o
21/1/20X1 Publicidad 7896 e-mail 10/1 Ventas
Floyd
Publicidad Floyd
C/ Roger Waters, 2
Zaragoza, CIF: B50789653
Factura N.: 7896
Ciudad Zaragoza
Provincia Zaragoza
CIF: B50125656
Cantidad Descripcin Precio Importe

A ANEXO
200 Bolgrafos con luz referencia 78987-98 con

logotipo empresa 0,85 170,00
IVA: 21 % 35,70
Pago: domiciliacin bancaria 30/das
c/c ES85 5050 0003 41 1234567890
N. Fech Proveedor N.I.F./C.IF Base I.V. Cuota Total factura

Fra. a . imponibl A
e
R.E.
789 21/1 Publicidad Floyd B50789653 170,00 21 % 16,88
6 97,28

a
21/1
170 627 1 Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
1
1
a Acreedores prest. 410 205,70
servicios (s/fra. 7896)
Departamento de Tesorera:
Fecha N. Proveedor/ Cliente/deudor N. fra Forma de Import Vto. Estado Obser.

A ANEXO
acreedor pago e Pte. Pag.

Cob.
21/1 Publicidad 7896 Domiciliac 205,70 19/2 X
Floyd in
bancaria

N Proveedor/ Cuenta corriente Direccin Forma de pago
Acreedor
8 Publicidad Floyd ES33 433 0001 2268344668 Domiciliacin bancaria
C/Roger Waters 2,
Zaragoza
Actividad 16
Fecha Actividad
22/1/20X1 Almacn sirve el pedido de Biblioteca Parmnides.
Procesos realizados
Almacn:
Prepara el envo y realiza el albarn n 8 por duplicado
Deja un albarn en la Bandeja de Ventas
El otro albarn lo grapa con el pedido y lo archiva en la carpeta colgante Albaranes pendientes
de facturar.
Anota el albarn emitido en el registro de entradas y salidas de albaranes e incidencias.
Se anota la salida en las Fichas de control de existencias.
Ventas:
Recibe el albarn 8 en su bandeja
Busca en la carpeta colgante albaranes pendientes de facturar la otra copia del albarn que
estar grapada junto al pedido correspondiente.
Realiza la factura por duplicado:
Realiza la anotacin correspondiente en el Registro de facturas expedidas.
Adjunta 1 factura al albarn y la deposita en Recepcin Salidas para que sea enviada al cliente
junto con la mercanca.
Deposita la otra copia en la bandeja de Contabilidad
Archiva el albarn y el pedido en la carpeta clasificadora de Ventas.
Contabilidad:
Analiza detalladamente el documentos recibidos y realiza los apuntes contables
correspondientes en los libros Diario y Mayor
Sella la factura y la pasas a Tesorera
Archiva los justificantes de cobro
Tesorera:

A ANEXO
Registra la factura en el Control de cobros

Registra al nuevo cliente
Archiva la factura
Comprueba los vencimientos en los registros de Control. Observa que vence el cobro de
nuestra factura A/6.
Gestiona el cobro:
o Emite recibo por duplicado.
o Enva un o al banco junto con una solicitud de gestin de cobro.
o El banco abona en cuenta el importe del recibo.
o El banco carga en cuenta los gastos ocasionados.
o Apunta como cobrada la factura a la que se refiere.
o Anota los apuntes realizados en la cuenta corriente y calcula el nuevo saldo.
o Confecciona detalle del movimiento bancario del cargo de los gastos.
o Pasa a contabilidad el recibo sellado y el detalle bancario del cargo de los gastos.
Solucin:

A ANEXO
Fecha N. de N. de Devolucione Devolucione Observaciones

albarn de albarn de s de compras s de ventas
compras ventas proveedor cliente
proveedor cliente
22/1/20X 8
1 Biblioteca
Parmnides
Stock de Marmingo-Luz despus de la venta realizada: comprueba en las fichas de

artculos el stock de almacn.
Cdigo Artculos P.V.P. Stoc Precio venta

k
(IVA incluido)

A ANEXO
Espartaco Y-654 Lmpara de sobremesa con difusor regulable 101,60 11 122,94
Hipotenusa H- Lmpara de sobremesa 91,52 16 110,74

543

A ANEXO

Fra imponibl factura
RE
. e
8 22/1/20X Biblioteca Q50569002 1190,77 21 250,06 1.440,83
1 Parmnide , %
s

a
22/1
1440,83 430 1 Clientes (biblioteca Parmnides)
2
1 a Venta de mercaderas 700 1190,77
2
2

Fecha N. Proveedor/ Cliente/ N. Forma Importe Vto. Estado Obser.
acreedor deudor fra de pago
Pte. Pag.
Cob.
22/1 Biblioteca A/8 Domicil- 1440,83 25/1 X
Parmnides iacin
bancaria
Marmingo Luz, SL Clientes
N. Cliente/ Deudor Cuenta corriente Direccin Forma de pago
6 Biblioteca Parmnides ES25 4521 2354 04 Rosala de Domiciliacin
0002325655 Benagalbn 68 bancaria
Caja Rio Zaragoza

A ANEXO
Gestin de cobro n/fra. A/7:
Recibo N.: 102 Localidad de expedicin: Zaragoza Importe:

842,80
Fecha de expedicin: enero 20X1
Fecha de vencimiento: 22 de enero 20X1
Recibido de quin abajo se indica, la cantidad de euros-
_________________________________
Ochocientos cuarenta y dos con
ochenta_________________________________________________
Por el concepto de
__________________________________________________________________
Pago factura A/7
Pagadero en caja o banco
Sanjusto Bank 5050 0003 45 2587413691
Nombre y domicilio del librado (firma y nombre del expedidor)
Guarderia Puzzle Marmingo Luz, SL
Pza. Asso, 6 zaragoza
Marmingo Luz, SL
(LOGO)
C.C.C.: 5050 0003 41 1234567890
Solicita
Sea gestionado el cobro de la siguiente remesa:
Recibo N. 102
Librado: Guardera Puzzle
Sanjusto Bank Titular: Marmingo Luz, SL

C.C.C.: ES855050 0003 41 1234567890
.. .. . 11.103,50
22/1 Abono recibo 22/1 864,23 11.967,73
domiciliad
22/1 Gastos gestin cobro 22/2 -4 11.963,73

A ANEXO
Tipo de operacin: comisin gestin de cobro

Operacin de cargo o abono: cargo
Fecha de la operacin: 22/1/20X1
Importe en euros: 4
Concepto: gastos por gestin de cobro recibo N 102 a
Guardera Puzzle
Comisin: 3,30
IVA 21%: 0,70

a
22/1
864,23 4310 1 Efectos comerciales
3 en cartera
1 a Clientes 430 864,23
3
864,23 4312 1 Efectos comerciales
4 en gestin de cobro
1 a efectos comerciales en 4310 864,23
4 cartera
864,23 572 1 Bancos c/c
5 (cobro recibo
domiciliado por
fra.A/7)
1 a Efectos comerciales 4312 864,23
3,30 626 1 Servicios bancarios y
6 similares
6
1 a Bancos c/c 572 4
6
Actividad 17
Fecha Actividad
25/1/20X0 Vence el cobro de nuestra fra. A/8 a Biblioteca Parmnides
Procesos realizados
Tesorera:

A ANEXO
Gestiona el cobro del recibo domiciliado vencido correspondiente a n/fra.A/8:

Emite recibo por duplicado
Enva uno al banco junto con una solicitud de gestin de cobro.
El banco abona en cuenta el importe del recibo.
El banco carga en cuenta los gastos ocasionados.
Apunta como cobrada la factura a la que se refiere.
Anota los apuntes realizados en la cuenta corriente y calcula el nuevo saldo.
Confecciona detalle del movimiento bancario del cargo de los gastos.
Pasa a contabilidad el recibo sellado y el detalle bancario del cargo de los gastos.
Contabilidad:
Realiza el apunte contable en el libro Diario y en el libro Mayor
Archiva los justificantes de cobro
Solucin:
No reproducimos el proceso de gestin de cobro porque es el mismo que el reflejado anteriormente

para el cobro de nuestra fra.A/7 a Guardera Puzzle. Calculamos el saldo bancario resultante:
Sanjusto Bank TITULAR: Marmingo Luz, SL

C.C.C.: ES85 5050 0003 41 1234567890
.. .. . 11.963,73
25/1 Abono recibo 25/1 1440,83 13.404,56
domiciliado
25/1 Gastos gestin cobro 25/2 -- 6,63 13.397,93

a
25/1

A ANEXO
1.440,83 4310 1 Efectos comerciales

7 en cartera
1 a Clientes 430 1.440,83
7
1.440,83 4312 1 Efectos comerciales
1 a efectos comerciales en 4310 1.440,83
8 cartera
1.440,83 572 1 Bancos c/c (cobro
9 recibo domiciliado
por fra.A/8)
1 a Efectos comerciales en 4312 1.440,83
9 gestin de cobro
5,48 626 2 Servicios bancarios
0 y similares
0
2 a Bancos c/c 572 6,63
0
Actividad 18
Fecha Actividad
27/1/20X Se produce el impago de N/Fra.A/6 de Francisco Teira Romero
0
Procesos realizados
Tesorera:
Realiza una reclamacin al cliente por correo electrnico.
Registra en el libro Control de cobros en Observaciones la incidencia y la fecha.
Pone en conocimiento de ventas y de contabilidad la incidencia, entregando una copia del
correo enviado a Flix Teira.
Har un seguimiento de la evolucin del impagado.
Contabilidad:
Contabiliza el impagado y lo clasifica de dudoso cobro.
Solucin:

A ANEXO

Fecha N. Proveedor/ Cliente/ N. fra Forma de Importe Vto. Estado Observa-
acreedor deudor pago ciones
Pte. Pag.
17/1 Francisco A/6 Transferen 423,98 20/1 X Impagado

Teira cia Reclamado
Romero por correo
electrnico
el 27/01
Contabilidad:

a
27/1
423,98 436 1 Clientes de dudoso cobro
9 (Francisco Teira Romero)
1 a Clientes 430 423,98
9
Actividad 19
Fecha Actividad
30/1/20X1 Se realizan las nminas de enero y el pago de los seguros sociales.
Se recibe la factura del alquiler del local del mes de enero
Procesos realizados

A ANEXO
Recursos humanos:
Realiza nminas de los dos trabajadores y los boletines de cotizacin.
Realiza resumen de nminas y seguros sociales para entregarlos a Contabilidad.
Cumplimenta Retenciones de IRPF para entregar a Tesorera.
Contabilidad:
Registra en los libros Diario y Mayor las operaciones realizadas.
Obtiene la cuenta Mayor de Bancos c/c y la deposita en la bandeja de tesorera para
conciliacin bancaria.
Tesorera:
Paga las nminas de enero y los seguros sociales.
El banco carga en cuenta el recibo del alquiler.
Solucin:
No reproducimos las nminas de enero ni los boletines de cotizacin por tratarse del
mismo importe que las realizadas en noviembre.
Lo mismo ocurre con la factura correspondiente al alquiler del local y a las operaciones de
pago y contabilizacin.
Consulta los importes en el libro del alumno. Los alumnos realizarn los documentos
cambiando el mes y ao.


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A ANEXO

Mcgraw-Hill Education 1-1 |

Mcgraw-Hill Education 2-1 |

Artculo /cdigo N. de unidades

Fecha de solicitud: 2 /1/20X1 Fecha de recepcin: 5/1/20X1

Responsable de Almacn: Responsable de Almacn:

N. Fech Proveedor NIF Plazo de Fecha N. de N. de Observaciones

3 2/1 Luminariax, SL B5012378 Urgente 5/1 580 586

Departamento de Contabilidad: Asiento de apertura

Importe Cuenta 2/01/20X1 Cuenta Importe

10.000,00 217 0 Equipos para proceso de informacin

10.000,00 218 0 Elementos de transporte

2.095,00 300 0 Mercaderas

263,25 328 0 Material de oficina

2,91 473 0 HP retenciones y pagos a cuenta

Mcgraw-Hill Education 3-1 |

397,89 4700 0 HP deudora por IVA

17.468,58 572 0 Bancos c/c

6.285,85 129 0 Resultado del ejercicio

0 a Capital social 100 50.000,00

0 a Amortizacin acumulada de mobiliario 2816 100,00

0 a Amortizacin acumulada de EPI 2817 333,33

0 a Amortizacin acumulada elementos de 2818 333,33

0 a Organismos de la Seguridad Social 476 1.374,6

Marmingo Luz, SL CIF/NIF: B-50125656 50122 Zaragoza Fax: 976226655

Mcgraw-Hill Education 4-1 |

Ref. Descripcin Cantidad Precio % Dto % IVA Total

N. Fecha Proveedor NIF Plazo de Fecha N. de N. de Observaciones

4 3/1 Amperiluz, SA A50328123 Urgente 4/1 365 380

Mcgraw-Hill Education 5-1 |

El profesor debe suministrar esta carta a los alumnos.

Xin Lux, SL NIF: B44987321

Poligono Edison, 7 CP: 44022

Telfono: 974 446699 Fax: 974 446698

c.c.: 5466 0022 21 4576890345

Asunto: Promocin especial ventiladores

Por liquidacin de existencias de ventiladores de techo,, estamos ofreciendo

Marmingo Luz, SLCIF/NIF: B-50125656 50122 Zaragoza Fax: 976226655

Xin-Lux, SL Pol. Edison, 7 Tel: 974446699

Mcgraw-Hill Education 6-1 |

Ref. Descripcin Cantidad Precio % Total

Abanic N-76 Ventilador techo 10 29,00 261,00

Bolo 2987 Ventilador techo 6 10 28,00 252,00

N. Fech Proveedor NIF Plazo Fecha N. de N. de Observaciones

5 3/1 Xin Lux, SL B4498732 2 das 5/1 1120 1185

Mcgraw-Hill Education 7-1 |

Asunto: Especial Descuentos Ao Nuevo

Queremos a desearles un Feliz Ao lleno de prosperidad y que podamos continuar

Mcgraw-Hill Education 8-1 |

Albarn 1.120 segn pedido n. 5

Fecha: 5 de enero de 20X1

Cdigo Descripcin Precio Dto. Total

10 Ventiladores de techo 6 palas Eolo 8987 28,00 280,00

Stock de Marmingo Luz despus de las compras realizadas:

Comprueba en las fichas de artculos es stock de Almacn.

Mcgraw-Hill Education 10-1 |

Registro entradas y salidas de albaranes e incidencias:

Fecha N. de albarn de N. de albarn Devoluciones Devoluciones de Observaciones

5/1/20X1 1120 Xin Lux, SL

5/1/20X1 365 Amperiluz, SA

Mcgraw-Hill Education 11-1 |

El profesor debe suministrar a los alumnos el correo.

N. Fecha Cliente N.I.F. Plazo de Fecha N de Fecha N Observacione

5 8/1/20X Armando 18654321 15 /1 15/1 5 15/1 5

Pguese por este cheque a_Eventum, SA_

___Zaragoza a diez de enero de20X1