LABORATORIO No.

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El Banco de Cohesin Social, S.A., al 31 de enero de 2009, en su balance de saldos muestra las siguientes
cuentas que representan activos y pasivos.

Cifras en quetzales
101101 CAJA
101601 CAJA
102601 EN TITULOS VALORES-VALORES PARA NEGOCIACION
103601 VIGENTE
102102 EN TITULOS VALORES-VALORES PARA LA VENTA
102109 INTERESES PAGADOS EN COMPRA DE VALORES
301601 DEPOSITOS MONETARIOS
302603 DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
303101 BONOS
303601 BONOS
303199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
101604 BANCOS DEL EXTERIOR
101606 GIROS SOBRE EL EXTERIOR
305101 OBLIGACIONES INMEDIATAS
102699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR
102602 EN TITULOS VALORES-VALORES PARA LA VENTA

Los activos y pasivos en moneda extranjera estn valuados al tipo de cambio de referencia del Banco de
Guatemala de Q.7.71472=US$1.00 (al 31/12/2008)

Se pide:
Que regularice las cuentas en moneda extranjera al tipo de cambio de cambio de referencia del Banco de
Guatemala de Q. 7.65128=US$1.00 (al 31/01/2009).

Que indique cuales deberan ser los saldos de las citadas cuentas al 31 de enero de 2009, despus de la
regularizacin respectiva.

Banco Cohesin Social, S. A., - Baja tipo cambio

CALCULOS PARTIDA 1
101601 CAJA 500.00
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 700.00
101606 GIROS SOBRE EL EXTERIOR 300.00
102601 EN TITULOS VALORES-VALORES PARA NEGOCIACION 300.00
102602 EN TITULOS VALORES-VALORES PARA LA VENTA 200.00
102699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 100.00
103601 VIGENTE 700.00
CALCULOS PARTIDA 2
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 300.00
302603 DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS 150.00
303601 BONOS 50.00

P#1 1/31/2009
604101 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO 23.03
A
101601 CAJA
101604 BANCOS DEL EXTERIOR
101606 GIROS SOBRE EL EXTERIOR
102601 EN TITULOS VALORES PARA NEGOCIACION
102602 EN TITULOS VALORES PARA LA VENTA
102699 PRODUCTOS FINANCIEROS
103601 VIGENTE
23.03

P#2 1/31/2009
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 2.47
302603 DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS 1.23
303601 BONOS 0.41
A
704101 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO
4.11
muestra las siguientes

1,000.00
500.00
300.00
700.00
350.00
150.00
300.00
150.00
500.00
50.00
200.00
700.00
300.00
400.00
100.00
200.00

erencia del Banco de

ferencia del Banco de

2009, despus de la

TIPO DE CAMBIO
12/31/2008 1/31/2009
7.71472 7.65128
/ * BAJA
64.81 495.89 -4.11
90.74 694.24 -5.76
38.89 297.53 -2.47
38.89 297.53 -2.47
25.92 198.36 -1.64
12.96 99.18 -0.82
90.74 694.24 -5.76
-23.03
38.89 297.53 -2.47
19.44 148.77 -1.23
6.48 49.59 -0.41
-4.11

4.11
5.76
2.47
2.47
1.64
0.82
5.76
23.03

4.11
4.11