El Oso Gomos, S.A.

Estados Financieros
31 de diciembre de 2015

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

ndice del Contenido

Informe de los Auditores Independientes

Notas al informe
Informe de los Auditores Independientes

A los Accionistas de
El Oso Gomoso, S.A.

Hemos auditado las integraciones de la cuenta del Impuesto Sobre la

Renta Diferido Activo y Pasivo de El Oso Gomoso, S.A. al 31 de
diciembre de 2015. La integracin de las cuentas han sido preparada
por la direccin sobre la base de las Normas Internaciones de
Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades.

Responsabilidad de la Administracin en relacin a las

integraciones de las cuentas

La direccin es responsable de la preparacin de la integraciones de

las cuentas adjunta de conformidad con las Normas Internacionales de
Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades, y del
control interno que la administracin considere necesario para
permitirla preparacin de la integraciones de las cuentas libre de
incorreccin material, debida a fraude o error

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre el documento

contable adjunto basada en nuestra auditora. Hemos llevado a cabo
nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de
tica, as como que planifiquemos y ejecutemos la auditora para
obtener una seguridad razonable sobre si las integraciones de las
cuentas estn libre de incorrecin material.

Una auditora conlleva la aplicacin de procedimientos para obtener

evidencia de auditora sobre los importes y la informacin revelada en
las integraciones de las cuentas. Los procedimientos seleccionados
dependen de juicio del Auditor, incluida la valoracin de los riesgos de
incorrecin material en las integraciones de las cuentas, debida a
fraude o error. El efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor
tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacin por
parte de la entidad de la integraciones de las cuentas, con el fin de
disear procedimientos de auditora que sean adecuados en funcin de
las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinin sobre
la eficacia del control interno de la entidad. Una auditora tambin
incluye la evaluacin de la adecuacin de las polticas contables
aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables
realizadas por la direccin, as como la evaluacin de la presentacin
global del documento contable.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido
proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinin de
auditora.

Opinin

En nuestra opinin, las integraciones de las cuentas del Impuesto

Sobre la Renta diferido Activo y Pasivo del Oso Gomoso, S.A. al 31 de
diciembre de 2015 han sido preparada, en todos los aspectos
materiales, de conformidad con las Normas Internacionales de
Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades.

Base contable y restriccin a la distribucin

Sin que ello tenga efecto en nuestra opinin, llamamos la atencin

sobre la Nota 3 Integracin del Impuesto Sobre la Renta Diferido Activo
y Nota 4 Integracin del Impuesto Sobre la Renta Pasivo, en las cuales
se describe la base contable. Estas integraciones han sido preparadas
con el fin de proporcionar informacin a cualquier ente fiscalizador en
la repblica de Guatemala y/o usuario de los Estados Financieros. En
consecuencia, dicho estado puede no ser apropiado para otra finalidad

Lic. Rodrigo Vsquez

Colegiado No. CPA
201215292

21 de Octubre de 2016.
Notas de la Integracin
31 de diciembre de 2015

1 Constitucin y Operaciones
El Oso Gomoso, S.A. fue constituido conforme las leyes de la
Repblica de Guatemala el 15 de enero de 2010, para operar por
tiempo indefinido. Su principal actividad consiste en
comercializacin de electrodomsticos y alquiler de bodegas. El
domicilio fiscal de la Compaa est en la Calzada Roosevelt 20-
45, zona 3 de Mixco, Guatemala, Guatemala.

2 Moneda de Presentacin

Los estados financieros estn expresados en quetzales (Q), la

moneda de curso legal en la Repblica de Guatemala.

3 Integracin del Impuesto Sobre la Renta

Diferido Activo

La integracin de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 es la

siguiente:

N Descripcin Monto Q
o.
1 Reconocimiento del deterioro de inversiones 101,250.
00
2 Ajuste de estimacin incobrables 86,039.7
5
3 Provisin de garantas en venta 33,300.0
0
4 Registro de obligaciones no reconocidas 31,250.0
0
5 Faltante de inventario 20,000.0
0
6 Depreciacin maquinaria en arrendamiento 18,000.0
0
7 Deterioro de propiedad, planta y equipo 11,250.0
0
8 Depreciacin de edificios en arrendamiento 10,500.0
financiero 0
9 Depreciaciones propiedad, planta y equipo 10,416.6
7
10 Cuenta incobrable por empleado fallecido 8,325.00
11 Provisin por demanda laboral 8,250.00
12 Valor neto razonable de inventarios 3,750.00
 TOTAL 342,331.
42

Cada registro corresponde al 25% atribuible al Impuesto

Sobre la Renta generado por los gastos no reconocidos en
los Estados Financieros elaborados de conformidad con un
marco de cumplimiento, especficamente la Ley de
Actualizacin Tributaria Decreto 10-2012.

4 Integracin del Impuesto Sobre la Renta

Diferido Pasivo

La integracin de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 es la

siguiente:

N Descripcin Monto
o. Q
1 Anulacin de gastos por reparacin y 105,000.
mantenimiento Edificio 00
2 Ingreso por saldo por pagar sin movimiento " El 81,250.
Caramelo" 00
3 Anulacin de gastos por arrendamiento de 45,000.
maquinaria 00
4 Ingreso por saldo por pagar sin movimiento 18,750.
"CICIG" 00
5 Venta Elektra no registrada en el periodo 15,000.
00
6 Eliminacin amortizacin de marcas y patentes 5,000.0
0
7 Capitalizacin de prima pagada 1,250.0
0
TOTAL 271,25
0.00

Contrario a lo detallado en la nota anterior, cada registro

corresponde al 25% atribuible al Impuesto Sobre la Renta
generado por los ingresos no reconocidos en los Estados
Financieros elaborados de conformidad con un marco de
cumplimiento, especficamente la Ley de Actualizacin Tributaria
Decreto 10-2012.