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RM Saldus

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totvs.com

Todos os direitos reservados. Planejamento e controle oramentrio 1


Sumrio VISO GERAL 3
Apresentao 3
Objetivos 3
ENTIDADES PRINCIPAIS 4
Plano de Contas Contbil 4
Plano de Contas Gerencial 6
Histricos padres 11
Centros de custos 12
PARMETROS GERAIS 14
Parmetros Gerais 14
ESCRITURAO CONTBIL 15
Escriturao Contbil 15
Manuteno de lotes 17
Manuteno de lanamentos 19
Ferramentas/Utilitrios 22
ENCERRAMENTO DO EXERCCIO 34
Encerramento do Exerccio 34
ORAMENTO CONTBIL 36
Oramento Contbil 36
Manuteno de Oramento 36
Copiar Oramentos 38
Alterao de Oramento 39
Zerar oramento 39
Gerao de Oramentos Automticos 39
EMISSO DE RELATRIOS 41
Emisso de Relatrios 41
Relatrios Plano de contas 42
Relattio Dirio 42
Relatrios Balancete 42
Relatrio Razo 43
Relatrio Razo Gerencial Contbil 43
Relatrio Razo Contbil Gerencial 44
Relatrio Conciliao de lanamentos 44
Relatrio Lanamentos duplicados 45
Relatrio Listagem de lanamentos 45
Relatrio Consistncia de Saldos 46
Relatrio Demonstrao de resultado 46
Relatrio Consistncia de lanamentos 47
Relatrio Retrospectivas de saldos 48
Relatrio Retrospectiva Contbil/Gerencial 48
Relatrio Acompanhamento Oramentrio 48
Relatrio Lanamentos no quitados 49
Relatrio Listagem de diferenas 49
Rotinas Legais 51
ROTINAS LEGAIS 51
Instruo Normativa n 68/86/89 51
MANAD 1.0.0.2 - Manual Normativo de Arquivos Digitais 52
SPED Contbil 52

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VISO GERAL
Apresentao
Este documento tem como objetivo apresentar os principais processos e as principais caractersticas
tcnicas do aplicativo RM Saldus, permitindo assim uma melhor compreenso de suas funcionalidade e,
conseqentemente, um melhor aproveitamento de seus recursos.

O RM Saldus um dos componentes da linha Windows de gesto integrada empresarial TOTVS. Esses
aplicativos trabalham de forma integrada, compartilhando entre si operaes importantes com uma
interface semelhante entre eles, alem de amigvel para o usurio.

O RM Saldus um dos Aplicativos que integram a Linha RM e que abrange todas as funes da automao
oferecidas atravs desta linha de software administrativo.

Objetivos
As caractersticas funcionais do RM Saldus possui recursos flexveis e que permitem uma racionalizao
das informaes cadastradas e otimizao dos dados necessrios aos controles contbeis e gerenciais,
atravs de suas divises funcionais internas.

O RM Saldus recebe os lanamentos contbeis de todos os aplicativos atravs de lotes e desta maneira
os usurios da contabilidade podem confer-los e quando se deseja realizar a integrao dos mesmos ao
lote 0 da contabilidade.

O conceito de lote 0 da contabilidade significa que somente os lanamentos que esto no lote 0
influenciam nos saldos das contas que so apresentados nos relatrios internos do sistema.

As informaes geradas pelo RM Saldus permitem, aos usurios da contabilidade, obter informaes
contbeis e gerenciais para tomada de decises dentro e fora das empresas.

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ENTIDADES PRINCIPAIS
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

As entidades manipuladas no aplicativo esto dispostas em diversas tabelas que classificamos


de Tabelas Globais e Tabelas Especficas. As Globais so tabelas comuns a todos os aplicativos. J as
especficas so aquelas que se encontram disponveis em um sistema, mas podem ser encontradas em
outros sistemas, com o intuito de garantir a correta integrao entre eles. Sero descritas as entidades
principais do sistema RM Saldus, porm algumas sero citadas apenas em seus processos especficos,
como as tabelas departamentos que so chamadas de tabelas globais, mas fazem parte do processo de
escriturao contbil

Plano de Contas Contbil


O Plano de contas o agrupamento ordenado de todas as contas que so utilizadas pela contabilidade
dentro de determinada empresa. Cada empresa, de acordo com sua atividade e seu tamanho (micro,
pequena, mdia ou grande), deve ter seu prprio Plano de Contas. Neste cadastro sero includas todas as
contas que sero movimentadas pela contabilidade em decorrncia das operaes da empresa, ou, ainda,
contas que embora no movimentadas no presente, podero ser utilizadas no futuro. Sem o cadastro
desta entidade no possvel inserir um lanamento contbil.

Dentro de uma viso abrangente, as contas fazem parte de um sistema contbil cujos objetivos, do ponto
de vista da Estrutura de uma Entidade Contbil, tanto podem ser internos quanto externos, o que o torna
de grande complexidade.

O primeiro passo para que as contas tenham como atender a maioria desses objetivos, a de organiz-las
em um Plano de Contas (tambm conhecido como Quadro de Contas ou Estrutura de Contas).

O elenco de contas e o grau de pormenores num plano de contas depende do volume e da natureza dos
negcios de uma empresa. Entretanto, na estruturao do plano de contas devem ser considerados os
interesses dos usurios (gerentes, proprietrios da empresa, governo, bancos, etc).

Tendo em vista a estrutura desenvolvida pela lei societria brasileira, um Plano de contas analtico poderia
ter a seguinte estrutura de 1 nivel:

l Cdigo 1 - Ativo
l Cdigo 2 - Passivo

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l Cdigo 3 - Patrimnio Lquido
l Cdigo 4 - Receitas
l Cdigo 5 - Custos
l Cdigo 6 - Despesas e Outros Resultados
l Cdigo 7 - Despesas pr-operacionais
l Cdigo 8 - Contas de filiais
l Cdigo 9 - Outras contas de controle e anlise

A partir dessa codificao inicial (que pode variar de acordo com a entidade. Por exemplo, se a Entidade
no for do tipo industrial, pode-se mudar o cdigo 5 para Despesas e o Cdigo 6 para Outros Resultados),
citamos como exemplo o cdigo de uma conta patrimonial:

Conta 1211-0001, sendo que:


l Cdigo 1 - Ativo
l Cdigo 12 - Ativo Circulante
l Cdigo 121 - Clientes
l Cdigo 1211 - Duplicata
l Cdigo Extenso 0001 - (nome do cliente).

Exemplo:
Conta 6111.0003:
l Cdigo 6 - Despesas e Outros Resultados
l Cdigo 61 - Despesas Administrativas
l Cdigo 611 - Despesas de Pessoal
l Cdigo 6111 - Salrios e remuneraes
l Cdigo Extenso 0003 - Horas extras

O Plano de contas com um nico ttulo para cada conta ou um nico ttulo de conta para determinada
operao evita que diversas pessoas ligadas ao setor contbil (lanadores) registrem um mesmo fato
contbil ou uma mesma operao com nomenclaturas diferentes. Desta forma, com a padronizao dos
registros contbeis, mesmo que haja rotao de profissionais contbeis, no ocorrer perigo de falta de
uniformidade das nomenclaturas.

Antes de se iniciar o cadastro de um plano de contas preciso definir suas parametrizaes, pois sem
ela no ser possvel o cadastro do plano de contas. Os parmetros do plano de contas podem ser
acessados atravs do menu Opes / Parmetros / RM Saldus /Processo 01.01 Plano de Contas / Etapa
1 Parmetros Gerais do Plano de Contas Contbil.

Nesta etapa so definidas as opes relacionadas com o plano de contas e sua utilizao na incluso de
lanamentos contbeis. Dentre as opes apresentadas a principal Acessa contas globais.

Habilitando esta opo, ser possvel definir opcionalmente, contas contbeis ou gerenciais que devero
estar disponveis para todas as coligadas. Com a opo desmarcada, as contas somente podero ser
acessadas exclusivamente nas coligadas nas quais foram criadas.

Esta opo deve ser habilitada apenas para coligadas que possuam mscaras iguais. Do contrrio poder
haver inconsistncias nos relatrios. O sistema barrar cdigos repetidos para os cdigos contbeis e
para os reduzidos das contas contbeis e gerenciais.

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Se uma conta global contbil ou gerencial estiver em uso na coligada, o sistema no deixar desativar o parmetro
Acessa Contas globais.

Fique O sistema no deixar ativar o parmetro Acessa Contas Globais se existir uma conta global com o mesmo cdigo
atento
contbil ou reduzido de contas da coligada.

O plano de contas contbil enumerado ou codificado de forma racional, o que facilita a contabilizao
atravs de processos eletrnicos. Com a estruturao do plano de contas pode-se falar em escriturao
ou registros contbeis como manda nossa legislao.

No RM Saldus para estruturar um plano de contas necessrio definir a mscara contbil dos grupos. Para
informar a mscara contbil deve-se acessar o menu: Opes / Parmetros / RM Saldus /Processo 01.01
Plano de Contas / Etapa 2 Parmetros do Plano de Contas Contbil.

So apresentados 9 grupos contbeis (0 a 9), esta configurao consiste da definio do nmero de dgitos
e nveis que cada grupo de contas contm. Somente no primeiro nvel das mscaras no permitido mais
de um caractere. Conforme j citado, cada empresa definir a mscara contbil dos grupos de acordo com
sua necessidade.

Dentro do processo de preenchimento das mscaras existe a opo No utiliza mscaras nas contas, esta
opo utilizada apenas para empresas que so reguladas pela ANS (Agncia Nacional de Sade). O plano
de contas contbil destas empresas no utiliza nveis na mscara e por este motivo foi implementada no
sistema esta opo. As empresas que j fizeram a converso do plano de contas contbil, conforme plano
da ANS, j possuem esta opo marcada e desabilitada.

Plano de Contas Gerencial


Esta entidade responsvel pelo cadastro de contas gerenciais que recebero o rateio dos valores das
despesas ou custos efetuados pela empresa. No RM Saldus, atualmente, a nica maneira de ratear os
valores de um lanamento contbil atravs das contas gerenciais.

Portanto, segue o mesmo conceito do plano de contas contbil, cada empresa de acordo com sua
atividade e seu tamanho deve ter seu prprio Plano de Contas gerencial, caso deseje ratear suas despesas
ou custos.

Importncia da contabilidade gerencial


A contabilidade gerencial uma ferramenta indispensvel para a gesto de negcios. De longa data,
contadores, administradores e responsveis pela gesto de empresas se convenceram que amplitude das
informaes contbeis vai alm do simples clculo de impostos e atendimento de legislaes comerciais,
previdencirias e legais.

Alm disso, o custo de manter uma contabilidade completa (livros dirio, razo, inventrio, conciliaes, etc.)
no justificvel para atender somente o fisco. Informaes relevantes podem estar sendo desperdiadas
quando a contabilidade encarada como um mero cumprimento da burocracia governamental.

Os gestores de empresas precisam aproveitar as informaes geradas pela escriturao contbil, pois
obviamente este ser um fator de competitividade com seus concorrentes: a tomada de decises com
base em fatos reais e dentro de uma tcnica comprovadamente eficaz o uso da contabilidade.

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A gesto de entidades , sabidamente, um processo complexo, inesgotvel, mas pode ser facilitada
quando se tem uma adequada contabilidade gerencial.

No RM Saldus, para estruturar um plano de contas gerencial da mesma maneira que o plano de contas
contbil necessrio definir a mscara contbil dos grupos. Para informar a mscara contbil deve-se
acessar o menu: Opes / Parmetros / RM Saldus /Processo 01.01 Plano de Contas / Etapa 3 Parmetros
do Plano de Contas Gerencial.

So apresentados 9 grupos gerenciais (0 a 9), Esta configurao consiste da definio do nmero de


dgitos e nveis que cada grupo de contas contm. Da mesma maneira que na mscara do plano de contas
contbil somente no primeiro nvel das mscaras no permitido mais de um caractere. Conforme j
citado, cada empresa definir a mscara gerencial dos grupos de acordo com sua necessidade

Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de plano de contas gerencial, acesse o menu Cadastros / Plano de
contas Gerencial.
2. Na viso de filtros clique no boto Novo, selecione o campo Cdigo, e o operador IS NOT
NULL.
3. Clique em Adicionar e aps no boto Salvar
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no boto Executar
5. Clique no boto novo para incluso da conta gerencial;
6. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).

Neste primeiro momento o filtro utilizando o operador IS NOT NULL pode ser usado. Posteriormente, os
filtros devem ser melhorados para que sejam apresentadas somente as contas desejadas, pois existe um
limite no sistema de 1000 registros por filtro.

Caso tenha sido criado um campo complementar para conta gerencial ao incluir uma nova conta gerencial
apresentada uma pasta chamada campos complementares,

Campos Complementares
Os campos complementares tm por finalidade definir informaes que, por default, no so encontrados
no aplicativo. possvel criar campos complementares para lanamentos, contas contbeis, contas
gerenciais e centro de custos. Os campos complementares podem ser do tipo Inteiro, Data, Texto,
Real ou Alfanumrico. Pode-se fazer uma validao do valor informado para o campo complementar,
utilizando tabela dinmica, ou seja, o valor digitado deve estar cadastrado na tabela dinmica informada
na criao do campo complementar. As tabelas dinmicas so cadastradas atravs do menu Cadastros /
Tabelas Dinmicas.

Procedimento
1. Para o cadastro de campos complementares, acesse o menu Cadastros / Campos
complementares.
2. Selecione Lanamentos/Contas contbeis/Contas gerenciais/ou centros de custos. (no caso
de dvida consulte o Help).

1. Para o cadastro da tabela de plano de contas contbil, acesse o menu Cadastros / Plano de
contas contbil.
2. Na viso de filtros clique no boto Novo, selecione o campo Cdigo, e o operador IS NOT
NULL.
3. Clique em Adicionar e aps no boto Salvar
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no boto Executar

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5. Clique no boto novo para incluso da conta contbil;
6. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).

Na incluso de uma conta contbil analtica, caso seja marcada a opo Rateio, ser apresentada a pasta
Distribuio Gerencial. Nesta pasta poder ser informado um percentual a ser rateado para as contas do
plano de contas gerencial.

A distribuio gerencial pode ser predefinida informando-se o rateio diretamente na conta contbil, ou
pode-se definir a distribuio no momento da digitao do lanamento. Caso o rateio no seja fixo, a
pasta Distribuio Gerencial ficar em branco e a distribuio ser definida no momento da digitao do
lanamento. Caso o rateio para essa conta seja fixo, definir na pasta Distribuio Gerencial o percentual
a ser rateado para cada conta gerencial.

O campo Rateio de uma conta s poder ser marcado no momento da incluso da conta contbil. Caso
seja necessrio habilitar essa opo aps a incluso da conta contbil, dever ser utilizado o processo
ALTERAO DO CAMPO TEM DISTRIBUIO GERENCIAL disponvel na viso do plano de contas
contbil.

Caso a conta contbil tenha sido includa com a opo de rateio marcada e o usurio deseja futuramente
desmarcar esta opo, o mesmo dever executar este processo para que a conta deixe de ter distribuio
gerencial.

Lembrando que toda a movimentao da conta contbil afetada quando este processo executado, ou
seja, onde a conta contbil existir, a mesma sofrer a alterao conforme opo escolhida no processo.

Exerccios

1. Cadastre as seguintes contas gerenciais:

CDIGO DESCRIO ANALTICA/SINTTICA NATUREZA


1 ADMINISTRATIVOS SINTTICA DEVEDORA
1.01 FINANCEIRO ANALTICA DEVEDORA
1.02 CONTABILIDADE ANALTICA DEVEDORA
1.03 VENDAS ANALTICA DEVEDORA
1.04 COMPRAS ANALTICA DEVEDORA
2 PRODUO/SERVIOS SINTTICA CREDORA
2.01 VENDAS DE SISTEMAS RM SALDUS ANALTICA CREDORA
2.02 VENDAS DE SISTEMAS RM FLUXUS ANALTICA CREDORA
2.03 IMPLANTAO DO RM SALDUS ANALTICA CREDORA
2.04 IMPLANTAO DO RM FLUXUS ANALTICA CREDORA

2. Criar filtros para selecionar as contas gerenciais. Utilize o boto [Filtrar]


da barra de ferramentas.
a) Selecione somente as contas gerenciais do grupo 1;
b) Selecione somente as contas gerenciais do grupo 2;
c) Selecione as contas gerenciais por descrio.

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3. Cadastre o seguinte Plano de Contas Contbil:

1 Ativo
1.1 Ativo Circulante
1.1.1 Ativo Circulante Disponvel
1.1.1.1 Caixas e Bancos
1.1.1.1.001 Caixa Geral Matriz
1.1.1.1.002 Banco Ita S/A
1.1.1.2 Clientes
1.1.1.2.001 ABC LTDA.
1.1.1.2.002 WK S/A
1.1.1.2.003 WB LTDA.
1.3 Ativo No Circulante
1.3.1 Ativo Permanente Imobilizado
1.3.1.1 Mquinas e Equipamentos
1.3.1.1.001 Mquinas Industriais
1.3.1.2 Veculos
1.3.1.2.001 Veculos

2 Passivo
2.1 Passivo Circulante
2.1.1 Fornecedores
2.1.1.1 Fornecedores Nacionais
2.1.1.1.001 Drogaria ABC LTDA.
2.1.1.1.002 RMW LTDA.
2.1.1.1.003 JWK S/A.
2.2 Patrimnio Lquido
2.2.1 Apurao de Resultados
2.2.1.1 Apurao do Resultado do Exerccio
2.2.1.1.001 Lucros / Prejuzos Acumulados
2.2.1.1.001- Apurao de Resultado do Exerccio

3 Despesas
3.1 Despesas Administrativas
3.1.1 Despesas Administrativas Operacionais
3.1.1.1 Despesas com Mo-de-Obra Indireta
3.1.1.1.001 Salrios

Observao:
Para a conta 3.1.1.1.001 habilitar o campo Rateio
Definir que ela possuir distribuio gerencial, mas no informar o rateio gerencial para a mesma.

3.1.1.2 Despesa com Aluguis


3.1.1.2.001 Despesa com Aluguel de Imveis

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Observao:
Para a conta 3.1.1.2.001 habilitar o campo Rateio
Definir que ela possuir distribuio gerencial e informar o seguinte rateio gerencial:
25% Conta Gerencial 1.01 Financeiro;
25% Conta Gerencial 1.02 Contabilidade;
25% Conta Gerencial 1.03 Vendas;
25% Conta Gerencial 1.04 Compras.

3.1.1.3 Despesas em Geral


3.1.1.3.001 Despesas Gerais

Observao:
Para a conta 3.1.1.3.001 habilitar o campo Rateio
Definir que ela possuir distribuio gerencial, mas no informar o rateio gerencial para a mesma.

4 Receitas
4.1 Receitas Operacionais
4.1.1 Receitas Operacionais de Vendas
4.1.1.1 Receitas Operacionais de Vendas de Sistemas
4.1.1.1.001 Vendas Sistemas Linha Windows

Observao:
Para a conta 4.1.1.1.001 habilitar o campo Rateio
Definir que ela possuir distribuio gerencial, mas no informar o rateio gerencial para a mesma.

4.1.1.2 Receitas Operacionais de Implantao


4.1.1.2.001 Implantao de Sistemas Linha Windows

Observao:
Para a conta 4.1.1.2.001 habilitar o campo Rateio
Definir que ela possuir distribuio gerencial, mas no informar o rateio gerencial para a mesma.

Anotaes

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Histricos padres
O cadastro de histrico padro um pr-cadastro que feito no sistema para que no momento da incluso
do lanamento contbil o histrico e o complemento possam conter alguns dados fundamentais sobre a
operao em registro. O histrico a narrao do fato ocorrido, a qual deve ser resumida, mas exprimindo
bem a operao. Ele deve feito com a mxima clareza, evidenciando de forma analtica e objetiva o registro
da operao. um pr-cadastro utilizado para agilizar as descries dos lanamentos contbeis.

Antes de iniciar o cadastro de um histrico padro, dever ser definido todos os parmetros relativos
manuteno de histricos padres em Opes / Parmetros / RM Saldus.

Processo 01.02 Lanamentos / Etapa 1 Histrico Padro


Nesta etapa dever ser definido o tipo de cdigo de histrico padro que ser utilizado pela empresa. Os
tipos existentes so: Qualquer caractere, Apenas letras e Apenas nmeros.

Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de histricos padres, acesse o menu Cadastros / Histricos
Padres.
2. Na viso de filtros clique no boto Novo, selecione o campo Cdigo, e o operador IS NOT
NULL.
3. Clique em Adicionar e aps no boto Salvar
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no boto Executar
5. Clique no boto novo para incluso de um histrico padro;
6. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).

Exerccios

1. Para facilitar a digitao de lanamentos contbeis, cadastre os seguintes histricos:

1 - Pagamento conforme NF N ###### data @@/@@/@@@@ do Fornecedor


#
2 - Recebimento conforme NF N #;
3 - Pagamentos Diversos;
4 - Composio de Saldo Anterior;
5 - Apurao do Resultado do Exerccio. (Habilitar campo Histrico de Fechamento).

Anotaes

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Centros de custos
Um centro de custo uma unidade da empresa com custos diretos que lhe possam ser imputados. A
criao dos centros de custos permite atribuir responsabilidades aos gestores da unidade sendo, por isso,
tambm designados por Centros de Responsabilidade. Esta entidade uma tabela global que muito
utilizada no RM Saldus. Na contabilidade o controle de custos essencial para a gesto da empresa, por
este motivo a informao do centro de custo no lanamento contbil de grande importncia para os
usurios da contabilidade.

Antes de iniciar o cadastro dos centros de custos, dever ser definido todos os parmetros relativos a este
cadastro em Opes / Parmetros / RM Saldus.

Processo 01.02 Lanamentos / Etapa 2 Centro de Custo


Nesta etapa so apresentadas as opes relacionadas ao centro de custo

muito importante o preenchimento correto da mscara do centro de custo, ela definida na implantao
do sistema e s poder ser alterada caso no existam centros de custos cadastrados na coligada. Portanto,
a mscara deve ser definida seguindo o conceito de definio de mscara contbil, ou seja, a estrutura da
mscara ser definida de acordo com a necessidade de cada empresa.

Exerccios

1 - Informe a seguinte mscara para o centro de custo:


##.#.#.#

Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de centros de custo, acesse o menu Cadastros / Centros de custos.
2. Na viso de filtros clique no boto Novo, selecione o campo Cdigo, e o operador IS NOT
NULL.
3. Clique em Adicionar e aps no boto Salvar
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no boto Executar
5. Clique no boto novo para incluso de um centro de custo;
6. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida de algum campo, consulte
o Help).

Se o campo Permite lanamentos no estiver marcado o centro de custo no permitir que sejam includos lanamentos
contbeis para o mesmo, caso o usurio deseje que estes centros de custos no sejam apresentados na incluso do
lanamento contbil deve-se desmarcar nos parmetros a opo Exibir centro de custo que no permite lanamento
Fique que se encontra em Opes /Parmetros / RM Saldus Processo 01.02 Lanamentos / Etapa 8 Manuteno dos
atento lanamentos Contbeis

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Atualmente o lanamento contbil no permite que o valor contbil seja rateado entre vrios centros de
custos, ou seja, no lanamento contbil s permitido informar um centro de custo, com isto o rateio
feito pelo plano de contas gerencial. Existe um estudo para que em verses futuras seja possvel ratear o
valor contbil por centros de custos custos.

Exerccios

1. Cadastre os seguintes centros de custos:

01 Produo
01.1 Manuteno
01.1.1 Linha Windows
01.1.1.1 RM Labore
01.1.1.2 RM Saldus
01.1.1.3 RM Fluxus
01.2 Desenvolvimento
01.2.1 Linha Windows
01.2.1.1 RM Labore
01.2.1.2 RM Saldus
01.2.1.3 RM Fluxus

Observao:
Nos nveis sintticos de centros de custos o parmetro Permite lanamento deve estar
desmarcado.

Anotaes

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PARMETROS GERAIS
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Parmetros Gerais
Este processo o primeiro a ser feito, pois ele consiste em definir todas as opes com as quais a empresa
pretende trabalhar ao operar o sistema. Ele deve ser muito bem definido para o perfeito funcionamento
do sistema.

A parametrizao definida durante o processo de implantao do sistema no qual so definidos, em


reunies entre o cliente e o setor de implantao, quais so as necessidades e qual a melhor parametrizao
para atend-las.

Aps definidas as parametrizaes recomendado que apenas um determinado grupo de usurios tenha
acesso aos parmetros, pois assim ser possvel fazer garantir a correta parametrizao do sistema para
obter o resultado desejado.

Procedimento
Para acessar os parmetros deve-se entrar no menu Opes/Parmetros/RM Saldus.

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ESCRITURAO CONTBIL
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Escriturao Contbil
No meio empresarial brasileiro,escriturao o nome que a legislao escolheu para expressar o ato
de se efetuarem os lanamentos em contas geralmente para fins contbil - posteriormente compilados
em livros e fichas. Assim, alm de escriturao contbil, tambm so comuns as expresses escriturao
mercantil ou comercial e escriturao tributria ou fiscal.

Funcionamento
O mtodo de escriturao mais desenvolvido o chamado mtodo das partidas dobradas e por isso
deve ser utilizado pelos contabilistas. Existem outros, como o de partidas simples, que normalmente so
satisfatrios para os outros tipos de escriturao.

A regra das partidas dobradas assusta pela simplicidade.Para cada lanamento dbitodeve corresponder
um crdito e vice-versa. Essa descoberta da simetria a partir dos chamados fatos contbeis contribui
para que muitos autores classifiquem o mtodo das partidas dobradas como a arte da escriturao.

Sua premissa de que a condio financeira e os resultados das operaes de uma empresa ouorganizao
so melhores representadas por diversas variveis, chamadas contas, em que cada uma reflete um aspecto
em particular do negcio como um valor monetrio.

Cada transao financeira registrada na forma de entradas em pelo menos duas contas, nas quais o
total de dbitos deve ser igual ao total de crditos. A idia do mtodo desenvolveu-se quando se criou a
conta Capital. A primeira transao financeira da entidade, qual seja a colocao de dinheiro nas contas
da mesma pelos scios, se escritura assim:

l Dbito: Conta Caixa (Ativo);


l Crdito: Conta Capital (Patrimnio Lquido ou Passivo no Exgvel).

Por essa simples notao algbrica (CAIXA=CAPITAL), registra-se toda a gama de informaes financeiras
envolvidas na operao. Sabe-se o dinheiro que a entidade poder investir em seus negcios, sem que se
esquea da obrigao assumida: encerrar as atividades, ou determinado scio deixar o empreendimento,
a quantia que ele entregou dever ser formalmente devolvida pela Entidade para as contas do mesmo.

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Cada transao normalmente consiste em 2 entradas, mas podem existir 3 ou mais entradas ao se
contabilizarem as taxas, por exemplo. Como mais comum uma transao conter somente 2 entradas,
sendo uma entrada de crdito em uma conta e uma entrada de dbito em outra conta, da a origem do
nome dobrado.

No I Congresso Brasileiro de Contabilidade realizado em 1924, foram aprovadas quatro frmulas de


escriturao baseadas no mtodo das partidas dobradas:

l 1 frmula: um dbito para cada crdito


l 2 frmula: um dbito e vrios crditos
l 3 frmula: vrios dbitos e um crdito
l 4 frmula: vrios dbitos e vrios crditos

Considerando-se que um fator primordial de controle do mtodo das partidas dobradas o destaque
sempre da contra-partida na escriturao dos lanamentos contbeis, a 4 frmula deve ter uso restrito,
s sendo indicada quando no houver possibilidade de se obscurecer essa informao, ou seja, para
cada lanamento em uma determinada conta, deve-se indicar com clareza e preciso a contra-partida ou
contra-conta correspondente.

Historicamente, as entradas de dbito so registradas no lado esquerdo e as entradas de crdito no lado


direito da razo. Em um modelo esquemtico chamado no Brasil de razonetes, as contas so chamadas
de contas T devido a sua semelhana com a letra T quando a conta est vazia, conforme se observa
pelo seguinte diagrama:

Dbito Crdito

A contabilidade deve ser considerada sempre uma ferramenta imprescindvel gesto de qualquer
entidade, cabendo ao administrador, scios ou representantes implementarem a escriturao contbil
atravs de contabilista devidamente habilitado.

No RM Saldus a escriturao contbil realizada atravs da incluso de lanamentos em lotes ou incluso de lanamentos
diretamente no lote
Fique
atento

Antes de iniciar o cadastro dos lanamentos contbeis dever ser definido todos os parmetros que
esto relacionados com a incluso de lanamentos contbeis. A definio dos parmetros deve ser feita
acessando o menu Opes /Parmetros / RM Saldus Processo 01.02 Lanamentos / Etapa 6 - Perodo
contbil , Etapa 7 Moeda Corrente da Contabilidade, Etapa 8 Manuteno dos lanamentos contbeis,
Etapa 9 Manuteno dos lanamentos contbeis, Etapa 10 Manuteno dos lotes Contbeis

Na etapa 6 Perodo Contbil citada acima so apresentadas as datas relacionadas com o exerccio
contbil da empresa.

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Estas datas so muito importantes para o sistema, pois sero permitidas as incluses de lanamentos
contbeis que somente possurem a data do lanamento dentro da data inicial e final do perodo contbil
e que ainda possurem a data posterior a data de fechamento informada nos parmetros. Uma vez definida
a data inicial do sistema a mesma no mais poder ser alterada. A data de fechamento pode ser definida
a qualquer momento, ela significa que a contabilidade j est fechada at esta data, ou seja, somente
sero permitidos lanamentos com data posterior a de fechamento. Os aplicativos que integram com o
RM Saldus consistem a data do perodo contbil e a data de fechamento informada nos parmetros. No
cadastro de cada usurio tambm deve ser informado o perodo contbil permitido para o mesmo incluir
lanamentos.

Manuteno de lotes
A operao Lanamentos / manuteno de lotes permite a incluso e manuteno de lotes de lanamentos,
que posteriormente sero agrupados ao lote principal (Lote Zero). Quando os lanamentos esto em
lotes eles ainda no influenciam nos saldos das contas dos relatrios internos do sistema.

Exemplo:
Ao emitir um balancete no sistema os lanamentos em lote no influenciaro no saldo das contas, desta
maneira caso existam lanamentos classificados incorretamente nos lotes, estes podero ser alterados ou
excludos antes da integrao do lote. Todos os aplicativos do Corpore RM que integram com o RM Saldus
enviam as contabilizaes dos lanamentos em lotes, para acessar os lotes de outros aplicativos o usurio
deve possuir a senha de supervisor ou permisso no perfil de usurio

Procedimento
1. Para a incluso de um lote, acesse o menu Lanamentos / Manuteno de Lotes.
2. Sero apresentados todos os lotes (caso o parmetro Visualizar lotes sem lanamentos de
outros sistemas esteja desmarcado, sero apresentados somente lotes com lanamentos.)
3. Clique no boto novo.
4. Sero apresentados os campos para preenchimento da capa do lote. No caso de dvida
consulte o Help.
5. Aps salvar a capa do lote, para a incluso de lanamentos dentro do lote criado, d um duplo
clique com o mouse no lote .
6. Crie um novo filtro se desejado ou clique no boto Todos.
7. Clique no boto novo.
8. Sero apresentados os campos para incluso do lanamento contbil. No caso de dvida
consulte o Help.

A pasta de campos complementares ser apresentada caso existam campos complementares cadastrados
para lanamentos. O lanamento contbil pode apresentar o campo Departamento. Departamento
uma tabela global do sistema e pode ser utilizada no lanamento contbil.

Eles so criados para a distribuio proporcional dos custos gerais da empresa, ou mesmo por questes
administrativas e organizacionais. Caso desejado a apresentao deste campo deve ser definida nos
parmetros do sistema.

Integrao de lotes
Os lanamentos criados atravs da Manuteno de Lotes ainda no fazem parte dos saldos apurados
pelos relatrios internos do sistema. Aps a incluso e confirmao dos lanamentos includos no lote,
estes devero ser integrados ao lote principal (Lote Zero). O processo de Integrao dos lanamentos ao
lote principal ser necessrio tanto para os lotes criados no prprio RM Saldus, como para lotes originados
de outros aplicativos.

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Este processo irreversvel no podendo, portanto, ser desfeita a integrao dos lanamentos dos lotes recm integrados.
Atualmente a integrao de lotes feita pelo boto Integrao de lote existente na viso de lotes.
Fique
atento

Procedimento
1. Selecione o lote desejado para integrao em seguida clique no boto Integrao de lote.
2. Ser apresentada uma tela onde dever ser definido o perodo de integrao do lote, caso
desejado pode-se informar filtros para integrao parcial do lote.
3. Se desejar integrar todo o lote s confirmar no boto OK

Atualmente, para que a integrao seja efetuada, o valor dos lanamentos deve ser igual ao valor
informado na capa do lote. Existem lotes de outros aplicativos que so fixos, como, por exemplo, os lotes
do RM Nucleus e Lber, isto significa que aps a integrao de todos os lanamentos destes lotes os
mesmos continuaro no RM Saldus e no podem ser excludos, pois so lotes que j esto pr-fixados
pelos aplicativos de origem.

O processo de integrao de lotes permite a integrao de um lote por vez, no permitida a integrao
de vrios lotes simultaneamente, esta melhoria est prevista para a verso 10.80.

Caso o lote possua muitos lanamentos o processo de integrao poder demorar e afetar o trabalho
de outros usurios, caso isto ocorra sugerimos a rotina de agendamento para integrao de lotes. Assim
o lote poder ser integrado fora do horrio de expediente da empresa. Enquanto o uso do lote no for
finalizado, atravs do boto Finalizar o uso do lote, o mesmo ficar bloqueado para outro usurio.

Exerccios

As contabilizaes sero registradas atravs de lote, posteriormente, dever ser feita a integrao do
lote aos demais lanamentos.

1. Os Lanamentos abaixo so referentes ao ms de Janeiro/XXXX, crie agora o Lote nmero: 1 -


Recebimentos do Ms de Janeiro/XXXX.

Lanamentos:
Venda a vista de Sistemas na Filial: Matriz
Data: 03/01/XXXX
Documento: 003735
Dbito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Crdito: 4.1.1.1.001 - Venda de Sistemas Linha Windows
Valor de R$ 60.000,00
Histrico: 02
Rateio Crdito:
40% para a conta gerencial 2.001 Venda de Sistemas RM Saldus
60% para a conta gerencial 2.002 Venda de Sistemas RM Fluxus
Venda a vista de Sistemas na Filial: Matriz
Data: 18/01/XXXX
Documento: 003736

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Dbito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Crdito: 4.1.1.2.001 - Implantao de Sistemas Linha Windows
Valor de R$ 60.000,00
Histrico: 02
Rateio Crdito:
30% para a conta gerencial 2.003 Implantao do Sistema RM Saldus
70% para a conta gerencial 2.004 Implantao do Sistema RM Fluxus

2. Depois de digitados os lanamentos do lote ser necessrio:


a) Verificar o valor dos dbitos e crditos, atravs da Verificao de Dbitos e Crditos.
b) Emitir relatrio Listagem de Lanamentos para conferncia.
c) Integrar o lote criado ao lote zero

3. Aps a Integrao, criar um filtro para consultar os lanamentos deste lote e alterar o lanamento
cujo nmero de documento 003735, valor de 60.000,00 que passar para 65.000,00.

Manuteno de lanamentos
Os lanamentos contbeis tambm podem ser includos diretamente no lote 0. Quando este procedimento
ocorre os lanamentos includos j esto afetando os saldos das contas contbeis, ou seja, ao emitir os
relatrios internos do sistema estes lanamentos j influenciaram os saldos das contas apresentadas. No
RM Saldus a incluso de lanamentos contbeis no lote 0 utilizada com pouca freqncia, uma vez que
o sistema recebe os lanamentos dos outros aplicativos em lotes.

Procedimento
1. Para a incluso de lanamentos, diretamente no lote 0, acesse o menu Lanamentos /
Manuteno de Lanamentos
2. Selecione/crie e execute o filtro.
3. Clique no boto novo.
4. Sero apresentados os campos para incluso do lanamento contbil (em caso de dvidas
consulte o help)
5. Pode-se tambm acessar o lote zero pelo menu Lanamentos/Incluso/Alterao de
lanamentos , neste acesso no h necessidade de criao de filtro, o sistema j apresenta a tela
para incluso.

Os lanamentos includos diretamente no lote 0 podem ser alterados e excludos a qualquer momento.
J os lanamentos do RM Nucleus e RM Lber existentes no lote 0 no podem ter a data e valor alterados,
caso seja necessrio alterar data e valor de lanamentos destes aplicativos dever ser gerado um lote de
estorno nestes aplicativos e posteriormente o lote dever ser integrado ao lote 0.

Exerccios

1. Digitar os lanamentos de composio de saldo anterior:

Filial: Matriz
Data: 31/12/XXXX
Histrico: Composio do Saldo Anterior

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Dbito: 1.1.1.1.001 - Caixa Geral Matriz Valor: 10.000,00
Dbito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A Valor: 100.000,00
Dbito: 1.1.1.2.001 - ABC LTDA. Valor: 58.000,00
Dbito: 1.1.1.2.002 - WK S/A Valor: 36.000,00
Dbito: 1.1.1.2.003 - WB LTDA. Valor: 42.000,00
Dbito: 1.3.1.2.001 - Veculos Valor: 10.000,00
Dbito: 1.3.1.1.001 - Mquinas Industriais Valor: 120.000,00
Total Dbito: 376.000,00
Crdito: 2.1.1.1.001 - Drogaria ABC LTDA. Valor: 111.000,00
Crdito: 2.1.1.1.002 - RMW LTDA. Valor: 159.000,00
Crdito: 2.1.1.1.003 - JWK S/A Valor: 106.000,00
Total Crdito: 376.000,00

2. Aps efetuado os lanamentos contbeis, emitir o relatrio de listagem dos lanamentos para
conferncia.

3. Digite os seguintes Lanamentos para o ms de Janeiro/XXXX:


a) Lanamentos Filial: Matriz
Compra a vista de um computador para Filial: Matriz
Data: 03/01/XXXX
Documento: 003456
Dbito: 1.3.1.1.001 - Mquinas e Equipamentos
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor de R$ 3.000,00
Histrico: 01
Compra a prazo de um veculo para Filial: Matriz
Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Dbito: 1.3.1.2.001 - Veculos
Crdito: 2.1.1.1.003 - JWK S/A
Valor de R$ 16.659,00
Histrico: 01
Compra a vista de material de escritrio para Filial: Matriz
Data: 12/01/XXXX
Documento: 001234
Dbito: 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor de R$ 560,00
Histrico: 03
Rateio a Dbito:
18% para a Conta Gerencial 1.001
32% para a Conta Gerencial 1.002
35% para a Conta Gerencial 1.003
15% para a Conta Gerencial 1.004
Compra a vista de Lanches do ms para Filial: Matriz
Data: 15/01/XXXX
Documento: 013456
Dbito: 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais
Crdito: 1.1.1.1.001 - Caixa Geral Matriz

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Valor de R$ 310,00
Histrico: 03
Rateio a Dbito:
50% para a Conta Gerencial 1.001
50% para a Conta Gerencial 1.004

b) Lanamentos Filial: So Paulo


Compra vista de um computador para a Filial So Paulo.
Data: 13/01/XXXX
Documento: 003545
Dbito: 1.4.1.1.002 - Mquinas Industriais
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor de R$ 3.500,00
Histrico: 01
Compra vista de material de escritrio para a Filial So Paulo.
Data: 22/01/XXXX
Documento: 003689
Dbito: 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor de R$ 680,00
Histrico: 03
Rateio a Dbito:
28% para Conta Gerencial 1.001
22% para Conta Gerencial 1.002
50% para Conta Gerencial 1.004

4. Criar filtro para selecionar os lanamentos da filial Matriz

5. Selecionar os lanamentos da filial So Paulo

6. Selecionar os lanamentos cuja conta Dbito seja: Despesas Gerais

Anotaes

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O processo de Escriturao Contbil responsvel pelo registro da operao contbil da empresa e pelas
manutenes que podem ser dadas no lanamento aps sua incluso. Aps a incluso do lanamento
contbil possvel realizar vrios procedimentos para consulta da escriturao contbil ou procedimentos
que iro alterar a mesma. Estas consultas e procedimentos sero citados a seguir no tpico Ferramentas/
Utilitrios.

Ferramentas/Utilitrios
Agrupamento de Lanamentos
Esse processo permite realizar o agrupamento de lanamentos contbeis idnticos, seguindo as regras a
seguir:
l Agrupar dbitos com crditos, em um nico lanamento;
l Agrupar dbitos;
l Agrupar crditos.

Alm disso, possvel tambm:


l Agrupar mesmo se complementos de histrico forem diferentes;
l Agrupar mesmo se o campo Contrapartida for diferente (este campo ser limpo aps o
agrupamento).

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Agrupamento de lanamentos.

Esse processo s realizado para lotes provenientes do RM Saldus e do RM Fluxus. Agrupar dbitos
com crditos em um nico Lanamento Contbil: caso esta opo esteja marcada, o sistema agrupa os
lanamentos contbeis somente em uma linha, sem separ-los como crdito e dbito.

Esta opo vlida apenas para lanamentos que possuem apenas um crdito e um dbito. Para que
ocorra o agrupamento para um nico lanamento a conta contbil de crdito e de dbito deve ter o
mesmo histrico padro, centro de custo, departamento e filial. Caso esses campos estiverem em branco
no crdito ou no dbito, o sistema leva para o agrupamento o que estiver preenchido.

Agrupar dbitos/agrupar crditos: com esta opo marcada o sistema agrupar os lanamentos por total
dirio. Isto , sero agrupados lanamentos com a mesma conta a dbito/crdito, filial, departamento,
centro de custo, histrico padro e data de contabilizao.

Verificao de Dbitos x Crditos


Nesta rotina, ser permitido executar e apurar possveis diferenas entre dbitos e crditos. Este processo
pode ser feito parcialmente informando um intervalo de lanamentos, ou especificando uma data inicial
e final a ser considerada.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse Lanamentos / Verificao de dbitos x crditos;
Ser apresenta a tela para verificao de dbitos x crditos, em caso de dvida consulte o help;
Nesta rotina essencial que o campo Atualiza acumuladores seja marcado.

Quando existe diferena de dbitos x crditos na base deve ser feita uma verificao para todo o perodo
contbil e todas as filiais, ou seja, ao acessar esta ferramenta o usurio deve marcar apenas a opo Atualiza
acumuladores e clicar no boto Verifica. Habilitando a opo Atualiza Acumuladores, na verificao de
Dbitos x crditos, os valores dos acumuladores sero recalculados, para que sejam apresentados dados
atualizados.

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Exerccios

1. Execute a verificao de dbito x crdito dos lanamentos de todo o perodo contbil.

Liberao de Perodo
A liberao de perodo exclui todos os lanamentos at a data informada pelo usurio. Esta ferramenta
deve ser utilizada com muito cuidado, pois este processo irreversvel. A liberao de perodo poder ser
feita ao final de cada exerccio contbil, ou de acordo com a necessidade da empresa.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Liberao de Perodo (no caso de
dvidas consulte o help).

Na pasta Lan. No quitados, caso desejado, deve-se marcar a opo Gravar lanamentos No Quitados
e informar as contas contbeis e gerenciais que se deseja gravar os lanamentos no fechados (no
quitados). Em caso de dvida consulte o help. Os lanamentos no quitados so gravados na tabela
CQUITAR.

Antes de efetuar a liberao necessrio emitir todos os relatrios obrigatrios e verificar a existncia de
um backup atualizado da base de dados. Leia as informaes da tela antes de Liberar o perodo.

A data do novo perodo contbil ser automaticamente atualizada em Opes / Parmetros / RM Saldus.
Sugerimos que a liberao de perodo seja feita em um horrio fora do expediente, pois caso ocorra
algum erro ou problema o backup antes da liberao poder ser voltado e os demais setores da empresa
no sero afetados.

Zerar Saldo Anterior


Neste mdulo voc poder zerar os saldos das contas gerenciais e/ou dos centros de custo de uma ou
mais contas contbeis. Este saldo zerado no primeiro dia do perodo contbil. Lembrando que sero
zerados os saldos de contas gerenciais ou centros de custos, esta ferramenta no zera o saldo anterior de
contas contbeis.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Zerar Saldo anterior (em caso de
dvidas consulte o help).

Reclculo do Segundo Valor


Nesta ferramenta, os lanamentos selecionados podero ser recalculados com base no valor de outra
Moeda cadastrada no menu Cadastros / Moedas. Quando o parmetro Usa segundo valor est marcado
o sistema realiza o clculo do valor em segunda moeda, ento pode ocorrer por algum motivo o desejo
do usurio realizar o reclculo do segundo valor dos lanamentos contbeis para outra moeda.

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Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Reclculo de Segundo Valor (em
caso de dvidas consulte o help).

Primeiro deve-se cadastrar a moeda que ser utilizada para o reclculo com a data correspondente ao
perodo selecionado ou a data do lanamento.

Exerccios

1. A empresa Treinamento LTDA controlou todos os seus lanamentos, em segundo valor, empregando
o dlar. Esta tabela sofreu vrias alteraes devido atualizao da moeda, preencha a tabela de
Dlar com os novos valores e execute o Reclculo para que o segundo valor seja calculado conforme
novos valores. Aps verifique alguns lanamentos para confirmar se o segundo valor foi calculado
corretamente.

Acerto de Ganho/Perda de 2 Valor


Neste tpico ser realizado o ajuste nos saldos do 2 valor das contas contbeis. Este procedimento
consiste em verificar as variaes sofridas pelas contas devido s variaes ocorridas nas cotaes da
moeda. O sistema calcular o saldo do 1 e do 2 valor das contas contbeis, o saldo do 1 valor, dividido
pelo valor do ndice da 2 moeda no ltimo dia do ms informado comparado ao saldo do 2 valor.

Se houver diferena entre os saldos o sistema criar lanamentos utilizando a conta informada no campo
Conta destino at que os saldos sejam acertados. Os lanamentos gerados tero o 1 valor zerado e a
diferena lanada no 2 valor. Esta diferena ser, ento, debitada ou creditada conforme seu saldo.

Exemplo:
Em 31/01/2000 o saldo da conta 1.1.1.1.001 de:
1 Valor - R$ 100.000,00 (D)
2 Valor - US$ 50.000 (D)
Ajustando os saldos desta conta e utilizando um ndice de US$ 1.95, informado nesta data, teremos:
R$ 100.000,00 / 1.95 = US$51.282.
Este ajuste gera uma diferena de US$ 1.282 que ser debitado da conta 1.1.1.1.001 e creditado numa
Conta de Ganho e Perda.
Desta forma o saldo da Conta 1.1.1.1.001 na data 31/01/2000 ser
R$ 100.000,00 no 1 Valor
US$ 51.282 no 2 Valor.
Este ajuste poder ser feito por Filial e por Centro de Custo.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Acerto de ganho/perda de 2 Valor
(em caso de dvidas consulte o help).

No campo Tabela de ndices informe o ndice que voc quer utilizar no clculo do ajuste. Este ndice
pode ser o utilizado normalmente, como tambm pode ser qualquer outro ndice da sua base de dados
desde que esteja com os valores cadastrados corretamente. Caso no exista valor informado no ltimo
dia do ms informado o sistema utilizar para clculo o ltimo valor encontrado na base de dados.

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Por isto muito importante que voc verifique, antes de realizar este ajuste, se sua tabela de ndices est
completa. O sistema calcular o saldo do 1 e do 2 Valor das contas contbeis quebrando por Filial e
Centro de Custo at a data informada.

Caso o campo Filial a operar fique em branco ser feito o ajuste para todas as filiais. O usurio deve
escolher se o ajuste ser feito por grupos contbeis de contas ou por faixas, as duas opes no podem
ser marcadas simultaneamente.

Exerccios

1. Crie uma conta para apurao de ganho ou perda/2 valor, a mesma deve ser informada no campo
Conta destino
2. Informe o grupo de origem = 1
3. Informe a data do acerto em 31/12/xxxx
4. Informe um histrico de destino (cadastre um novo histrico para este processo)
5. Informe a tabela de ndices = Dolar
Aps confirmar o processo, acesse a manuteno de lanamentos para verificao dos lanamentos
que foram criados.

Renumerao de Documentos
Esta ferramenta permite que os nmeros de documentos existentes nos lanamentos contbeis
sejam renumerados, ou seja, que os nmeros sejam alterados conforme opo escolhida ao utilizar a
renumerao.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Renumerao de Documentos (em
caso de dvidas consulte o help).

Uma vez renumerados no h como voltar aos nmeros originais, exceto por restaurao de backup.

Exerccios

1. Realize a renumerao de documentos da ltima referncia cadastrada no sistema utilizando a


opo Documento=referncia do lanamento.

Em seguida acesse o lanamento para verificar se o campo documento foi alterado conforme
desejado.

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Consulta de Saldo da Conta contbil
Para toda e qualquer conta contbil, seja ela sinttica ou analtica, o usurio poder realizar consultas
instantneas de saldos, determinando conta, perodo e tipo de consulta desejada.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Consulta de Saldo de conta Contbil
(em caso de dvidas consulte o help).

O saldo da conta contbil pode ser consultado no lote 0 ou em lote N, e ainda caso desejado pode
ser informado um filtro de lanamentos. Estes filtros podem ser definidos atravs dos campos Lote e
Lanamento Inicial, Lanamento Final. Nos campos de lanamento inicial e final, quando desejado,
devero ser informados o nmero de referncia dos lanamentos contbeis.

Lanamentos / Consulta do Saldo de Conta Gerencial


Esta ferramenta tem a mesma funo da consulta de saldo contbil, porm neste ser apresentado o
saldo da conta gerencial.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Consulta de Saldo de Conta
Gerencial.

A ferramenta de consulta de saldo da conta gerencial possui as mesmas notas importantes citadas acima
referentes consulta de saldo da conta contbil.

Lanamentos / Lanamentos Automticos


Esta ferramenta utilizada para efetuar lanamentos que ocorrem com certa freqncia e que possuem
caractersticas semelhantes.

Exemplo:
Todos os meses a empresa Treinamento LTDA gera no sistema, lanamentos referentes a despesas com
aluguel de galpes para estoque. Para que isso seja realizado mais facilmente, ser necessria criar uma
estrutura de lanamentos automticos com o respectivo histrico, referente a estes lanamentos mensais,
onde sero variveis a data e valor dos lanamentos.

Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Lanamentos Automticos.
2. Clique no boto Novo.
3. Ser apresentada a tela para informao do cdigo e descrio da estrutura. Aps informar
estes dados e salvar, deve-se acessar a pasta Variveis, clicar no boto Novo e definir as variveis
que sofrero alteraes a cada lanamento. No exemplo acima, seriam variveis: a data e o
valor dos lanamentos.
4. Em seguida, deve-se acessar a pasta Moldes, clicar no boto Novo e definir o molde para
lanamentos. Os campos de variveis devem ter a caixa de checkbox ao lado do campo marcada
e informada a varivel correspondente. No nosso exemplo, no campo data, deve-se marcar o
checkbox ao lado do campo e selecionar a varivel que foi cadastrada.

Antes de gerar o lanamento automtico ser necessrio criar um lote que receber este
lanamento. A menos que o usurio escolha efetuar o lanamento diretamente no lote zero.

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Gerao de Lanamentos Automticos
Nesta ferramenta os lanamentos automticos sero efetivamente gerados, a partir das estruturas criadas,
respectivas variveis, e moldes nelas definidos.

Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Gerao de Lanamentos
Automticos.
2. Ser apresentada a tela onde deve-se informar o cdigo da estrutura e o lote onde sero
gerados os lanamentos.
3. Em seguida deve ser informado o valor de cada varivel e confirmar o processo clicando no
boto OK.

Exerccios

1. Criar o seguinte molde para realizar os lanamentos automticos referente a Despesas com
Aluguel de Imvel, considerando que sero variveis a data e o valor.

Cdigo: 01
Cdigo da Filial: 1 - Matriz
Data: Varivel Data
Documento: 004175
Conta Dbito: 3.1.1.2.001 - Despesas com Aluguel de Imveis;
Conta Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor: Varivel Valor
Histrico: 03
Complemento de Histrico: Aluguel do ms.

2. Cadastrar um lote para receber os lanamentos automticos, com o cdigo 3 Lanamentos de


Aluguel do ms.

3. Gerar os lanamentos utilizando a estrutura criada Despesas com Aluguel de Imvel, informando
a seguinte data e valor:
Data: 25/01/xxxx
Valor: 1.500,00

Lanamentos Gerenciais Automticos


Esta ferramenta permite efetuar a alterao nos rateios dos lanamentos gerenciais automaticamente,
sendo possvel a seleo de uma ou mais conta contbil.

O funcionamento desta ferramenta alterar o rateio dos lanamentos contbeis conforme forma de rateio
que for escolhida, ou seja, esta rotina alterar o rateio dos lanamentos e portando deve-se executar a
mesma com muito cuidado, pois o processo irreversvel.

Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Lanamentos Gerenciais
Automticos.
2. Ser apresentada a tela com as pastas: Dados e Faixa C. Custo.
3. Nesta rotina so apresentadas vrias formas de rateio e o usurio deve selecionar apenas uma
para que a alterao seja feita.

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4. Caso deseje, a alterao dos rateios dos lanamentos pode ser filtrada tambm por centros de
custos na aba Faixa C. Custo. Em caso de dvidas consulte o help.

Ser possvel alterar os rateios dos lanamentos gerenciais originados nos aplicativos RM Nucleus ou RM
Lber atravs desta rotina.

Exerccios

1. Os lanamentos Gerenciais feitos na Conta Contbil 3.1.1.1.001 Despesa com Salrios, devero
ter seus rateios alterados da seguinte forma:
32% para a Conta Gerencial 1.001,
28% para a Conta Gerencial 1.002,
18% para a Conta Gerencial 1.003,
22% para a Conta Gerencial 1.004.

Agendamento de Lanamentos
Esta ferramenta permite que sejam cadastrados lanamentos contbeis da maneira desejada, estes
lanamentos sero agendados para serem criados na data desejada. Na data que os lanamentos forem
criados ser enviado para o usurio um e-mail comunicando que os lanamentos foram executados.

Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lanamentos / Agendamento de Lanamentos.
2. Ser apresentada a tela onde se deve informar o cdigo da estrutura, a descrio,o lote e a
data que sero gerados o lanamentos.
3. Aps salvar a estrutura deve-se clicar duas vezes na mesma e clicar no boto Novo para
incluso do molde com os dados necessrios para gerao dos lanamentos. O molde o
lanamento que ser criado na execuo da rotina.

Os campos Dia, Ms e Ano da estrutura permitem que o seu preenchimento seja incompleto. Isto
possibilita a periodicidade na gerao dos lanamentos pertencentes a estrutura. Isto significa que, no
preenchimento da data na estrutura, no necessrio que seja informado todos os campos, se o usurio
desejar pode-se informar apenas o dia, ou somente o ms, e at somente o ano.

Exemplos:
Se for informado apenas o dia 5 e no for informando o ms e o ano, a estrutura ser gerada todo dia 5
de cada ms. Se apenas o ms for informado, a estrutura ser gerada todos os dias do ms informado
(anualmente). Se o dia e o ms forem informados, a estrutura ser gerada todo dia/ms de cada ano.
Podemos ter outras combinaes tambm.

O molde tambm possui um campo data, que possibilita ao usurio gerar as datas independentes da data
da estrutura, ou seja, se o usurio deseja que o lanamento gerado no tenha a data que foi informada na
estrutura, o mesmo deve informar a data desejada dentro do molde.

Requisitos para execuo desta rotina


No menu Opes/Parmetros/Globais na pasta Envio de e-mails dever ser configurado um servidor
para envio de e-mail. As configuraes dos Parmetros da coligada atual devero estar preenchidas
iguais aos Parmetros default (Pasta Envio de e-mails).

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Exemplo:
Servidor de SMTP=netserver, Usurio=mestre, numero de emails=9999, intervalo=0.
No menu Cadastros/Segurana/Usurios na Pasta Identificao, dever ser informado para o usurio
Mestre um e-mail que receber o arquivo de Log da gerao de Lanamentos Agendados. Os erros
encontrados durante este processo tambm sero informados neste arquivo.

Para a verificao para a gerao e gerao das estruturas, diariamente, pelo menos uma mquina
dever executar o RM Saldus em Modo Server. Para isso, acesse o menu Sistemas/Server e clique no boto
Iniciar.

A verificao para a gerao das estruturas realizada diariamente somente se os Requisitos forem
atendidos e existirem estruturas agendadas para o respectivo dia.

Exerccios

1. Realize o agendamento de um lanamento e execute a rotina para gerao do mesmo.

Agendamento de Integrao dos Lotes


Nesta ferramenta possvel definir datas e horrios para integrao dos lotes de lanamentos. O
agendamento bastante til para empresas que possuem lotes com uma grande quantidade de
lanamentos. Se a integrao fosse realizada durante o expediente poderia influenciar na performance do
sistema, ento esta rotina permite que a integrao seja feita em horrio fora do expediente da empresa.

Procedimento
1. Para o agendamento de integrao dos lotes, acesse o menu Lanamentos/Agendamento de
integrao dos lotes.
2. Selecione, crie e execute o filtro.
3. Clique no boto novo. (Em caso de dvida consulte o help.)

Da mesma maneira que na rotina de agendamento de lanamentos, o agendamento de integrao de


lotes necessita que o RM Saldus seja executado em Modo Server para execuo da rotina.

Excluso de lanamentos no quitados


Esta ferramenta permite Excluir lanamentos no quitados, isso ser possvel aps o momento da
Liberao de Perodo (na liberao do perodo importante marcar a opo Gravar Lanamentos No
Quitados).

Procedimento
1. Para a excluso de lanamentos no quitados acesse o menu Lanamentos/Excluso de
lanamentos no quitados.
2. Selecione, crie e execute o filtro.
3. Ser apresentada a tela para excluso dos lanamentos, ento deve-se selecionar o lanamento
desejado e clicar no boto Excluir. Em caso de dvidas consulte o help.

Este procedimento do sistema trata-se de uma operao crtica que deve ser feita com critrio. Se for feita
uma excluso indevida, no haver como recuperar ou recadastrar o dado.

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Amarrao de Lanamentos
Atravs desta ferramenta possvel criar estruturas prvias, cuja finalidade amarrar campos para limitar
ou barrar a criao de lanamentos, definindo que tipo ser permitido e os que no sero permitidos no
sistema.

Procedimento
1. Para o cadastro da amarrao de lanamentos, acesse o menu Cadastros / Amarrao de
Lanamentos.
2. Selecione/crie e execute o filtro.
3. Clique no boto novo;
4. Sero apresentados os campos e filtros para cadastro da amarrao conforme desejado. Em
caso de dvida consulte o help.

Para que as amarraes criadas faam as devidas consistncias necessrio que o campo Regra Ativa
esteja marcado e o parmetro Usa regra de incluso de lanamentos esteja ativado nos parmetros do
RM Saldus.

A filial atualmente vinculada ao departamento, portanto caso seja feita uma amarrao para determinada
filial deve-se levar em considerao tambm o departamento, caso o usurio no trabalhe com
departamento a melhor opo ser realizar uma regra de incluso de lanamentos utilizando frmulas.

Exerccios

1. Criar uma amarrao de lanamento no permitindo que sejam feitos lanamentos para o centro
de custo 01.1.1.1, referente a conta contbil 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais para dbito.

2. Efetuar o seguinte lanamento na filial 1:

Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Centro de custo: 01.1.1.1
Dbito: 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita S/A
Valor de R$ 896,00
Histrico: 03
Rateio a Dbito:
50% para a Conta Gerencial 1.002
50% para a Conta Gerencial 1.003

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Plano de Contas Paralelo
O plano de contas paralelo tem por objetivo agrupar contas analticas do plano de contas contbil. O
plano de contas paralelo muito utilizado por empresas que tm, por exemplo, a matriz no exterior e
cujo plano de contas utilizado diferente do plano de contas contbil brasileiro (Por questes jurdicas
ou organizacionais da empresa). Desta forma, pode-se criar um plano de contas paralelo semelhante ao
plano de contas utilizado no exterior, e associar a este as contas analticas do plano de contas contbil
brasileiro. Atualmente o plano de contas paralelo foi utilizado tambm para inserir o plano de contas
referencial da Receita Federal (conforme legislao do SPED Contbil). O usurio tem ainda que vincular
as contas contbeis s contas paralelas existentes do plano da Receita.Federal.

Procedimento
1. Para o cadastro do plano de contas paralelo, acesse o menu Cadastros / Plano de Contas
Paralelo.
2. Selecione, crie e execute o filtro.
3. Clique no boto novo, informe a descrio e uma mscara para o tipo do plano de contas
paralelo. O campo cdigo gerado automaticamente pelo sistema
4. Aps salvar o tipo do plano de contas, clique no boto Anexos e selecione Contas Paralelas.
5. Ser apresentada uma janela para definio do relacionamento das contas do plano paralelo
ao plano de contas contbeis, crie novamente um filtro e execute-o.
6. Clique no boto Incluir e defina um cdigo, descrio, natureza da conta (podendo ser
credora ou devedora) e o nvel (sinttico ou analtico)
7. Na pasta Contas Relacionadas informe todas as contas que comporo a conta paralela.

Os lanamentos sero feitos sempre nas contas do plano de contas Contbil. O usurio ter acesso ao plano de contas
paralelo somente atravs de relatrios, que devero ser criados no menu Relatrios / Gerador, utilizando as contas do
Fique plano de contas paralelo. Ser possvel cadastrar quantos planos de contas paralelo forem necessrios.
atento

Exportao de lanamentos
Este utilitrio tem por finalidade principal permitir que lanamentos selecionados possam ser exportados
para um arquivo-texto que ser gerado automaticamente. Este arquivo-texto poder ser utilizado
posteriormente atravs da Importao por texto.

Procedimento
1. Para utilizar este utilitrio acesse o menu Utilitrios / Exportaes do RM Saldus/
Lanamentos.
2. Ser apresentada a tela onde se deve informar os campos desejados para exportao dos
lanamentos. Em caso de dvida consulte o help.

Caso deseje exportar os lanamentos com o objetivo de futura importao no prprio RM Saldus,
deve-se, na exportao dos lanamentos, no marcar nenhuma opo disponvel nos check box e no
momento da importao clicar no boto Pado. Quando no marcamos nenhuma opo na exportao
os lanamentos so exportados com o layout no padro RM Saldus.

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Exerccios

1. Realize a exportao de todos os lanamentos do lote 0.

Exportao de Contas Contbeis


Este utilitrio poder ser utilizado para a exportao total ou parcial das contas contbeis dos planos
cadastrados no RM Saldus (plano de contas contbil e gerencial).

Procedimento
1. Para utilizar este utilitrio acesse o menu Utilitrios / Exportaes do RM Saldus/Contas
Contbeis.
2. Ser apresentada a tela onde se deve informar os campos desejados para exportao das
contas contbeis. Em caso de dvidas consulte o help.

Exerccios

1. Realize a exportao de todas as contas contbeis da coligada corrente.

Importao por texto


Este utilitrio permite que dados de vrias tabelas sejam importados no sistema via arquivo texto. As
tabelas disponveis para importao no sistema podem ser verificadas no help do sistema.
Todos os dados, via arquivo texto que podem ser importados no sistema, possuem um layout de
importao, o mesmo deve ser verificado no help do sistema, o arquivo texto deve estar conforme layout
para que seja importado com sucesso no sistema.

Procedimento
1. Para utilizar este utilitrio acesse o menu Utilitrios /Converses/Importao por texto.
2. Na pasta Arquivos deve-se informar o caminho onde se encontra o arquivo no campo
correspondente aos dados que se deseja importar. Na pasta Parmetros, dever ser definido
o tamanho dos campos conforme layout da tabela que ser importada. (em caso de dvidas
consulte o help).

Exerccios

1. Realize a importao dos lanamentos do lote 0 para um novo lote de cdigo 500.

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Integrao com o sistema Lalur Automtico
A integrao destes sistemas consiste na gerao de arquivos textos, por parte do RM Saldus e na leitura
por parte do programa da LALUR Automtico (Parceiro da TOTVS RM).

Procedimento
1. Aps realizar o roteiro para integrao com o Lalur, para acessar o roteiro v a opo Roteiros
de operao disponvel no help, acesse o menu Utilitrios /Integrao com o Sistema Lalur
Automtico.
2. Ser apresentada a tela para informao dos campos a serem exportados, Dentro da opo
Gerar deve-se escolher qual arquivo ser gerado para o LALUR.
3. Aps informar os dados deve-se clicar no boto Gerar, ento ser gerado um arquivo texto
conforme escolhido dentro do diretrio do RM Saldus.

Anotaes

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ENCERRAMENTO DO EXERCCIO
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Encerramento do Exerccio
Objetivo da apurao do resultado do exerccio
As receitas e despesas de uma empresa representam, respectivamente, acrscimo e diminuio de seu
patrimnio lquido. Essas receitas e despesas so controladas em contas especficas que, em geral, so de
grande volume e chamadas contas de resultado. Ao final de cada exerccio necessrio que essas contas
sejam encerradas para que:

l Possa ser conhecido o resultado do exerccio;


l Esse resultado possa ser apresentado de modo ordenado e de fcil entendimento.

Encerramento das contas de resultado
O encerramento das contas de receitas e despesas consiste em fazer um lanamento em todas as contas
envolvidas de modo a deix-las com saldo igual a zero, cuja contrapartida seria dada em uma nica conta,
denominada Resultado do exerccio. Conseqentemente, as receitas sero creditadas e as despesas,
debitadas na conta Resultado do exerccio. A diferena entre os dbitos e crditos da conta Resultado
do exerccio ser:

l Lucro, se for credor;


l Prejuzo, se for devedor.
l Naturalmente, se o total das receitas for igual ao das despesas, a empresa no ter obtido nem lucro
nem prejuzo, isto , obter resultado nulo.

Transferncia de grupos contbeis


No sistema esta rotina a responsvel em realizar o zeramento dos grupos de Despesas e Receitas ao final
de cada exerccio contbil, transferindo os valores de um grupo de contas para uma conta de destino.
este o procedimento feito para apurao do lucro ou prejuzo da coligada.

Procedimento
1. Para realizar este processo acesse o menu Lanamentos/Transferncia de grupos contbeis.
2. Ser apresentada a tela para cadastro da estrutura, ento clique no boto Novo, informe um
cdigo e uma descrio, aps clique em salvar.

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3. Feito isto clique 2 vezes na estrutura e clicar no boto Novo. Sero apresentados os campos
para incluso do molde de transferncia. Ser no molde que sero definidos os grupos contbeis
transferir.

Aps salvar o molde com os dados desejados, feche a tela de moldes e volte a para tela onde se encontram
as estruturas. Em seguida selecione a estrutura desejada e clique no boto Executar transferncia de
saldos da estrutura selecionada (em caso de dvida consulte o hellp).

Exerccios

1. Realize a transferncia dos grupos de despesas e receitas do ano para a conta Apurao de resultado
do exerccio. Aps verifique se foi apresentado lucro ou prejuzo atravs do balancete contbil.

Anotaes

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ORAMENTO CONTBIL
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Oramento Contbil
Oramento o plano financeiro estratgico de uma administrao para determinado exerccio. Um
oramento, em contabilidade e finanas, a expresso das receitas e despesas de um indivduo, organizao
ou governo relativamente a um perodo de execuo (ou exerccio) determinado, geralmente anual, mas
que tambm pode ser mensal, trimestral, plurianual, etc.

O oramento deriva do processo de planejamento da gesto. A administrao de qualquer entidade


pblica ou privada, com ou sem fins lucrativos, deve estabelecer objetivos e metas para um perodo
determinado, materializados em um plano financeiro. Isto , contendo valores em moeda para o devido
acompanhamento e avaliao da gesto.

O oramento contbil criado no sistema para que seja possvel ter um controle gerencial atravs de
relatrios que apresentem os valores orados e realizados das contas contbeis e gerenciais. O oramento
contbil possui 5 operaes que so elas:

l 1 - Incluso de oramento atravs da manuteno de oramento.


l 2 - Incluso novos oramentos copiando oramentos j existentes.
l 3 - Alterao de oramentos j existentes.
l 4 - Zeramento de oramentos
l 5 - Gerao automtica de oramentos

Manuteno de Oramento
Esta operao tem por finalidade permitir a definio da parte oramentria, informando os valores a
serem orados nas contas contbeis e gerenciais. Posteriormente, atravs de relatrios, ser possvel fazer
comparaes entre o valor orado e o realizado. Os valores podero ser informados ms a ms, inclusive
com valores diferenciados.

Procedimento
1. Para a manuteno de oramento, acesse o menu Oramento /Manuteno de oramento.
2. Selecione, crie e execute o filtro.
3. Clique no boto novo.

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4. Ser apresentada a tela com a pasta Identificao onde sero informados os campos desejados.
Em caso de dvida consulte o help.
5. Depois de preencher os campos clique no boto Salvar e aps em ok

Caso os valores sejam iguais para todos os meses o valor total poder ser informado no campo Total Orado. Aps a
digitao do valor, marque a opo Distribuir total orado e clique no boto Salvar. O sistema far a distribuio do
valor entre os meses do oramento.

Fique
Para o oramento das contas de natureza credora os valores devero ser informados com sinal NEGATIVO, devido
atento
natureza credora ter o seu sinal definido, por padro, como negativo;

Exerccios

Cadastre o oramento das contas de despesas e receitas a partir do ms de Janeiro do ano atual. Para
cada conta contbil dever ser relacionada uma conta gerencial, informando o valor orado. Utilize
o recurso Distribuir total orado.

Observao:
No esquea do sinal negativo para as contas de receita.

1. Lanamentos oramentrios para matriz


Conta: 3.1.1.1.001 - Salrios
Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 15.000,00
Conta Gerencial 1.02 - Contabilidade R$ 18.000,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 21.000,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 12.000,00
58 CORPORE RM Contabilidade Gerencial
RM Saldus - Verso 10.20
Departamento de Treinamento RM Sistemas
Reproduo Proibida

Conta: 3.1.1.2.001 - Despesas com aluguel de imveis


Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 6.000,00
Conta Gerencial 1.02 - Contabilidade R$ 6.000,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 6.000,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 6.000,00

Conta: 3.1.1.3.001 - Despesas gerais


Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 3.000,00
Conta Gerencial 1.02 Contabilidade R$ 2.400,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 1.800,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 2.700,00

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Conta: 4.1.1.1.001 - Vendas sistemas Linha Windows
Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 2.01 - Venda de sistema RM Saldus R$ 27.000,00
Conta Gerencial 2.02 - Venda de sistema RM Fluxus R$ 27.000,00

Conta: 4.1.1.2.001 - Implantao de sistemas Linha Windows


Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 2.01 - Implantao de sistema RM Saldus R$ 24.000,00
Conta Gerencial 2.02 - Implantao de sistema RM Fluxus R$ 45.000,00

2. Lanamentos oramentrios para filial So Paulo


Conta 3.1.1.1.001 - Salrios
Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 18.000,00
Conta Gerencial 1.02 - Contabilidade R$ 11.040,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 19.020,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 8.040,00

Conta 3.1.1.2.001 - Despesas com aluguel de imveis


Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 1.200,00
Conta Gerencial 1.02 - Contabilidade R$ 1.200,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 1.200,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 1.200,00

Conta 4.1.1.1.001 - Vendas sistemas Linha Windows


Distribuio Oramentria:
Conta Gerencial 2.01 - Venda de sistema RM Saldus R$ 32.040,00
Conta Gerencial 2.02 - Venda de sistema RM Fluxus R$ 33.000,00

Copiar Oramentos
Esta operao permite copiar oramentos j existentes no sistema, para que seus valores sejam
utilizados em oramentos de outros perodos, ou gerar novos oramentos a partir de valores obtidos na
movimentao de contas que possuam oramentos.

Procedimento
1. Para a cpia de oramentos, acesse o menu Oramento /Cpia de Oramentos.
2. Ser apresentado um assistente para cpias de oramentos, clique em Avanar
3. Em seguida, sero apresentadas as opes para cpia de oramentos da maneira desejada.
Em caso de dvida consulte o help.
4. Clique em avanar e informe a filial, departamento e centro de custo desejado, aps clique no
boto Concluir para que a rotina seja executada.

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Exerccios

1. Copiar o oramento criado anteriormente para o prximo ano na filial So Paulo.

Alterao de Oramento
Esse processo permite alterar oramentos j existentes no sistema. Devero ser informadas as datas iniciais
e finais do perodo que ser utilizado como base para a alterao, seja ele realizado ou por percentual.

Procedimento
1. Para a alterao de oramentos, acesse o menu Oramento /Alterao de Oramentos.
2. Ser apresentado um assistente para alterao de oramentos, clique em Avanar.
3. Em seguida sero apresentadas as opes para cpia de oramentos da maneira desejada. Em
caso de dvida consulte o help.
4. Aps informar os dados, clique no boto Avanar e, em seguida, no boto Concluir.

A opo Corrige 2 Valor deve ser marcado se for necessrio criar oramento com correo do 2 valor.
Quando marcada a opo Por percentual Dever ser informado o sinal da operao (+ e -), sendo +
para aumentar o oramento e - para diminuir o oramento.

Exerccios

1. Realize a alterao de um oramento j cadastrado utilizando a opo Por percentual em


determinado ms, em seguida acesse o oramento para verificar a alterao realizada

Zerar oramento
Ao final do perodo contbil, ou a qualquer momento, ser possvel zerar ou excluir o oramento para
o ano desejado. Este processo remove ou zera as informaes cadastradas na janela Manuteno de
Oramento, podendo ser parcial ou correspondente a todos os meses do perodo.

Procedimento
1. Para a alterao de oramentos, acesse o menu Oramento /Zerar Oramento.
2. Aps sero apresentados as opes para zerar ou excluir o oramento desejado. Em caso de
dvidas consulte o help.
3. Aps escolhida a opo desejada clique no boto OK.

Gerao de Oramentos Automticos


Este tpico permite gerar, de forma automtica, novos oramentos, tomando como base os valores
obtidos pela movimentao das contas em um determinado perodo de no mximo 12 meses.

Todos os direitos reservados. RM Saldus 39


Procedimento
1. Para a alterao de oramentos, acesse o menu Oramento /Gerao de Oramentos
automticos.
2. Em seguida, sero apresentadas as opes para gerao dos oramentos, em caso de dvidas
sobre algum campo consulte o help.
3. Aps informar os dados necessrios clique no boto OK.

O usurio poder selecionar Filial/Departamento, Conta Contbil, Conta Gerencial e Centro de Custo.
Aps a seleo iniciado o processo de gerao de oramentos: o sistema far a combinao de cada
conta contbil com cada filial/departamento, conta gerencial e centro de custo selecionado. Para cada
combinao ser gerado um oramento, desde que tenha movimento em pelo menos um dos meses
do perodo informado. Para as combinaes selecionadas que durante o perodo informado no tiveram
movimento em nenhum ms, o oramento no ser gerado.

Estes oramentos j sero criados com o primeiro e o segundo valor, baseados no movimento mensal de
cada conta com suas combinaes no perodo informado.

Para a gerao automtica do oramento no se faz necessria a seleo obrigatria de Departamento,


Conta Gerencial e Centro de Custo, as nicas informaes obrigatrias so Filial e Conta Contbil. Neste
caso, quando no se informar nem Departamento, nem Conta Gerencial, nem Centro de Custo, somente
a Filial e a Conta Contbil, o sistema ir gerar o oramento baseando apenas na combinao de conta
contbil com filial, independente dos demais campos.

Exerccios

1. Realize a gerao automtica de oramento para a conta contbil 3.1.1.1.001 para o ano de 2010

Anotaes

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EMISSO DE RELATRIOS
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Emisso de Relatrios
A Contabilidade, atravs de seus relatrios, permite ao usurio identificar a estrutura patrimonial de
qualquer empresa por obter inmeras informaes importantes e necessrias. Os relatrios, emitido
pela empresa, permitem ao pblico avaliar a situao em que ela se encontra, verificando a qualidade da
gesto que os usurios utilizam na mesma. Os relatrios associado ao aconselhamento do negcio pelo
usurio uma necessidade bsica de qualquer empresa, tal como as grandes organizaes que permitem
ao gestor tomar decises, acompanhar a rentabilidade, comparar com o seu setor de atividade e controlar
os seus objetivos. Assim, tm-se a informao necessria para crescerem e serem rentveis.

No atual cenrio deve se estabelecer um modo de gerar informaes que satisfaam as necessidades dos
diversos usurios, conscientes de que estes necessitam de segurana e confiabilidade nas informaes
contbeis. A mais resumida e organizada demonstrao de dados apurados pela contabilidade o
Relatrio Contbil que expe aos usurios da contabilidade os principais fatos registrados por aquele setor,
em determinado perodo. So distintos em obrigatrios e no obrigatrios os relatrios so conhecidos
tambm como informes contbeis.

Os relatrios contbeis no obrigatrios, evidentemente, so aqueles no exigidos por lei, o que no


significa que sejam menos importantes. H relatrios no obrigatrios imprescindveis para administrao
e para tomada de uma determinada deciso. Sendo assim, a funo bsica do contador produzir
informaes teis aos gestores, administradores, executivos, organizaes, pessoas fsicas, entidades sem
fins lucrativos e etc que, por sua vez, se apiam no sistema de informao para fornecer componentes e
para que se possa gerir bem o negcio. Utilizam-se dessa ferramenta para servir como apoio na tomada
de deciso e, com isso, alcanar os objetivos planejados, pois o que se constata na maioria das falncias
de empresa a m gerncia nas decises tomadas sem dados confiveis. A contabilidade o grande
instrumento que auxilia a administrao a tomar decises

Dentro do processo de relatrios so apresentados todos os relatrios oficiais , contbeis e gerenciais


do sistema, Estes relatrios permitem ao usurio emitir informaes de vrias maneiras com diversos
filtros, possibilitando ao usurio a apresentao da informao contbil de forma rpida e eficaz. Dentro
do processo de relatrios tambm existe um relatrio que identifica possveis inconsistncias na
base de dados. Este relatrio essencial para que a base de dados seja ajustada corrigindo possveis
inconsistncias.

Todos os direitos reservados. RM Saldus 41


Relatrios Plano de contas
Este relatrio permite que o plano de contas contbil ou gerencial seja visualizado ou impresso de acordo
com opes desejadas.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio de plano de contas acesse o menu Relatrios /Plano de contas;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida de algum campo, consulte
o Help)
3. Aps preenchimento dos campos, clique no boto ok e escolha o destino onde ser gerado
o relatrio

Exerccios

1. Visualize uma listagem do plano de contas contbil e outro do plano de contas gerencial, com
todos os dados possveis para uma conferncia completa.

Relattio Dirio
Este um dos relatrios obrigatrios (Livro Dirio), exigidos pela legislao contbil em vigor. Assim como
os demais relatrios, a visualizao ou impresso do Dirio bastante simples e prtica. Este relatrio
apresenta a movimentao contbil diria no perodo solicitado.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Dirio.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. A data inicial e final desejada, informada no dirio, deve estar dentro do perodo contbil.
4. Aps preenchimento dos campos clique no boto ok e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Emitir o dirio para todas as contas para o ms de Janeiro.

Na pasta Histrico de Fechamento poderemos selecionar os lanamentos cujos histricos sejam de


fechamento para que os mesmos no sejam visualizados no relatrio dirio.

Relatrios Balancete
Neste relatrio ser possvel acompanhar a movimentao contbil e gerencial das contas. Trata-se,
tambm, de um relatrio oficial exigido por Lei. Nele podemos emitir vrios tipos de balancetes, entre
eles o balancete oramentrio e tambm o balancete Patrimonial (balano).

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Balancetes;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

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No relatrio balancete deve-se informar a data inicial e final desejada, esta data deve estar dentro do perodo contbil. O
relatrio pode ser emitido total, parcial ou por faixa de contas, para isto basta o usurio escolher o tipo de filtro na pasta
Identificao.
Fique
atento

Caso o usurio deseje emitir o balano patrimonial, o usurio deve marcar o tipo de balancete
Patrimonial

Exerccios

1. A empresa Treinamento LTDA necessita de dois balancetes do ms de Janeiro: um com todos


os valores, inclusive os das contas de receitas e despesas e outro demonstrando o fechamento das
mesmas. Deve-se emitir tambm um balancete do ms de janeiro/XXXX, contendo os valores de
segundo valor em dlar.

Relatrio Razo
Este um relatrio oficial, que poder ser total ou parcial por contas, onde ser impresso todos os
lanamentos referentes a cada conta contbil.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Razo;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. A empresa Treinamento LTDA. Precisa emitir o razo do ms janeiro/XXXX de algumas contas, para
poder fazer a conciliao bancria. As contas so:

1.1.1.1.001 Caixa Geral Matriz


1.1.1 1.002 Banco Ita S/A

Relatrio Razo Gerencial Contbil


Conforme o prprio nome indica, esta Razo refletir o resumo dos valores lanados, organizados por
Contas Gerenciais e em seguida pelas contas Contbeis analticas.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Razo Gerencial Contbil;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

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Exerccios

1. Para manter o controle das despesas, dever ser emitido o seguinte relatrio: a conta contbil ser:
3.1.1.1.001 salrios e as contas gerenciais:

1.001 Financeiro
1.002 Contabilidade
1.003 Vendas
1.004 Compras

Relatrio Razo Contbil Gerencial


Esta Razo refletir o resumo dos valores lanados, organizados por Contas Contbeis e em seguida pelas
Contas Gerenciais.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Razo Contbil Gerencial;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Emitir o relatrio Contbil/Gerencial filtrando as mesmas contas citadas no exerccio anterior.

Relatrio Conciliao de lanamentos


Este item tem como principal finalidade facilitar o fechamento de lanamentos por perodo, caso seja
verificada qualquer diferena. Entretanto, nada impede que voc o imprima para simples conferncia de
lanamentos.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Conciliao de lanamentos;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Quando a opo Imprime documentos fechados est desmarcada sero impressos somente os
lanamentos que possuem diferena de dbitos x crditos por documento.

Exemplo:
Se o lanamento de referncia 5564 possuir um dbito na conta 1.1.1.1.003 no valor de 100,00 com o
documento 00035 no dia 15/01/2009, caso no exista nenhum crdito neste valor, para este documento,
neste dia, este lanamento ser apresentado como documento no fechado.

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Exerccios

1. Dever ser emitida uma listagem de conciliao de lanamentos, referente ao ms de janeiro/XXXX


com a opo Imprime documentos fechados desmarcada. Caso haja algum lanamento informado
somente com uma das contas de dbito ou crdito com o campo documento preenchido sem
contra partida correspondente , ser listado o lanamento e a diferena correspondente.

Relatrio Lanamentos duplicados


Neste relatrio voc poder classificar todos os lanamentos duplicados (idnticos) cadastrados na base
de dados. Essa classificao poder ser definida conforme as opes apresentadas na tela do relatrio
(data, valor do lanamento etc.).

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios/Lanamentos Duplicados;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help.
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Emitir uma listagem de lanamentos duplicados, referente ao ms de janeiro/XXXX, utilizar o


campo valor para comparao.

Relatrio Listagem de lanamentos


Neste relatrio ser possvel imprimir os lanamentos selecionando-os por perodo, por grupo de Contas,
por nmero do documento, etc.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Listagem de Lanamentos.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Emitir a listagem de lanamentos para o ms de Janeiro/XXXX.

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Relatrio Consistncia de Saldos
O relatrio de consistncia de saldos visa fornecer, em listagem, uma verificao da exatido e coerncia
dos saldos dos lanamentos, apurando possveis inconsistncias. Nele sero impressas todas as contas
que possurem saldos divergentes de sua natureza.

Exemplo:
Conta Natureza da conta Saldo da conta
1.1.1.1.001 Caixa Matriz Devedora 1.500,00 Devedor
1.1.1.1.002 Caixa RJ Devedora (2.650,00) Credor

Neste caso somente a conta 1.1.1.1.002 ser impressa, pois seu saldo divergente de sua natureza.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Consistncia de Saldos.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Efetuar o pagamento do Fornecedor abaixo:

Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Dbito: 2.1.1.1.002 - RMW LTDA.
Crdito: 1.1.1.1.002 - Banco Ita
Valor de R$ 159.000,00
Histrico: 03

2. Emitir uma listagem de consistncia de saldos, referente ao ms de janeiro/XXXX para saber quais
os saldos esto divergentes.

Relatrio Demonstrao de resultado


Este relatrio permite visualizar a demonstrao de resultado do exerccio para apresentao do lucro ou
prejuzo. O usurio poder montar o relatrio de acordo com a necessidade especfica de sua empresa. A
montagem do relatrio simples e exige apenas a informao dos dados necessrios ao processamento
solicitado, bem como a definio de alguns recursos opcionais para a gerao da listagem. A pasta grupos,
apresentada neste relatrio, a responsvel pela definio dos grupos e contas que sero apresentadas
na demonstrao de resultado.

Exemplo:
Roteiro para montagem dos grupos na DRE (Demonstrao do Resultado do Exerccio).

Procedimento
1. Defina o nome do grupo para listar as contas de receitas, na caixa Propriedades do Item /
Grupo.

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2. Defina as contas de receita que se deseja avaliar, caixa Propriedades do Item / Contas.
3. Defina agora o nome do grupo para listar as contas de despesas, caixa Propriedades do Item
/ Grupo.
4. Selecione as contas de despesas que se deseja avaliar, caixa Propriedades do Item / Conta.
(marcar o campo Operador Subtrair, para inverter o sinal das contas).
5. Defina agora o nome do grupo para demonstrar o resultado do exerccio, caixa Propriedades
do Item / Grupo;
6. Na pasta Grupo Calculado: ser listado o valor da Diferena entre os Grupos, Receitas e
Despesas.

1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Demonstrao de Resultados;


2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio

Na demonstrao do resultado do exerccio os valores devero ser demonstrados conforme notao


financeira. Portanto, ser necessrio inverter o sinal das contas. No sistema RM Saldus, por padro, as
contas de receitas tem sinal negativo e as contas de despesas tm sinal positivo. Desta forma, ao incluir as
contas devemos marcar o campo Operador Subtrair, para inverter o sinal das contas.

Exerccios

1. Criar a estrutura e gerar a DRE - Demonstrao do Resultado do perodo que foi apurado (perodo
que foi feita a transferncia de grupos contbeis).

Relatrio Consistncia de lanamentos


Este relatrio permite que sejam identificadas inconsistncias na base de dados como, por exemplo,
rateio sem lanamento ou data do rateio diferente do lanamento. A consistncia atualmente feita
verificando-se as tabela de rateios e a tabela de lanamentos. Na maioria das inconsistncias o sistema
consegue alterar ou deletar os registros incorretos, porm, em alguns casos necessrio o acerto dos
lanamentos.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Consistncia de Lanamentos.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Este relatrio deve ser emitido para todo o perodo contbil e para todos os lanamentos. As opes
Sincronizar data do rateio com o lanamento e Excluir rateio sem lanamento devem estar marcadas
para emisso deste relatrio.

Exerccios

1. Gerar a consistncia de lanamentos da empresa Treinamento LTDA para todo o perodo


contbil.

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Relatrio Retrospectivas de saldos
Neste relatrio, o usurio poder acompanhar o saldo das contas por ms, durante um determinado
perodo.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Retrospectiva de Saldos.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Gerar a retrospectiva de saldos dos lanamentos somente do ms de janeiro de XXXX.

Relatrio Retrospectiva Contbil/Gerencial


Este relatrio permite que sejam apresentados os saldos das contas contbeis no ms desejado quebrando
por contas gerenciais, ou seja, apresentado a conta contbil e os saldos em cada conta gerencial.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Retrospectiva Contbil/Gerencial.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Gerar a retrospectiva contbil/gerencial para a conta 3.1.1.1.001 para o ms de Janeiro

Relatrio Acompanhamento Oramentrio


Este relatrio permitir a visualizao dos valores Previsto e Acumulado Previsto das Contas com
Distribuio Gerencial, com totalizao e quebra por cdigo das contas contbeis selecionadas.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Acompanhamento Oramentrio.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Este relatrio destinado somente ao acompanhamento oramentrio das Contas com Distribuio
Gerencial. As contas que possurem valores orados, mas no possurem Distribuio Gerencial, no sero
visualizadas neste relatrio. Sempre que este relatrio for solicitado ser verificada, antes, a consistncia
dos valores a dbito e a crdito nos lanamentos contbeis.

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Caso existam diferenas entre esses valores, ser apresentada uma mensagem advertindo dessa
inconsistncia, informando ainda que a veracidade do relatrio esteja comprometida.

Outra maneira eficiente de acompanhar o oramento atravs do relatrio balancete.


Na pasta Opes necessrio habilitar a opo Oramentrio. Este recurso permite que sejam
considerados os dados existentes no oramento contbil, onde a estrutura do balancete estar voltada
para a estrutura de um balancete oramentrio.

Verifique ainda, na pasta Campos do balancete, as opes que devero fazer parte do balancete
oramentrio.

Exerccios

1. Gere o relatrio de acompanhamento oramentrio do ano atual para conferir os oramentos


lanados. A anlise da situao da empresa, em relao a seus gastos e recebimentos, s poder ser
conferida aps a realizao dos lanamentos contbeis.

2. Gere um balancete oramentrio, onde seja possvel visualizar o acompanhamento do valor


orado x realizado.

Relatrio Lanamentos no quitados


Este relatrio permitir emitir uma listagem de todos os lanamentos que no tenham sido quitados no
exerccio, sempre que necessrio,. Tem como objetivo facilitar a identificao de todos os lanamentos
que possurem valores a dbito e que ainda no possuem o valor correspondente a crdito.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Lanamentos No quitados.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Exerccios

1. Gerar a listagem de Lanamentos No Quitados, dos lanamentos do ms de janeiro de XXXX.

Relatrio Listagem de diferenas


Este relatrio permite listar diferenas existentes entre dbitos e crditos existentes em um determinado
lote.

Procedimento
1. Para emitir o relatrio acesse o menu Relatrios /Listagem de diferenas.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

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Exerccios

1. Emitir uma listagem de diferenas para todo o perodo.

Anotaes

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ROTINAS LEGAIS
Parmetros Gerais

Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escriturao Contbil Exerccio
contbil Gerencial

Oramento Contbil Histrico padres Centros de Custos Emisso de Relatrios

Rotinas Legais

Rotinas Legais
Dentro do processo de rotinas legais so apresentados todos os relatrios exigidos pela legislao fiscal
vigente no pas e os cadastros necessrios para gerao do arquivo do SPED Contbil conforme portaria
777 que institui a escriturao contbil digital.

Instruo Normativa n 68/86/89


Estes relatrios tm por objetivo cumprir uma das exigncias da Legislao Fiscal vigente no pas: As
pessoas Jurdicas que utilizarem sistemas de processamento eletrnico de dados para registrar negcios
e atividades econmicas, escriturar livros ou elaborar documentos de natureza contbil/fiscal e que
no balano de 31 de dezembro do ano do calendrio imediatamente anterior, possurem patrimnio
lquido superior a 2.000.000 de UFIR, ficam obrigados a apresentar aos Auditores Fiscais do Tesouro
Nacional, no exerccio da suas atividades, os arquivos magnticos correspondentes, nas formas e prazos
estabelecidos.

Estes relatrios (arquivos) tambm podem ser solicitados a qualquer momento pelos rgos responsveis,
mediante fiscalizao s empresas.

Procedimento
1. Para emitir estes relatrios acesse o menu Relatrios /Rotinas Legais/Instruo Normativa 68,
ou Instruo Normativa 86 ou Instruo Normativa 89;
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Selecione o destino dos arquivos
4. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio

Aps gerao de qualquer destes relatrios no diretrio informado sero gerados 5 arquivos:

TALELA01.001 Este arquivo corresponde tabela de plano de contas.


TABELA02.001 Este arquivo corresponde tabela de centro de custo.
ANEXOI01.001 Este arquivo corresponde aos lanamentos do perodo que foi gerado o relatrio.
ANEXOI02.001 Este arquivo corresponde aos saldos mensais das contas no perodo que foi gerado
o relatrio.

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LEIAME.TXT Este um arquivo de acompanhamento onde consta o as informaes cadastrais da
empresa e os layouts dos arquivos gerados.

Aps a gerao dos arquivos citados acima, os mesmos devem ser renomeados para extenso txt
para futura importao no programa SINCO da Receita Federal. Na importao, os arquivos de Centros
de Custos e Lanamentos possuem alguns campos com tamanho diferente do layout da Receita, ento
deve-se verificar no arquivo leiame.txt o tamanho dos campos e alterar o valor antes da importao no
programa SINCO.

Exerccios

1. Emitir o relatrio IN86 para todo o perodo, aps verificar os arquivos gerados no caminho
informado.

MANAD 1.0.0.2 - Manual Normativo de Arquivos Digitais


Esse relatrio foi desenvolvido de acordo com a portaria de 20 de junho de 2006. Seu objetivo
estabelecer procedimentos para apresentao dos arquivos digitais Fiscalizao da Secretaria da Receita
Previdenciria - SRP. Para gerar o arquivo, ser necessrio o correto preenchimento das informaes
solicitadas.

Procedimento
1. Para emitir este relatrio, acesse o menu Relatrios /Rotinas Legais/MANAD 1.0.0.2.
2. Preencha as informaes das pastas disponveis (no caso de dvida consulte o Help).
3. Aps preenchimento dos campos clique no boto OK e escolha o destino do relatrio.

Na gerao deste relatrio muito importante o preenchimento da classificao das contas contbeis na
pasta Classificao das contas. Nesta pasta devem ser informados os grupos sintticos correspondentes
a ativo, passivo, patrimnio lquido, despesas, receitas e custos.

Outro ponto importante o preenchimento da pasta Resultado do Exerccio, nesta pasta deve ser
informada a data de apurao de resultado e somente as contas de resultado do plano de contas, deve-
se informar a primeira conta sinttica de resultado at a ltima conta de resultado o SPED Contbil faz
parte do processo de rotinas legais.

SPED Contbil
Conceito ECD Escriturao Contbil Digital
A Escriturao Contbil Digital (ECD) visa substituio da emisso de livros contbeis (Dirio e Razo)
em papel pela digital. Livros abrangidos:

l Dirio;
l Razo;
l Balancetes Dirios e Balanos;
l Dirio com Escriturao Resumida;
l Dirio Auxiliar;
l Razo Auxiliar.

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Os livros contbeis emitidos em forma eletrnica devero ser assinados digitalmente, utilizando-se de
certificado de segurana mnima tipo A3, emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves
Pblicas Brasileira (ICP-Brasil), a fim de garantir a autoria do documento digital.

Devido s peculiaridades das diversas legislaes que tratam do projeto SPED, o arquivo da escriturao
contbil digital poder ser tratado pelos sinnimos:

l ECD Escriturao Contbil Digital;


l Livro Dirio Digital;
l Escriturao Contbil em forma Eletrnica.

Periodicidade
Anual: at ltimo dia til de junho do ano seguinte ao ano calendrio a que se refere escriturao.

Mensal: nos casos de extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao a ECD dever ser entregue
at o ltimo dia til do ms subseqente ao do evento.

Excepcionalmente, em relao aos fatos contbeis ocorridos em 2008, nos casos de extino, ciso parcial, ciso total,
fuso ou incorporao, o prazo ser at o ltimo dia til do ms de junho de 2009.
Fique
atento

A seguir, segue informaes para cadastro dos dados necessrios ao SPED e gerao do arquivo. Para
gerao da ECD ser necessrio classificar todas as contas contbeis utilizadas pela empresa quanto a
Natureza da Conta para Emisso do SPED, onde:

l 01 Contas de ativo;
l 02 Contas de passivo;
l 03 Patrimnio lquido;
l 04 Contas de resultado;
l 05 Contas de compensao;
l 09 Outras;
l 00 No informado.

O Ato Declaratrio Cofis n 36 de 18/12/2007, Anexo II define as naturezas das contas/grupo de contas
que a empresa deve utilizar.

O responsvel pela manuteno no Plano de Contas deve classificar todas as contas contbeis quanto a
esta natureza

Informaes Cadastrais Plano de Contas Paralelo


Algumas instituies governamentais possuem um plano de contas contbil referencial / padro para
suas transaes.

Se a empresa est sujeita a regulamentao de alguma instituio governamental, para a ECD ser
necessrio vincular as contas contbeis do seu plano de contas as contas do plano referencial utilizado
pela Instituio Responsvel.

O Ato Declaratrio Cofis n 36 de 18/12/2007, Anexo II define o Banco Central do Brasil e a Secretaria da
Receita Federal como as entidades responsveis pela manuteno do plano de contas referencial.

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A vinculao do Plano de Contas Contbil da Empresa com o Plano Contbil Referencial da Instituio
regulamentadora ser atravs do Plano de Contas Paralelo do RM Saldus.

As Empresas sujeitas regulamentao do Banco Central do Brasil devero utilizar o Plano Contbil das
Instituies Financeiras (Cosif ), j as sujeitas regulamentao da Superintendncia de Seguros Privados
Susep esto dispensadas de utilizar o Plano Contbil Referencial.

A partir da verso 10.45 o sistema est carregando automaticamente o plano de contas disponibilizado
pela SRF disponvel quando no PVA. O mesmo deve ser validado pelo responsvel pela contabilidade da
empresa.

Informaes Cadastrais - Classificao IBGE Municpio


Os municpios do territrio brasileiro possuem vrias classificaes para atender as exigncias do fisco,
como por exemplo: Classificao IBGE, Receita Federal, dentre outras. Para a ECD necessrio identificar o
cdigo do municpio do domiclio fiscal da Empresa e do Participante conforme a tabela do IBGE. Para que
o arquivo da ECD tenha esta informao foram disponibilizados, no RM Saldus, os cadastros de Municpios
e Classificao de Municpios que devero estar devidamente preenchidos.

No RM Corpore a tabela de Classificao de Municpio j vem preenchida com algumas classificaes (IBGE,
Receita Federal e SEFAZ estaduais). Acesse RM Saldus/Cadastro/Classificao Municpio para validao.

Os municpios por sua vez, tambm j esto associados tabela de Classificao do IBGE. Acesse: ftp://
geoftp.ibge.gov.br/Organizacao/Divisao_Territorial/2006/DTB_2006.zip para consultar tabela e RM
Saldus/Cadastros/Municpio/Anexos/Codificao Municpio para validao.

Classificao BACEN Pas


O Banco Central possui uma tabela para classificao dos pases para as operaes cambiais. Para a ECD
necessrio identificar o cdigo do pas do domiclio do Participante conforme a tabela do Banco Central.
Para que o arquivo da ECD tenha esta informao foi disponibilizado, no RM Saldus, os cadastros de Pases
e Classificao de Pases que devero estar devidamente preenchidos.

A tabela de Classificao de Pases, BACEN, deve ser cadastrada na base de dados do RM CORPORE. Acesse
RM Saldus/Cadastro/Classificao Pases. Os pases onde os Participantes esto domiciliados devem ser
cadastrados e associados tabela de classificao BACEN, informando os respectivos cdigos conforme
tabela publicada pelo Banco Central.

Acesse: http://www.bcb.gov.br/?TXCAMBIO

Procedimento
1. Para cadastro e emisso do SPED acesse o menu Rotinas Legais/SPED Contbil.
2. Dentro deste tpico existem vrios cadastros que devem ser preenchidos antes da gerao
do SPED.
3. Para verificar o primeiro cadastro referente ao SPED acesse RotinasLegais / SPED Contbil /
Instituies Responsveis pela Administrao do Cadastro.
4. Crie um filtro para apresentar todos os registros, selecione e execute o mesmo.
5. Em seguida sero apresentados todos os registros.

O Ato Declaratrio Cofis no. 36 de 18/12/2007, Anexo II define algumas Instituies Responsveis pela
Administrao do Cadastro, todas as instituies definidas na legislao esto presentes neste cadastro.

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6. Aps verificar as instituies citadas acima acesse Rotinas legais / Sped contbil / Outras
inscries cadastrais.
7. Crie, selecione e execute o filtro.
8. Clique no boto Novo (no caso de dvidas consulte o help).

necessrio identificar as instituies que legalmente tero direito a consultar a ECD transmitida ao SPED
Devem ser includas as inscries cadastrais do empresrio ou sociedade empresria que, legalmente,
tenham direito de acesso ao livro contbil digital, exceto as informadas no registro 0000.

Portanto neste cadastro a empresa deve informar os cadastros que possuir em outro estado.

Exemplo:
Se a empresa possui a matriz em Belo Horizonte e possui uma filial com inscrio estadual em So Paulo,
dever ser informado neste cadastro o cdigo cadastral da empresa na Secretaria da Fazenda do Estado
de So Paulo.

Caso a empresa no possua inscries cadastrais em outro estado deve-se informar o registro 00 Sem
inscries cadastral em outras entidades

9. Aps definir as inscries cadastrais acesse Rotinas legais / Sped contbil/ Tipo de
relacionamentos de participantes.
10. Crie um filtro para apresentar todos os registros, selecione e execute o filtro.

Neste tpico sero apresentados, conforme O Ato Declaratrio Cofis n. 36 de 18/12/2007 - Anexo II,
todos os Tipos de Relacionamentos possveis do Participante para com a Empresa. A mesma poder ser
modificada pelo usurio em casos de alteraes legais.

Este registro no obrigatrio para gerao do SPED Contbil.

11. Para cadastrar os participantes acesse Rotinas legais / Sped contbil / Participantes
12. Crie, selecione e execute o filtro.
13. Clique no boto Novo para insero do participante.

Para cadastro do participante o usurio dever selecionar um cliente/fornecedor ou uma filial, cadastrar
o tipo de relacionamento e o perodo do relacionamento em questo.

Um nico Participante pode ter vrios tipos de relacionamentos com a empresa, desde que em perodos
distintos

14. Aps cadastrar os participantes toda operao contbil que envolver os participantes a
empresa dever informar os mesmos nos lanamentos contbeis, para isto deve-se acessar
Rotinas Legais/SPED Contbil/Atualizar participantes nos lanamentos contbeis.
15. Aps definir os participantes acesse Rotinas legais / Sped contbil / Qualificao de
assinantes.
16. Crie um filtro para apresentar todos os registros.

Para a ECD necessrio informar o Signatrio (profissional responsvel pelas informaes contidas na
ECD perante o fisco) Neste tpico so apresentadas todas as qualificaes conforme legislao do SPED.
A mesma poder ser alterada pelo usurio em casos de alteraes legais.

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A Qualificao de Assinantes ser utilizada no cadastro de Signatrios na opo Rotinas Legais/SPED
Contbil/Escriturao Contbil descrita a seguir.

Esta rotina verificar a origem dos lanamentos contbeis e identificar se o cli/for ou a filial esto
classificadas como Participantes na data do lanamento. Caso afirmativo o mesmo ser preenchido
conforme tabela de Participante cadastrada no RM Saldus.

Na execuo do processo Atualizar Participante nos Lanamentos Contbeis o sistema solicitar um


intervalo de Lote e Perodo para filtrar os lanamentos contbeis.

Para os lanamentos includos diretamente no RM Saldus o usurio dever informar o Participante no


momento da incluso do lanamento contbil

17. O ltimo passo antes da gerao do arquivo para o SPED cadastrar a escriturao contbil,
para isto acesse Rotinas legais/SPED Contbil/Escriturao contbil.
18. Crie, selecione e execute o filtro
19. Clique no boto Novo (caso tenha dvidas o consulte o help)

A Escriturao contbil contemplar os seguintes livros:

l Livro Dirio (completo sem escriturao auxiliar);


l Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar);
l Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida;
l Livro Balancete Dirio e Balanos;
l Razo Auxiliar (Livro Contbil Auxiliar conforme layout parametrizvel).

A Empresa dever gerar a Escriturao Contbil conforme determinao do fisco, podendo gerar mais
de um dos livros acima, porm cada tipo de livro dever ser escriturado e enviado separadamente para o
SPED, ou seja, em arquivos distintos.

Caso a empresa trabalhe com escriturao contbil resumida, a mesma dever gerar um arquivo contendo
a escriturao resumida e outro arquivo contendo escriturao razo auxiliar. No sistema existe o recurso
para que seja parametrizado a razo auxiliar que o cliente j possui, portanto antes de gerar a escriturao
razo auxiliar necessrio que a empresa j possua um relatrio ou um arquivo com os dados auxiliares
que acompanharo a escriturao resumida.

Razo auxiliar
O razo auxiliar um relatrio no qual as informaes podem variar de cliente para cliente, sendo assim,
no h um padro fixo. Baseado nesta realidade foi avaliada a possibilidade de criar um processo onde
o usurio complementar a parametrizao do layout do razo auxiliar conforme o padro dos registros
i500, i510, i550, i555 a partir de um relatrio definido no RM Gerador.

Para realizar a parametrizao do razo auxiliar o usurio deve-se acessar Rotinas legais/Sped contbil/
parametrizado do relatrio razo auxiliar (em caso de dvidas consulte o help)

20. Aps o cadastro da escriturao contbil o arquivo do SPED j pode ser gerado, acesse
Rotinas legais/Sped Contbil/Gerar. ( Em caso de dvida consulte o help)

Aps concluso do processo de gerao da ECD o sistema salvar um arquivo no diretrio informado nos
parmetros do sistema com a nomenclatura: LIVRO_ECDXY onde:

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l LIVRO_ECD _ descrio fixa para todos os tipos de livros gerados;
l X _ Corresponde ao Nmero de Ordem do Instrumento de Escriturao informado no cadastro de
escrituraes contbeis vinculado gerao da ECD em questo;
l Y Forma de escriturao definida para a gerao da ECD em questo, conforme tabela utilizada no
registro I010 Identificao da Escriturao Contbil.
l G - Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar);
l R - Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar);
l A - Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida;
l B - Livro Balancetes Dirios e Balanos;
l Z - Razo Auxiliar (Livro Contbil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555).

Exemplo:
LIVRO_ECD1G

Exerccios

1. Realizar os cadastros necessrios para o SPED Contbil e gere o arquivo para a escriturao contbil
do ano XXXX.

Anotaes

Nmero de Registro:
RM1070270709

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